導語：如何才能寫好一篇商業銀行經營和管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：分業經營；綜合經營；商業銀行

引言

進入90年代，國際金融業日益呈現創新化、多元化、國際化、功能化的趨勢發展，越來越多的國家納入到全球一體化的經濟體系中來。中國商業銀行既要加快改革、完善和提高銀行的抗風險能力和運作效率，不斷滿足客戶多元化的金融需求，還要積極準備應對世界經濟一體化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解國際商業銀行經營發展變化的內在機制，掌握其未來演變的方向，及時推進我國商業銀行經營模式改革，提高對外的適應能力和競爭能力，具有重要意義。

一、商業銀行綜合經營的內涵

所謂商業銀行綜合，是相對分業而言的，實質上是指商業銀行內部的分工與協作關系。商業銀行的綜合既涉及經營層面又涉及管理層面。就經營層面而言，即人們所說的商業銀行分業經營與商業銀行綜合經營問題，這是商業銀行業經營模式的內核；就監管層而言，既分業監管與統一監管的問題，它涉及商業銀行監管體制的選擇。狹義的理解，商業銀行綜合經營即銀行機構與證券機構可以進入對方領域進行交叉經營；廣義的理解，既銀行、保險、證券、信托機構等商業銀行機構都可以進入上述任一業務領域甚至非商業銀行領域，進行業務多元化經營。

其實，在商業銀行創新日新月異的今天，商業銀行也可以通過資產證券化進軍證券領域，而證券機構則可以通過創建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內部，也可以開展一些非證券類的投資銀行業務，如項目融資、結構融資、財務顧問、企業兼并顧問和商業銀行創新產品等。各種商業銀行機構也可以開展“商業銀行綜合經營前的熱身運動”——各銀行、保險公司、證券公司通過銀行轉帳業務，開展網上交易業務，利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票，券商委托銀行網點代辦開戶業務，銀行承擔資金結算和基金托管業務以及在投資銀行業務上的合作。

二、我國商業銀行實行綜合經營的動力

銀行實行綜合經營或分業經營并沒有一個固定、統一的標準。對于經營的選擇，應該視具體國情和經濟發展狀況而定。自從九十年代初國有商業銀行開始實行分業經營以來，至今已有近十年的時間，國有商業銀行所處的環境及其自身的情況己經發生了許多變化，雖然目前銀行實行綜合經營要求的條件還不能完全達到，但是，從國際商業銀行發展大潮看，銀行綜合經營己是大勢所趨，況且我國政府在銀行綜合經營上的管制有所松動?，F階段，國有商業銀行出于提高其競爭力的考慮，有著實行綜合經營的強烈沖動。

（一）應對加入WTO后的競爭

加入WTO之后，中國銀行業的開放進一步擴大，商業銀行業對外開放的新格局正在出現重大的變化:

1、在地域方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經營外匯業務的地域限制；對于外資銀行的人民幣業務，中國加入WTO五年后中國將取消對外資銀行經營人民幣業務的地域限制。

2、在業務對象方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經營外匯業務的客戶限制；中國加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國企業提供人民幣業務服務，五年后允許外資銀行向所有中國客戶提供人民幣業務服務。

3、在業務范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務范圍包括:接受公眾存款和其他應付基金承對；所有類型的貸款，如消費信貸、抵押信貸、商業交易的和融資；商業銀行租賃；所有支付和匯劃服務，如信用卡、收費卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔保和承兌；其他商業銀行服務提供者從事商業銀行信息、商業銀行數據處理及有關軟件的提供和交換。以及對上述所有活動進行的咨詢、中介和其他附屬服務，如信用調查與分析、投資和有價證券的研究與咨詢、為公司收購與重組及制定戰略提供建議等全方位商業銀行服務。

4、在機構設置方面，中國加入WTO五年后，取消所有現存的對所有權、經營以及外資商業銀行機構企業設立形式，包括對分支機構和許可證發放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機構進入中國。外資銀行將逐步進入中國，最終于2006年可以在任何地點，經營任何商業銀行業務。

綜合經營的外資商業銀行機構進入我國市場，能夠全面運用各種商業銀行工具為客戶服務。與我國商業銀行相比，顯然他們具有更強的服務功能和競爭力。與西方主要國家全能銀行業務范圍相比，我國商業銀行的業務范圍局限在相當狹小的范圍之內。業務范圍存在的局限性在相當大的程度上制約了我國商業銀行特別是國有商業銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國商業銀行競爭力的提高。競爭力的高低，直接關系到商業銀行的生死存亡。

從目前我國國有商業銀行的競爭力來看，不僅在國際商業銀行市場上根本無力與西方實行綜合經營的銀行進行競爭，甚至在國內商業銀行市場上也難以應付由于外資銀行進入而造成的競爭壓力和沖擊。在這種情況下，我國國有商業銀行的經營模式有必要根據國際經濟商業銀行形勢的發展變化進行調整，認真研究和探討采取綜合經營模式。特別是我國加入WTO后，銀行業的保護期即將結束，在我國商業銀行市場面臨進一步開放壓力的情況下，做出這樣的調整也是為了提高我國國有商業銀行競爭力的重要舉措，使之能夠在國內商業銀行市場上與外資銀行展開競爭。

（二）應對國內其他商業銀行機構的競爭

現在，我國國有商業銀行目前在國內商業銀行市場上依然占據了大部分份額，但其增長速度卻遠低于證券、保險業等其他商業銀行機構。商業銀行的傳統利潤來源無非是存貸款利差。隨著各個非銀行商業銀行機構不斷的商業銀行創新和融資證券化趨勢，優化傳統的利潤來源將受到巨大的挑戰。

首先，從負債業務方面看，我國商業銀行市場的發展必然帶來商業銀行產品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點的、個性化的商業銀行服務業將逐漸開發出來，居民的儲蓄會紛紛發生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險公司、貨幣基金、股票市場和養老基金都將是銀行負債業務強有力的競爭對手。由于投資公司、保險公司股票公司等機構創造出的各種各樣存款性質的商業銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時銀行穩定的資金來源基礎發生動搖，銀行傳統的匯總儲蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰。隨著這些機構的迅猛發展，銀行資金來源急劇減少，利差基數減少，銀行利差收入會急劇下降，盈利形勢惡化，到那時，商業銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發展，商業銀行各業的交叉領域的廣大業務空間必會成為其業務發展的重要方面。

其次，從資產業務方面看，由于多元化和資產證券化的需要，銀行原有的資產業務，也會受到競爭的壓力，如原有的住房消費貸款業務也會漸漸為建筑協會等機構滲透。同時，我國證券市場發展迅速，以股票市場為例，證券市場上無論是上市公司總數規模，還是資金規模都得到了長足的發展，證券市場等資本市場的發展會給其他非銀行商業銀行機構和大公司直接在貨幣市場和資本市場上籌資提供方便，通過股票市場的直接融資總體呈遞增趨勢，這在一定程度上顯示了我國銀行的間接商業銀行轉向直接商業銀行這樣的一種趨勢。雖然，銀行在融資方面無論在現在還是將來一段時期內依然占據主要地位，但隨著資本市場間接商業銀行的發展，這將削弱了銀行原來所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優勢。激烈的競爭已使國際商業銀行市場中發生“脫媒”現象，隨著銀行傳統的商業銀行媒介作用降低，銀行傳統業務市場份額縮小，銀行盈利也會受到影響。面對融資的證券化，商業銀行原有的在商業銀行市場的定位發生挑戰時，分業壓力、綜合呼聲會隨之增加。

再次，從表外業務看，表外業務是指商業銀行從事的按通行的會計準則，不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的活動，包括了擔保、商業銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業務及信托、咨詢、結算等。世界范圍內，近年來，在激烈的競爭環境下，銀行一改過去將資產負債管理作為銀行關注重點的傳統。國外的銀行積極通過表外業務尋找利潤空間，國外銀行的表外業務十分發達一般占到業務收入的30—40%，而我國僅為10%左右，我國銀行業的利潤來源大部分來自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國商業銀行的發展，銀行出于競爭的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時為與國際接軌，我國現在也在漸漸實行通用的巴塞爾協議的做法。提出了對商業銀行自有資本比率的要求，表外業務對自有資金的要求較低，有的非或有資產與非或有負債業務對自有資金的要求為零，銀行出于逃避對有資本比率的管理要求擴大表外業務成為必然的選擇。表外業務包括了商業銀行工具的交易以及收費和出售貸款等取得收入的業務，它的商業銀行工具有許多是銀行與證券結合的產物，如投資銀行的部分業務，因而隨著不斷創新，表外業務的發展將會模糊銀行業務和證券業務的界限，使得分業與綜合的籬笆也被逐步拆除。

我國商業銀行不斷發展，將形成各非銀行商業銀行機構的突起，使國有商業銀行面臨更多的競爭對手，對銀行傳統業務形成巨大壓力，使其不得不大力發展表外業務，進行商業銀行創新，擴大業務范圍，這就不斷形成對原有分業經營模式的突破。

（三）國有商業銀行自身發展的要求

安全性、流動性和盈利性是商業銀行資金運用的基本要求。在一定的安全性、流動性要求下，商業銀行的盈利性不可忽視，真正的商業銀行本質內涵是追求盈利最大化的“理性經濟人”，在趨利避害原則下，實現盈利最大化是其從事經營基本動機，依據前文提到的綜合經營具有的規模經濟和范圍經濟和吸引客戶的優勢，隨著分業經營下，商業銀行傳統業務利潤空間逐漸縮小，盈利最大化的實

現是建立在其經營領域和業務空間不斷拓展基礎上的。在當今，商業銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發展格局下，把銀行業務發展的空間定位于傳統的存貸款業務，會抑制商業銀行功能的發揮，特別是國有商業銀行這樣具有一定規模和一定競爭實力的銀行，分業經營會成為其發展的障礙。同時，經營手段的電子化、網絡化、信息化，使銀行綜合經營的成本優勢日益顯現出來，先進的科學技術為商業銀行拋棄“分業制”，實行“綜合制”提供了技術支持。因而隨著商業銀行內部機制的不斷完善，外部監管的加強，國有商業銀行自身的發展必然需要綜合經營體制的建立

三、我國商業銀行實施綜合經營的可能性和必然性

具有業務多元化，商業銀行化特征的綜合經營戰略順應了世界商業銀行經濟發展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務滿足了現代社會的需求,極大地推動了一國經濟的發展。我國專業銀行轉化為商業銀行之后,自主經營自負盈虧、自擔風險成為各銀行發展的宗旨追求利潤、自負盈虧必將使各商業銀行的經營者的經營觀念和體系發生改變,經營的綜合性戰略已成為一種商業銀行的必由之路。另外,隨著電子技術的不斷進步,商業銀行人才素質的不斷提高國際間商業銀行競爭的日趨激烈,組合式商業銀行工具的大量涌現,綜合經營戰略作為一種商業銀行領域的新生事物必將受到更多的國家和地區的青睞,成為世界商業銀行業發展的主流。目前我國正積極復關,與世界經濟接軌,復關后,市場領域的壟斷地位就要被打破,競爭將日益國際化。我國的商業銀行要想在競爭中站穩腳,與強大的外國商業銀行機構抗衡,實施靈活、高效獨具特色的綜合經營戰略將成為最佳選擇。

