導語：如何才能寫好一篇項目風險控制方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【題目】迷你高爾夫創業項目計劃書

【第一章】高爾夫休閑項目創業方案研究緒論

【第二章】M公司休閑高爾夫創業項目概況

【3.1-3.2】迷你高爾夫運動館行業環境分析

【3.3-3.5】高爾夫休閑運動館市場環境分析

【第四章】項目的戰略定位與商業模式

篇2

摘要：目前我國房地產開發企業普遍存在“小，散，差”的特點，房地產開發只重視項目開發而不重視管理，更不重視風險的管理，風險管理意識淡薄、風險管理機構缺失、風險管理手段單一，使房地產項目中的諸多風險因素得不到有效的控制，導致房地產項目的失敗。為了避免和減少風險因素對項目的影響，認真探究了房地產開發項目全面風險管理的相關內容，以期能夠為有效化解房地產開發項目運行中的風險提供一些參考。

關鍵詞：全面風險管理；房地產；開發；項目

1房地產開發項目全面風險管理的方法

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。

3.3風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。4房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應對管理的經濟性

為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更

經濟有效呢，就可以根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。

參考文獻

［1］陳蕾.當前房地產宏觀調控政策特點及政策效應思考［J］.中國城市經濟，2007，（8）.

［2］陳煌紅，張欣.房地產開發項目全面風險管理［J］.西南科技大學學報，2006，（3）.

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關鍵詞：全面風險管理；房地產；開發；項目

中圖分類號：C93文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0075-02

1房地產開發項目全面風險管理的方法

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。3.3風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。

4房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應對管理的經濟性

為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更轉經濟有效呢，就可以根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。

參考文獻

［1］陳蕾.當前房地產宏觀調控政策特點及政策效應思考［J］.中國城市經濟，2007，（8）.

［2］陳煌紅，張欣.房地產開發項目全面風險管理［J］.西南科技大學學報，2006，（3）.

篇4

電力建設項目是關系到我國工業、商業及民用公共事業的持續發展，是我國快速發展中的經濟基礎不可缺少的重要條件。改革開放以來，我國的用電量隨著積極發展持續創新高，2000年，發電設施的裝配與電量總和我國排名世界第二名。從文獻上查詢，我國的在電力建設項目的風險管理著作最早始于80年代中期，基本都是通過風險的規律方面進行闡述。2001年，(PMRC)正式的推出了項目管理知識體系(C一PMBOK)，，通過(C一PMBOK)對風險管理做了一個詳細規范,此規范體系的推出，對我國學者和從業各專業技術人員對項目風險的控制管理起到一個標準依據作用。奠定了我國在電力建設項目上風險控制管理的理論和技術支持。盡管我們還有很長的路要走，在項目風險管理上能有效的運用，我們還需要不斷的通過實際來檢驗，來完善和尋找新的捷徑和方法。

2現今電力建設項目投資風險管理的措施

2.1項目風險的分析

項目風險的管理就是通過一系列的方法和具體項目的實施進行風險度量，從而給出對策進行管控；項目的規模、結構、地理環境和參與人員越大，風險越大，因為不確定因素太多，反之一個道理。大致經常用的項目風險識別來自于不可控風險，比如地質災害（地震、山洪、塌陷）和社會金融經濟風險（政策、社會因素、利率）以及未知因素；還有可控的風險，比如在參與人員上（管理水平、決策能力、施工的個體）和技術（施工、設備和設計）。對于以上的風險，目前采用的方法有專家調查、檢查表、蒙特卡洛、情景分析、敏感性分析和故障樹分析法。一般電力建設項目都要經過投資到運營等各階段，而每一階段性都需要對風險進行識別控制管理，通過識別，對風險進行有效的控制提出應對方法，對投資者進行提供有效的依據和信心。

2.2項目風險的管理

2.2.1首先對識別到的風險進行規避

風險控制是從管理手段人為的減少風險因素出現的機會，是用于杜絕在后期的施工或經營中可能出現的風險，具有預防、和超前管理的優勢。

（1）對已知風險，從客觀因素上實行規避，從而有效實現風險的控制；在電力建設行業，常常會遇到高風險或者會失去控制的高風險項目，也有一是因為企業自身原因而造成的可能會造成重大風險的項目，那么首先考慮的是能否放棄這一項目，不論未來利潤如何，如風險過大導致失敗，超過自身承受能力，將來得不償失；其次，風險來自于技術或者政策的影響，那么可以考慮從其他方面進行規避，從而達到風險的控制。

（2）在對一項項目進行風險管理的時候，往往都是高投資高回報的項目，那么對于可控風險來說，實行風險轉移也是不錯的選擇，不如在施工過程中，能參與投保來控制的風險和聯合投資建設來進行風險轉移，在轉移過程中，可以整體，可以分包，也可以項目細分合作；通過一些列的舉措，從而減少并降低風險的承受能力和可靠性。當然，在回報上，是同等比例的，這就依靠專家管理團隊的精誠合作了。

2.2.2對不能規避可投項目風險的管理措施

電力建設項目的風險管理控制措施在投資預期里是重要的組成部分，是管理者在對項目實施中必要的手段，對在電力建設的項目中對項目各項指標進行量化分析；從前期開發階段的風險分析，再到建設期以及經營期等等各個階段的風險預測管理；確保整個電力建設項目的順利推進，以能實現達到投資預期的效果。

（1）成立風險控制管理機構，對前期的所有識別因素進行客觀分析，并出具風險分析報告且進行可行性的研究分析，從理論上設計處理方案，一般用多種，從技術上實現風險的減小或者消除；對于出具的方案，是否采用，是否在其他項目運用過，如未采用過，可對方案進一步的完善和討論驗證，夯實方案基礎，確保方案可執行性。

（2）對可能發生風險或者往期電力建設項目中發生或發現的風險問題進行歸納總結，形成風險解決預防方案。對風險控制管理機構沒有完善的風險問題，進一步在以后的施工或運營中發現問題，能第一時間解決和預防問題，從而達到風險管理控制的要求。

3結語

篇5

關鍵詞：風險；項目風險管理；石油化工工程

Abstract: risk management throughout all phases of project management and other areas, is a key and difficult in project management. Its essence is to eliminate various disastrous consequences in the most reasonable way. Risk management includes risk identification, risk assessment, risk response, a set of systematic and scientific management methods. I combine practical work, standing in the petrochemical engineering construction contractor's point of view, starting from the basic theory of project risk management, according to the characteristics of petrochemical project construction, starting from the basic theory of project risk management, source, identification, analysis, evaluation and control the project risk.

