導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險公司的風(fēng)險管理機(jī)制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、擔(dān)保公司所面臨的風(fēng)險

（一）外部風(fēng)險：政策風(fēng)險與市場風(fēng)險

國家政策會隨著國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、整體環(huán)境的變化而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如進(jìn)行貨幣政策、金融政策的調(diào)整，這些政策的調(diào)整都會對擔(dān)保公司造成一定的影響。如我國去年針對擔(dān)保公司的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管體系、健全再擔(dān)保制度，完善風(fēng)險分散機(jī)制等，為擔(dān)保公司的發(fā)展奠定了良好的政策基礎(chǔ)。

另一方面，社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有穩(wěn)定性，但不可否認(rèn)的是，整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境也在不斷地發(fā)生著變化。如2008年席卷全球的次貸經(jīng)濟(jì)危機(jī)，給許多中小型擔(dān)保公司造成毀滅性的損害，甚至導(dǎo)致了一大批中小型擔(dān)保公司的破產(chǎn)，至今許多擔(dān)保公司仍處于公司恢復(fù)過程中。

（二）內(nèi)部風(fēng)險：公司管理風(fēng)險及信用風(fēng)險

我國擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展時間不長，許多擔(dān)保公司在公司的管理結(jié)構(gòu)上尚未形成現(xiàn)代化企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)，存在著管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。如有部分小型的擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保決策時，沒有通過股東大會進(jìn)行，而是僅由個別股東單獨進(jìn)行決策，影響了公司的生產(chǎn)與運營。另一方面來看，擔(dān)保公司中的專業(yè)人員數(shù)量不多，導(dǎo)致了擔(dān)保業(yè)務(wù)在具體的執(zhí)行過程中缺乏相關(guān)的專業(yè)性，業(yè)務(wù)熟悉程度也不夠，給公司帶來了一定的風(fēng)險。

擔(dān)保公司所面臨的信用風(fēng)險指的是被擔(dān)保公司出現(xiàn)了違約行為所造成的風(fēng)險。被擔(dān)保公司一旦出現(xiàn)了違約行為，許多擔(dān)保公司缺乏相應(yīng)的風(fēng)險防控能力，容易出現(xiàn)無法進(jìn)行相關(guān)債務(wù)償還的情況，影響了擔(dān)保公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。與此同時，由于擔(dān)保公司需要進(jìn)行大額的債務(wù)的償還，難以再承擔(dān)較大數(shù)額的擔(dān)保，其社會信用程度也會相對降低，造成客戶流失的現(xiàn)象發(fā)生。

二、加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險管控能力的措施

（一）積極應(yīng)對之政策跟進(jìn)

對于擔(dān)保公司所面臨的外部風(fēng)險，無法通過公司自身的改進(jìn)來進(jìn)行風(fēng)險的管控，因此，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)對，緊密跟進(jìn)相關(guān)的政策及市場環(huán)境變化，及時制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。

我國法律法規(guī)的變動、金融政策的變化都對擔(dān)保公司的發(fā)展產(chǎn)生較大的影響，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)深入領(lǐng)會政策精神，消化政策內(nèi)涵，結(jié)合當(dāng)前的政策對公司所面臨的外部風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險等級的評定。

（二）體系建設(shè)之風(fēng)險防范體系

風(fēng)險的防范體系可以由立項前風(fēng)險的測評、項目反擔(dān)保、立項后風(fēng)險的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督和代償控制四個方面的內(nèi)容組成。

1.立項前的風(fēng)險測評。風(fēng)險測評主要包括盡職調(diào)查和征信調(diào)查兩個部分。融資擔(dān)保公司可以通過盡職調(diào)查和征信調(diào)查對委托人的風(fēng)險程度進(jìn)行調(diào)查，并且實行打分機(jī)制。從0～100分設(shè)定分?jǐn)?shù)段來劃分不同風(fēng)險程度。如果打分越高則說明該項目風(fēng)險程度比較低，項目施行的可能性越高；反之，打分越低，此項目的發(fā)生風(fēng)險的可能性就會越高；若低于六十分，則該項目不予受理。

2.項目反擔(dān)保。項目立項后，立即執(zhí)行項目反擔(dān)保程序，對于委托方的抵押資產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬檢查和未來可變現(xiàn)能力的評估。以預(yù)防和應(yīng)對未來可能發(fā)生的信用風(fēng)險和代償危機(jī)。

3.風(fēng)險的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督。項目立項后，風(fēng)險的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督工作主要是在項目立項后到結(jié)項前這一段時間內(nèi)，對委托方的實時情況和財務(wù)狀況進(jìn)行觀測，并依據(jù)項目風(fēng)險值設(shè)立預(yù)警機(jī)制，一旦發(fā)生突發(fā)的臨時的狀況或者對未來預(yù)期的劇烈下降，達(dá)到風(fēng)險警戒線，則會觸發(fā)預(yù)警。

4.風(fēng)險代償?shù)目刂啤τ诖鷥斂刂剖窃陧椖课蟹匠霈F(xiàn)經(jīng)濟(jì)困難或者其他情況導(dǎo)致的違約行為，如果已經(jīng)不可避免地會發(fā)生該情況，需要考慮的就是如何能夠?qū)⒈竟镜膿p失降到最低限度。同時做到積極追償損失金額和處置反擔(dān)保抵押資產(chǎn)，度過企業(yè)危機(jī)。

（三）戰(zhàn)略制定之風(fēng)險管理戰(zhàn)略

為了進(jìn)一步加強(qiáng)擔(dān)保公司的風(fēng)險管控能力，需要制定符合公司發(fā)展需要的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。風(fēng)險管理戰(zhàn)略有利于擔(dān)保公司對外部風(fēng)險造成的影響進(jìn)行及時的應(yīng)對，也有利于對公司內(nèi)部風(fēng)險進(jìn)行防控，降低風(fēng)險發(fā)生的可能。

風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定需要注意以下幾個方面的內(nèi)容：其一，風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定需要對公司相關(guān)的信息進(jìn)行了解，包括資金流動情況、公司的擔(dān)保責(zé)任余額、公司風(fēng)險準(zhǔn)備金數(shù)額、公司代償損失率等內(nèi)容，在了解這些信息的前提下，結(jié)合公司當(dāng)前的管理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)公司的管理與經(jīng)濟(jì)收益的平衡。

其二，對公司管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行明晰，明確的公司管理結(jié)構(gòu)是確保風(fēng)險管理得到有效執(zhí)行的保障。因此，必須建立現(xiàn)代化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，使得擔(dān)保公司在進(jìn)行決策時，經(jīng)過了合法、合理的結(jié)構(gòu)審批，防止出現(xiàn)盲目擔(dān)保的情況。

其三，風(fēng)險管理戰(zhàn)略是滲透到擔(dān)保公司的各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中的，為了確保風(fēng)險管理戰(zhàn)略得到有效的執(zhí)行，需要制定相應(yīng)的配套措施與制度。風(fēng)險管理戰(zhàn)略并不是一個抽象的制度設(shè)計，而是落實到每一個工作人員身上的具體工作，因此，通過相應(yīng)的風(fēng)險管控配套制度，能使擔(dān)保公司的工作人員對于風(fēng)險管控的目標(biāo)、內(nèi)容進(jìn)一步明確，更明確自身的工作內(nèi)容在風(fēng)險管控中所發(fā)揮的作用。

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1.資金來源范圍廣。一般情況下，財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于資本金和保費，但是隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，財產(chǎn)保險公司的項目也在不斷更新。因此，財產(chǎn)保險公司的資金來源也是多樣化，資金的來源也從投保企業(yè)到投保個人，財產(chǎn)保險公司的資金來源范圍比以前要更廣。2.資產(chǎn)分布集中。財產(chǎn)保險公司對于財務(wù)管理都采用集中管理的原則，集中進(jìn)行收支，各個分布的保險費用的支付也可以通過現(xiàn)代的信息技術(shù)，如支付平臺、支付寶、網(wǎng)銀等方式直接把保費上交到總公司，便于總公司的集中化管理。總公司集中管理金融資產(chǎn)及對實物資產(chǎn)進(jìn)行投資。所以，資產(chǎn)集中分布的情況下，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險也具有很大的隱患。3.財務(wù)會計負(fù)債數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。財產(chǎn)保險公司屬于負(fù)債經(jīng)營的公司，他們所收取的保費大部分是短期的負(fù)債資金，因為財產(chǎn)保險發(fā)生風(fēng)險的時間的不確定性和保險公司需要賠付的金額的不確定性，這就影響財產(chǎn)保險公司負(fù)債的時間和付款金額。所以，也就增加了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。4.足夠的現(xiàn)金流動。企業(yè)或者個人選擇做財產(chǎn)保險的原因，是希望在發(fā)生意外和風(fēng)險時能夠及時獲得賠償，不至于變成一無所有。所以，保險本身也是一種分擔(dān)風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞剑坏┩侗Ｈ税l(fā)生風(fēng)險，保險公司就需要有大額資金進(jìn)行賠付。財產(chǎn)保險公司需要有足夠的現(xiàn)金流動，這樣才能夠保證及時賠付支出，便于保障投保人的權(quán)利，也能夠發(fā)揮財產(chǎn)保險公司促進(jìn)社會穩(wěn)定的作用。

二、財務(wù)風(fēng)險管理的含義

財務(wù)風(fēng)險管理是指公司在經(jīng)營時的財務(wù)活動中，因為一些無法預(yù)知的原因而導(dǎo)致財務(wù)管理中存在風(fēng)險，這種風(fēng)險致使公司的財務(wù)管理結(jié)果與預(yù)期的結(jié)果相差甚遠(yuǎn)，有的導(dǎo)致公司的利潤減少，有的給公司的財務(wù)造成損失。而造成這種風(fēng)險的因素有市場原因、國家政策調(diào)控、公司內(nèi)部原因等，由于公司的財務(wù)管理貫穿于整個公司的經(jīng)營范圍，所以不管是公司的資金籌集還是公司的長短期投資等，都會存在一定的財務(wù)風(fēng)險。公司在一定財務(wù)目標(biāo)的指導(dǎo)下，對公司資產(chǎn)的管理、資金的管理以及利潤的分配管理等，都是財務(wù)管理的內(nèi)容，而這些管理工作都會存在一定的風(fēng)險。公司為了降低成本和提高資金運用效率而采取財務(wù)管理工作，雖然會有財務(wù)風(fēng)險，但也需要公司積極應(yīng)對，減少風(fēng)險帶來的損失。所以，公司更要進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的管理。