（一）在資產業務方面

隨著證券市場特別是政府債券市場的迅速發展以及證券流動性的提高，商業銀行可以及時調整資產結構，減少庫存現金、存放央行、存放同業等一級準備，逐步增加持有部分變現能力強且收益率較高的政府短期債券作為二線準備，以優化資產結構、增強盈利能力。由于在機構網絡分布、傳統客戶群、資金實力、專業人才、信譽、信息方面具有絕對的實力和優勢，商業銀行在發行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發展空間。特別是現在我國又將政府債券的作用從單純彌補財政赤字發展為刺激經濟增長，政府債券的發行量將保持較大規模，商業銀行更是應當抓住機遇，在政府證券市場中保持并擴大市場份額，獲取豐厚的利潤回報。

（二）在負債業務方面

直接融資的發展，給客戶資產組合更多的選擇?？蛻舨粷M足于把自己的商業銀行資產存放在銀行里，而更加看重投資類產品。商業銀行為拓展其負債業務，增加資金來源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險、基金、信用卡、外匯等在內的有效商業銀行產品，才能進一步鎖定客戶，使其在一站式商業銀行服務中得到滿意。商業銀行應加強與證券公司和保險公司的合作，發揮各自優勢，實現優勢互補。

（三）在中間業務方面

我國現行商業銀行法不允許商業銀行從事股票業務，但并沒有限制商業銀行從事與資本市場有關的中間業務。特別是在當前傳統的商業銀行業務領域發展空間有限情況下，商業銀行可利用其在信息、專業水平、人力資源上的優勢，積極推進商業銀行創新，注意發展與資本市場有關的中間業務:（1）資產評估業務，如為企業的股份制改造和證券市場中的收購兼并提供資產評估服務。（2）客戶理財業務，如涉及個人理財和公司理財的咨詢服務。（3）資金結算與清算業務，如為券商資金往來提供結算、股票發行市場中申購款的收繳與結算等。（4）信息咨詢業務，如為企業提供國家產業政策、進出口政策、投融資政策、財政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產管理業務，如基金托管業務、投資業務等?！渡虡I銀行法》允許商業銀行發行商業銀行債券，發行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業務。如在實踐中出現:上海城市合作銀行推出了企業購并轉項貸款；中國工商銀行托管開元。

（四）在國際業務方面

由于國際業務往往較少受到國內商業銀行法規的約束，商業銀行可以在國際業務中廣泛參與資本市場的運作，如投資外國債券、在國外發行商業銀行債券、參加國際證券包銷和銀團貨款等。商業銀行還可在境外購買、控股或新設一家專門從事投資銀行業務的公司，直接從事包括證券市場一級、二級市場在內的全部業務，如:中國工商銀行收購香港西敏證券公司。對于國際網絡比較完善的商業銀行，則可嘗試全球保管業務，即跨國證券管理服務業務。

（五）在銀行IT業務方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網上銀行的服務，不僅如此，使用者對在網上商業銀行的認知度是很高的，62%的人認為網上提供的信息超過與客戶面對面的交流，網上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點。我國商業銀行可以通過銀行卡、網上銀行的服務，為客戶提供全方面的商業銀行服務。如:全國統一的銀行卡網絡中心將建立、銀行卡發行突破2億張、證券保險通過網上銀行和銀行卡委托交易等。

結束語

自1933年美國等西方國家實行商業銀行分業經營模式而德國等一部分歐洲國家堅持實行綜合經營模式以來，綜合經營與分業經營一直是一個很有爭議的話題。尤其在目前，隨著技術的進步、信息處理和傳輸手段的改進，金融自由化、經濟和金融全球一體化的趨勢不斷加強，越來越多的國家紛紛放棄原先的商業銀行分業經營模式。隨著我國改革開放的程度不斷加深，我國商業銀行必然也會融入到世界銀行體系當中，綜合經營將是我國最終的選擇。

參考文獻

1、楊玉熹：《混業經營是我國銀行業發展的趨勢》，中國法制出版社，2002版。

2、葉輔靖：《全能銀行比較研究——兼論混業與分業經營》中國金融出版社，2001版。

3、許少奇：《論入世后我國商業銀行混業經營之必然趨勢與模式選擇》，《經濟法》，2003年第8期。

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5、陳衡：《“入世”后中國保險業混業經營》，《財經理論與實踐》，2002年第4期。

6、楊玉熹：《混業經營是我國銀行業發展的趨勢》，《銀行法律論叢》，中國銀行法律事務部編，中國法制出版社，2002年版。

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一、防范金融風險，確保金融安全

金融一旦發生風險對經濟的危害就是巨大的，上世紀九十年代末發生的東南亞經濟危機和2008年美國華爾街次貸危機引發的世界性經濟危機都是由于發生金融危機而導致的。我國是一個大的經濟體，就更應該重視金融的風險。首先，完善商業銀行公司治理結構內容，發揮不同權力機構應有的作用。我國商業銀行多數完成了資本市場上市基本具備了完善的公司治理結構的條件，但是公司治理結構的作用沒有得到完全的發揮，特別是監事會的作用沒有完全發揮出來。第二，強化資產業務的管理，不斷降低資產不良風險。以資產業務為主要收益的經營模式，尤其要重視資產業務的風險，防范重復建設、高風險行業、系統性行業等方面的風險。第三，強化金融常規管理，防范系統性風險。美國的次貸危機就是系統性風險的極好例證。對我們發展中國家就更應該警醒，防患于未然，當前需要防范的主要有地方政府融資平臺、房地產業務類貸款等業務的系統性風險。第四，強化管理，防范經營中的突發風險。1995年巴林銀行的倒閉成為我們的前車之鑒。商業銀行要建立嚴格的業務管理規程和制約機制。第五，選擇好人才。在重大金融事件中決策正確，防止無限制決策造成經營難以彌補的損失。

二、重點防范系統性風險，確保金融安全

1.防范地方政府融資平臺貸款形成的系統風險

政府融資平臺是我國經濟發展中的特殊產物，地方政府融資平臺系統性風險相對較大。政府融資平臺具有融資主體與使用主體相分離的特點，本質上就造成了銀行資金存在一定的風險，目前全國大約有3－5萬億的融資平臺貸款，有較大的風險隱患。目前一些做法僅僅依靠確定相關的抵押物就解決了事，只是會將風險掩蓋起來或者推移，要真正解決就必須做到以下幾個方面：一是要做好日常管理，防范日常經營中可能出現的風險；二是實行分而治之，各個擊破的原則，將系統性風險變成散落開來的小風險；三是盡早處理，逐步消滅的原則，大而化小，小而化無，逐步將冰山逐漸融化。四是對確實好的項目，確實能帶來效益的項目，追加資金投入是最好的防范風險；五是控制新的一般政府融資平臺貸款的增長，不能像滾雪球一樣越滾越大。

2.防范房地產類貸款形成的系統性風險

房地產企業的資本金都很低，大量的資金依靠融資，所以它對風險的承受能力平時就很弱，更不要說發生不利因素了；再則不斷上漲的房價對后來購房者形成更大的風險，若房價不能覆蓋購房貸款，一旦收入降低時，個人住房貸款就會轉降到銀行。要防止房地產類的風險，一是要對房地產開發貸款加以嚴格控制和管理，不要被眼前的利潤所蒙蔽，嚴格開發企業的準入條件；二是切切實實控制房價的過快增長，同時避免房價的大起大落；三是商業銀行嚴格對購房者個人資信的審查，防范個人風險的發生，任何事物都是發展變化的，美國華爾街的一個衍生產品引發了世界范圍內的經濟危機，至今仍使許多國家揮之不去。

三、實施全球戰略，提升國際競爭力

1.存在的問題

目前我國國有商業銀行資產規模都越居世界商業銀行前列但國際競爭能力較差卻是事實，關鍵是缺乏國際經營的經驗，缺乏具有國際經營和投資能力的高素質人才。

(1)海外經營能力普遍偏低，國際競爭力不強

國內大中型商業銀行雖然相比國外商業銀行遭受金融危機的困擾較小，中國商業銀行的經營業績也比較矚目，但利差是盈利的主要占比。國際競爭能力不足，海外盈利能力普遍較低，這大大影響了中國商業銀行走向國際化的進程。

(2)缺乏投資能力和經驗，高素質人才不足

國際金融市場的競爭就是人才的競爭，紐約華爾街即使發生了金融危機仍然為金融高級管理人員發放高薪，甚至屢叫不止，原因何在?無非是為本單位留住管理和投資人才，這一點對金融業尤為重要?？墒菄鴥壬虡I銀行仍然沒有建立起市場競爭的管理和經營機制，一是國內還沒有形成這樣的環境，二是巨大的利差盈利空間削弱了競爭的激烈程度，即使是走出去的那一點也基本得到了金融危機的檢驗。國外投資市場可以用戰場來形容，市場的投資需要熟悉海外市場高素質人才的能力和經驗，不是稍稍熟悉金融知識就可以為之的，更需要的是在市場中歷練睿智、膽識和魄力，否則到頭來仍然是交學費而已。

2.相關措施

(1)制定國際經營發展戰略，提升國際競爭力

轉變經濟發展方式，商業銀行不僅僅是通過調整結構提供服務進行引導，更重要的是自己要參與到發展方式的轉變中，通過提高自己的國際競爭力，切實實現中國商業銀行在世界金融領域的競爭地位。

(2)培養高素質人才，提高投資能力和經驗

轉變經濟發展方式，提升海外競爭能力，構建世界一流的商業銀行，就需要有一流的金融人才，特別是投資領域的人才和全面型人才，通過在國際市場摸爬滾打，通過置身于國際投行界積累經驗，實現商業銀行投入的資金的巨大效益，更要使我們的外匯儲備保值增值，使我們的海外投資保值增值。

四、注重金融創新，提升整體競爭力

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（一）商業銀行財務管理模式需要調整。目前，我國商業銀行的財務管理多為分散的財務管理模式，財務管理機構設置為了適應經營管理需要，采用了總行、省一級分行、地州市二級分行、縣市支行的金字塔式結構，層層設立財務管理部門，負責本級機構的財務管理和會計核算工作，即只要存在營業機構就存在財務管理機構。在這種模式下財務主管對本機構負責人負責：分行財務主管對分行行長或主管財務的行領導負責，支行財務主管對支行行長或主管財務的行領導負責，這就形成了一種分散的財務管理體制，形成了事實上的上下級不同層面的財務主體。

（二）商業銀行財務管理目標需要改變。國內商業銀行自20世紀八十年代中期以來，逐步確立了“利潤最大化”的財務管理目標。隨著市場經濟的發展，股份制商業銀行相繼上市。銀行管理層對現代商業銀行經營體制的認識也在逐步深化。但是，由于歷史和管理因素，大多數商業銀行分支機構對“股東財富最大化”知之甚少。這就造成商業銀行在經營過程中，一味追求規模、利潤最大化，財務管理偏重于銀行各項經營活動結果的財務反映，強調存、貸款增長率等規模指標，注重當期利潤的實現情況，忽略對長遠價值的追求，銀行財務管理與業務管理過程相分離，單項業務的微觀效益觀念和全局的宏觀效益觀念沒有實現有機結合，沒有充分考慮資本充足率、資產股本回報率等指標。