Keywords: risk; project risk management; petroleum chemical engineering

中圖分類號：TE62文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2013）

1風險及項目風險概述

1.1 風險概述

風險的定義很多，但大致可分兩類，第一類定義強調風險的不確定性。第二類定義強調風險損失的不確定性。事實上，風險是一個事件的不確定性和它可能帶來不確定結果的綜合效應。風險具有客觀性、偶然性、可變性等特征。

1.2項目風險的概念

工程項目風險就是指在工程項目建設全過程，從項目決策開始到竣工驗收全過程中，造成實際結果與預期目標的差異性及其發生的概率，項目風險的差異性包括損失的不確定性和收益的不確定性，即因自然災害和各種意外事故的發生而造成的人身傷亡、財產損失和其他經濟的不確定性。

2項目風險管理

2.1項目風險管理的基本概念

項目風險管理是風險管理和工程項目管理相結合的一門學科，它是指對項目活動中涉及到的風險加以識別、評估、分析并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障，實現項目總目標的科學管理方法。項目風險管理的過程分為四個階段：風險識別、風險分析、風險評價和風險應對。

2.2項目風險管理的系統過程

項目風險管理主要包括分五個步驟：風險識別、風險評估和分析、風險決策、風險決策實施以及監督、檢查、評估。工程項目風險管理是一個反復循環的系統的完整的過程。

2.2.1風險識別

風險識別是是風險管理工作的第一步，也是最重要的一步。

2.2.1.1 風險識別的過程

(1)確認不確定性的客觀存在。

(2)建立初步風險因素清單。

(3)確立各種風險事件并推測其結果。

(4)制訂風險預測圖。分析風險其發生的可能性大小及其潛在的危害。

(5)對風險進行分類。

(6)建立風險目錄摘要。

2.2.1.2 風險識別主要方法

風險識別的方法主要有：分解法、故障樹法、專家調查法、流程圖法、情景分析法、財務報表法、敏感性分析法。

2.2.2 項目風險分析與評估

2.2.2.1 對風險評估的認識

風險的評估就是在前期預側和識別的基礎上建立系統模型，對風險因素的影響進行定量分析，并估算出各種風險發生的概率及其損失大小，從而找到該項目的關鍵風險，為重點處置這種風險提供科學的依據。風險評估的結果將影響風險管理的決策，它的準確性決定了風險管理的正確性。

2.2.2.2 風險評估的方法

按性質分為定性、定量及兩者結合的方法。定性的方法主要有層次分析法和專家評分法等；定量的方法主要有蒙特卡羅模擬法、圖形評審技術、風險評審技術等。

2.2.3 項目風險應對策略

風險應對是對已識別并量化的風險采取各種措施和對策，盡可能的規避、消滅或減少風險事件發生的各種可能性以及減少風險事件發生時造成的損失而采取相應措施，完成工程項目預期的目標，其具體工作內容包括制訂規劃對策、執行對策、監督檢查等幾方面，風險應對應注重事前控制，其主要的措施和方法有：風險回避、風險控制(降低、抵消、分離、分散)、風險轉移、風險自留等。

3石油化工項目風險管理

石油化工建設項目的安裝工程量巨大，參建人數多，風險控制難度極大。質量、進度、成本、HSE四大管理目標的風險管理是對立、統一的關系，必須統籌兼顧。

3.3.1成本風險控制

成本風險管理是項目風險管理的重要組成部分，施工圖預算是使施工階段控制目標。它貫穿于項目管理的全過程。其基本原理是把計劃成本作為項目目標成本，由于各種風險的存在，勢必導致在實施過程中出現偏差，將實際支出成本與計劃成本比較，通過比較發現偏差并找出偏差值，在分析偏差原因即風險因素的基礎上，采取措施加以糾正，如圖1所示

圖1 成本風險控制動態循環圖

工程策劃階段是項目總體成本控制的關鍵階段，據有關資料統計，組織機構設置合理、施工方案選擇科學、施工技術先進的策劃，可以降低工程施工成本造價5％~10％。石油化工項目策劃階段重點應把握好組織機構模式的選擇、施工組織設計和方案的編制、施工過程控制的策劃，另外，選擇資質能力強、具有相應管理能力和施工技能高的施工隊伍也是確保避免成本控制風險的前提條件。

3.3.2進度風險控制

石油化工建設項目規模大，施工周期長，加強施工階段的進度風險管理尤為重要。

進度風險管理就是指在項目的施工過程中制定、審核進度計劃，在實施過程中采用適當的方法定期跟蹤、檢查工程實際進展情況，與計劃進度對照、比較找出兩者之間的偏差，對產生偏差的各種風險因素進行分析與評估，及時采取有效措施調整或修改工程進度計劃。進度風險控制是一個不斷循環往復的過程，直至按合同約定的工期如期完成。

進度目標能否按期實現的前提是要有一個科學合理的進度計劃。必須事先對影響進度的各種風險因素進行全面調查研究，預測、評估這些因素對工程建設進度產生的影響，并編制可行的進度計劃。在執行進度計劃過程中，運用動態控制原理，不斷進行檢查，將實際情況與進度計劃進行對比，找出計劃產生偏差的各種風險因素，經過分析、評價后，找出主要風險，制定措施并加以實施糾正偏差。措施的確定應依據兩個前提：一是通過采取補救措施可以維持原進度計劃，使之正常實施；二是采取補救措施后仍不能按原進度計劃執行，要對原進度計劃進行調整或修正后，再按新的進度計劃執行。

因此，進度風險管理必須事先對風險因素進行調查、分析、預測對進度計劃的影響，然后編制進度計劃并實施，在實施過程中檢查實際進度與計劃的差別，對出現的偏差原因進行分析，找到風險源，采取補救措施或調整計劃，循環反復，直至項目竣工，如圖2所示。

圖2：進度風險控制的動態循環圖

3.3.3質量風險控制

施工階段的質量控制是從準備工作開始直到竣工驗收結束全過程的系統控制。可分為事前、事中、事后三個階段。事前控制是指對施工準備階段包括技術、人員、機具等方面風險因素進行識別、分析、評估、控制，保證消除或降低準備階段可能的質量風險。事中控制是在施工過程中，通過過程控制發現可能影響質量的風險因素或關鍵環節，采取必要的措施消除或降低質量隱患。事后控制是指施工完成后對于已形成的成果包括資料作最后把關。