三、財產(chǎn)保險公司出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的原因

1.財產(chǎn)保險公司的賠付能力不足。財產(chǎn)保險公司的賠付能力指的是企業(yè)或者個人的財產(chǎn)出現(xiàn)事故以后，需要財產(chǎn)保險公司按照合約進(jìn)行賠償?shù)哪芰Γ劝ㄒ话闱闆r下發(fā)生的事故，也包括特殊情況發(fā)生的事故。一個財產(chǎn)保險公司的賠付能力決定保險公司履行財務(wù)責(zé)任的能力，影響財產(chǎn)保險公司賠付能力的因素有資本金、公積金和保險費率以及保險資金的使用等。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下也在不斷擴(kuò)大自己的規(guī)模，但很多財產(chǎn)保險公司擴(kuò)大經(jīng)營都是沒有目的進(jìn)行的，由于不重視經(jīng)營方式，沒有認(rèn)清楚財產(chǎn)保險公司的實際情況，很多業(yè)務(wù)在不熟悉的情況下開展工作，就導(dǎo)致了一些公司出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象。因此，最終的賠付能力就下降，伴隨出現(xiàn)的就是公司的財務(wù)風(fēng)險。2.財務(wù)管理中的信息失真增加了財務(wù)風(fēng)險。財產(chǎn)保險中的財務(wù)管理信息失真現(xiàn)象存在于財產(chǎn)保險公司中，有的財產(chǎn)保險公司為了擴(kuò)大自己的營業(yè)規(guī)模，盲目增加業(yè)務(wù)，放寬保險的條件，降低保險費用，或者開展違反協(xié)議的保險。這主要是為了增加保費，獲得更多的保單，這種違規(guī)的財產(chǎn)保險，最終會造成財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的增加，影響公司發(fā)展。此外，有的保險公司存在虛假理賠現(xiàn)象，擴(kuò)大自己的保險范圍，一旦投保人發(fā)生相應(yīng)的事故需要理賠時，保險公司所承擔(dān)的責(zé)任就會很大。因此，不能以虛假的信息來套取投保人的錢，這些都是在財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理中的信息失真現(xiàn)象，會造成資金損失，增加財務(wù)風(fēng)險。3.財務(wù)風(fēng)險管理的技術(shù)平臺建設(shè)不完整。造成財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的因素很多，市場、公司的信用、財務(wù)操作技術(shù)以及資產(chǎn)的管理等風(fēng)險都是財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)容，但是財產(chǎn)保險公司在這些方面還存在一定的缺失。由于不重視這些風(fēng)險，在技術(shù)處理時沒有嚴(yán)格的工作流程或者嚴(yán)密的處理方案，更沒有完整的技術(shù)平臺來解決這些問題，所以在出現(xiàn)風(fēng)險時就不能及時作出反應(yīng)，也不能及時應(yīng)對。由于現(xiàn)在保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的財務(wù)風(fēng)險認(rèn)識不到位，公司在經(jīng)營上自然漏洞。因此，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)平臺需要很好的完整的建設(shè)。

四、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的對策

1.依據(jù)財產(chǎn)保險公司的實際情況制定財務(wù)風(fēng)險管理措施。財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理要首先認(rèn)清公司所處的內(nèi)外環(huán)境，并且認(rèn)真分析公司的市場動態(tài)，在變化的市場中不斷尋找公司財務(wù)風(fēng)險的管理的應(yīng)對措施，及時發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整策略，提高保險公司的適應(yīng)能力。財務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)該與時俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，面對不同的財務(wù)風(fēng)險管理作出不同的應(yīng)對措施，并要不斷完善和更新策略，做好人員的安排，依據(jù)財務(wù)人員的個人特點，安排崗位，明確責(zé)任。這樣便于提高工作積極性，保證人才與崗位的對應(yīng)，減少財務(wù)風(fēng)險，保證會計信息的真實性，這種因地制宜的方式制定財務(wù)風(fēng)險管理的措施是一種全新的方式，應(yīng)該值得推廣。2.建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系。建立保險公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系，主要是對財務(wù)管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，監(jiān)測公司即將要出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險，分析財務(wù)報表，這樣可以和正常的財務(wù)工作一起多角度分析和反映保險公司的財務(wù)狀況。同時，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系還能夠約束財務(wù)工作，讓財務(wù)工作人員在工作時能夠完全按照制度和工作流程辦事，減少期間出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，幫助財務(wù)管理者認(rèn)清保險公司的財務(wù)狀況，提前預(yù)警到公司會遇到的財務(wù)管理的風(fēng)險，并及時采取應(yīng)對措施，為公司的發(fā)展減少損失，增加利潤。3.增強(qiáng)保險公司的賠付能力，建立健全財務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制財產(chǎn)保險公司的發(fā)展需要擁有大量的資金作為支持。因此，保險公司應(yīng)該想辦法籌集更多的資金，不管是信用貸款還是依靠政府的宏觀政策，都要緩解資金壓力，這樣才能在遇到財產(chǎn)賠付的狀態(tài)下?lián)碛心芰r付。同時，保險公司在發(fā)展時要依據(jù)客觀實際情況，不能為了擴(kuò)大經(jīng)營而采取降低條件的簽單，或者虛假信息來欺騙顧客，這是拿自己的信用來做賭注，必然會在市場中喪失信譽(yù)，影響公司的發(fā)展。因此，應(yīng)該注重培養(yǎng)信譽(yù)，尋找合作伙伴應(yīng)該找信譽(yù)好的企業(yè)，方便進(jìn)行財務(wù)管理。建立健全風(fēng)險管理機(jī)制要確定應(yīng)對風(fēng)險的方案和措施，制定企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略和計劃，優(yōu)化財務(wù)決策和控制方法，建立財務(wù)控制信息系統(tǒng)，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險時可以及時采取應(yīng)對措施。

五、結(jié)語

我們認(rèn)識到在動態(tài)財務(wù)分析的背景下，財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險工作存在的問題，結(jié)合保險公司的實際情況來看，我們要不斷完善財務(wù)風(fēng)險管理制度和監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對公司的內(nèi)部控制以及財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險的控制意識，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，用發(fā)展的眼光看問題，為財產(chǎn)保險公司的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展作出努力。只有這樣，才能夠維持保險行業(yè)的秩序，促進(jìn)我國財產(chǎn)保險事業(yè)的發(fā)展。

作者:孫繼微 單位:中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司吉林分公司

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（一）會計操作不規(guī)范

保險公司一般采取先收取保費后進(jìn)行賠付的方式，有時會因兩者間相距時間過長，造成分期進(jìn)行會計核算時各種收益分配不均。就會計人員方面來說，保險公司的地方分公司的會計人員通常由總公司進(jìn)行委派，但委派人員仍由分公司物色，分公司決定會計人員的各項福利待遇，造成了會計人員職業(yè)能力大幅度的削弱。同時，保險公司要求會計人員具有較高的預(yù)期能力，致使會計人員在操作上的主觀性變強(qiáng)，公司有可能因此獲取虛假的財務(wù)信息。另外，雖然國家出臺了相應(yīng)的會計準(zhǔn)則和制度，但由于會計人員素質(zhì)不一，在財務(wù)處理上會較為隨意，經(jīng)常造成判斷失誤。這些情況都會降低財務(wù)信息的質(zhì)量，最終對公司的財務(wù)風(fēng)險管理帶來不利的影響。

（二）保險資金運用不合理

我國保險業(yè)當(dāng)前的資金風(fēng)險主要在于保險資金存在運用和劃撥不合理的問題，使保險資金沒有得到有效利用和增值。體現(xiàn)在：第一，我國保險業(yè)存在投資工具稀少、投資品種單一、投資期限短的問題，造成保險公司資產(chǎn)和負(fù)債失調(diào)；第二，保險公司在核保核賠制度上的執(zhí)行不夠嚴(yán)格，經(jīng)常進(jìn)行通融賠付和逆向承保；第三，保險資金多用于銀行存款或證券買賣，運用渠道窄且運用方式單一；第四，在資金的管理上保險公司一般進(jìn)行集中管理，但分公司卻經(jīng)常多頭開戶，造成資金分散的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了保險公司的資金周轉(zhuǎn)，同時還增加了保險公司的管理成本和運營成本，最終影響了保險公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)[1]。

（三）準(zhǔn)備金提存不足

保險人購買保險時，通常需先進(jìn)行保費支付，如果在保險合同生效期間被保險人或財物發(fā)生事故或損失，保險公司才根據(jù)保險合同支付保險金。因此，保險公司收取保險人繳納的保費后，為保證事故突然發(fā)生時有足夠的賠付資金，通常會進(jìn)行一定的準(zhǔn)備金提存。然而在保險公司內(nèi)卻經(jīng)常存在保險準(zhǔn)備金不足的情況，嚴(yán)重影響了保險公司的償付能力，造成客戶退保的情況發(fā)生，保險公司真實的財務(wù)狀況也無從得知。

（四）內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制存在缺陷

保險公司在對財務(wù)狀況進(jìn)行分析時，需要財務(wù)部門的財務(wù)報告，包含了公司的盈利和虧損狀況，以供監(jiān)管部門和公司管理人員及時了解并做相應(yīng)的決策。然而部分保險公司為偽造經(jīng)營業(yè)績或逃避處罰，通常會對財務(wù)報告做一些掩飾，嚴(yán)重影響了保險公司的財務(wù)穩(wěn)定。同時，雖然保險公司大多建立了監(jiān)管制度，但由于信息流通不足，造成財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管作用未能得到有效發(fā)揮，產(chǎn)生了很多管理方面的漏洞。

（五）相關(guān)法律法規(guī)不健全

目前我國的保險體系還不健全，與西方發(fā)達(dá)國家相比,仍存在明顯的差距，比如在保險活動方面缺乏全面的基本原則，保險公司的新業(yè)務(wù)不夠規(guī)范、并且缺少相關(guān)的立法等。而我國目前的《保險法》的內(nèi)容和使用范圍都已經(jīng)嚴(yán)重滯后，逐漸無法適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，導(dǎo)致整個保險體系都存在法律上的缺陷和空白,無法滿足社會發(fā)展的實際需要，嚴(yán)重阻礙了保險業(yè)的健康發(fā)展。

二、改進(jìn)保險業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的策略

（一）規(guī)范會計核算工作

財務(wù)風(fēng)險管理的參考依據(jù)主要來源于會計核算，其主要工作是對會計信息質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管。保險公司加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理必須規(guī)范會計核算工作，對財務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，增強(qiáng)財務(wù)人員的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，幫助財務(wù)人員樹立良好的法律意識，嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和管理，杜絕虛報和隱瞞的現(xiàn)象。同時，財務(wù)部門要嚴(yán)格控制企業(yè)的負(fù)債率，做到現(xiàn)金流和負(fù)債率的平衡。