（三）商業銀行現代成本管理觀念需要建立。商業銀行經營成本基本分為產品成本、部門管理成本和客戶成本三大部分。我國目前大多數商業銀行成本管理處于粗放管理階段，沒有完全實行審慎性會計原則，成本核算方法簡單，沒有深入、細致、嚴格、規范的管理規定，成本控制基本上集中在部門管理成本的控制上，對產品成本和客戶成本的管理很少涉足?？傂兄贫ㄙM用指標時全部或部分以前期數據為基礎，這就造成過去不合理的開支繼續沿襲下去，分支機構即使未使用完總行下達的費用指標，也出于各種目的而盡量完成費用指標，無形中加大了銀行費用成本。

（四）商業銀行財務管理職能需要轉變。目前，一些商業銀行分支機構的財務管理工作仍然停留在初級階段，財務管理只是發揮財務會計的職能。各商業銀行不同程度地存在著“重核算、輕決策、支付服務”、“重財務處理、輕成本控制和盈利控制”、“重事后分析、輕事前預測和事中監控”、“重指標控制、輕參與經營管理”等現象，財務管理的職能沒有得到充分體現。

（五）商業銀行財務管理人員素質需要提高。目前，我國商業銀行的財務管理人員大部分缺乏有效的、高層次的專業培訓，往往只局限于應付日常性的工作，對自己的要求往往也只是“賬平表對”，缺乏獨立的管理能力和創新意識，不能完全適應現代財務管理人才素質的要求。

二、外國商業銀行財務管理經驗

外國商業銀行發展早于我國、快于我國，其商業銀行財務管理已經形成了較為科學、規范的管理體制和管理模式。研究與借鑒外國商業銀行財務管理先進的經驗及手段，將對我國的商業銀行財務管理改革和發展起到極大的促進作用。

（一）外國商業銀行財務管理模式。伴隨著市場經濟的發展，近年來，歐、美地區的大型商業銀行逐步從以地區為中心、以分行為主導的科層制組織模式向以業務為主線、強調業務部門系統管理的業務單元制組織結構轉變。為適應業務單元制組織結構，外國大型商業銀行較多采用了矩陣式架構的財務管理體制。即各業務單元作為利潤中心，實行垂直的專業化管理，同時每個業務單元都具有財務管理職能，通過管理會計方法對各業務單元和成本中心進行成本控制和績效評估。

（二）外國商業銀行財務管理目標。外國商業銀行大多是股份制商業銀行，財務管理“股東財富最大化”的目標被銀行內部、監管部門以及中介機構所公認。堅持“股東財富最大化”是銀行管理層和投資人相互信任和理解的基礎也是資本市場對銀行經營監督和評價最適用的指標。在外國商業銀行經營目標“股東財富最大化”的意識深入到銀行的各級管理層和每個銀行職員。

（三）外國商業銀行的成本管理觀念。外資商業銀行在經營管理中形成了非常明確的成本管理理念，樹立了以風險管理為核心的穩健經營的理念在具體的業務經營和管理中，不僅每一項產品、每一項業務都核算風險、成本和收益，而且即使在銀行內部，提供服務和接受服務的部門或人員也都要進行成本的核算，成本核算的觀念貫穿業務經營和管理活動的各個方面和各個環節。

（四）外國商業銀行財務管理的職能。在財務管理職能上，外國商業銀行已實現從財務會計向管理會計的職能轉變。一方面管理會計為計劃、控制、決策和業績評價等部門提供信息；另一方面它也需要財務會計、信貸管理、資產管理和統計等部門提供的信息。為了實現有效的財務管理，國外商業銀行很重視信息系統的建設和電子化建設，普遍建立了管理會計系統。

（五）外國商業銀行財務管理對人員素質的要求。以花旗銀行為例，花旗銀行把數據構建當作財務主管必備的基本職責之一，要求財務主管熟悉各類主流的系統軟件和五花八門的應用軟件，并負有確保各類系統軟件和應用軟件運行正常的責任。

三、我國商業銀行財務管理對策

（一）借鑒外國商業銀行經驗，我國商業銀行完善財務管理體系關鍵要強調三個要點，即：“垂直管理”、“雙線負責制”和“財務管理信息網絡”?！按怪惫芾怼焙汀半p線負責制”的模式能夠維護財務主管人員相對獨立的地位，確保財務管理人員職能的充分發揮，有利于其管理和控制職能的實現，而“財務管理信息網絡”的構建和逐步完善，能夠確保財務信息的及時、準確，便于各級領導和有關財務信息需求者及時準確地獲取實時信息。商業銀行通過構建“財務管理信息網絡”，將各項財務管理數據和信息置于網絡系統之中，增加財務管理工作的透明度，便于銀行內部審計人員和相關的監督檢查機構對財務管理信息進行實事監控和檢查，這將進一步提升財務管理工作的整體水平。

（二）確立“股東財富最大化”的財務管理目標。我國商業銀行財務管理的基本目標是整個財務管理工作的核心，是開展各項財務管理活動的基礎。以“股東財富最大化”作為財務管理工作的目標，不僅是合理，而且也是可行的，因為這個目標堅持了銀行運作的產權基礎，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使整個銀行的經營管理活動建立在一個可信和現實的基礎之上。

（三）建立我國商業銀行財務管理現代成本管理觀念。首先，我國商業銀行要改進成本管理理念，成本管理不僅僅是財務部門的責任，而且是每個部門和每一位員工的責任，要將成本控制貫徹到全行的經營管理活動中去。其次，是改進成本管理方式，對產品成本、部門管理成本和客戶成本進行全面而細致的核算，從而實現對每項業務、每項產品、每個機構的成本核算和全面成本管理，通過量化核算決定各項金融產品的擴大或收縮，控制業務開展的規模和進度。最后，要不斷加強對銀行工作人員的教育和宣傳力度，使其樹立起良好的成本意識和節約觀念。

（四）財務管理的職能向管理會計轉變。我國商業銀行應充分認識到現行財務管理已覆蓋了管理會計、成本會計的部分領域，它是現代企業管理理論、系統理論、行為科學、預測決策學與會計學相結合的產物。商業銀行財務管理部門應進一步明確財務管理的職能定位，切實推行先進的財務管理理念，控制會計內部交易過程，保證業務快速發展和財務穩健之間取得平衡點。

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[關鍵詞]獨立學院；課程；教學方法；實踐教學

[中圖分類號]G642.0

[文獻標識碼]A

[文章編號]2095-3283（2017）03-0159-02

商業銀行經營管理是金融專業的核心課程。通過課程學習，學生既要掌握商業銀行的基本理論，又要具有相應的實踐能力，如存貸款、結算業務等際業務的操作，為學生將來從事銀行、證券、保險、期貨等工作奠定扎實的基礎。獨立學院是我國高等教育改革的新生力量，以培養應用型本科人才為目標，因此，獨立學院商業銀行經營管理課程教學，應根據獨立學院人才培養目標和課程教學存在的缺陷加以改革和完善，不斷提升教學效果，為社會輸送更多合格的應用型金融人才。

一、獨立學院商業銀行經營管理課程的特點

（一）覆蓋面廣、綜合性強

商業銀行經營管理課程是一門微觀經濟學的分支學科，是在金融學的基礎上，貫穿“三性”管理原則，以商業銀行的業務經營和管理機制為主要研究對象。但其又具有明顯的宏觀經濟學的特征：商業銀行的經營管理不可能脫離宏觀經濟環境，國際政治經濟環境變化、國內國民經濟運行狀況、國家產業政策調整、央行貨幣政策變化等都將對商業銀行具體的業務經營產生深遠的影響，因此這門課程覆蓋面廣，兼具宏觀性與微觀性。

（二）內容更新快、實踐性強

商業銀行經營管理課程的顯著特征是經濟性、政策性因素對課程內容的影響較大，教學內容要隨著經濟環境的變化而變化。在過去幾十年中，金融全球化、自由化對商業銀行的經營環境產生了深刻影響，如銀行間并購、新巴塞爾資本協議、美國次貸危機、互聯網金融的沖擊等，這些迫使商業銀行不斷改變和調整其經營理念，拓寬業務領域，尋找新的管理方法，不斷創新產品和服務，以在激烈的競爭中立于不敗之地。因此，在獨立學院商業銀行經營管理課程教學中，一定要關注現實的最新變化并融入教學內容中，并注重對學生創新思維與創新能力的培養。

（三）理論與實務相結合、應用性強

商業銀行經營管理是一門具有理論高度和實踐廣度的學科，其發展始終處于動態變化之中，并且緊密結合金融開放以及中國經濟的最新實踐。其內容既包括商業銀行的基本理論，如資產負債管理理論、利率風險管理理論等，也涉及具體的實務操作和流程介紹，如銀行的負債業務、資產業務、中間業務、營銷業務、表外業務等。學生通過課程學習，不僅可以從事銀行類管理工作，進行全盤式管理，也可以進入具體的業務崗位從事一線工作，如銀行前臺柜員業務、大堂經理理財業務、客戶經理營銷業務等，故其應用性極強。

二、獨立學院商業銀行經營管理課程教學存在的問題

（一）教材內容與現實脫節，難以激發學生的學習興趣

由于教材從開始編訂到最終出版需要時間，因而教材內容一般滯后于現實發展情況。商業銀行經營管理的實際發展狀況會隨社會經濟發展而變化，導致大部分獨立學院商業銀行經營管理課程的教材普遍存在內容滯后的現象。再者，由于我國商業銀行市場化經營也是近年的事情，商業銀行經營管理課程的教材大多取材于西方，缺乏對我國商業銀行運營狀況的深入剖析，更缺乏來自本土的鮮活的實踐案例，學生學習教材的過程中會有與實際脫節的感覺，故難以激發學生的學習興趣。

（二）教學方法單一，不利于學生創新能力與自主學習能力培養

傳統教學方法強調“三個中心”，即以課堂為中心，以教材為中心，以教師為中心。大部分獨立學院的商業銀行經營管理課程的講授方法仍局限于教師在課堂上“滿堂灌”，學生則通過聽、記、寫等方式去吸收知識。這種教學方式下，學生只是被動接受、存儲，沒有自覺、積極、主動地參與課堂教學，不利于學生創新能力與自主學習能力的培養。

（三）教學實踐薄弱，學生缺乏就業能力

商業銀行具體實務的操作涉及銀行的負債業務、資產業務、中間業務等。這些業務操作、各項管理流程都需要實踐操作以增加感性的認識。目前很多獨立學院開設的商業銀行經營管理課程缺乏實驗環節，重理論講解、輕實踐操作的現象較為普遍，使學生對教學內容產生空泛感，缺少感性認識[3]。這種教學方式忽視對學生的知識應用能力及實務操作能力的培養，與實際需求相背離。

目前大部分獨立學院商業銀行經營管理課程的教學實踐依然沿用“軟件+電腦”的教學模式，校企深度融合不夠，全真化教學情景模擬的實驗教學與真實的銀行工作環境存在著較大的差距。教學實踐環節的薄弱，使學生僅僅掌握了書本知識，但理論與現實仍存在一定的差距，這種教學模式下培養的學生，缺乏就業競爭力，即便就業，其對工作的適應也需要較長一段時間。

三、獨立學院商業銀行經營管理課程教學改革思路

（一）與時俱進完善教學內容，激發學生學習興趣

商業銀行經營管理課程實踐性強的特點決定了這門課程必須密切追蹤商業銀行的動態變化，體現商業銀行最新的實踐成果。傳統的商業銀行業務主要以資產、負債、中間業務為主，但近年來第三方支付、直銷銀行、電商平臺、移動銀行、P2P 網貸、微信銀行等創新業務大行其道，不懂得這些業務，在互聯網金額時代無異于“瞎子摸象”，獨立學院的教師應及時將這些內容編進商業銀行經營管理學課程，以激發學生的學習興趣。