影響施工質量的主要風險因素有五個，即：人、機、料、法、環五大因素方面考慮，如圖3所示。

圖3：質量風險因素分解圖

在項目實施過程中，按風險因素分專業、按工序結合具體工程特點，合理地設立“質量控制點”，針對關鍵因素進行質量風險控制，保證施工質量，確保工程施工順利進行。 3.3.4 HSE風險控制

HSE是英文Health，Safety，Eenvironment的縮寫，即健康、安全、環境。HSE體系按規劃(PLAN)實施(DO)驗證(CHECK)改進(ACTION)運行模式建立，即PDCA模式，它是通過事前進行風險分析，確定其自身活動可能發生的危害和后果，以便采取有效的防范手段和控制措施防止其發生，來減少可能引起的人員傷害、財產損失和環境污染的有效管理方式。危害識別、風險評價以及風險控制是HSE管理體系的核心。

石油化工項目HSE風險因素多，如：火災、爆炸、中毒、觸電、高空墜落、高空墜物、機械設備傷害、交通事故、放射性傷害、水污染、噪聲污染等。在風險識別過程中應由項目負責人組織專業技術人員，會同具體實施作業人員組成的風險識別、評估小組，共同進行討論，對危害程度高、發生頻繁、超出人們心理承受能力的風險進行重點識別、評價，將施工過程中可能出現的不安全因素、危害因素，一一列舉形成HSE風險檢查表。

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關鍵詞:PPP模式;風險因素;風險分擔;風險應對

中圖分類號:F27文獻標識碼:A

PPP模式作為一種在新時期與時俱進的融資模式,是減輕政府財政壓力,提高項目運營效率和服務質量的戰略選擇。但是,PPP項目除了一般建設項目所具有的風險之外,由于其自身在空間和時間上的延伸性,其內部諸因素之間以及與外界環境的相互影響錯綜復雜,使其面臨的風險遠遠多于一般的工程風險,因此分析研究PPP項目風險分擔和應對措施是一個亟待解決的現實問題。

一、PPP項目的風險分類

由于PPP項目風險結合了一般風險和自身特殊性風險兩者的特點,PPP項目的風險因素多且復雜。參考大量PPP項目的案例和文獻,總結PPP項目的風險因素,包括政治風險、法律及合同風險、金融風險、建設風險、市場及運營風險。這五大風險在其范圍內又分別包括了各自的風險。(表1)

二、PPP項目風險分擔的原則

根據大量文獻研究,國內外學者對風險分擔的研究從不同的角度進行了分析,大多是從政府部門、私營企業等參與方的角度分配PPP項目風險。主要有政府承擔、私營機構承擔、雙方分別承擔、雙方共同承擔幾種模式。無論是哪方承擔項目風險,合理的風險分配需要遵循一定的原則,這些原則必須具備兩個功能:1、分配的結果可以減少風險發生的概率、風險發生后造成的損失以及風險管理成本;2、各方有能力控制分配給自己的風險,并為項目的成功而有效地工作。

學術界對于PPP項目的風險分擔原則已達成共識,PPP項目的風險分配應該遵從三條主要原則:1、對風險最有控制力的一方控制相應的風險;2、承擔的風險程度與所得回報相匹配;3、承擔的風險要有上限。

三、PPP項目風險分擔框架

根據大量資料分析調查結果,采用專家判斷法來判斷PPP項目風險分擔機構,依據風險因素分類對PPP項目的風險進行分擔,分擔框架如表2所示。(表2)

通過發送Email和電話訪談兩種方式進行專家咨詢,征求來自高等院校、科研機構、環保、統計、規劃等部門數十位專家的意見,請他們給出各個指標貢獻程度的評價,以此確定指標體系中各個子系統和基本指標的權重。

四、PPP項目的風險應對策略

工程項目風險的應對策略包括風險回避、風險自留、風險控制、風險轉移。PPP項目風險應對策略從這四方面來闡述:

(一)風險回避。風險回避是指在完成項目風險分析與評價后,如果發現項目風險發生的概率很高,而且可能的損失也很大,又沒有其他有效的對策來降低風險時,應采取放棄項目、放棄原有計劃或改變目標等方法,使其不發生或不再發展,從而避免可能發生的潛在損失。比如,某PPP項目的可行性研究報告表明,雖然從凈現值、內部收益率指標看是可行的,但敏感性分析的解困是對投資、產品價格、經營成本均很敏感,這意味著該項目的風險很大,因而決定不投資建造該工程。在面臨災難性風險時,采取回避風險的方式處置風險是比較有效的。但是同時,放棄承擔風險也就意味著放棄某些機會。因此,某些情況下的風險回避是一種消極的風險處理方式。

(二)風險自留。風險自留是指項目風險保留在風險管理主體內部,通過采取內部控制措施來化解風險或者對這些保留下來的項目風險不采取任何措施。風險自留與其他風險對策的根本區別在于:它不改變項目風險的客觀性質,也就是既不改變項目風險的發生概率,也不改變項目潛在損失的嚴重性。

風險自留可分為非計劃風險自留和計劃性風險自留兩種:(1)非計劃風險自留是由于風險管理人員沒有意識到項目某些風險的存在,或者不曾有意識地采取有效措施,以致風險發生后只好保留在風險管理主體內部。這樣的風險是被動風險。導致非計劃風險自留的主要原因是:缺乏風險意識、風險識別失誤、風險分析與評價失誤、風險決策失誤、風險決策實施失誤等。事實上,對于大型、復雜的PPP項目而言,風險管理人員幾乎不可能識別出所有的項目風險。從這個意義上講,非計劃風險自留有時是在所難免的,因而也是一種適用的風險處理策略。但是,風險管理人員應當盡量減少風險識別和風險評價的失誤,要及時制定并實施風險應對策略,從而避免被迫承擔重大和較大的項目風險;(2)計劃性風險自留是主動的、有意識的、有計劃的選擇,是風險管理人員在經過正確的風險識別和評價后制定的風險應對策略。風險自留絕不可能單獨使用,而應與其他風險對策結合使用。在實行風險自留時,應保證重大和較大的風險已經進行了工程保險或實施了損失控制計劃。計劃性風險自留的計劃性主要體現在風險自留水平和損失支付方式兩方面。所謂風險自留水平,是指選擇哪些風險事件作為風險自留的對象。確定風險自留水平可以從風險損失期望值大小的角度考慮,一般應選擇風險損失期望值小或較小的風險事件作為自留的對象。計劃性風險自留還應從費用、期望損失、機會成本、服務質量和稅收等方面與工程保險比較后才能得出結論。