（二）加強(qiáng)資金運行管理

由于中國目前的保險業(yè)存在資金運用不合理的現(xiàn)象，保險公司必須加強(qiáng)資金運行管理和風(fēng)險控制。保險公司可以設(shè)立專門的資金投資決策部門，由專業(yè)的投資人員組成，決定保險公司的資產(chǎn)分配和投資項目，并明確相關(guān)人員的崗位權(quán)限，在資金的運行中要注意將操作和管理分開，從而降低投資的風(fēng)險，保障資金安全。同時，推行資金托管制度，明確托管雙方的法律關(guān)系，在資金運作上進(jìn)行相互協(xié)作，極大地加強(qiáng)了保險公司的資金風(fēng)險管理[2]。

（三）完善財務(wù)管理制度

加強(qiáng)財務(wù)管理的制度建設(shè)，能夠幫助在保險公司在運營過程中合理和有效規(guī)避和防范風(fēng)險。因此，保險公司應(yīng)在《會計法》等與會計相關(guān)的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，建立符合公司發(fā)展的會計制度及會計工作流程，并在工作中不斷進(jìn)行完善。同時，建立分級服務(wù)機(jī)構(gòu)并加強(qiáng)管理，讓總、分公司的財務(wù)主管部門同時對分公司的財務(wù)狀況進(jìn)行管理，在分公司遇到問題時要做到及時與總公司財務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保問題的及時解決和風(fēng)險的有效規(guī)避，從而提高保險公司的財務(wù)管理水平。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部控制

保險公司的內(nèi)部控制指風(fēng)險管理中相互聯(lián)系又相互制約的管理機(jī)制，能夠有效降低保險公司的財務(wù)風(fēng)險，強(qiáng)化財務(wù)管理。保險公司在對公司財務(wù)狀況進(jìn)行評估時，財務(wù)報告中必須如實反映公司經(jīng)營中的收入和虧損狀況，以便準(zhǔn)確評估公司的償付能力，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保障財務(wù)狀況穩(wěn)定。因此，保險公司需加強(qiáng)內(nèi)部審計，規(guī)范會計核算工作，采用費用報銷實名登記制度，確保經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實和可靠；組織專家對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估和預(yù)測，為風(fēng)險管理給出合理建議，降低風(fēng)險發(fā)生的概率。同時，改善和創(chuàng)新公司的管理模式，對不符合或不適應(yīng)工作崗位的人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，保障保險公司的穩(wěn)健運營。

（五）加強(qiáng)財務(wù)管理信息化建設(shè)

隨著計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，計算機(jī)的功能也越來越完善，保險公司可以推廣計算機(jī)的使用范圍，強(qiáng)化財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大力開發(fā)財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，取代人工管理進(jìn)行全面的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核，提高工作效率，降低人力成本[3]。設(shè)定數(shù)據(jù)自動分析模式，定期對公司各部門及各分公司的項目預(yù)算進(jìn)行分析，對預(yù)算管理中可能出現(xiàn)的問題做到及時處理，有效防范風(fēng)險發(fā)生。同時，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、收付費管理系統(tǒng)和預(yù)算管理系統(tǒng)的整合，簡化工作流程的同時能夠使預(yù)算管理滲入到每個工作環(huán)節(jié)，保障預(yù)算管理的執(zhí)行。除此以外，還應(yīng)加強(qiáng)費用報銷和銷售管理等系統(tǒng)的建設(shè)，自動報告反常的費用使用情況，以便對風(fēng)險狀況能夠及時處理和調(diào)控。

三、結(jié)束語

篇5

【關(guān)鍵詞】大型企業(yè)集團(tuán)；商業(yè)保險；統(tǒng)一集中管理；價值分析及策略建議

大型企業(yè)集團(tuán)具有下屬企業(yè)多、資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營范圍寬、地域跨度大、發(fā)展速度快等特點，要將大型企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營過程中面臨的財產(chǎn)損失及人員風(fēng)險進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，確保集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展，需要審視傳統(tǒng)分散投保模式的弊端，并整合集團(tuán)資源構(gòu)建適合本集團(tuán)的商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理機(jī)制。

一、大型企業(yè)集團(tuán)分散投保的弊端

分散投保是指未經(jīng)集團(tuán)頂層設(shè)計和統(tǒng)籌管理，由集團(tuán)下屬企業(yè)按其自身意愿自行投保的保險安排模式。集團(tuán)分散投保的主要特征是保險安排分散化、碎片化。分散投保雖然可以發(fā)揮集團(tuán)下屬企業(yè)的主動性和積極性，但分散投保存在著以下諸多弊端：

（一）保費成本難以控制

集團(tuán)下屬企業(yè)分散投保將難以形成統(tǒng)一的保費規(guī)模優(yōu)勢，特別是地域分布較廣的企業(yè)集團(tuán)，更難以對下屬企業(yè)所在地的保險公司形成有足夠吸引力的保費規(guī)模，保險公司也就難以提供優(yōu)惠的保險費率。而且單個企業(yè)對保險公司的議價能力不足，保險公司很難就保險費率進(jìn)行讓步。此外，如果下屬企業(yè)在免賠額、附加條款方面設(shè)計不科學(xué)，例如設(shè)計過低的免賠額、在保障范圍上貪大求全也將導(dǎo)致保費成本增加。

（二）管理成本難以控制

分散投保模式下，集團(tuán)各下屬企業(yè)均需單獨進(jìn)行市場詢價或招標(biāo)，集團(tuán)整體交易環(huán)節(jié)增多，這無疑將導(dǎo)致集團(tuán)整體保險安排費用的增加。此外，如果下屬企業(yè)在保險安排時未能進(jìn)行合理的統(tǒng)籌安排，可能會導(dǎo)致保險管理成本的增加。其中典型的表現(xiàn)形式是，企業(yè)為平衡各方利益就不同險種選擇不同承保公司，這不僅增加了企業(yè)的額外工作，而且企業(yè)需花費大量的時間和精力與不同的保險公司進(jìn)行溝通，導(dǎo)致管理成本進(jìn)一步增加。

（三）風(fēng)險可能無法得到有效轉(zhuǎn)移

保險公司作為盈利性企業(yè)，其本身具有逐利性，在保費規(guī)模缺乏足夠吸引力的情況下，保險公司可能會對企業(yè)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)直接拒絕承保或承保時要求企業(yè)承擔(dān)較高的免賠額以及附加限制性條件，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險無法得到有效轉(zhuǎn)移。此外，商業(yè)保險作為特殊的金融產(chǎn)品，企業(yè)如果缺乏專業(yè)的保險人才和知識，可能會導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險得不到充分的保障，例如企業(yè)一旦對風(fēng)險評估、投保險種、可保資產(chǎn)、保險金額、免賠額等重要事項進(jìn)行了錯誤的選擇，企業(yè)在發(fā)生賠案時可能得不到充分的賠償。

（四）不利于企業(yè)獲得更多的增值服務(wù)

目前我國保險市場競爭激烈，保險公司不斷推出增值服務(wù)以吸引和留住客戶，其中某些增值服務(wù)是企業(yè)普遍可以享受得到的，如小額賠案快速處理服務(wù)、全國網(wǎng)上通賠服務(wù)等。但價值含量更高的增值服務(wù)，如財產(chǎn)險中的防雷及電氣安全檢測服務(wù)、機(jī)動車輛保險中的自費藥賠償服務(wù)、團(tuán)體人身險中的免費健康體檢服務(wù)等等，則只針對VIP客戶。而要成為保險公司的VIP客戶，較大的保費規(guī)模是必要條件。在分散投保模式下因無法形成保費規(guī)模優(yōu)勢，保險公司也就難以為企業(yè)提供更多的增值服務(wù)。

（五）不利于集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

全面風(fēng)險管理的核心本質(zhì)是建立統(tǒng)一風(fēng)險管理體系、強(qiáng)化全員風(fēng)險意識、綜合運用風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避和轉(zhuǎn)移，使資產(chǎn)保值增值。在分散投保模式下，集團(tuán)下屬各企業(yè)在風(fēng)險評估、保險安排和風(fēng)險管理技術(shù)的選擇和應(yīng)用上自由選擇，在此情況下，集團(tuán)將難以構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系和實施全面風(fēng)險管理。例如，某大型控股集團(tuán)在商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理前，其下屬企業(yè)在固定資產(chǎn)的保險安排上，有的投保財產(chǎn)一切險，有的投保財產(chǎn)綜合險，保障水平參差不齊。此外，有的足額投保，有的明顯不足額投保，使企業(yè)固定資產(chǎn)出現(xiàn)巨大的風(fēng)險敞口。實踐證明，分散投保不利于集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。

二、大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的價值體現(xiàn)

大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理是指將集團(tuán)下屬企業(yè)商業(yè)保險統(tǒng)一由集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一管理的保險安排模式。相對于分散投保，其價值主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）有利于成本控制

商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理可以有效形成規(guī)模優(yōu)勢，提高對保險公司的議價能力，保險公司為爭奪大型保費客戶也傾向于進(jìn)行價格競爭。此外，以此模式采購保險往往只需通過一次詢價或招標(biāo)就能完成，交易環(huán)節(jié)大幅減少，不僅有效降低了集團(tuán)管理成本，保險公司也因節(jié)省了展業(yè)成本而更樂于為企業(yè)提供優(yōu)惠的保險費率。總部位于廣州的某大型國企實施保險統(tǒng)一集中管理后保費成本下降了37.12%，充分印證了統(tǒng)一集中管理有利于企業(yè)管控保險成本。

（二）有利于提升企業(yè)保險保障水平

通過統(tǒng)一集中管理形成的保費規(guī)模優(yōu)勢，保險公司可以給予企業(yè)更寬的保險保障范圍，如放寬核保條件、增加擴(kuò)展條款，降低免賠額等，有利于企業(yè)進(jìn)一步提升保險保障水平。例如，某紙業(yè)集團(tuán)實施統(tǒng)一集中管理后，其固定資產(chǎn)保險方案增加了包括地震、滅火費用在內(nèi)的50條附加條款，極大的擴(kuò)寬了保險保障范圍。

（三）有利于集團(tuán)各企業(yè)享受更優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)