（二）多種教學方法并舉，培養學生的綜合能力

獨立學院商業銀行經營管理課程教學中應采取多種教學方法，如案例教學法、現場教學法、體驗式教學法、翻轉課堂教學法等，以改變過去的“填鴨式”教學。以案例教學法為例，任課教師可根據具體章節的教學內容提供一系列背景資料，引導學生運用所學的專業知識，在課下搜集補充相關信息，通過小組討論形式完成教學任務。通過對課程相關典型案例的探究與分析討論，能加深學生對專業知識的理解和認識，還有助于培養學生獨立分析、思考和處理各種復雜問題的能力商業銀行仿真實驗是現代通訊技術與網絡技術發展的產物，在全程仿真實驗中，學生被置身于仿真實驗環境，成為銀行的主角，激發了學生的學習興趣和熱情，獨立學院通過建立金融仿真實驗室，幫助學生獲取銀行各種業務的操作知識，培養學生的動手能力，而且學生會親身體驗銀行業務中蘊含的風險與收益以及其內在的聯系性。通過仿真實驗，既掌握了銀行實務操作技能，又加深了對理論的理解，鞏固了課堂理論教學的成果。

（四）加強校外實踐教學基地建設，提升學生的就業能力

學校通過與商業銀行、證券公司、保險公司等金融機構合作，建立校外實踐基地，給學生提供一個真實的企業工作環境，讓學生參與具體業務，有助于培養和鍛煉學生分析與解決實際問題的能力。獨立學院可以對企業提供教育技術支撐，共同開展課題研究，企業提供實習場地和實習指導老師，切實提升學生的金融實務操作能力、職業素養、就業競爭力及適應社會的能力。

[參考文獻]

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[3]閆強.《商業銀行經營管理》實踐性教學探索與實踐[J].教育教學論壇，2010 （36）：162-163.

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【摘要】互聯網加時代的興起正是我國互聯網金融業發展的關鍵時期，同時也是我國金融體制改革以及互聯網信息技術創新的必然結果。互聯網金融不僅是傳統金融的有益補充，而且會推動我國的金融效率提升、交易結構和金融架構的深刻變革。互聯網金融對原有商業銀行帶來“去中介化”“泛金融化”和“全智能化”的新的挑戰，商業銀行需大力發展服務功能創新、服務渠道創新和平臺模式創新以應對互聯網金融的沖擊和挑戰。

【關鍵詞】互聯網金融 中國商業銀行 系統性風險 影響分析

系統性風險是指金融機構從事金融活動或交易所在的整個系統其中包括機構系統或市場系統，因為外部因素的沖擊或者是內部影響而發生劇烈波動、危機或癱瘓，使單個金融機構不能幸免，從而遭受經濟損失的可能性。系統性風險包括政策風險、經濟周期性波動風險、利率風險、購買力風險、匯率風險等。這種類型的風險不能通過分散投資加以消除，因此又被稱之為不可分散風險。近年來，隨著網絡技術以及移動通信技術的發展和普及，我國互聯網金融得到了快速發展。2013 年被稱作“互聯網金融元年”，這一年開始互聯網金融漸漸被人們所熟識。進入到2015年，互聯網金融更是表現出強大的競爭力，對商業銀行的業務經營和管理模式都產生了深遠的影響?；诖吮尘跋?，銀行從業者需要對互聯網金融概念、特征及發展現狀進行研究，文章會著重分析互聯網金融對商業銀行造成的影響，同時為商業銀行的應對互聯網金融帶來的沖擊的方式提出可行性的建議。

一、互聯網金融和中國商業銀行系統性風險之間的關系

金融行業網絡發展迅速，使得投資理財等項目均可在網上實現，大大節約了交易成本?；ヂ摼W金融的悄然發展，使得新的支付方式迅速興起，異地支付、手機銀行以及電子商務的迅速發展，加速了“無錢包”支付時代的到來。

本文所指的互聯網金融是狹義的電子貨幣。二十世紀末期，歐洲中央銀行《電子貨幣》報告上對狹義的互聯網金融――電子貨幣提出了解釋，在技術設備中以電子方式存貯的貨幣價值，它作為儲存預付值的支付工具，不必經過銀行賬戶，被廣泛用于向除電子貨幣發行人以外的其他人的支付。值得注意的是，概念中排除了單一用途的預付值卡，即所謂的封閉系統的儲存卡，如電話卡、公交卡等。這是因為這種卡對消費者及整個金融體系來說風險很小而且影響也很小。電子貨幣的使用在一定程度上對現金有替代效應，進而降低了銀行的現金漏損率，銀行的流動性風險降低，提高了商業銀行的預期盈利能力，從而降低了商業銀行的系統性風險。因此，本文選擇銀行卡年末消費總額與社會消費品零售總額的比值作為電子貨幣使用率的指標。

二、互聯網金融對中國商業銀行系統性風險的影響及對策

互聯網金融發展對商業銀行來說是把一雙刃劍，一方面為商業銀行帶來了服務創新，提供了更廣闊的平臺；另一方面，非金融機構加入互聯網金融陣營的步伐，加劇了市場競爭，對商業銀行的業務產生一定的沖擊。為了應對互聯網金融的沖擊，防范銀行系統風險，商業銀行應積極利用互聯網金融技術，創新服務模式，以提高子貨幣使用率來規避銀行系統風險，緩解存款分流的劣勢并獲得新的發展。根據以上分析，文章從以下三個方面提出防范商業銀行系統性風險的建議。首先，商業銀行應充分利用搶占互聯往后金融貨幣使用率的方式來有效防范銀行系統風險。從金融環境的市級情況來看，在互聯網新環境下的電子貨幣的使用對商業銀行系統風險具有十分重要的影響，因此，商業銀行應當拓寬與電商平臺及第三方支付企業合作的渠道，加大自身在支付結算覆蓋的領域，拓寬資金運用的方式，著重加大資金的運用效率，將目前的經營范圍不斷實現多元化處理，進而提高商業銀行自身的抗風險能力。商業銀行還應當不斷的加強對信息技術的投入力度，發展電子銀行軟件、自建對應的電子商務平臺，擴展線上服務等等，滿足客戶需求的同時，穩住現在擁有的客戶，重新回收流失的客戶。在互聯網新環境下，商業銀行要充分認識到電子貨幣的重要性，利用搶占互聯網貨幣使用率的方式來有效防范銀行系統風險。

第二，商業銀行應創新服務模式，加大產品創新以滿足用戶不同需求。由于互聯網金融環境下，網絡銀行和第三支付平臺等機構對商業銀行存款的分流影響銀行存貸比，進而影響到商業銀行系統風險。因此，商業銀行應積極應對互聯網金融沖擊，創新服務模式和創新金融產品，滿足用戶不同需求，吸引流失的存款，減少對商業銀行系統風險的負面影響。

第三，優化資產結構，完善風險防范機制。降低商業銀行不良貸款率、控制貸款增長率的過快增長可以有效地減少對銀行經營的影響，增加商業銀行的安全性，防范商業銀行系統性風險?？梢哉_使用金融期權、金融期貨和金融互換等金融衍生工具，減少銀行經營和資金運用的風險，這將有利于優化商業銀行的資產結構、完善其風險防范機制最后，商業銀行系統風險還與匯率波動息息相關，因此，在當前金融全球一體化的時代，商業銀行時刻關注并積極應對匯率變動帶來的風險，完善風險預警機制，降低匯率波動給商業銀行帶來的威脅。

三、結束語

綜上所述，商業銀行與互聯網金融并非水火不容的敵對關系，是有著互相協作、互相補充的關系的存在，失去任何一方的支持和敦促，另一方的可持續發展都會受到非常嚴重影響?；ヂ摼W金融平臺的兼容性、包容性是值得商業銀行借鑒和學習的，商業銀行在面對互聯網金融提出的挑戰時，也應該在經營理念和經營模式以及經營規劃等方面做出改革和創新。簡言之，互諒網金融和商業銀行都是金融體系中不可缺少的重要一環，二者的協調發展必將在今后的金融體系中展現喜人的成績。

參考文獻：

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[2]樸巖.關于互聯網金融對中國商業銀行經營業務的影響分析[J].經營管理者，2016，（28）.

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1、深化股份制改革，促進股份制商業銀行股權結構進一步合理化。對股份制商業銀行而言，主要任務是培育多種形式的持股主體。對內，公開上市是解決此問題的主要途徑。一方面，公開上市可以促進股份制商業銀行股權結構合理化，使各方參與主體都能對經營決策進行權衡和選擇，對銀行的經營層起制約作用。另一方面，由于股權社會化，有助于股份制商業銀行借助外部力量，推動法人治理結構的完善，隨著更多的社會股東參與其中，將對銀行的經營決策形成更大的制約力量。目前，11家股份制商業銀行中已有5家在國內上市，剩下的幾家也在做上市的努力。對外，可考慮引入外資分散股權。允許外國投資者（尤其是外國金融機構）持股，可以直接學習和借鑒國外股份制商業銀行的先進管理經驗，促使我國股份制商業銀行的產權制度盡快地完善起來。

2、完善股份制商業銀行公司治理結構。西方商業銀行的治理模式，一種典型的分類是墨蘭德給出的“二分法”，是以英國、美國為代表的英美法系型治理模式和以日本、德國為代表的大陸法系型治理模式。美國花旗銀行是以外部人監督為主的市場型治理結構（典型的英美模式），這種治理結構以高度分散型的股權結構為基礎；日本東京三菱銀行與德意志銀行股權結構相對集中，其公司治理結構以內部人監督為主。在我國經濟轉軌的過程中，鑒于證券市場發展不規范，市場監督機制不健全，銀行經理人市場空白和市場信用制度缺失的實際情況，股份制商業銀行治理結構的選擇應當以內部人監督的公司治理結構為起點，同時借鑒外部人監督模式中關于股權分散、充分發揮市場機制作用的做法，逐步創造條件，向外部人監督的銀行公司治理結構轉變，進而解決股份制商業銀行“內部人控制”問題，使股份制商業銀行真正成為市場主體，形成有效的自我約束機制。一方面，要確保依法產生董事會。由于股份制商業銀行或多或少帶有地方色彩，地方政府往往從局部利益出發，插手或干預銀行高層人員的選任工作，這十分不利于銀行建立有效的內部治理構。因此，相關地方政府需要轉變觀念，摒棄“黨管干部”的慣性思維，保證股份制商業銀行依法產生董事長、監事長和總經理(總行行長)，而非行政指派。另一方面，要調整董事會構成，推廣獨立董事制度。股份制商業銀行應聘請一定數量的獨立董事，強化董事會決策的科學性，從而切實加強董事會對經營層的制約和監管。