(三)風險控制。風險控制是一種主動、積極的風險對策。風險控制工作可分為預防損失和減少損失兩個方面,預防損失措施的主要作用在于降低或消除(通常只能做到降低)損失發生的概率,而減少損失措施的作用在于降低損失的嚴重性和遏制損失的進一步發展,使損失最小化。一般來說,風險控制方案都應當是預防損失措施和減少損失措施的有機結合。

在采取風險控制措施時,所制定的風險控制措施應當形成一個周密的、完整的損失控制計劃系統。該計劃系統一般應由預防計劃、災難計劃和應急計劃三部分組成。

1、預防計劃。預防計劃的目的在于有針對性地預防損失的發生,其主要作用是降低損失發生的概率,在許多情況下也能在一定程度上降低損失的嚴重性。在損失控制計劃系統中,預防計劃的內容最為廣泛,具體措施最多,包括組織措施、經濟措施、合同措施、技術措施。PPP項目的風險控制在合同措施中體現的比較充分,體現“伙伴關系”理念的合同范本在國內外也相繼推出。英國土木工程學會(ICE)在1995年11月出版的“新工程合同”(NEC)第二版“設計與施工合同”(ECC)就是一個體現合作伙伴關系模式的合同。此合同包括如下內容:(1)核心條款規定:工作原則是合同參與各方在工作中相互信任、相互合作;(2)風險由合同雙方合理分擔,并鼓勵雙方以共同預測的方式來降低風險的發生率;(3)在工作程序中引入了“早期預警程序”,用以防范風險。合同明確了業主的風險、承包商的風險以及可以補償事件的處理方法。當任一方覺察到有影響工期、成本和質量的問題時,均有權要求參加“早期預警”會議,以提出建議、采取措施,共同努力來避免或減少損失。

2、災難計劃。災難計劃是一組事先編制好的、目的明確的工作程序和具體措施,為現場人員提供明確的行動指南,使其在災難性的風險事件發生后,不至于驚慌失措,也不需要臨時討論研究應對措施,可以做到從容不迫、及時妥善地處理風險事故,從而減少人員傷亡以及財產和經濟損失。災難計劃是針對災難性風險事件制定的,其內容應滿足以下要求:安全撤離現場人員;援救及處理傷亡人員;控制事故的進一步發展,最大限度地減少資產和環境損害;保證受影響區域的安全,盡快回復正常。災難計劃在災難性風險事件發生或即將發生時付諸實施。

3、應急計劃。應急計劃就是事先準備好若干種替代計劃方案,當遇到某些風險事件時,能夠根據應急預案對項目原有計劃的范圍和內容做出及時的調整,使中斷的項目能夠盡快全面恢復,并減少進一步的損失,使其影響程度減到最小。應急計劃不僅要制定所要采取的相應措施,而且要規定不同工作部門相應的職責,應急計劃包括的內容有:調整整個項目的實施進度計劃、材料與設備的采購計劃、供應計劃;全面審查可使用的資金情況;準備保險索賠依據;確定保險索賠的額度;起草保險索賠報告;必要時需調整籌資計劃等。

(四)風險轉移。風險轉移是進行風險管理的一個十分重要的手段,當有些風險無法回避,必須直接面對,而以自身的承受能力又無法有效的承擔時,風險轉移就是一種十分有效的選擇。應注意的是,風險轉移時通過某種方式將某些風險的后果連同應對的權利和責任轉移給他人。轉移的本身并不能消除風險,只是將風險管理的責任和可能從該風險管理中所能獲得的利益移交給了他人,項目管理者不再直接面對被轉移的風險。

五、總結

本文探討了PPP項目風險分擔的原則,即遵從對風險最有控制力的一方承擔相應的風險的原則,從承擔的風險程度與所得回報相匹配和承擔的風險要有上限的原則。影響項目成功的關鍵因素之一就是項目的風險分配是否合理。在此分擔原則基礎上,提出風險分擔框架。最后提出工程項目風險的應對策略,包括風險回避、風險自留、風險控制、風險轉移。

(作者單位:1.重慶大學建設管理與房地產學院;2.河南職業技術學院環境藝術工程系)

主要參考文獻:

[1]彭桃花,賴國錦.PPP模式的風險分析與對策[J].中國工程咨詢,2004.7.

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【關鍵詞】 PPP項目； 風險偏好系數； 風險分擔； 博弈論

【中圖分類號】 F294.1 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2016）14-0071-04

一、問題的提出

世界銀行（World Bank）研究報告（2014）指出PPP模式作為政府基礎設施建設融資的一種重要途徑，可以減輕政府的財政負擔[ 1 ]，PPP的應用在全球范圍內已經得到了廣泛普及，如英國、美國、法國、澳大利亞、南非、新加坡等發達國家以及中國、巴西等發展中國家。近期國際多邊機構發起的新一輪PPP（Public-Private Partnership，即公私合營）推廣模式，再次將中國PPP發展的話題推向臺前。PPP項目是政府部門與私人部門之間“全過程”的合作關系，如何更好地確定風險分擔比例，是在政府部門的社會效益和私人部門的經濟效益之間進行權衡，探尋一個最優點的過程。

對于PPP項目風險分擔原則的問題，國內外學者從不同角度進行了一定研究，如國外學者Shen（2006）、Abednego（2006）將政府部門和私人部門各自應當承擔的風險進行歸類，從參與方風險分擔的條件等角度研究了PPP的風險分擔問題[ 2-3 ]。Martins等（2011）以葡萄牙電力PPP項目為例，闡述風險分擔的基本原則是風險應由風險控制能力最強的一方承擔[ 4 ]。Roumboutsos等（2015）探討了交通基礎設施PPP項目的收益風險分配問題，案例研究發現，當實際風險分配方案違背了風險分擔基本原則時，容易引發項目的失敗[ 5 ]。國內學者柯永建、王守清（2011），鄧雄（2015）提出基礎設施PPP項目的風險由對該風險最有控制力的一方承擔[ 6-7 ]。林表文（2013）提出PPP項目風險分擔需遵循對稱性、上限性、最優性和動態性四個原則，進而設計了PPP項目風險分擔的大體流程及框架圖[ 8 ]。陶思平（2015）在提出PPP項目風險分擔需要滿足公共公平性、收益―風險對稱性、有效控制性、風險分擔的動態性四個原則的基礎上，以北京軌道交通4號、14號和16號線為例，分析了PPP項目風險分擔的問題[ 9 ]。