大型企業(yè)集團(tuán)保險統(tǒng)一集中管理后，保險公司往往將整個集團(tuán)及下屬企業(yè)設(shè)為VIP客戶并提供更多的保險增值服務(wù)。如某通信企業(yè)實施商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理后，其承保公司為該企業(yè)建立“總對總”服務(wù)機(jī)制、設(shè)立專項服務(wù)小組、開通理賠綠色通道、提供防災(zāi)防損檢查、免費醫(yī)療體檢等服務(wù)，極大的提升了該企業(yè)的保險服務(wù)體驗。

（四）有利于提高保險采購?fù)该鞫?/p>

統(tǒng)一集中管理后，集團(tuán)下屬各企業(yè)的保險采購將集中于集團(tuán)總部，如果集團(tuán)采取公開詢價或招標(biāo)，能最大程度提高保險采購?fù)该鞫龋乐共徽?dāng)交易行為發(fā)生，維護(hù)企業(yè)良好形象。

（五）有利于提升全面風(fēng)險管理水平

通過統(tǒng)一集中管理，大型企業(yè)集團(tuán)可以建立起統(tǒng)一的保險管理制度、統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系、統(tǒng)一的應(yīng)急管理機(jī)制，可有效避免下屬企業(yè)重保、漏保、錯保、脫保、事故應(yīng)急處理混亂等現(xiàn)象的發(fā)生。此外，集團(tuán)還可以持續(xù)性的對下屬企業(yè)的理賠情況、安全隱患整改工作進(jìn)行動態(tài)掌控，有助于集團(tuán)連續(xù)、全面地掌握經(jīng)營管理中的風(fēng)險信息，以便迅速有效采取措施防范和化解風(fēng)險。

三、大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的工作重點

（一）統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)工作

由于集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理需要下屬企業(yè)配合，為此應(yīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)下屬企業(yè)工作。具體而言，可成立由集團(tuán)總部較高層級管理人員領(lǐng)銜的工作小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理具體工作。此外，開全集團(tuán)工作會議，充分了解下屬企業(yè)對商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的意見和建議，唯有全集團(tuán)對商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的意義、要求和步驟達(dá)成共識，才能有效推進(jìn)工作進(jìn)展。

（二）全面分析企業(yè)可保風(fēng)險

為避免盲目投保，集團(tuán)應(yīng)安排專人對集團(tuán)下屬企業(yè)資產(chǎn)、人員、保險保障、風(fēng)險管理等情況進(jìn)行摸底調(diào)查，并對企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面分析，劃分可保風(fēng)險和不可保風(fēng)險。此外，應(yīng)對可保風(fēng)險進(jìn)行分層分析，將可保風(fēng)險劃分為損失發(fā)生可能性大但損失金額小的風(fēng)險、損失發(fā)生可能性中等但損失金額較大的風(fēng)險、損失發(fā)生可能性低但損失金額極大的風(fēng)險，以此作為投保的依據(jù)和出發(fā)點。值得注意的是，在進(jìn)行可保風(fēng)險分層分析時，應(yīng)盡量避免得不償失的盲目性“逆選擇”，即出于控制成本的目的而在主觀上簡單的判定風(fēng)險的損失可能性和損失金額，此種做法將導(dǎo)致不足額投保現(xiàn)象的發(fā)生，給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險敞口。合理的做法應(yīng)是根據(jù)企業(yè)歷年的損失情況、風(fēng)險損失承受能力進(jìn)行綜合判斷。

（三）以行業(yè)為基礎(chǔ)設(shè)計保險方案

統(tǒng)一集中管理并不意味著保險方案的絕對統(tǒng)一，大型企業(yè)集團(tuán)行業(yè)跨度大、企業(yè)多、風(fēng)險各異，若在保險方案設(shè)計時“一刀切”，對集團(tuán)內(nèi)所有企業(yè)采用相同的保險方案，必將出現(xiàn)險種局部適用、保障不充分或過大等問題。因此，大型企業(yè)集團(tuán)在制定保險方案時，應(yīng)以行業(yè)分類為基礎(chǔ)制定保險方案，即“一行業(yè)一方案”，唯此，設(shè)計出來的保險方案才能確實切實符合企業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)移需要。此外，在實施“一行業(yè)一方案”時，應(yīng)在保險險種、附加條款、保險費率、免賠額、保險期限等方面實現(xiàn)統(tǒng)一化，這樣才能進(jìn)一步提高統(tǒng)一集中管理工作效率和風(fēng)險管理成效。

（四）建立健全保險招標(biāo)體系

保險招標(biāo)在降低保險安排成本、加快保險安排速度、解決保險信息不對稱問題等方面具有顯著優(yōu)勢，可以說保險招標(biāo)工作的效果直接影響到商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的成效。大型企業(yè)集團(tuán)在設(shè)計保險招標(biāo)體系時應(yīng)重點考慮以下因素：一是價格因素，如果企業(yè)注重成本控制，可適當(dāng)提高商務(wù)標(biāo)的分值比重。但不能單純的強(qiáng)調(diào)“價低者得”，即不能單純的以最低價來選擇保險公司，因為最低的報價既可能來自于實力雄厚的保險公司，也可能來自于經(jīng)常拖賠、惜賠、服務(wù)質(zhì)量惡劣的保險公司。二是保險公司的實力，這可從注冊資本金、償付能力、保費收入、市場地位、承保業(yè)績、理賠業(yè)績等方面進(jìn)行考察。三是保險公司的服務(wù)，可重點考察保險公司對保險方案的響應(yīng)程度、服務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)、理賠承諾、增值服務(wù)等。值得注意的是，我國保險市場發(fā)展及競爭狀況變化極快，因此企業(yè)需定期對保險招標(biāo)體系進(jìn)行審視和修訂，以確保保險招標(biāo)體系符合實際情況。

（五）適時采用共保模式

共保是指由多家保險公司組成“共保體”，共同承保投保人投保的險種，并按約定份額分享保費及履行義務(wù)。共保模式在大型項目、高風(fēng)險項目和新險種項目上較為常見。相對于獨家承保，共保使承保風(fēng)險得以在多家保險公司進(jìn)行分?jǐn)偅瑴p輕保險公司賠付壓力，降低保險公司拖賠、惜賠的可能性。大型企業(yè)集團(tuán)如需采用共保模式，可從各投標(biāo)保險公司中擇優(yōu)選擇部分保險公司組成共保體，但要注重首席承保人的選擇和共保成員數(shù)量及承保份額的控制，以保證共保成員之間合作通暢。

（六）明確保險雙方權(quán)責(zé)義務(wù)

為避免爭議以及確保保險雙方合作順暢，在招標(biāo)結(jié)束后集團(tuán)總部應(yīng)與承保公司簽訂“總對總”合作協(xié)議以明確雙方權(quán)責(zé)義務(wù)。諸多實際案例已證明，只單純簽發(fā)保單的大型保險項目往往易在理賠和服務(wù)等方面發(fā)生爭議并嚴(yán)重影響保險雙方的合作關(guān)系。一份合理有效的“總對總”合作協(xié)議應(yīng)秉持“權(quán)利義務(wù)對等原則”并系統(tǒng)性的涵蓋保險方案、“總對總”工作機(jī)制、服務(wù)成員、出單流程、理賠機(jī)制、服務(wù)承諾、爭議處理機(jī)制、違約責(zé)任等關(guān)鍵事項。

（七）妥善處理新舊保險銜接關(guān)系

統(tǒng)一集中管理后將形成新的保險方案，企業(yè)面臨著原保險方案與現(xiàn)行保險方案之間的銜接問題，若處理不當(dāng)企業(yè)將面臨保險脫節(jié)的風(fēng)險。合理的做法是與統(tǒng)一集中管理后的承保公司提前進(jìn)行書面約定，明確約定企業(yè)原保險方案到期后自動納入現(xiàn)行保險方案，以此確保新舊保險無縫銜接。此外，在保費繳納問題上，集團(tuán)應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理制度明確規(guī)定是由集團(tuán)統(tǒng)一繳納保費還是由企業(yè)按保費比例繳納保費，以避免引起爭議。

（八）妥善分配保險管理權(quán)限

統(tǒng)一集中管理并不意味著所有保險事務(wù)都?xì)w集于集團(tuán)總部進(jìn)行管理，相反應(yīng)賦予下屬企業(yè)適當(dāng)?shù)谋ｋU管理權(quán)限。具體而言，集團(tuán)應(yīng)將索賠處理權(quán)賦予下屬企業(yè)，集團(tuán)總部集中掌控保險方案設(shè)計、保險招標(biāo)運作、管理制度制定等方面的權(quán)限。這是因為企業(yè)在賠案處理上比集團(tuán)總部更直接、更具有針對性且效率更高。

（九）制定商業(yè)保險統(tǒng)一管理制度

為使商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理實現(xiàn)規(guī)范管理和高效運作，集團(tuán)應(yīng)制定統(tǒng)一管理制度，明確商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的目標(biāo)、要求、范圍、職責(zé)分工、違規(guī)處理等事項。例如，廣州某集團(tuán)制定商業(yè)保險統(tǒng)一管理制度后，該集團(tuán)無一家下屬企業(yè)出現(xiàn)擅自投保、隨意擴(kuò)大或縮小保險范圍、改動保險條件和保險公司等情況，極大的促進(jìn)了該集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理目標(biāo)的達(dá)成。

（十）引入保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行專業(yè)化管理

由于商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高，因此大型企業(yè)集團(tuán)可聘請保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行專業(yè)化管理。保險經(jīng)紀(jì)公司在法律上代表投保人、被保險人的利益，是投保人、被保險人在處理保險事務(wù)方面的專業(yè)顧問。保險經(jīng)紀(jì)公司介入后，可在保險方案設(shè)計、保險招標(biāo)、協(xié)助投保、索賠及風(fēng)險管理等各方面提供專業(yè)的保險服務(wù)，可促進(jìn)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理良性發(fā)展。目前我國許多大型企業(yè)集團(tuán)，如中國建設(shè)銀行股份有限公司、維達(dá)國際控股有限公司、紅云紅河煙草（集團(tuán)）有限責(zé)任公司等均聘請了保險經(jīng)紀(jì)人，并取得了良好的成效。

（十一）建立工作評價及矯正機(jī)制

為保證商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理有效運行，集團(tuán)應(yīng)建立工作評價及矯正機(jī)制。具體而言，集團(tuán)應(yīng)定期組織總部管理人員、下屬企業(yè)、保險公司、保險經(jīng)紀(jì)公司全面分析和評價保險保障對象偏差、責(zé)任范圍偏差、費率偏差、服務(wù)效果偏差和管理制度偏差，并及時采取措施予以矯正，以確保統(tǒng)一集中管理工作可以更加有效運行。

參考文獻(xiàn)：

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[2]劉新立.風(fēng)險管理[M].北京大學(xué)出版社，2006.