3、妥善解決股份制商業銀行“內部人控制”問題，降低成本。目前，我國股份制商業銀行內部人控制的問題集中反映了銀行公司治理結構不完善、缺乏有效的市場化監督評估機制、剩余索取權和剩余控制權錯位、缺乏市場化的激勵機制和市場化的競爭壓力等方面的問題。內部人控制的負面績效從外面表現形式上是多種多樣的，但實質上反映的是成本問題。為了進一步健全和完善我國股份制商業銀行的內部控制制度，應著手從以下幾個方面努力：一是合理界定資源配置權力邊界，明確各級經理人員（行長）的權能定位，健全權力監督機制。嚴格實行分級授權、分級管理制度，建立經理人員（行長）年審制度，完善干部異地交流和崗位輪換制度，使之逐步實現制度化、規范化，推行經理人員（行長）決策失誤責任制度，使管理人員的權責利對稱統一，完善高級管理人員換崗審計制度。二是建立健全按勞分配和按生產要素分配相結合的分配制度。股份制商業銀行制度創新必須充分注重人力資本所有者權益的保護，給予人力資本所有者相當的剩余索取權。股份制商業銀行要在加強津、補貼管理，取締工資外非法收入的基礎上，通過嚴格考核，對高級管理人員實行擁有剩余索取權、與經營業績掛鉤的年薪制；對一般員工實行與實際貢獻掛鉤的崗位工資制，拉開個人收入分配的檔次。三是完善內控機構，健全內部制約機制。在嚴格遵守金融法律規章制度的基礎上，建立健全具有高度獨立性、權威性、管理嚴謹、運作規范、垂直領導、直接向法人代表負責的內控約束機制。四是建立健全各種內部行政管理和財務管理規章制度，強化內部稽核（審計）和會計監督。

4、我國股份制商業銀行企業文化再造策略。根據對企業文化的核心層和外圍層所指范疇，結合股份制商業銀行經營管理的自身特點，可以把股份制商業銀行企業文化分為理念文化、風險文化、營銷文化三個方面。這些不同類型的文化是一個有機的整體，都是股份制商業銀行企業文化建設的主要內容，不可或缺。下面，分別從上述三個方面，闡述我國股份制商業銀行企業文化的微觀再造。

（1）理念文化再造。股份制商業銀行的理念文化，應該是一個多要素組成的理念體系，這些理念包括價值觀、風險、人才、創新。在這個體系中，成功是股份制商業銀行的最終目標，是其他理念得以存在的基礎，價值觀是核心，風險是關鍵，人才是保障，創新是催化劑，這四個方面共同構建了股份制商業銀行的理念文化。因此，股份制商業銀行在理念文化建設中應該從以上四個方面嘗試拓展。我國股份制商業銀行要想在激烈的競爭中立于不敗之地，就必須根據外部的金融環境，結合自身的經營情況，樹立自己的價值觀，以價值觀為核心，以企業精神為指導依據，并將它的價值觀貫徹到股份制商業銀行的企業精神、發展戰略目標、經營戰略、營銷戰略中去，同時通過企業精神來促進企業文化的建設和完善。富有凝聚力的風險文化是股份制商業銀行寶貴的精神財富，它能夠統一全行上下的思想認識，帶出了一支強有力的、有理念、有審慎工作習慣的員工隊伍，這對于有效的防范和化解股份制商業銀行經營過程中的信貸風險，保證和提高股份制商業銀行資產質量至關重要。實踐證明，一流的銀行源自一流的服務，一流的服務源自一流的員工，員工的素質直接關系到企業的未來發展，股份制商業銀行必須牢固樹立人本管理思想，把聘用、培養和留住優秀的人才作為股份制商業銀行長期的基本的政策。

（2）風險文化再造。商業銀行是經營和管理風險的企業，培育良好的風險文化，是商業銀行信貸業務健康、穩定發展的首要條件。我國股份制商業銀行在風險文化再造過程中，應該考慮以下幾個方面：股份制商業銀行在培養自己風險文化的過程中，不僅要根據本國國情和本行的實際情況，更要積極借鑒國外商業銀行的經驗和教訓，制定符合本行自身特點的規章制度，使之成為股份制商業銀行風險文化理念的一部分，并在實踐檢驗中不斷豐富和完善；股份制商業銀行要制定正確的信貸政策，并把它植根到銀行員工的理念和實際行動中去，從而保證健康風險文化的形成。同時，股份制商業銀行還要重視對員工進行各種形式的業務培訓，重視前后臺人員的交流，減少部門之間的摩擦，努力在全行形成統一的風險文化；股份制商業銀行要加強對信貸人員隊伍建設，提高其風險識別能力，培養其對銀行的高度責任感和忠誠度。

（3）營銷文化再造。現代銀行業之間競爭激烈，科學技術得到普遍應用，銀行之間的模仿創新使各銀行間的產品差異逐步縮小。同時，客戶需求在越來越趨于多樣化的同時變化頻率加快、效率要求也大幅提高。能否最大限度的滿足客戶的需求，成為銀行成敗的關鍵，反映出核心能力的高低。這就要求股份制商業銀行在加大科技投資，加快產品技術創新的同時，必須高度重視運作效率、營銷能力。首先，股份制商業銀行要積極適應內外經營環境變化，增強危機感和緊迫感，樹立起一切以客戶為中心、以市場為導向、以效益為目標的現代商業銀行營銷觀念。其次，股份制商業銀行要加強市場研究，對不同客戶群體進行細分，找出有價值的市場空間，并結合經營目標和自身資源，選定能夠給銀行帶來價值的客戶群體作為目標市場，開展營銷活動，建立自己的競爭優勢。第三，股份制商業銀行要正確處理與客戶的關系，加強客戶關系管理（CRM），建立長期密切的合作關系?？蛻絷P系管理主要利用IT技術和互聯網技術實現對客戶的整合營銷，通過客戶管理信息化，提高客戶的滿意度和忠誠度。在客戶關系管理技術推動下，傳統的4P營銷組合演變成為4C，即不看產品看客戶需求、不看價格看客戶成本、不看銷代渠道看服務便利性、不看促銷看與客戶的溝通。

股份制商業銀行核心競爭力的培育有賴于建立起有生命力和凝聚力的企業文化，而我國股份制商業銀行企業文化再造又是一項浩大的戰略性工程，只有樹立正確的指導思想，采用科學的方法，循序合理的原則，并積極的采取應對市場競爭的新戰略，才能營造出成功的企業文化。我國股份制商業銀行應以改革和創新為動力，牢固樹立以人為本的管理思想，以企業精神、價值觀為核心，以提高全行員工素質為目標，在吸收和借鑒國內外企業文化建設的先進經驗的基礎上，建設具有自身特色的金融企業文化，進而促進股份制商業銀行管理水平和核心競爭力的提高。

參考文獻

[1]羅明忠：《基于股份制商業銀行核心競爭力的人力資源戰略》[J]《南方經濟》 2004年第11期

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論文摘要：隨著社會信息化程度的不斷提高，銀行信息化也相應的得到物應用與普及。為此，廣大學者、專家在理論與實踐相結合中，對銀行信息化進行了一系列卓有成交的探討。本文借此契機針對銀行信息化進行簡單的闡述和探究。

一、銀行信息化與銀行經營理念

銀行信息化和銀行變革二者是互為因果、相輔相成的互動關系。銀行經營和管理的變革是信息化的基礎，它決定了一定時期的信息化水平和方向。但銀行信息化作為一種工具，能推動銀行的變革。近年來，在銀行變革需求的促動下，我國銀行信息化取得了巨大的進展，同時，對銀行的變革也產生了巨大影響。

我國商業銀行當前的信息化主要是基于核心業務處理的信息化，因此，其對銀行變革最大的作用在于推動了銀行經營方式的變革，同時，也需要引進一些較為先進的經營理念來適應經營方式的變革。

1、客戶化的經營理念

客戶需求是推動信息化發展的根本動力。比如:由于客戶通存通兌的需求，引發了支付系統的信息化，由于客戶網上支付的需求，引發了網上銀行的發展等等。因此，信息化實際上傳導和宣傳了銀行“圍繞以客戶需求為中心”的經營理念變革，強調了在任何時間、任何地點、以任何方式為客戶提供全功能、個性化的全天候金融服務，即為客戶提供“3A(Anytime、Anywhere、Anyhow)”服務。

2、為客戶提供多樣化的服務和產品

新一代綜合應用系統平臺的建立，使大規模的產品開發成為可能。銀行產品由傳統的柜臺負債業務和貸款業務向綜合性的、多樣化產品轉變，產生了國債、基金、代買股票、工資、代繳費、銀行卡等多種中間業務產品，極大地改變了銀行的經營方式。

3、銀行服務水平高效化

銀行信息化不僅使得銀行的服務渠道由傳統的柜面服務，拓展到網上銀行、電話銀行、手機銀行、銀行卡、POS，ATM等多種服務渠道，改變了銀行的經營方式，而且銀行信息化還打破了區域、行際和時間限制，使得同城、異地、跨行存取款不再受到限制，而且資金能夠實現適時到賬，提高了服務效率。

而在服務功能上，信息化又使得銀行在提高了傳統的存取款功能以外，還增加了多渠道的快捷的查詢、轉賬、對賬、透支、綜合賬戶、綜合理財、外幣兌換等多種功能，極大地提高了服務質量。

二、銀行信息化與銀行管理模式

銀行信息化推動了銀行管理模式的變革，新一輪信息化購建了統一的業務處理、會計核算以及人員管理平臺，對銀行的內部管理模式的變革產生了巨大的推動作用。

1、業務管理模式

新一代綜合應用系統按照“大會計”思想，構建的統一總賬平臺，打破了傳統的業務核算各自為政的局面，統一了各項業務的操作流程和核算辦法，實現了業務核算操作管理與產品營銷等的分離。

在此基礎上，就需要業務處理流程進行不斷的優化。主要體現在實現由傳統的面向科目到新型的面向業務、一記雙訖、自動產生會計分錄的記帳機制轉變:實現由傳統的“賬賬、賬實、賬據、賬款、賬證”“五相符”向“賬據、賬款、賬證”“三相符”的核對機制轉變，實現了由傳統的按業務類別轉為按柜員裝訂的憑證裝訂模式轉變，實現由營業機構日終綜合平賬向柜員平賬為核心的四級平賬機制轉變;實現由手工清算向自動統一清算的轉變等等。

2、人員管理模式

而對于傳統的勞動組織方式，新一代綜合應用系統的應用，將使得綜合柜員制成為可能，從而也將改變傳統的按照業務品種設置柜臺，每個柜臺都要一個會計、一個操作的做法。因此，優化了勞動組合，提高了操作效率，減少前臺操作人員的數量將成為可能。

三、銀行信息化與銀行經營管理的變革

銀行信息化水平決定于銀行經營管理水平。當前我國銀行業根本的問題在于經營管理水平跟不上，不少銀行還停留在“辦業務”而不是“辦銀行”上。中國銀行業在風險管理、客戶關系管理、財務管理、人力資源管理、決策分析水平方面與西方銀行相比普遍還有很大的差距。隨著中國銀行和中國建設銀行股份制的改造等，我國銀行業經營理念和管理方式的變革將逐步加劇，從而將極大地影響銀行信息化的進程和質量。

長期以來，由于外部競爭加劇和外部客戶需求的推動，中國銀行業信息化的重點一直在于如何增加業務品種，如何提高業務處理效率上，而對于后臺的管理，如成本管理、預算管理、風險管理、客戶關系管理、人力資源管理等基本沒有涉足，導致后臺支持系統先天不足。

此外，隨著經營管理變革壓力的加大，各項管理需求的旺盛，導致不少銀行眉毛胡子一把抓，有一個需求就上個項目。最終會導致很多系統相互獨立，前后臺數據不共享、信息割裂，形成信息孤島，不但會因為重復投資造成極大的資源浪費，還會極大影響信息化的質量。