綜合梳理國內外研究發現，大部分關于PPP模式風險分擔的文獻都是尋求通過風險分擔來以某種方式轉化為詳細的合同，對參與方的權利、義務、責任和風險界定清晰，但是很少有文獻能夠清楚地說明如何將風險分擔轉化為合同形式。世界銀行水務公私合作的討論中，明確規定了責任分配和風險分配程序，責任與風險是對應的，如私人機構負責建設，與之需承擔的風險有勞動力成本、設備交付時間、獲得許可證的時間對成本的影響等風險。因此，任務的分配可基于哪一方能夠更好地承擔風險，對于制度關聯和政治限制的考慮也將會作為“哪一方可以執行哪些任務”的因素之一。本文根據PPP風險分擔的目標和原則，基于風險偏好理論構建PPP項目風險分擔的博弈模型，分析政府部門和私人部門的風險偏好系數對風險分擔納什均衡結果的影響，進一步解釋了風險最優分擔的基本原則，為PPP項目風險分擔方案的制定和政府監管提供決策依據（方周妮，2010）[ 10 ]。

二、風險分擔的目標和原則

在PPP模式下，風險分擔是判斷每一個風險因素導致項目變化時由哪一方承擔或各方承擔比例的確定。有效風險分擔的主要目標：一是鼓勵參與方做好風險管理，提高項目效率；二是降低項目整體風險成本，通過將風險轉移給“保險方”或其他方來規避都不愿意承擔的風險。

風險分擔的中心原則是風險分擔給最能處理風險的一方，歐文的《對公私合作的擔保和風險》一書中闡述了風險應有效分攤給各方，如私人企業負責項目建設，他們在這方面是最專業的，因此，他們應該是項目成本超支或工程延期風險的承擔者，能夠最好地控制風險發生的可能性，私人企業對地震自然災害雖然無法控制，但是可以通過項目設計減少地震的損失，能夠最好地控制風險對項目的影響，同時能夠以最低成本承擔風險。相關的風險成本主要與轉嫁風險能力、最終風險承擔者的性質等有關。

經合組織的風險分攤和公私合作項目資金回報中提到，風險分擔時并不意味著將最大可能風險都將轉移給私人企業，而要考慮將適合私人企業承擔的風險轉移，這有助于降低項目的總成本，使得項目物有所值。轉移給私人企業的風險越多，股票投資者將要求更高的回報或風險溢價，也就越難提高債務融資。

三、基于風險偏好的PPP項目風險分擔的博弈分析

在PPP項目中參與者追求自身的利益，政府部門追求的是社會公眾福利最大化，私人部門追求的是經濟效益最大化，這就導致在風險分擔問題上，由于雙方的風險偏好不同會影響他們選擇。下面基于風險最優分配理論，通過構建風險分擔博弈分析模型，探討雙方博弈均衡點，為政府部門和私人部門進行合理、有效的風險分擔提供依據，也為制定相關的激勵約束機制、監管機制奠定理論基礎，力求在實現雙方滿意度最大目標的同時，達到風險分擔的最優狀態，從而有效地調動社會資本參與基礎設施建設的積極性。

這里只考慮兩方的博弈，PPP項目的參與人，包括政府部門和私人部門。政府部門和私人部門在面對風險時，都可以選擇承擔風險或者不承擔風險。那么PPP項目里每一種風險有三種情況：政府部門一方承擔、私人部門一方承擔、政府部門和私人部門共同承擔。同時，政府部門和私人部門地位是不對等的，互相了解的信息是不對稱的。

（一）基本假設

PPP項目參與方規避風險是由于風險可能會帶來一定損失，同時，他們又愿意承擔風險，因為風險會帶來收益，但是，為獲取風險收益就必須付出努力，也就是付出一定代價。正因為如此，風險與收益是成正比的，如果一方的風險偏好系數大，表明更愿意承擔該風險，所期望的風險收益也就越高，據此，這里作如下假設：

（二）博弈模型的構建及分析

當政府部門和私人部門承擔風險時，項目總產出函數：f（d1，d2）=dy

當政府部門承擔風險，私人部門不承擔風險時，項目總產出函數：f（d1，d2）=k1dy

當政府部門不承擔風險，私人部門承擔風險時，項目總產出函數：f（d1，d2）=k2dy

當政府部門和私人部門都不承擔風險時，項目總產出函數：f（d1，d2）=0

其中，k1和k2表示兩方承擔的比例，且k1+k2=1。

于是，項目參與方的收益由兩部分構成：雙方合作的產出收益和承擔風險獲得的收益凈值，即Ti=f（d1，d2）+Ni。表1為政府部門和私人部門的博弈支付矩陣，表2為政府部門和私人部門博弈的納什均衡結果。

通過博弈模型可以看出，政府部門和私人部門風險分擔的納什均衡結果與各方的風險偏好系數和分擔比例的大小存在很大的關聯，表2中9種情況大致可分為三大類：

第一類：表2中的第3、5、7、8種均衡狀態。模型的納什均衡結果是（承擔，不承擔）或（不承擔，承擔），即參與方中的一方愿意獨立承擔該種風險，前提是風險收益大于風險成本，這種情況會造成項目中的一方偏好風險，而另一方則不愿意承擔。在合同訂立時明確了風險承擔主體，可以有助于界定各方的權利和義務，以提高風險控制的效率，降低風險損失的程度。

第二類：表2中的第1、2、4、6種均衡狀態。模型的納什均衡結果是（承擔，承擔），即項目參與方都偏好此種風險，愿意付出一定的成本或代價去獲取可能得到的高額收益。PPP項目在實際運行中，這種情況是比較常見的，項目參與方不愿意單獨承擔該種風險，同時也不能一味地去逃避該種風險，這時候將風險在各方之間按照一定比例進行合理分擔，雙方也愿意接受共擔風險的方式，并承擔自己的那份責任和義務，從而為提高PPP項目整體效益付出努力。

第三類：表中的第9種均衡狀態。模型的納什均衡結果是（不承擔，不承擔），即項目參與方都回避此風險，都不愿意為承擔風險付出一定的努力，造成的結果是都不愿意承擔此風險。這主要是因為各方通過對風險的估算看到承擔該風險付出的成本遠遠大于可能得到的收益，或是因為分擔的比例過大導致自身可能遭受的損失偏大，從而不愿意去冒險。

可見，PPP項目中政府部門與私人部門對于同一風險因素持有不同的風險偏好程度，不同的風險因素對同一風險分擔主體的影響程度也是不一樣的，基于風險偏好構建的參與主體風險分擔博弈模型，可以將風險劃分為單獨承擔的風險和共同分擔的風險。