篇6

摘要：信托業(yè)在逐步成爲(wèi)我國第四大金融支柱的同時，每時每刻都面臨著難以估計的風(fēng)險。隨著信托業(yè)第六次整理的完畢，少量信托公司回歸信托自身，發(fā)行了少量的信托產(chǎn)品，隨著信托產(chǎn)品兌付頂峰期的降臨以及國際經(jīng)濟(jì)自身的不波動，信托業(yè)風(fēng)險將會少量涌現(xiàn)。本文從信托業(yè)應(yīng)該承當(dāng)何種風(fēng)險以及緩沖機(jī)制實際的研討動身，自創(chuàng)其他金融范疇的風(fēng)險防治機(jī)制，討論了信托業(yè)風(fēng)險緩沖機(jī)制應(yīng)歸于何處。

關(guān)鍵詞：金融信托業(yè);風(fēng)險緩沖;機(jī)制

信托業(yè)作爲(wèi)金融范疇的第四支柱，其自身也和銀行證券范疇一樣，風(fēng)險就是其運營和管理的主體。任何風(fēng)險都是與收益相關(guān)聯(lián)的，風(fēng)險越大，收益越高，反之，收益越高，那麼風(fēng)險就會越大。在保證高收益的前提下，盡能夠地消弭風(fēng)險是必定的追求。

一、信托業(yè)承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

信托合同中信托項目能否依照合同的要求順利完成，其自身就摻雜著太多的不確定性，而一旦信托項目不能順利完成，就是形成信托公司無法承兌委托人，或許委托人和投資者的資金和投入無法順利發(fā)出，就會給投資人、委托人和受害者形成間接的金錢上的損失。但是這些損失能否應(yīng)該有信托公司來承當(dāng)呢?依據(jù)《信托法》相關(guān)法律規(guī)則，信托投資隨同的風(fēng)險應(yīng)該由委托人本人承當(dāng)，除非是受托人沒有盡到其合理的管理職能和忽略時，風(fēng)險才由信托公司承當(dāng)。但是在社會理論中，無論信托公司有沒有違規(guī)的行爲(wèi)，信托投資發(fā)生的風(fēng)險均由受托人承當(dāng)。這是在目前我國信托市場不成熟的狀況下最好的風(fēng)險處置方式，依據(jù)《信托法》第二十五條的相關(guān)規(guī)則，信托公司關(guān)于委托人的財富有著慎重管理的義務(wù)。慎重管理義務(wù)是一個較爲(wèi)模糊的判別規(guī)范，假如信托財富無法順利發(fā)出，而這個損失最終是由委托人來承當(dāng)?shù)脑挘屈N就會使得大少數(shù)人遠(yuǎn)離信托行業(yè)，使得我國剛剛開展起來的信托業(yè)走向消亡。其實不管國際外，信托公司一直間接或直接地承當(dāng)著信托投資的風(fēng)險，只不過我國目前信托公司承當(dāng)風(fēng)險的方式是顯性的。

二、緩沖機(jī)制的研討

信托公司在爲(wèi)委托人管理投資資產(chǎn)時，經(jīng)常同時存在著幾十甚至上百個信托產(chǎn)品，這些信托產(chǎn)品中或多或少地存在著這樣或那樣的風(fēng)險，與此同時，信托業(yè)的活動水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上銀行業(yè)，因而，一個看似微乎其微的信托產(chǎn)品風(fēng)險成績能夠給整個信托業(yè)帶來難以意料的風(fēng)險，猶如亞馬遜的蝴蝶震動了一次翅膀。目前信托行業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制大多需求等到風(fēng)險真正呈現(xiàn)時才干有所應(yīng)對，這種風(fēng)險管理機(jī)制關(guān)于信托業(yè)來說，其作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。我們需求的信托業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制是事后的，即風(fēng)險緩沖機(jī)制，使得信托業(yè)和投資者的風(fēng)險均可以失掉無效的緩沖。目前在理論中曾經(jīng)停止的風(fēng)險緩沖機(jī)制的次要有兩種。第一，在信托產(chǎn)品被設(shè)計的時分就引入緩沖機(jī)制，將信托產(chǎn)品中的投資額分爲(wèi)優(yōu)先償付信托項目預(yù)期收益和延后償付信托項目預(yù)期收益和能夠的超額收益，這種方式就爲(wèi)需求優(yōu)先償付的投資者停止了一定的風(fēng)險緩沖;第二，信托公司停止外部的調(diào)劑，經(jīng)過與投資者簽署一定的合約。將信托公司的固定資產(chǎn)和其他信托產(chǎn)品與其投資信托產(chǎn)品停止交流，這樣就大大進(jìn)步了信托產(chǎn)品的活動性，將信托委托人的投資產(chǎn)品之間的風(fēng)險停止工夫上的互換。但是就目前的這兩種緩沖機(jī)制來看，并不能很好地處理信托業(yè)的風(fēng)險成績，還需求更好的風(fēng)險緩沖機(jī)制來降低信托行業(yè)的風(fēng)險，更好地促進(jìn)信托行業(yè)的開展。

三、其他金融范疇風(fēng)險應(yīng)對措施

國際的金融范疇各行業(yè)都曾經(jīng)樹立了絕對較爲(wèi)完善的風(fēng)險緩沖機(jī)制，這些緩沖機(jī)制爲(wèi)信托行業(yè)緩沖機(jī)制的樹立、運轉(zhuǎn)、監(jiān)管等進(jìn)程都提供了無力的參考。首先，在證券行業(yè)，成立了證券投資者維護(hù)基金無限責(zé)任公司，次要用來監(jiān)測證券公司的風(fēng)險，組織、參與甚至封閉或許破產(chǎn)證券公司的清算任務(wù)，對證券公司運轉(zhuǎn)進(jìn)程中呈現(xiàn)的風(fēng)險隱患同有關(guān)部門樹立糾正機(jī)制等。證券行業(yè)成立了獨立運作的公司對行業(yè)的風(fēng)險停止預(yù)防以及監(jiān)管，有著其波動資金募集來源，關(guān)于證券行業(yè)的良好運轉(zhuǎn)起到了至關(guān)重要的作用。其次，保險行業(yè)也成立了保險保證基金框架，這個框架與證券行業(yè)的監(jiān)管形式接近，成立了中國保險保證基金無限責(zé)任管理公司，這種專業(yè)化的管理公司大大進(jìn)步了運作效率，并且也盡能夠地防止了與其他管理保險部門的利益抵觸。此外，這種風(fēng)險緩存機(jī)制也嚴(yán)厲地遵照著保險行業(yè)人身保險和財富保險相別離的趨向。最初，在基金行業(yè)的風(fēng)險緩沖機(jī)制中，次要的是風(fēng)險預(yù)備金制度，基金管理公司每個月都會提存一定數(shù)量的風(fēng)險預(yù)備金，這些風(fēng)險預(yù)備金寄存于一家托管銀行，次要用于基金公司違規(guī)形成基金持有人的賠付成績。

四、信托業(yè)風(fēng)險緩沖機(jī)制

鑒于我國金融范疇其他行業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的一些緩沖機(jī)制，結(jié)合我國目前信托業(yè)的實踐情形，樹立愈加片面的信托業(yè)風(fēng)險緩沖機(jī)制，對曾經(jīng)呈現(xiàn)或許行將呈現(xiàn)的風(fēng)險停止預(yù)防和彌補(bǔ)。信托業(yè)次要的風(fēng)險緩存機(jī)制有以下幾種。

4.1樹立信托業(yè)的風(fēng)險緩沖基金

正如證券、基金和保險行業(yè)，在信托業(yè)也需求樹立一個風(fēng)險緩沖機(jī)制，參照證券和保險業(yè)的做法，樹立一個信托行業(yè)緩沖基金管理公司，這樣有利于從資金方面處理信托業(yè)的風(fēng)險與預(yù)防和管理的持久機(jī)制。由信托基金管理公司作爲(wèi)發(fā)起人樹立信托風(fēng)險緩沖基金。當(dāng)信托公司呈現(xiàn)信托項目沒有依照合同運轉(zhuǎn)而難以對委托人和投資者停止兌付的時分，信托公司可以向信托基金管理公司提出請求，由信托基金管理公司運用信托基金對信托公司不能完成兌付的信托項目停止收買，這樣信托公司便可以完成對委托人和投資者的兌付，并且信托基金管理公司也可以對其發(fā)出的信托項目停止風(fēng)險管理，回收信托資產(chǎn)。這種方式可以無效地維護(hù)信托投資者的利益。關(guān)于信托業(yè)的信托緩沖基金的募集方式，可以經(jīng)過以下方式處理：第一，由地方財政投入一局部，堅持在固定的比率;第二，從信托公司上繳的管理費中提取一定的比率;第三，允許信托公司發(fā)行專門的風(fēng)險緩沖金;第四，國度采取委托的方式向銀行或許其他投資機(jī)構(gòu)發(fā)行信托風(fēng)險緩沖基金，向社會地下募集;第五，信托公司還可以采取發(fā)行一些債券和證券的方式來募集資金。

4.2進(jìn)步信托產(chǎn)品活動速度，構(gòu)建信托產(chǎn)品的流通市場

信托公司的風(fēng)險經(jīng)常來源于信托產(chǎn)品的活動性成績，信托產(chǎn)品活動性較差，逐步成爲(wèi)制約信托業(yè)開展的一個重要要素。但是信托產(chǎn)品活動性差的成績并不能全部歸因于其產(chǎn)品自身，市場成績也是一個十分重要的要素。信托產(chǎn)品活動性差的成績必需經(jīng)過市場化來處理。次要是使信托產(chǎn)品可以在銀行市場間流通或許在信托業(yè)構(gòu)建一個可供信托公司和信托產(chǎn)品持有者和投資者參與的信托買賣平臺。信托產(chǎn)品持有者和投資者可以經(jīng)過信托公司在這個平臺停止買賣，特別是呈現(xiàn)兌付風(fēng)險的信托產(chǎn)品，持有者可以在這個平臺上停止買賣，產(chǎn)品投資者可以自行停止購置，但是同時保存對信托公司一定工夫的追償權(quán)。信托流通市場其歸根結(jié)底是在信托零碎外部構(gòu)建一個信托產(chǎn)品流通市場，從基本上處理信托產(chǎn)品的風(fēng)險成績，好像證券行業(yè)一樣。信托產(chǎn)品的流通市場的構(gòu)建會大大進(jìn)步信托產(chǎn)品的流通速度，進(jìn)而對信托產(chǎn)品的構(gòu)造不時停止優(yōu)化，促進(jìn)信托業(yè)資源的合理配置，完成信托業(yè)與投資業(yè)的良性開展。