然而，現實中還有不少銀行沒有深刻領會經營管理變革和信息化的辨證關系，并且有些還存在著兩種錯誤的傾向。一種是為了信息化而信息化，即把信息化只當成科技部門和某一兩個業務部門的事情，而不作相應的經營管理文化變革、經營管理流程變革的準備。另一種是畏而不前，認為經營管理變革阻力大，難度大而產生畏難情緒。事實上，銀行要真正成為商業銀行，就要搞風險、財務、人力等管理，而要搞風險管理、財務管理、人力管理，沒有信息化支持事實證明是行不通的。信息化的推進勢在必行。但是，經營管理變革和信息化要協調推進，只有二者的互動才能真正推動銀行的革新。

四、銀行信息化的發展建設

銀行信息化發展建設是一項復雜的系統工程，涉及到信息資源、外部環境、內部系統等方方面面的事情，既不可能期望一毗而就，也絕不能錯失發展機遇，需要以積極的心態來迎接這一發展的機遇和歷史的挑戰。當前商業銀行信息化要著重圍繞以下二個方面展開:

1、加快銀行網絡化發展步伐

銀行觸網正方興未艾。網絡銀行是金融信息化最新發展的產物，泛指客戶可以通過公共網絡系統選擇銀行服務的一種服務方式，包括網上銀行、電話銀行、呼叫中心、手機銀行等。為此，商業銀行必須做到:

①加快發展網上銀行。網上銀行是一種利用因特網技術，跨越時空限制，延伸銀行業務的新的服務手段。對客戶來說，利用網上銀行可方便、靈活、省時、高效地進行金融交易。對銀行來說，通過無處不在的網上銀行改善服務渠道，吸引和留住高端客戶，降低交易成本，提高競爭琺碼。當前，國內銀行業應加快網上銀行發展步伐，在不斷完善網上銀行服務功能的同時，應努力提高網上銀行業務的市場滲透率，構筑市場競爭戰略優勢。 轉貼于 ②繼續完善電話銀行。電話銀行是利用自動語音應答系統為客戶提供儲蓄、對公、信用卡查詢、掛失、兌付、止付等業務?？蛻敉ㄟ^電話銀行，可隨時隨地享受銀行提供的各種金融服務。當前，國內銀行業應在確保系統運作安全的基礎上，進一步加強產品整合，優化服務功能，吸引更多的客戶。

③加速發展呼叫中心。呼叫中心(CALL CENTER)，又稱客戶服務中心，它利用一系列先進技術達到語音與客戶數據資料的同時轉接，以發揮電腦系統與電信系統的最大潛能，為客戶提供良好的服務。對客戶來說，利用手邊的通信工具(如電話)，就可獲得快捷、方便的銀行服務。對銀行來說，利用呼叫中心可以提高客戶的忠誠度，對目標客戶進行營銷。目前，呼叫中心主要用于客戶來話處理。從未來發展方向上看，呼叫中心將通過數據網、因特網等多種通信媒體為客戶提供服務，前景可期。因此，國內銀行業應抓緊時機，加快發展呼叫中心，占領業務競爭制高點。

④積極開拓移動銀行。隨著通訊技術和電腦的普及，以及第三代手機的出現，移動商務將是未來的主要趨勢，移動銀行將會得到廣泛認可，真正實現AAA式服務，即可以每年365天、每周7天、每天24小時為客戶提供服務。因此，移動銀行的客戶和交易量將會不斷增加，預計手機銀行將是未來2-3年內的一個新的亮點。因此，國內銀行業必須順應這種趨勢，積極開發移動銀行業務。

2、加大力度發展中間業務

“金融脫媒”現象已是商業銀行的大勢所趨，商業銀行加快業務轉型已迫在眉睫。大力發展成本低、風險低、回報高、前景好的中間業務，可以說是我國商業銀行發展的一個較好方向。

①大力穩妥發展中間業務。要結合當地實際情況，充分發揮自身的優勢，切實加強市場調研，準確把握市場需求，制定系統、合理、可行的營銷方案、要針對市場消費心理，大力開展宣傳，強化市場營銷，激活存量客戶，挖掘潛在客戶，扎扎實實地推進各項中間業務的有效開展。

②加快專業人才培養步伐。中間業務屬知識密集型業務，品種眾多，業務性質跨度又大，對從業人員綜合素質的要求很高，而專業人才匾乏的現狀顯然難以適應新興業務發展的需要。要解決這個問題，則要加快人才培養步伐，提高從業人員素質，保證中間業務專業管理、規范經營、協調發展、這也是商業銀行增強競爭實力，搶奪中間業務市場的需要。

③健全業務風險防范體系。相對于資產和負債業務而言，中間業務風險較低，但決不是說它沒有風險。由于中間業務的業務品種繁多，個性差異大，業務風險多種多樣，因此商業銀行必須堅持防范風險與業務開展并重的原則，在研發新產品時，要將風險及防范措施一并考慮;在新業務推廣時，要建立嚴密的操作規程和內控制度，以防風險發生。

3、全面加強信息化安全管理

信息化的安全問題始終應引起人關注。由于技術、制度、人才等諸多非確定因素的存在，商業銀行信息化還存在著一些隱憂，安全形勢不容樂觀。為此，商業銀行在借助信息技術確立竟爭優勢的同時，還必須嚴格控制由信息技術所帶來的安全問題。如果信息化安全工作得不到應有的重視，就將可能對商業銀行產生災難性的影響。為此，建議做好以下幾個方面的工作:

①制定信息化安全管理戰略。商業銀行必須將信息化安全間題提升到戰略高度來認識和執行，認真研究制定信息化安全管理策略，確保信息技術功能完善、設計嚴密、安全可靠，確保能夠及時發現并處理信息化運行中出現的各種問題，確保能夠有效控制因使用外部供應商的產品和服務而帶來的各種安全問題。

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【關鍵詞】商業銀行 銀行管理 信用風險 信貸營銷

我國商業銀行大致分為國有商業銀行，股份制商業銀行，信用合作銀行和外資性的銀行四個部分。商業銀行經營的多種金融業務具有風險小的特點，近幾年商業銀行發展規模迅速在全國遍地開花。但伴隨著商業銀行的迅速發展，管理中同時出現了很多問題，制約著商業銀行金融業務發展。

一、我國商業銀行經營管理的現狀分析

（一）商業銀行不完善的信用風險管理

風險度量和管理研究方法隨著社會環境變遷和各種經濟因素的影響而發生變化。商業銀行長期以來受多方面體制因素的影響，信貸風險防范與管理手段較單一、陳舊，限于單變量財務比率等單一定性分析方法，已不能滿足金融領域日新月異變化對商業銀行發展的要求。近幾年證券市場的發展使銀行失去了資信等級較高的貸款客戶和一部分傳統業務市場份額，商業銀行為保持盈利向信用等級較低的客戶授信使銀行貸款平均信用質量有所下降。

（二）商業銀行信貸缺乏營銷理念

許多商行實行的貸款營銷都屬于淺層次產品推銷，沒有真正掌握營銷理念，認為營銷就是推銷，利用廣告和展業等對銷售產品和理財產品進行宣傳，為客戶提供微笑服務、優美舒適環境、拉攏關系尋找客戶等淺層次的營銷策略。而真正現代銀行營銷理念是將市場細分化，定位清晰化、產品創新化、營銷控制效率化等等。貸款營銷重心偏向大城市、大企業，可能會增大信貸風險，弱化對中小企業和縣級經濟區域的服務，造成貸款供需相脫節的矛盾。

（三）管理人員隊伍建設不完備

由于缺乏經過系統的、高層次、專業培訓的人才，管理人員的工作往往僅局限于完成日常性的工作，對自身要求不高，創新意識不足，缺乏獨立的管理能力，無法適應現代金融業務的發展。

二、原因分析

20多年來商業銀行制度創新始終是在圍繞著梳理關系和完善經營機制層面上進行的。而產權制度以及由產權制度衍生出來的治理結構等深層次問題還沒有從根本上觸動。

（一）人才培養機制不完善

我國商行人才管理呈現“金字塔”式的組織架構，“官本位”現象非常嚴重，人才資源匱乏，員工對知識業務的吸收停滯不前，對現代商業銀行隨著時代變化所需要的各類專業人才帶來阻礙。對商行的發展非常不利。

（二）財務管理理念不足

我國商業銀行的成本核算管理理念嚴重不足。商業銀行管理多層次，管理低效率，固定成本的開支較高。在營業店面網點的設置上，綜合性營業網點覆蓋面廣，自助銀行、網上銀行還不夠發達，管理費用較高，在具體業務經營和管理中還不能實現每一項產品、每一項業務獨立、準確地核算其風險、成本和收益。

（三）風險管理理念和方法較落后

商行對全面風險管理理念的認識不到位，大多以信用風險管理為主，反而對市場風險、操作風險等重視不夠，防范風險意識不強。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面采用定性分析法，很少使用定量分析法研究，尤其在風險識別、風險度量等方面不夠精確。

（四）營銷機制僵化

在現有商行營銷管理中基層行承擔營銷和管理客戶的任務，實際運行操作中呈現“大客戶、小銀行”的不合理現象，基層行自身擁有的資源、員工素質常常無法滿足優質客戶對高質量、高效率、多品種、大額度產品的需求。

三、規范我國商業銀行經營管理的對策

（一）提高商業銀行信用風險管理水平

1.銀行管理體制改革，首先要完善現代公司治理結構，在此基礎上才能建立現代金融企業信用風險管理制度。

2.建立規范的公司治理架構，如增設獨立董事和執行董事及小股東派出的監事，充分發揮獨立董事與外部監事的作用。建立對董事、高級管理層人員的問責制度，加強對高級管理人員盡職情況的管理、考核與監督。

3.建立現代銀行全面風險管理的觀念，要建立一個獨立的風險管理組織，銀行業要樹立起全員、全過程、全方位的風險管理意識。在公司治理結構的基礎上，建立垂直的、獨立的、完善的風險管理組織框架，建立完善的風險管理機制和組織體系，加強銀行中層以上高管人員、關鍵崗位人員的道德風險監測。

（二）樹立現代商業銀行信貸營銷理念

1.增強信貸業務的營銷意識，樹立現代商業銀行營銷理念。要拓寬思路，更新觀念，現代商業銀行信貸營銷應該包括廣告宣傳、微笑服務、細分市場、產品創新、市場定位、營銷控制等一系列的促銷活動。

2.建立信貸營銷體系，加強整體策劃與系統管理。一是要成立專門的組織機構，主要職責是市場研發，新產品開發，規范操作流程，以及制定營銷策略，對信貸營銷進行全面的監督指導。二是要有專業的營銷隊伍，專職維護銀行與客戶之間的關系，為客戶提供多層次、全方位的金融服務。三是建立健全的規章制度和辦法，促進貸款營銷規范化、制度化。特別是要建立完善貸款營銷的激勵機制、約束機制，以及風險預警機制，并強化考核管理。

3.對市場進行細分，選擇確定目標市場。把市場細分，通過深入的市場調研分析顧客需求的差異性分析政治、經濟、地理、人口、心理、競爭對手、社會文化等因素，來測算效益期望值，明確自身的市場定位，尋找能給自身帶來價值的市場份額。

（三）完善財務管理體系，樹立正確的財務管理目標

完善財務管理目標，將各項財務管理數據在網絡系統中體現，使財務管理工作公開、透明，便于銀行內部審計人員及相關監督檢查機構對財務管理工作進行實時監督和檢查，樹立效益第一的財務管理理念。要將利潤率指標作為基層的任務指標，建立以效益為中心的考核機制和分配機制。

（四）加強專業型人才隊伍的建設

加強專業型管理梯隊的建設，增加系統性、專業性的培訓課程與實踐，促進財務管理人員之間的橫向交流，培養一批接受能力強、適應性強，執行力強，綜合能力高，符合現代商業銀行發展要求的專業型技術人才。

金融危機之后，隨著全球金融業務的發展，商業銀行的機遇和挑戰并存，在機遇來臨前，及時發現和調整銀行管理中的問題，學習國外先進的管理經驗，不斷創新，促進我國商業銀行經營管理上的創新和發展。

參考文獻

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[2]徐之光.商業銀行財務管理工作中存在的問題及改進建議.華北金融，2006.