四、以河北張家口橋西區集中供熱PPP項目為例的風險分擔方案

（一）項目簡介

河北張家口橋西區集中供熱PPP項目是2014年財政部公布的30個PPP示范項目之一。2015年9月10日，此PPP項目與北京源通熱力有限公司正式簽約，特許經營期為25年，成交價4.15億元。項目建設分為兩期，項目計劃總投資為8.46億元，在項目運行過程中涉及資產評估、經營權轉讓、人員安置等問題。其中如何合理確定政府方和社會資本方的風險分配方案是確保項目順利開展的關鍵環節。

（二）風險分擔方案

對于PPP項目風險因素的識別和風險分配方案，國內外學者已進行了一定研究，這里采用扎根理論研究方法，通過大量文獻歸納和總結適合河北省基礎設施PPP項目風險分擔的合理初步方案。按照財政部印發的《政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金〔2014〕113號），根據風險分配優化、風險收益相匹配、風險可控等原則，全面分析政府和私人各部門的風險管理能力，初步確定PPP項目在設計階段、建造階段、財務階段和運營維護階段產生的風險由社會資本承擔，法律法規變更風險、項目審批風險、項目需求變動風險等由政府部門承擔，不可抗力、通貨膨脹等風險由政府和社會資本合理分擔。在此基礎上，本文基于德爾菲調研方法，采用專家調查問卷方式，對河北張家口橋西區集中供熱PPP項目風險分擔方案進行調研，調研對象包括政府官員、科研人員、項目管理人員和技術人員，通過問卷統計和數據處理，從而明確了該項目風險分擔情況（見表3）。表3展示了國內外相關學者對PPP項目風險分擔的方案，其中“”表示研究成果對該風險的建議，“”表示研究成果對該項風險的分配存在不同看法，“√”表示河北張家口橋西區集中供熱PPP項目風險分擔的建議方案。

五、結論及啟示

根據博弈模型可知，PPP項目風險的分擔情況與參與方的風險偏好系數有關，政府部門與私人部門應該充分考慮風險與收益的相關性。為實現項目整體效益最大化，在設置PPP項目合同條款時，項目風險分擔應依據以下基本原則：

（一）風險應由對其控制力更強的一方承擔

PPP項目風險分擔時，要注意“風險與控制力相對應”的原則，通過對風險控制能力的評價，使得各方承擔的風險與其控制能力有對應的關系，并達到風險的最優控制。如政府穩定性、土地獲取、政治決策失誤等風險相對于社會資本來說，政府對其的控制能力更強一些，因此應由政府來承擔。這就意味著要將其風險分配給承擔能力最強的一方，即風險應分配給能以最低成本來管理該風險的一方，以便更有效地減小風險發生的概率及降低風險損失程度，避免合同談判交易的復雜程序減少風險分擔的談判成本，提高風險控制效率避免風險承擔者在風險增加時要求更高的風險補貼，從而降低項目總成本，實現項目效益的最大化。

（二）風險應由能夠將該風險合理轉移的一方承擔

PPP項目相關參與人的責任、權利和利益是對應的，其中一方要對其惡意行為或過失造成的損失賠償給風險承擔者。當項目風險的收益小于承擔風險付出的成本，并且是被強加于一方的，這一方可能會通過恰當的處理方式進行風險轉移，比如通過購買相應的保險對項目建設投保協議約定必要的保險險種，項目施工階段如發生工程延誤、工程質量不符合要求等情況，保險公司按照約定協議向項目公司支付一定的賠償金，這時風險獲利者應將其部分獲利轉移給風險承擔者，從而保證項目順利實施。

（三）風險應由風險偏好更高的一方承擔

項目各參與主體對于風險的承擔意愿和偏好程度不同，對于政府激勵政策和優惠政策等的反應不同，在風險和收益之間權衡的選擇不同。如項目融資階段、設計階段、運營階段的風險，由于社會資本追逐利潤的目標驅使，更愿意承擔這些風險來獲取高額利潤。一般來說，項目參與方對風險的偏好系數越大就意味著這方較為適合承擔該風險，他們承擔風險的動力越大，自身會作出積極的行為來避免風險發生及降低損失程度，實現控制風險的目標。因此，在風險分擔之前，對項目參與各方的風險偏好系數進行比較是確定風險分配的重要依據。

【參考文獻】

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關鍵詞:風險識別 風險評估 風險控制

一、建筑工程項目風險識別

工程項目風險識別是風險管理的第一步,進行建筑工程項目風險識別應收集項目規劃、工程項目環境資料、工程項目風險管理計劃、歷史資料、風險種類和制約因素與假設條件等內容,為識別建筑項目潛在的風險做好鋪墊。

掌握了工程項目風險識別的依據之后,再采用相應地方法去找出項目潛在的風險,通常識別建筑工程項目風險的方法有檢查表、頭腦風暴法、德爾菲法、情景分析法和SWOT分析法等等,項目管理人員應結合工程項目的具體情況,來選擇合適的風險識別方法。

二、建筑工程項目風險評價

建筑工程項目風險評價是在項目風險識別和分析的基礎上,建立相應的系統評價模型,來估算出各種風險發生的概率及損失的大小,從而對項目風險進行分級排序,為如何處置這些風險提供科學的依據。工程項目風險評價的依據主要有工程項目類型、風險管理計劃、工程項目風險識別的成果、工程進展狀況、數據的準確性和可靠性等。建筑工程項目風險評價可用到層次分析法、模糊風險綜合評價、蒙托卡羅模擬法、故障樹分析法和主觀概率評分法等方法。

三、建筑工程項目風險控制對策

1.緩解風險。建筑施工企業可采取一定的緩和手段降低工程項目風險發生的可能性,并減小由此帶來的損失,這也即是緩解風險的方法,它是一種主動的風險防范策略。即可采用有形的工程技術手段,來消除物質性風險威脅,如在項目開始之前就采取一定的防范措施,來防止風險因素的發生,或是采取措施來減少已存在的風險因素;也可采用無形的手段,如加強項目各級實施人員的安全和其他方面的法規等,從主觀上降低風險發生的概率。

2.轉移風險。建筑施工企業可通過工程項目擔保、保險、發包和分包等手段將項目的風險部分轉移給參與該項目的其他人或組織,從而降低了風險給施工企業帶來的損失,提高風險的承受能力。

3.回避風險。如果項目風險潛在威脅發生可能性太大,帶來的損失又相當大,而且沒有其他較好的策略來解決時,為規避風險,建筑企業就應主動放棄項目或改變項目目標與行動方案,以中斷風險源,遏制其發展或使其不致發生。