4.3放慢與銀行資產(chǎn)管理公司的等金融機(jī)構(gòu)協(xié)作的腳步，爲(wèi)信托業(yè)提供牢靠的資金鏈條

目前來說，我國信托業(yè)不能發(fā)行金融債券，其融資渠道過于狹隘和動亂。降低信托業(yè)進(jìn)入銀行的門檻是火燒眉毛的，信托業(yè)應(yīng)該積極自動的參與到與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作中去，應(yīng)用金融機(jī)構(gòu)間的各種融資方式，翻開信托業(yè)在銀行間的融資渠道，進(jìn)步信托業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的才能。信托產(chǎn)品的存續(xù)時期和信托項目期限的不婚配，是構(gòu)建信托融資多渠道化的重心所在，關(guān)于構(gòu)建可繼續(xù)的信托資金鏈條，是應(yīng)對信托風(fēng)險的又一重要方式。假如房地產(chǎn)行業(yè)的資金回流速度繼續(xù)降低，不動產(chǎn)和存量資金就會呈現(xiàn)階段性和暫時性的斷流，而同時信托業(yè)進(jìn)入兌付的頂峰期，那麼信托業(yè)的兌付風(fēng)險將會大大進(jìn)步，這就需求信托業(yè)與資產(chǎn)管理公司停止協(xié)作，構(gòu)成信產(chǎn)品期限和項目融資期限的資金繼續(xù)，緩解信托產(chǎn)品的活動性風(fēng)險。

4.4積極自動地與信托公司停止協(xié)作，構(gòu)成信托保險制度

保險公司自身就是在用風(fēng)險來運營收益，因而，關(guān)于如何轉(zhuǎn)移、躲避和化解風(fēng)險關(guān)于保險公司來說是十分必要的，信托公司也是如此。信托公司可以和保險公司停止協(xié)作，單方共同預(yù)防風(fēng)險、躲避風(fēng)險、處置風(fēng)險。比方，可以將保險公司作爲(wèi)擔(dān)保人制度逐步引入信托產(chǎn)品中，保險公司對信托產(chǎn)品第三方停止獨立的擔(dān)保和保證，相當(dāng)于給信托產(chǎn)品的持有停止了雙重的保險。在信托公司無法對信托產(chǎn)品持有人停止兌付的時分，可以要求保險公司對其停止償付。將保險制度引入信托產(chǎn)品中的做法不只僅可以大大增加信托公司的運營風(fēng)險，而且也降低了保險公司的營銷本錢。信托公司可以針對保險公司的特點開收回側(cè)重于活動性和平安性的信托產(chǎn)品，這樣便可以吸引較多的保險資金，大大進(jìn)步信托業(yè)對信托產(chǎn)品的兌付才能和風(fēng)險緩沖才能。

4.5對信托產(chǎn)品停止構(gòu)造上的變革創(chuàng)新，進(jìn)步信托產(chǎn)品的技術(shù)含量

在國外的信托產(chǎn)品風(fēng)險緩沖機(jī)制中，信托產(chǎn)品經(jīng)常應(yīng)用差期權(quán)和總收益的利率互換等衍消費品對信托產(chǎn)品的風(fēng)險停止緩沖，在我們自創(chuàng)國外的根底上，可以對信托產(chǎn)品停止如下的改造。第一，關(guān)于信托產(chǎn)品的期限停止合理的設(shè)置，在少量的信托產(chǎn)品中注重每種產(chǎn)品的兌付工夫差，避免一切的信托產(chǎn)品的兌付期限集中于同一工夫點，加大信托公司的兌付壓力，增大信托兌付風(fēng)險。第二，仿效證券，設(shè)計出各種信托產(chǎn)品的衍生品，這樣就可以起到對沖作用，如此便能和我國目前的股指期貨到達(dá)異樣的效果。這種方式將信托業(yè)自身的風(fēng)險與金融市場的風(fēng)險掛鉤，經(jīng)過非保險的方式到達(dá)風(fēng)險緩沖的作用，這是一種無效的嘗試。第三，在開發(fā)信托產(chǎn)品的進(jìn)程中，應(yīng)用傳統(tǒng)的的抵押、擔(dān)保、保證等方式，在信托合同中參加具有法律效能，到達(dá)一定條件自動終止的法律條款。把信托產(chǎn)品的資產(chǎn)管理變成風(fēng)險管理，降低信托公司到期的兌付壓力。第四，放慢信托產(chǎn)品的證券化，使其可以在證券地下市場中買賣和發(fā)行，進(jìn)步信托產(chǎn)品的流通功能，同時也將擴(kuò)展大信托業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模。

4.6放慢風(fēng)險緩沖機(jī)制的體系建立

風(fēng)險緩沖機(jī)制，從基本下去說，就是一定要遵照無效性、謹(jǐn)慎性、獨立性和片面性等準(zhǔn)繩，在大的方向上，做到合理合規(guī)、誠信謹(jǐn)慎。同時不能疏忽的是，一切的制度都是人爲(wèi)停止操控的，每團(tuán)體的責(zé)任都應(yīng)該明晰，強(qiáng)化信托委托人的風(fēng)險認(rèn)識，關(guān)于信托業(yè)務(wù)中的每項風(fēng)險都應(yīng)該停止合理的好心的提示，每一個崗位都應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險責(zé)恣意識。出臺一系列的風(fēng)險規(guī)則，關(guān)于風(fēng)險停止失職盡責(zé)的管理和指點。信托業(yè)是我國金融范疇的一個特殊行業(yè)，歷經(jīng)幾次整理才逐步走向正軌。我們應(yīng)該看法到即使是單個信托公司的危機(jī)也有能夠涉及整個信托行業(yè)，信托業(yè)是一個極容易釀造危機(jī)的行業(yè)，我們必需關(guān)于信托業(yè)的風(fēng)險停止預(yù)防，樹立完善、長效的風(fēng)險緩沖機(jī)制是必不可少的。所以樹立良好的信托次序，維持信托業(yè)安康開展，任重而道遠(yuǎn)。

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篇7

哈佛教授羅格夫曾說：費解的金融產(chǎn)品、遲鈍的監(jiān)管者、神經(jīng)質(zhì)的投資者。是這場席卷全球的金融危機(jī)所包含的全部內(nèi)容。而保險作為金融領(lǐng)域的重要一員，雖然沒有處在風(fēng)暴的中心口，但世界最大保險公司AIG的遭遇，也讓業(yè)界人士感受到了徹骨的冰寒。危機(jī)之下，壽險業(yè)如何管理?風(fēng)險怎樣管控?監(jiān)管模式、投資方式、價值衡量體系、風(fēng)險管理等方面都在發(fā)生深刻的變化。

美國的次貸危機(jī)發(fā)端于2007年，在其后多米諾骨牌似的推動效應(yīng)下，2008年9月份以后，迅速演變成一場席卷全球的金融風(fēng)暴，隨著雷曼兄弟、美林、AIG等跨國金融機(jī)構(gòu)相繼倒下，幾乎在短短一個月內(nèi)，危機(jī)便迅速蔓延到歐洲、俄羅斯、拉美、亞洲等地區(qū)，而一些小型經(jīng)濟(jì)體甚至已處于“國家破產(chǎn)”邊緣。沒有人清楚，在跨國金融機(jī)構(gòu)中還有多少風(fēng)險沒有引爆，也沒有人清楚，這場金融危機(jī)將怎樣改變?nèi)虻慕鹑诟窬郑鼪]有人清楚這場金融危機(jī)還將持續(xù)多久才能收場。

在如此不利的國際金融經(jīng)濟(jì)形勢下，作為重要金融領(lǐng)域組成部分的保險行業(yè)，應(yīng)當(dāng)對此次金融危機(jī)的影響、教訓(xùn)有深刻的認(rèn)識，并以此來重新審視和調(diào)整保險行業(yè)的經(jīng)營管理策略以及風(fēng)險管理機(jī)制。

金融危機(jī)中的壽險業(yè)

這次金融危機(jī)席卷全球，對各國金融業(yè)影響巨大。同時，我們發(fā)現(xiàn)一個有意思的現(xiàn)象，就是保險業(yè)務(wù)在此次全球金融危機(jī)中并沒有受到大的沖擊。美國國際保險集團(tuán)(AIG)瀕臨倒閉，主要是旗下衍生產(chǎn)品投資出現(xiàn)問題，其保險業(yè)務(wù)依然是健康和富有價值的：富通集團(tuán)(Fortis)出現(xiàn)問題，重要誘因是收購荷蘭銀行，其保險業(yè)務(wù)也沒有出現(xiàn)虧損；一些專注于傳統(tǒng)保險主業(yè)的公司，比如紐約人壽(NewYork Life)，其保險業(yè)務(wù)經(jīng)營非常審慎，受到危機(jī)沖擊很小，標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)兩家評級機(jī)構(gòu)都在金融危機(jī)期間給予其最高財務(wù)評級。

但是并不能由此認(rèn)為保險業(yè)的風(fēng)險管理就優(yōu)于銀行業(yè)及其他金融行業(yè)。分析其中的原因，主要是由于壽險產(chǎn)品的特征使其具有較強(qiáng)的抗金融危機(jī)風(fēng)險的能力。壽險產(chǎn)品具有兩個主要特征，風(fēng)險保障特征和金融產(chǎn)品特征。金融危機(jī)，特別是投資市場的波動對風(fēng)險保障產(chǎn)品不會產(chǎn)生大的影響。同時，壽險產(chǎn)品易受金融市場波動影響的金融特征，又因多采用期繳保費的形式，可以通過分散現(xiàn)金流將短期投資波動在更長時間內(nèi)給予熨平。

因此，即便不是在金融風(fēng)暴的風(fēng)口浪尖，作為社會經(jīng)濟(jì)體和金融體系的一員，壽險業(yè)仍然需要特別關(guān)注此次金融危機(jī)的經(jīng)驗和教訓(xùn)，對國內(nèi)外保險巨頭在此次金融危機(jī)中的挫敗更應(yīng)引起特別的重視，對自身經(jīng)營管理、資金運用等全方位的領(lǐng)域進(jìn)行全面的風(fēng)險分析和研究，從而明確應(yīng)對金融危機(jī)的措施。