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一般認為，影響商業銀行效率變動的因素主要有宏觀經濟因素、行業因素和銀行自身因素等。本文主要考察銀行自身因素對城市商業銀行運營效率的影響。

1.銀行產權

在檢驗銀行效率決定方面一直存在“產權決定論”和“超產權論”兩大假說，主要研究“產權形式”和“市場結構”對銀行業效率的影響?，F代銀行業的產權結構分析強調的是，在銀行的所有權被不同類型的主體持有的情況下，銀行的效率有什么不同，以及其原因是哪些。城商行大都是地方政府“一股獨大”。城商行組建初期，人民銀行規定地方政府入股最高比例為30%，單個法人持股不超過10%，個人不超過2%，這樣地方政府就有了相對控制權。盡管近年來，監管當局一直強調城市商業銀行股權結構向分散化方向發展，但在2004年國務院發展研究中心金融研究所對東、中、西三個有代表性省份的20個城商行的調查中發現，各地方政府在城商行的平均持股比例仍高達24.2%。在這種情況下，銀行的董事長時常由地方政府任命，有時董事長和行長由一人兼任，從而使銀行的經營決策和管理不能完全按照市場化的原則來進行。

2.銀行規模

銀行的規模是指隨著銀行業務規模、人員數量、機構網點的擴大而發生的單位運營成本下降，單位收益上升的現象，它反映了銀行經營規模與成本收益的變動關系。在一般情況下，銀行規模擴大可以降低交易費用、節約貨幣及其它資源，擴大了銀行的業務范圍，但規模擴張到一定程度后，變得難以協調、監督和管理，引起資產質量差和盈利能力低下，會降低銀行的效率。由于城市商業銀行的經營范圍只能局限于當地城市，本地區的金融資源總量也就決定了城市商業銀行的業務規模。資產規模小，不僅經營成本相對較高，由于單戶貸款的限制，城市商業銀行無力支持大而優的客戶。

3.創新能力

金融創新通過開發新的金融產品，占領新的市場、改變經營管理方式等獲取新的利潤來源，伴隨著創新過程中新技術的應用和范圍經濟優勢增強，降低交易成本，從而促進銀行效率的提高。絕大多數國外銀行都將金融創新作為提高銀行績效和效率的重要渠道，西方銀行的表外業務收入己經占其總收入的40-60%，而表外業務大多是創新業務。因城市商業銀行規模較小，從而導致了開發銀行卡和金融理財工具等創新產品的開發費用得不到很好的分擔，單位金融產品開發成本比較大，城商行認為創新不值得，因而導致創新能力不足。

4.資產質量

資產質量反映銀行風險水平以及測度成本優勢的重要性，它決定了銀行信貸資金能否正常循環運轉，進而決定了銀行能否在市場競爭環境中生存下來。資產質量的好壞直接影響銀行的產出。我國城市商業銀行效率低的重要原因是由于不良資產占比過高。城市商業銀行是在城市信用社基礎上建立起來的。城市信用社時期，信用社賬外賬經營、高息攬儲及違規拆借導致大量不良資產的產生。因此，城商行成立伊始就背上了沉重的歷史包袱。

5.經營管理

經營管理水平是銀行業運營效率的重要影響因素，城市商業銀行經營管理水平普遍不高，表現在以下5個方面。一是觀念存在偏差。一些人總認為內控機制是各種規章制度的匯總，而忽視內控機制是一種業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態機制。二是內控機制滯后。三是執行制度不力。四是權力制約失衡。五是稽核職能弱化。

6.人力資源

銀行效率的提高有賴于高素質的人力資源隊伍建設。城市商業銀行員工大多數是原來城市信用社員工，員工隊伍不僅年齡偏大，而且文化層次較低，可塑性較差，無法應付日新月異的金融創新以及以科技為支持的金融產品，人力資源相對不足。

二、城市商業銀行運營效率的提升措施研究

針對上述城市商業銀行運營效率的影響因素，對其運營效率的提高提出以下幾點建議。

1.擴充資本，提高資本充足率，完善法人治理結構

與四大國有商業銀行不同，基于種種考慮，國家不可能對城市商業銀行注入太多的資金，因此爭取上市成為其提高資本充足率、增強抗風險能力的關鍵是不得不走的“一招棋”。城市商業銀行通過引進外資參股，既能引進國外的先進經驗，提高自身的管理水平，也將對城市商業銀行立足本地、走向全國、融入世界的國際化進程有著積極的影響。在法人治理機制上城市商業銀行應圍繞公司治理和風險控制這兩個關鍵問題，實現向規范性發展的轉變，完善董事會及風險管理委員會、審計委員會和人事薪酬委員會一整套完整、科學的管理機制，建立嚴格的目標責任制和激勵約束機制，抓好從業人員的培訓和培養，加強內部管理，不斷提高市場競爭力。

2.努力增強自身實力，尋求資本重組與合并

城市商業銀行尋求資本重組與合并的主要形式有三種：一是增資擴股，由投資人發起兼并、重組，降低地方財政的控股比例，把銀行真正建成產權明晰、責任明確、技術領先、管理科學的企業；二是由個別相對較大的城市商業銀行牽頭，實現多家城市商業銀行成功聯合，組建強有力的新興的城市商業銀行集團；三是引入外資銀行參股投資，上海銀行、南京市商業銀行的成功經驗均值得其他城市商業銀行借鑒。不過，資本的趨利性決定了銀行必須與其它微觀經濟主體一樣遵循利潤最大化原則，因此，不管是哪一種重組合并方式，其必不可少的前提就是銀行要千方百計地壯大和增強自身的綜合實力。

3.充分發揮自身優勢，積極進行金融創新

雖然從目前我國銀行業的實力對比來看，在現在乃至今后相當長的時期內，四大國有商業銀行始終會占據著銀行體系的核心地位，但同時我們也應該看到，各地的城市商業銀行的地位正日異突出。一是由于城市商業銀行適應了社會主義市場經濟條件下多種所有制經濟成份的金融需要。二是城市商業銀行體制新、包袱輕、機制靈活的特點，使得其在金融創新上同其他跨區域股份制商業銀行一樣起到了“領頭羊”作用，獲得了一定的社會認同。例如“電話銀行”、“壹平方住房金融中心”、“24小時自助銀行”等新產品就是城市商業銀行的偉大杰作。按照國務院商業銀行的總體改革思路和要求，除農業銀行外，其他國有商業銀行要適當向大中城市收縮。然而這種轉變也留下了兩個重要問題：一是中西部欠發達地區與中小城鎮發展的資金來源問題；二是數量眾多的中小企業和私營企業的資金需求問題。國民經濟體系在區域與行業中所形成的資金空洞，給城市商業銀行的發展帶來了良好機遇，有利于城市商業銀行爭取較好的政策環境和發展空間。

4.聯合組建資產管理公司，剝離不良信貸資產

目前，四家國有商業銀行都先后建立了各自的資產管理公司，并剝離了1萬多億元的不良資產。相比之下，城市商業銀

行在這方面的改革還比較滯后。從總體情況看，城市商業銀行近年來的不良貸款率和資產總額呈現持續下降趨勢，但比例依然較高。到目前為止，城市商業銀行處理和化解不良資產仍然缺少有效手段，不能像國有商業銀行那樣，通過資產管理公司的特殊法律地位和專業化優勢，綜合運用債務追償、資產置換、資產轉讓與銷售、資產重組與企業重組、債轉股、資產證券化等方式，實現不良貸款價值回收的最大化，最大限度地保全銀行資產。這就給城市商業銀行不良資產的處理和化解帶來了問題，不僅成本高、損失大，而且缺少有效的轉換途徑和方法。要解決這一問題，最有效和最直接的方法就是參照四大國有商業銀行的模式，由多個城市商業銀行聯合組建資產管理公司，各城市商業銀行根據市場原則以適當的價格將不良資產轉讓或剝離給資產管理公司，由資產管理公司利用自身的專業優勢和政策地位，進行不良資產的專業化處理。這樣既能減輕城市商業銀行處理和化解不良資產問題上的壓力，使各級經營者能夠集中精神，抓好日常經營和管理，也能做到城市商業銀行不良資產價值回收的最大化。

5.搞好營業網點及組織結構的調整建設

由于歷史問題，城市商業銀行營業網點設置不合理，功能也較單一，僅發揮著儲蓄所的功能。國家實施一系列擴大內需、促進消費、啟動國內市場的政策，居民儲蓄傾向逐步弱化，但同時消費、投資傾向及現財觀念增強，金融服務需求日益多樣化、個性化，個人金融的創利潛力已被業內普遍看好。那么隨之而來的儲蓄所功能綜合化問題便日益突出。為此，可以先搞試點，成立個人金融服務中心，使之成為集傳統儲蓄、中間、個人理財、匯兌、會計結算及證券、保險投資、個人消費信貸等各類業務于一身的多功能營業網點。

6.加強人才管理，提高人員素質

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現行農商行模式是改革的合理選擇

改革模式的選擇是科學發展的前提，針對北京農信社和首都社會經濟發展的現實，北京確定了選擇全市統一法人的股份制商業銀行改革模式。

農商行模式是農信社深化改革的必然要求。隨著北京經濟的快速發展、經濟水平的不斷提高，農村經濟結構發生了很大的變化。農村的城市化、農業的產業化和農民的市民化成為首都社會主義新農村建設的必然途徑和發展目標。

北京具有“大城市、小農村”的特征，近五年來，北京市第一產業在GDP中的比重正在以每年約0.5個百分點的速度下降，2002年北京市第一產業增加值在GDP中的占比為3.1%，到2007年上半年，僅占0.9%。而非農產業迅速發展，經濟結構明顯升級，城鄉一體化程度已經達到較高的水平。農村對資金和金融服務的需求已經不再局限于純農業部門，來自于與農業相關、經濟附加值高的二三產業方面的需求日益增大，這種資金需求的多元化對農信社的商業化、服務方式多樣化的需求也日益強烈。農信社分散經營的合作體制與多級法人的管理體制已不能滿足市場化與專業化的現代“三農”與新農村建設的資金需求，因此，按現代股份制商業銀行模式對農信社進行改革成為一種必然需求。

采取股份制模式具有制度上的優越性。在原有的合作制產權模式下，信用社“三會”制度有名無實，所有權主體現實缺位，民主管理流于形式，按照行政區劃設置的經營機構，管理的行政色彩較濃，是一種家族式、粗放型的管理，缺乏基本的約束機制，不是現代的商業化、市場化與成本化管理，沒有現代的經營管理理念，經營管理水平底下，在產品、服務、人才儲備等各方面都無法與現代商業銀行相比，幾乎沒有任何競爭性。