四、案例分析

某28層(地下兩層,地上26層)大型、綜合性辦公樓建筑,位于武漢市武昌區雄楚大道,其總建筑面積約為26801平方米,建筑高度為84.85米。合同工期為二年,工程的建筑安裝工程合同造價為9000萬元。

1.風險識別。通過參考類似工程項目,結合項目的具體特點,采用過專家調查法、核對表法等方法來進行風險的識別,識別結果認為項目的一級風險要素有四個:費用風險、質量風險、工期風險和安全風險。它們又可細分為五個二級要素:自然風險 (地震、洪水、地基沉陷、塌方等);管理風險(材料、人力、能源價格、合同等);經濟風險(資金、利率、通貨膨脹);技術風險(設計、施工、設備安裝);其它風險(法規、政策)。

2.風險評價。采用層次分析法,通過專家分析該項目各層次內風險因素重要性,構造判斷矩陣,計算各風險因素的權重。從大到小對各風險因素權重進行排序,并算出各項的累積風險權重,按照ABC分類法將累積風險權重分為A、B、C三類。

評價結果認為材料、通貨膨脹、資金、施工、人力和利率這6項為A類風險,應對它們進行重點監控和管理;勘察、能源、設計、合同這四項為B類風險;地震、洪水等其他五項C類風險,也應給予相應的重視,防止其發生的可能性及對項目威脅程度增大。項目建設期內鋼材、水泥等主要材料價格波動較大,而且該項目采用貸款的籌資方式,施工質量也是主要工程項目目標之一,所以前6項風險對項目的影響較大,而該項目地質條件良好,普通辦公樓的勘察設計工作已很成熟,所以對項目的影響程度一般,所以可認為風險識別和評價結果基本符合實際情況。

3.風險應對。本工程采取風險回避、風險控制、風險轉移、風險自留的措施來重點加強A類風險的管理。

(1)材料風險。材料風險權重最大,若材料價格管理不善,會增加施工成本,甚至可能導致成本超支,所以要加強市場調研和市場的開拓工作,正確預測和掌握最新的材料價格變動情況,合理確定采購和庫存量。

(2)通貨膨脹風險。這類風險是不可避免的,應拓寬信息的來源渠道,加強有關信息的搜集整理和分析工作,準確預測和及時了解最新宏觀經濟動向。若有必要可放棄項目或調整投資方向。

(3)資金風險。科學的分析融資渠道以選擇安全的融資渠道,減小資金成本風險,提高財務人員對資金的管理能力,加強對施工過程中進度工程款的嚴格審核。

(4)施工風險。做好方案實施前的技術經濟論證,做好技術交底工作,加強施工質量安全教育,加強施工質量管理,嚴格按施工工藝及技術施工。對于已出現的施工問題要及時查明原因,及時采取措施來進行補救,將損失降到最低。

(5)人力風險。要建立健全項目管理組織結構和制度,加強項目人員之間的溝通,讓他們及時了解項目相關信息;要加強項目管理人員之間的協調工作,減少施工中的分歧;做好安全防范工作,防止人員出現意外身亡。由于力因素是工程項目中最靈活的因素,其發生風險的頻率較高,影響較大,所以可采取風險減輕的策略來應對。

(6)利率風險。這類風險應加強對經濟方面政策信息的收集反饋,做好防范對策,可采取風險回避和風險自留。

五、 結束語

現代的建筑項目大多具有規模大、周期長、技術新穎、影響因素多的特點,可以說在項目過程中危機四伏,所以項目管理人員必須充分認識建設工程項目的風險,合理地對其進行評估和分析,并針對工程項目的具體情況來采取相應的風險控制措施,以便最大限度降低風險帶來的損失,保證項目順利完成。

參考文獻:

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【關鍵詞】房地產開發項目；風險；風險管理

【Abstract】In this paper， the author inquires into the real estate project risk management based on his experiences， in order to promote the sustainable， rapid and healthy development of real estate industry.

【Key words】Real estate development project； Risk； Risk management

房地產項目的決策層和管理層應具有充分的風險意識，熟悉可能出現的各類風險，將風險管理納入企業經營管理工作中，采取妥善的應對措施。以下針對房地產項目風險環節內容、響應方法及風險管理的注意問題展開論述。

一、房地產開發項目的風險識別、評估、響應、監控等環節的內容。

（一） 風險識別。風險識別是確定風險來源和風險分類的過程，是風險管理的基礎。根據房地產開發項目的工作分解，不同階段的風險因素不同，風險分類的依據也不同。實際中應收集與項目風險有關的信息，確定風險因素，形成項目風險識別報告。

（二） 風險評估。風險評估是通過對風險的定性、定量分析，確定風險發生的概率和損失量，劃分風險量和風險等級，從而形成針對性的風險響應對策。風險評估應從項目可行性研究、項目規劃設計、施工建設、銷售及售后服務各階段的工作特點可能出現的風險進行分析。

（三） 風險響應。常用的對策包括風險規避、轉移、減輕、自留及其組合。實際中可根據項目特點進行響應，從而取得良好的效果。

（四） 風險監控。風險監控是對風險應對計劃執行情況不斷修正提高的過程，也是風險管理有效實施的保障。風險監控不僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果不斷修正，對風險應對計劃進行及時修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

二、房地產開發項目風險響應的方法

（一） 風險回避。風險回避是根據風險預測評估，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止或改變開發項目，避開風險源從根本上消除風險隱患的措施，屬消極的防范手段。通常可能發生的事件損失程度和發生概率太大，又無適當的風險管理措施可用時，常采取風險回避措施。風險回避一種是放棄或終止可能引起風險損失的活動，另一種是改變開發方案和目標。回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。

（二）風險控制。風險控制是積極的風險管理措施，是在風險事前、事中、事后過程采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。風險控制分為風險預防和風險抑制。風險預防以降低風險損失發生概率為目的，風險抑制以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，成本低、效益好，不會產生不良后遺癥，房地產開發過程中應優先采用風險控制措施。

（三） 風險轉移。風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給第三方如保險公司承擔所采取的措施。風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。開發商可以根據項目的情況采取適當的形式，合理轉移風險。風險轉移一般在以下情況下采用： 風險的轉移方和風險接受方之間的損失可以清楚地計算和劃分； 被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險； 風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

（四）風險自留。風險自留是房地產開發商自己承擔風險事件的損失。對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發商整體利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留具體措施有： 自己保險、損失攤銷、借款補償、自負額保險。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險已經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