此次次貸危機(jī)對全球保險業(yè)造成巨大沖擊，世界最大保險公司AIG曝出750億美元的財務(wù)危機(jī)，瀕臨破產(chǎn)邊緣，通過分析它的危機(jī)來源，我們可以看到一些主要的風(fēng)險因素。首先，AIG危機(jī)的直接原因是流動性風(fēng)險。AIG在陷入危機(jī)時，其償付能力是充足的。之所以需要美聯(lián)儲出手救助并接受實質(zhì)性的清盤方案，直接原因是三大評級機(jī)構(gòu)下調(diào)公司評級后，AIG需要為其高等級信用衍生產(chǎn)品CDS補(bǔ)充抵押品，導(dǎo)致公司陷入流動性危機(jī)，然而，AIG危機(jī)的根源在于定價風(fēng)險。如果不是AIG對其信用衍生品的定價出現(xiàn)系統(tǒng)性錯誤，承保了大量高風(fēng)險標(biāo)的，但費率厘定過低，導(dǎo)致準(zhǔn)備金提取嚴(yán)重不足和自留風(fēng)險過大。承保標(biāo)的大量出險，導(dǎo)致公司嚴(yán)重虧損或無錢可賠。

另外，投資風(fēng)險也對AIG造成了一定的威脅。截至2008年6月30日，AIG的261億美元保險投資組合中有24％是RMBS，1，6的CDO以及5％的CMBS。前兩者都與次級貸款有很大的關(guān)聯(lián)。

國內(nèi)保險業(yè)也深受其累：2007年11月底，中國平安以每股19歐元均價投資富通集團(tuán)，至2008年10月3日，富通集團(tuán)股價為5，4l歐元，而中國平安持有富通集團(tuán)4，99％的股份，其投資已縮水70％以上，在2008年三季報中，中國平安對富通集團(tuán)股票投資進(jìn)行了157億元減值準(zhǔn)備。

金融危機(jī)下的壽險業(yè)風(fēng)險分析

(一)近年來我國保險公司面臨的主要風(fēng)險

自從2002年規(guī)定費率市場化后，我國保險公司有了確定費率的主動權(quán)，能根據(jù)市場供求狀況、經(jīng)營管理策略、業(yè)務(wù)風(fēng)險程度、目標(biāo)利潤高低等因素，自主確定每項業(yè)務(wù)的費率。從而，費率市場化引致的一系列風(fēng)險成為了近年來保險公司面臨的主要風(fēng)險。

1　市場風(fēng)險

費率市場化使各保險公司有了利用費率進(jìn)行市場競爭的權(quán)利，費率競爭成為各保險公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、搶占市場份額的重要手段。當(dāng)費率競爭衍化成不顧風(fēng)險、不計成本、違反價值規(guī)律、盲目降費的極端境地時，輕則破壞市場規(guī)律，引發(fā)無序競爭，重則降低保險公司的償付能力，損害被保險人的利益，影響保險公司的健康發(fā)展。

2　定價風(fēng)險

定價風(fēng)險是指保險公司在厘訂保險費率時，因?qū)Ρｎ~損失率估算不準(zhǔn)確，對責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金及經(jīng)營費用等影響費率水平的重要因素的估算出現(xiàn)偏差而導(dǎo)致的風(fēng)險。在費率嚴(yán)格管制的情況下，費率的厘訂一直是保險監(jiān)管部門的事，保險公司只需在已有的費率基礎(chǔ)上測算和控制經(jīng)營成本，有效防范承保、理賠風(fēng)險，將賠付率控制在一定范圍內(nèi)即可獲得承保利潤，基本沒有建立起自身有效的費率厘訂機(jī)制。相關(guān)的精算學(xué)理論尤其是非壽險精算理論才剛剛引入國內(nèi)，中資保險公司對保險產(chǎn)品定價需要考慮的因素、遵循的原則、依照的程序、定價的技術(shù)等都還研究不多、不透，加上費率厘訂模型中需要的大量歷史性、基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)資料嚴(yán)重缺乏或失真，使得保險產(chǎn)品定價缺乏科學(xué)的依據(jù)。若定價過高，則可能喪失市場；而定價過低，又可能引發(fā)償付危機(jī)，因此，定價風(fēng)險成為費率市場化后保險公司面臨的主要風(fēng)險。

3　解約風(fēng)險或退保風(fēng)險

解約或退保風(fēng)險是指被保險人在費率變動中，利用《保險法》規(guī)定的權(quán)利提前中止保險合同引起保險公司保費收入降低、責(zé)任準(zhǔn)備金突然減少而產(chǎn)生的風(fēng)險。當(dāng)費率下降時，被保險人可能有兩種解約處理方式：一是提前中止保險合同，二是提前中止原有保險合同，然后按下調(diào)后的費率重新訂立保險合同。由于保險經(jīng)營是以大數(shù)法則為數(shù)理基礎(chǔ)的，保險成本的估算、保額損失率(決定費率的重要指標(biāo))的準(zhǔn)確測定都是基于大量的同類業(yè)務(wù)件數(shù)。如果解約過多，實際的保額損失率與預(yù)期的可能會出現(xiàn)較大的偏差，使保險公司出現(xiàn)賠償基金不足的局面，原定經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)就會受到嚴(yán)重影響。因此，費率市場化后，費率變動幅度越大，速度越快，保險公司面臨的解約或退保風(fēng)險越大，經(jīng)營的穩(wěn)定性和效益性就越難以保證。

4　核保風(fēng)險

費率市場化后，核保人員不僅要審核某項業(yè)務(wù)能否承保，還要決定該業(yè)務(wù)應(yīng)以什么樣的承保條件(費率、責(zé)任范圍、免賠額等)承保。如果保險公司核保人員業(yè)

務(wù)素質(zhì)不高，風(fēng)險評估能力不強(qiáng)，其擬定的承保條件就可能與標(biāo)的的實際風(fēng)險不相匹配。特別是將大量較高風(fēng)險的標(biāo)的以較低的費率承保時，可能出現(xiàn)賠款支出大大超過保費收入，使保險公司的正常經(jīng)營難以維持。

(二)金融危機(jī)下新增的主要風(fēng)險

隨著國內(nèi)保險業(yè)的發(fā)展，以及此次金融危機(jī)中受到重創(chuàng)的保險巨頭的教訓(xùn)啟示，我們認(rèn)為，國內(nèi)壽險業(yè)所面臨的風(fēng)險有變化的趨勢：

1　主要風(fēng)險逐步由承保風(fēng)險轉(zhuǎn)向投資風(fēng)險

20世紀(jì)70年代至90年代中后期，全球保險市場面臨的主要風(fēng)險是承保風(fēng)險和保險分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險。1969－1998年間，美國共有638家保險公司破產(chǎn)，其中因承保風(fēng)險而引致破產(chǎn)的公司占破產(chǎn)總量的41％；1990－1998年間法國破產(chǎn)保險公司中有45％是因外國母公司破產(chǎn)引致，27％是承保風(fēng)險引致。20世紀(jì)90年代后期以來，隨著全球利率波動性加大和資本市場的振蕩加劇，國際保險業(yè)面臨的主要風(fēng)險轉(zhuǎn)向投資風(fēng)險。美國1996-2000年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，投資風(fēng)險占比為53％，承保風(fēng)險占比下降為20％。1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，保險公司的財務(wù)狀況因該地區(qū)資產(chǎn)價格大幅下降而嚴(yán)重惡化，那些大量投資于亞洲股票、債券和房地產(chǎn)市場的保險公司更是明顯增加。

2　定價風(fēng)險具有不斷變化的內(nèi)涵

成熟的保險市場外部環(huán)境相對穩(wěn)定，總體業(yè)務(wù)領(lǐng)域也是相對穩(wěn)定的，這給定價風(fēng)險帶來了相對穩(wěn)定的內(nèi)涵，但是即便如此，在成熟保險市場中業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍然會不斷擴(kuò)大，一些金融創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來了新的定價風(fēng)險，比如導(dǎo)致AIG被接管的主要問題是公司出售的信用違約互換，從而搞垮了AIG帝國。

我國保險市場發(fā)展還不成熟，外部環(huán)境變化較快，保險業(yè)的發(fā)展就是不斷將各種社會風(fēng)險納入自身風(fēng)險池的過程。在這個過程中，業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)創(chuàng)新必然會發(fā)生迅速的變化，相當(dāng)一部分業(yè)務(wù)在嘗試之中，還有一部分業(yè)務(wù)沒有開始做，因此，在整個保險業(yè)風(fēng)險池中，風(fēng)險的結(jié)構(gòu)是在不停變化的。如果不能隨時審視和把握定價風(fēng)險的內(nèi)涵變化，將難以有效規(guī)避此類風(fēng)險。

3　銷售誤導(dǎo)風(fēng)險起到了推波助瀾的負(fù)面作用

在經(jīng)濟(jì)高速增長、市場投資回報率較高的階段，容易發(fā)生銷售誤導(dǎo)風(fēng)險，一方面，保險銷售人員容易夸大投資型保險產(chǎn)品的收益率和低風(fēng)險率；另一方面，客戶容易高估自己風(fēng)險的承受能力，同時低估了產(chǎn)品的風(fēng)險；另外從監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體到保險公司，都有一定的責(zé)任，是共同推動的結(jié)果，當(dāng)金融危機(jī)到來的時候，發(fā)現(xiàn)投資型產(chǎn)品的收益遠(yuǎn)不如預(yù)期甚至出現(xiàn)虧損，從而導(dǎo)致了大量退保的發(fā)生，對保險公司在金融危機(jī)期間的困境起到了推波助瀾的負(fù)面作用。

4　償付能力不足風(fēng)險

金融危機(jī)發(fā)生的根源之一就是高負(fù)債率，高杠桿化，所以一方面在推動投資型產(chǎn)品的時候要控制規(guī)模，規(guī)模和資本約束、償付能力有關(guān)；第二方面，要控制資產(chǎn)、負(fù)債的配比，風(fēng)險程度、期限等結(jié)構(gòu)上要對應(yīng)；第三方面，要提取充足的準(zhǔn)備金。由此才能保證保險公司有足夠的償付能力。

5　新的利差損風(fēng)險

新的利差損風(fēng)險源于央行自去年10月份以來的連續(xù)降息，目前存款利率已經(jīng)低于壽險預(yù)定利率的上限2.5％，而保險公司的投資收益率受金融危機(jī)影響大大降低，從而使得保險公司的利差可能被壓到相當(dāng)?shù)偷乃剑踔脸霈F(xiàn)虧損。

壽險業(yè)的應(yīng)對措施

(一)結(jié)構(gòu)調(diào)整、回歸主業(yè)