統一法人的農商行是獨立的金融企業法人，在這種現代的股份制企業模式下，農商行具有統一的規章制度、統一的業務品種、統一的工作流程、統一的信息化設施、統一的內控和風險管理，可以集中人力、物力、財力制定統一的發展戰略，為相同的發展目標而努力?？梢越鉀Q因為多級法人帶來的各種弊端。從農信社到農商行不僅僅是翻牌與稱謂變化的問題，更是質的飛躍，是經營理念、機制體制、管理模式、服務方式、監管標準等根本性的變化，股份制有著先天的優越性。

建立科學先進的機制促發展

建設現代商業銀行組織運行架構和經營管理機制。建設現代股份制商業銀行首先要求徹底改變農信社時期較低級的經營管理體制，為此，北京農商行著手建立起了“一級法人、統一管理、授權經營”的商業銀行經營管理架構；建立起適應現代商業銀行要求的組織體系，組建了8個專業委員會，實行專家治行，同時完善了總行各部門和各級支行新的“三定”方案；對原管轄支行實行扁平化管理，提高了全行網點資源整合和市場營銷、風險防范的能力。

為實現“花錢買機制”的改革目標，真正達到現代股份制商業銀行的“神似”，北京農商行引入了全成本經營管理理念和經濟資本約束機制，在同業中首創總行部門執行力考評、直管支行綜合績效考評、員工績效考評機制，構建起了覆蓋總行各職能部門、各級支行和直至員工個人的一體化績效考評體系。同時，建立了市場化的用人選人機制，實行全行管理人員競聘上崗制。

制定積極、先進、可行的經營指標和考評體系。經營指標能夠科學、客觀、真實地反映和評價各個經營單位的經營業績和管理能力，因此制定積極、先進、可行的經營指標，并配以科學的考核評價，是商業銀行經營管理的有力武器。一個科學的指標和考核評價體系會達到使每個員工不用揚鞭自奮蹄的效果。

北京農商行的經營指標的制定遵循了以下幾個原則：一是各項指標體現了“規模、效益、質量”三者的協調；二是市場份額有所上升；三是指令性指標與指導性指標相結合；四是有積極性與先進性，既不是高不可及，也不是輕輕松松就能完成；五是經營指標層層分解落實到具體的責任主體。

當然，如果只制定指標，而沒設計有一個與之相配套的考核辦法，指標往往不能起到它應有的作用。因此，考核評價的結果不僅與員工的收入分配掛鉤，而且與管理人員的任用掛鉤。

逐步完善全面風險管理體系。著名貨幣銀行家馬丁?西耶認為，商業銀行“一直以來就是山頂上的城市”。前任花旗銀行行長沃爾特?瑞琪頓也曾指出，“事實上，銀行家的責任就在于管理風險，無論是簡單的抑或是復雜的，這就是銀行的業務?！爆F階段，我國商業銀行在信用風險、操作風險、市場風險上都面臨新的挑戰，需要全面強化風險管理觀念，以風險度量為基礎，以定價覆蓋風險成本和風險資本的配置為兩大管理手段，對三大風險進行既專業分工又綜合統一的管理，逐步建立全面風險管理體系。

北京農商行高度重視風險管理，一是建立風險管理組織體系，建立了兩級稽核檢查機制，全面推行會計后督集中統一管理體制，設立了放款管理中心。二是建立風險管理運作體系。適當上收貸款審批權限，建立貸款責任終身追究制度、新增貸款不良控制機制和規范貸款管理制度等控制不良貸款的長效機制；全面推行信用等級評定制度；實施信貸、非信貸資產的全口徑風險管理，推行信貸資產九級分類管理。三是進行流程建設和規范化管理。清理、修訂和完善300多項經營管理制度；全面梳理300多項工作和業務流程。

以信息技術引領銀行業務發展和管理提升。在信息時代，只有有效地運用信息技術，才可能為商業銀行的經營發展戰略提供可靠的保證。改制兩年來，北京農商行信息化建設快速推進。積極實施“以科技引領業務發展和管理提升”的理念，研發并上線財稅庫行橫向聯網系統、小額支付系統、財務管理系統、外匯業務系統、網上銀行系統、農信銀系統、股金管理系統和電子公文系統等，對核心業務系統進行了全面優化，完成主機更新換代等工作，為加快業務發展，提高管理水平奠定了雄厚的科技基礎。

實施全成本管理提升核心競爭力。全成本管理是從研究企業的投入產出入手，將現代計量經濟學引入管理的先進的企業管理方法，其核心是將企業經營管理過程中各個行為、各個產品、每一單體、每一機構在任何時點、任何空間所發生的宏觀、微觀投入產出數據都轉化為一目了然的計量指標，從而實現全方位、全過程、全主體、多層次、立體化的價值量數據管理模式。開展全成本管理完全符合科學發展觀，充分體現了現代企業注重自身發展質量、突出“以人為本”的理念、深入打造價值量管理機制的重要思想。

目前，北京農商行已本著“先簡后繁、先易后難、先物后人、加快進度”的指導思想，積極投入了全成本管理項目的開發建設，預計2008年中期上線運行。全面啟動的全成本管理系統建設，必將有利于完善成本有效控制和經濟效益可比性，實現資源在各機構、各部門、各崗位、各業務線之間的優化配置，有利于對各機構、各部門、各崗位員工的經營績效作出更精準、更到位的量化評價；將使全行的整體評價體系更為科學、更具可執行性；有利于推動全員決策、實時決策、科學決策的有效運行，實現管理精細化，從而實現農商行又好又快發展。

統籌協調發展中的問題

統籌協調商業化經營與政策性支農，積極服務新農村建設?！案闹撇桓南颉笔寝r信社改革的基本原則，這就要求改革后的北京農商行在走商業化道路的同時，要承擔政策性支農的職能。這是農商行經營發展的兩條渠道，只要把握好兩者之間的切合點，兩項工作都能做好，這就要求農商行在全方面做好政策性支農，服務新農村建設的過程的同時，要堅持商業化運作，在防范風險的前提下找到新的發展機遇。我們認為，現代農業已經遠遠不是傳統落后的代名詞，而是蘊含巨大商業機遇與現代科技的朝陽產業，大有文章可作。

北京農商行在這方面進行了積極的探索，在支持新農村建設和首都社會經濟發展中取得了新成就。一是服務“三農”的運作模式邁上新臺階。努力整合政府和銀行的支農資源，與10個郊區縣政府簽署以新農村建設為重點的全面合作協議，與市農委簽訂并實施了《新農村建設合作協議》。二是“三農”服務和產品實現新進展。推廣“鳳凰鄉村游、體驗新農村”活動；將帶有小額農貸、消費信貸等功能的先進的網上銀行系統推向農村市場；推出國內首張糧食直補資金銀行卡――“鳳凰惠農卡”。三是支農服務機構建設獲得歷史性突破。我行積極響應中國銀監會關于在試點農村地區設立金融機構的號召，于2007年4月28日在湖北仙桃獨資設立了村鎮銀行。截至2007年9月末，全行涉農貸款余額為421.89億元，比改制前增加100多億元，涉農貸款余額在首都銀行同業中最高，占比達80%以上；農戶貸款占全市農戶貸款總量的100%；京郊10個區縣支行存貸款市場占有率都在30%以上，且逐年增長，在當地銀行同業中居首位。

科學規劃好當前目標與長遠發展，制定切實可行的發展戰略。商業銀行的當前目標與長遠發展是對立統一的關系。能否處理好兩者的關系，是檢驗一家銀行成熟與否的重要標準。在任何情況下，商業銀行的當前目標都必須服從、服務于長遠發展，要在長遠發展的戰略下，努力構筑良好的業務發展模式，這就需要商業銀行制定科學的發展戰略。

發展戰略對于銀行來說至關重要。沒有科學、合理、符合銀行實際需要的發展戰略和發展規劃，就不好協調當前目標與長遠發展的關系，各項工作就會失去章法，也就會變得非常盲目。發展戰略應包括三層含義：一是要確定一定時期的發展目標；二是發展戰略每年要有重點；三是要通過有效機制保障完成。

北京農商行成立不久就制定了三年發展規劃和發展戰略，主要包括三個目標，一是規模類指標，爭取三年翻一番；二是效益類指標，處于北京同業平均水平。三是質量類指標，不良資產爭取三年內降到全市的中等水平。從經營和管理等方面基本達到全國性股份制商業銀行的標準，具備在異地設立分支機構的基本條件，從而實現跨區域發展；爭取基本達到銀行上市的條件，做好引進境內、外戰略投資者的準備工作。在三年發展規劃的基礎上，北京農商行確定“全面規范”、“創新提升”及“全面發展”分別為這三年的工作重點。沒有三年發展規劃和每年的工作重點，就不可能系統地實施農商行發展的整體布局和資源配置，也就只能停留在低端、低層次的經營管理和發展水平上。

處理好速度、規模、質量和效益的關系，確保穩健經營和可持續發展。注重短期盈利，具有不同程度的“速度情結”和“規模沖動”是許多商業銀行難逾越的發展方式，往往導致一系列內生性風險，最終制約商業銀行進一步發展。因此，現代商業銀行必須高度重視速度、規模與質量、效益的統籌協調，要運用資本收益率或經濟增加值（EVA）等風險調整收益的方法，在資本有限性的約束下，進行科學的資本管理，擴大相對規模，進而獲取經過風險調整、質量過濾以后的真實利潤最大化，這是國內商業銀行經營管理者面臨的一個重大現實課題。因此，銀行發展速度與規模必須以獲取長期效益為目標，效益目標又必須以發展質量為前提，只有保證了質量，效益才是真實的、持久的。從這個意義上說，質量是商業銀行的生命線，也可以說“質量是發展的第一主題”。

北京農商行通過資產負債管理委員會的有效管理與科學決策，全面協調全行資產負債與中間業務發展，以發展質量為第一主題，堅持發展速度與規模符合風險可控的原則，并嚴格按照人民銀行和銀監會的監管標準，積極推進各項經營管理工作，資產質量明顯改善，資本充足率始終保持在8%以上，貸款損失準備充足率達到100%以上，到2007年年底，監管部門的16項監管指標有11項達標，這對于從零起步的農商行來說是不小的成就。

調整優化核心業務與其他業務間的結構。個人業務發展緩慢，占比較低是國內商業銀行的普遍現象，面對金融全球化與資本監管的硬約束，商業銀行必須進行業務結構調整，實現各項業務的均衡發展，全面提高非資本性收入，促進銀行穩健經營和可持續發展。

北京農商行自成立以來，堅持“立足城鄉、服務三農、服務中小企業、服務市民百姓”的市場定位，著力構建有特色、現代型股份制商業銀行，各項業務均衡發展。獲得了外匯業務、銀監會信貸資產轉讓業務、財政部儲蓄國債（電子式）試點銀行資格等多項業務資格；推出了在安全、便捷以及特色功能等多方面都有重大創新的“金鳳凰網銀”；積極適應金融業綜合化經營的前沿趨勢，組建了投資銀行部，穩步推進北京農商行發展方式和業務模式的戰略性轉型；尤其是在資金與債券業務方面發展迅速，2006年末，全行債券余額583.66億元，交易額達15964億元，交易綜合指數全國同業排名第8位，較上年同期提升10位。成功取得了財政部、中國人民銀行憑證式國債和記賬式國債承銷團成員資格，首次銷售憑證式國債取得圓滿成功，創全國農信社系統之先。