（五）風險利用。風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，揚長避短，謀求自身最大利益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗、嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。

自 2009 年以來，中央從提高貸款準備金率開始，逐步出臺房貸收緊政策，限購商品房，加快經濟適用房開發等舉措遏制房價過快上漲，實行更為嚴格的住房信貸政策。十二五后政府信貸政策傾向小微生產型企業對投機房地產的資金影響很大。個別精明的房地產開發商另辟蹊徑開辟“團購”渠道，適當低價一次性預售房屋。“訂單化”開發既節省了房屋銷售、廣告宣傳費用，又規避了收緊政策下的融資困難，看似利潤少了其實很好地進行了風險管理。

三、房地產開發項目風險管理中應注意的問題

（一）制定風險應對計劃應具有針對性。風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節。由于房地產項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，不為省小利而鑄大錯。

（二） 注重應對管理方法的組合。無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，需注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先等級排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

（三） 注意應對管理的經濟性。為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。在應對不可預測的風險時，可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更經濟更有效，就需要根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的方案。

從某種意義上講，風險管理、規避風險貫穿房地產開發項目的全過程，風險管理靠項目集體管理的力量。每個風險的規避、控制和轉移都是綜合管理的結果。因此重視“全過程控制”的風險管理理念，重視企業的體系化、制度化、程序化管理建設，客觀地看待風險，對風險進行有效的管理，就會減少或規避對房地產開發項目的不利風險影響。

參考文獻：

[1]房地產項目風險的管理及對策 梅曉軍 建筑設計管理 2010-08-20 期刊

[2]房地產項目的風險管理探究 勞燕玲； 李江風 前沿 2012-05-15 期刊

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【關鍵字】房地產企業；項目開發；風險控制

風險存在于任何一項經營活動中，風險控制不到位，容易給項目開發帶來阻礙，或是給企業的經營活動帶來困擾甚至是造成損失，因此在項目開發過程中企業應當將項目建設同項目風險控制擺在同等重要的位置。

一、積極推進企業的現代化管理體系

房地產行業內部競爭激烈，建立現代化的管理體系，加強公司治理和內部控制機制，對于規范企業內部管理、規范職工行為、提高企業效益都有著巨大的助推作用。其中企業應當重點加強風險控制的系統培訓，加強對現行法規、行業制度以及企業制度的學習，從企業管理層、財務人員到普通員工都必須具備一定的風險控制意識，提高員工對違法違規行為的辨別能力，增強其職業道德感，減少員工錯誤觀念和不當行為引發的開發項目風險，避免造成公司損失。

二、優化項目開發的區位選擇

市場對房地產項目的選擇中，項目位置是首要考量對象，因此區位選擇對于開發項目的成功與否有著極大的決定作用。企業在開發項目區位選擇時，應當考慮以下幾個問題：在城市中所處的地理位置、項目所在區域的交通情況和商貿情況、今后該地區的發展前景。此外，根據項目類型的不同，區位選擇還有不同的側重點。如住宅需要考慮周圍治安情況，配備學校、醫院及超市等基本設施，近年來特別是學區房的興起，對學校的要求是最主要的。如商用寫字樓則要考慮地段位置、商業氛圍、交通以及增值潛力等。由于開發周期長，企業必須將地段貶值的風險納入項目開發的研究中。短期內市值不高的地段，今后也可能成為城市商業中心，具有較高的增值可能。

三、重視項目開發的可行性研究

可行性分析是房地產開發項目活動中不可缺少的階段[1]，它是指通過對擬開發的項目，提前對設計方案進行科學系統的分析，評估項目建設是否可行以及建設過程中可能存在的風險類型和系數，從而確定項目是否開發，或是調整開發進度與方案等。可行性分析必須充分結合宏觀經濟形勢，在相關法規條例所規定的范圍內，充分考察當地市場的供需情況以及企業的資本運作情況，從而預估項目的周期、成本、市場需量售價及銷售周期，并據此制定項目的類型規模、市場受眾以及營銷渠道。由于宏觀經濟變化、本地房地產市場波動以及企業未來資金運轉情況等均存在著較多的不定因素，因此在可行性研究是風險隱患的高危時期。企業必須足夠重視可行性研究，在研究期間要選擇專業團隊開展大量的實地調研和宏觀數據分析，確保研究的準確性，最大限度地控制風險的產生。

四、關注開發項目的財務分析

科學開展項目財務分析對于降低企業開發項目的風險有著重要意義，通過對財務報表的研究分析，能夠準確掌握企業的資金運作情況，同時能夠為企業的經營決策提供有效指導與參考。因此房地產企業應當定期對企業以及開發項目進行財務分析，了解企業的資產管理狀、償債能力和項目的資金應用情況，確保項目能夠按計劃開展，并及時發現項目的財務風險，從而盡早采取有效措施進行規避。

五、加強項目招標及合同管理

招標是房地產企業的日常基本工作之一，招標過程的公平公正對于確保項目質量、工期、標的等，嚴格按照國家及行業的相關規定，依據公平、公開、公正原則，按照項目供需實際進行招標工作。同時房地產企業必須加強合同管理，在合同的編制、簽訂以及生效過程中，按照合法操作，對風險進行消除轉移，確保項目的正常開展。

六、長期開展工程質量監督管理

質量控制是房地產項目的基本要求，更是企業生存的生命力所在。由于房地產項目的特殊性，投資方與施工方通常涉及不同的單位或是子母公司，這樣一來涉及不同單位的人員，監管工作難以有效開展，使得項目常常不能按照設計方案既定的合同成本、工期以及質量要求完成。因此企業作為投資主體，要加強對項目工程的質量監督，積極制定工程質量控制制度，派駐監理，加強現場質量監督，確保施工方嚴格按照合同要求開展工程建設，堅決杜絕施工期間擅自修改施工計劃等損害企業利益的行為出現。

結語

房地產行業是國民經濟的重要部門，是國民經濟的基礎性、先導性、支柱性產業[2]。改革開發以來，房地產行業逐年升溫，行業競爭呈現白熱化趨勢，房地產項目風險控制成為了企業競爭的基本內核，對于確保項目質量，提高企業經營運作的穩固性有著重要意義。企業必須采取多重措施，積極推進企業的現代化管理體系，優化項目開發的區位選擇，重視項目開發的可行性研究，關注開發項目的財務分析，加強項目招標及合同管理，同時長期開展工程質量監督管理，才能有效地消除、轉移風險，確保房地產項目的高質建設。

參考文獻