面對金融危機(jī)，結(jié)合國內(nèi)壽險業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為戰(zhàn)略上的應(yīng)對之策是：結(jié)構(gòu)調(diào)整，回歸主業(yè)。著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展、抓住機(jī)遇、化危為機(jī)，短期變長期，躉繳變期繳，加大風(fēng)險保障成分，適當(dāng)弱化保險產(chǎn)品的投資特征，回歸到保險風(fēng)險保障的主業(yè)上來，逐漸使內(nèi)含價值高、抵御金融危機(jī)風(fēng)險能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性好的長期期繳保障型壽險產(chǎn)品成為業(yè)務(wù)主流。2009年就是保險業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的最佳時機(jī)。

(二)全面風(fēng)險管理機(jī)制的建立

是要把風(fēng)險管理變成制度，變成公司的文化，變成整個公司內(nèi)部所有環(huán)節(jié)應(yīng)該被遵守的基本原則，建立風(fēng)險識別、分析、應(yīng)對、改進(jìn)的良性循環(huán)，在風(fēng)險管理的范圍上要全面，包括內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險、宏觀層面的風(fēng)險、微觀層面的風(fēng)險、傳統(tǒng)風(fēng)險和創(chuàng)新領(lǐng)域風(fēng)險。

(三)資產(chǎn)負(fù)債匹配抵抗誘惑

通過這次金融風(fēng)暴應(yīng)在整個行業(yè)經(jīng)營模式方面反思和調(diào)整。最近十幾年保險業(yè)是快速發(fā)展的階段。現(xiàn)在依靠規(guī)模、粗放式的盈利模式受到巨大挑戰(zhàn)，應(yīng)回歸到資產(chǎn)和負(fù)債匹配的精細(xì)管理模式上來，在經(jīng)營模式上也必須回到以負(fù)債的結(jié)構(gòu)方式和期限、收益水平來決定資產(chǎn)和產(chǎn)品的策略及競爭策略，資本市場不能支撐這樣高回報的話，產(chǎn)品、營銷和整個經(jīng)營策略就應(yīng)做調(diào)整，必須確保管理的資產(chǎn)不涉及任何不必要的風(fēng)險，承諾可承諾的范圍，不能承諾不能實現(xiàn)的收益。

(四)銷售過程的風(fēng)險規(guī)避

作為微觀層面，必須確保銷售產(chǎn)品的方法是健康的，以免加劇危機(jī)階段的困境。最好的辦法是給市場和營銷人員提供更多的教育，讓他們認(rèn)識到推銷產(chǎn)品按照客戶的需要才能長久受益。如果一味追求高傭金，結(jié)果反而使客戶因你的逐利性離你而去，引起的“退保”風(fēng)潮只能使?fàn)I銷員和公司一起“雙輸”。此外，保監(jiān)會、行業(yè)協(xié)會、保險公司應(yīng)一起共同努力提高銷售隊伍的培訓(xùn)，文件的透明度、保險計劃書與利益演示表的標(biāo)準(zhǔn)化來幫助教育客戶在簽署合同的時候做出正確的決定。

(五)風(fēng)險預(yù)算機(jī)制的建立

現(xiàn)在有很多創(chuàng)新產(chǎn)品是靠高激勵推動做創(chuàng)新。這些激勵中考慮比較多的是獎勵，而在風(fēng)險約束和懲罰方面沒有相應(yīng)措施。巴黎銀行的倒閉就是因為這個原因，操作的人員和背后管理者有共同的刺激因素，所以，在具體管理或考核中，應(yīng)引入風(fēng)險預(yù)算理念。投資本身是雙向的，有收益也有風(fēng)險，把能夠承受的風(fēng)險的最大值計算出來。

(六)外部監(jiān)管環(huán)境完善

篇8

合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規(guī)管理的重點在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營活動，其主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。

合規(guī)管理的對外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對外部利害關(guān)系人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競爭、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)營能力和競爭力。

本文主要是圍繞保險公司內(nèi)部合規(guī)管理組織架構(gòu)，特別是基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)如何建立和完善的相關(guān)問題進(jìn)行探討。

一、保險公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構(gòu)層級解析

中國保監(jiān)會2007年向各保險公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)保險公司合規(guī)管理。《指引》明確，保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，該負(fù)責(zé)人不得兼管公司的業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門。與此同時，保險公司應(yīng)在總公司設(shè)置合規(guī)管理部門，并根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險管理工作的需要，在分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位。《指引》強(qiáng)調(diào)，保險公司必須確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨立性，對其實行獨立預(yù)算和考評，并在合規(guī)管理部門與其他風(fēng)險管理部門間建立協(xié)作機(jī)制。

根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構(gòu)：在總部大都設(shè)立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，在分公司設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設(shè)立公司）的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設(shè)立獨立的合規(guī)部門，規(guī)模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機(jī)構(gòu)也設(shè)立獨立的合規(guī)部門，但省級機(jī)構(gòu)以下的合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級機(jī)構(gòu)設(shè)立獨立合規(guī)部門，有的公司則設(shè)置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級機(jī)構(gòu)合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設(shè)置；而在四級機(jī)構(gòu)層級，大多數(shù)保險公司都沒有設(shè)置合規(guī)部門或單獨的合規(guī)崗，至多設(shè)置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險公司現(xiàn)行各層級組織架構(gòu)看，基層分支機(jī)構(gòu)，特別是三級機(jī)構(gòu)及以下的層級，合規(guī)組織架構(gòu)亟待建設(shè)和完善。

二、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性

保險公司的合規(guī)管理應(yīng)該是一項全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財產(chǎn)保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會組織的電銷業(yè)務(wù)檢查為例，來分析保險公司基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數(shù)省級公司都有專門的部門或?qū)ｉT的崗位負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作。凡是設(shè)置了合規(guī)部門的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結(jié)合自己公司實際制定相關(guān)管理制度，同時下發(fā)下級公司并進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)；檢查組檢查到各公司的地市級機(jī)構(gòu)時，各家保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)置就相差很大了，有的公司設(shè)置了專門的部門或獨立的合規(guī)崗位，有的公司設(shè)置了某個崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒有設(shè)置與合規(guī)管理相關(guān)的崗位了。檢查的結(jié)果比較直觀的反映出設(shè)置了專門部門或?qū)Ｂ殟徫坏模瑢ΡO(jiān)管政策的傳達(dá)比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規(guī)部門人員發(fā)來的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規(guī)崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規(guī)意識就逐漸樹立起來了。而沒有設(shè)置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關(guān)合規(guī)管理人員綜合指導(dǎo)，不能及時了解并學(xué)習(xí)監(jiān)管信息，而且各部門間缺乏對于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業(yè)務(wù)能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關(guān)的中介協(xié)議簽訂等內(nèi)容，沒有涉及保單打印的管理。可見缺失了合規(guī)管理崗位的管理，相關(guān)部門沒有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)主要有以下幾點必要性：

（一）有助于降低保險公司的合規(guī)風(fēng)險

近年來，保險投訴、行政處罰、中介業(yè)務(wù)違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對保險公司規(guī)范經(jīng)營的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險公司的三、四級分支機(jī)構(gòu)，這些對保險公司的行政處罰、財務(wù)損失大多數(shù)是因保險公司基層機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營和操作不規(guī)范引起，因此，加強(qiáng)保險合規(guī)管理，建設(shè)基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)，有利于降低保險公司基層分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險。

（二）有助于將外部監(jiān)管內(nèi)化為公司自身的合規(guī)要求

目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營指標(biāo)，有些公司的業(yè)務(wù)部門對保險監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理機(jī)制或設(shè)置獨立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責(zé)，必然會對這類違規(guī)行為進(jìn)行抵制，并在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的自覺性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營理念，監(jiān)管部門監(jiān)管政策的落實將變得事半功倍。

（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營管理各項政策，便于提高員工的主動合規(guī)意識，增強(qiáng)員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊伍。

（四）有助于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)

合規(guī)部門是保險公司與保險監(jiān)管部門溝通的窗口，它負(fù)責(zé)向公司高層匯報新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關(guān)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)。它同時也負(fù)責(zé)匯總相關(guān)問題，及時向監(jiān)管部門進(jìn)行咨詢和反饋，以求準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進(jìn)提供信息。如果將合規(guī)部門架構(gòu)在基層分支機(jī)構(gòu)中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。

三、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)模式探討

當(dāng)前保險公司在總公司層級均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，設(shè)立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設(shè)置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級階段，也就是說基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織機(jī)構(gòu)還有待完善。

那么，如何設(shè)置適合本公司特點的合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)成為保險同業(yè)考慮的問題。保險公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨立于業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和內(nèi)部審計部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內(nèi)部控制部門之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門協(xié)調(diào)互動的工作機(jī)制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應(yīng)該在總、省、地市級三級機(jī)構(gòu)中設(shè)置獨立的合規(guī)管理部門，在地市級以下機(jī)構(gòu)設(shè)置獨立的合規(guī)管理崗位。總、省公司的合規(guī)管理部門應(yīng)了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施等；各部門（各業(yè)務(wù)條線）及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，對本部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；地市級及以下機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)公司的日常合規(guī)風(fēng)險管理。

四、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織的主要職責(zé)

所謂“合規(guī)”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的首要職責(zé)是貫徹落實監(jiān)管部門及上級公司要求，落實公司合規(guī)管理體系，制定相關(guān)規(guī)章及工作流程；評估、監(jiān)測、跟蹤和報告公司內(nèi)部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調(diào)本公司相關(guān)部門做好風(fēng)險管理工作；組織、協(xié)調(diào)對本公司職能部門及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)檢查，對發(fā)現(xiàn)問題單位作出風(fēng)險提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)考核，配合相關(guān)部門做好合規(guī)問責(zé)工作。

篇9

【關(guān)鍵詞】保險公司 全面風(fēng)險管理

一、全面風(fēng)險管理的概念與特點

首先創(chuàng)新性，全面風(fēng)險管理作為企業(yè)的管理方式之一，促進(jìn)風(fēng)險、資本、價值的平衡，為企業(yè)決策提供參考依據(jù)，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。其次，全方位。全面風(fēng)險管理的內(nèi)容不僅包括狹義的風(fēng)險，還包括廣義的風(fēng)險，其側(cè)重于損失與獲利的組合。再次，全過程。全面風(fēng)險管理融入企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險的整合管理。最后，綜合性。全面風(fēng)險管理要求企業(yè)每個員工均對企業(yè)風(fēng)險管理政策、理念形成統(tǒng)一的認(rèn)識，因為風(fēng)險管理不再是單純哪個部門的性，其通過綜合性的管理方法實現(xiàn)定量分析與定性分析的結(jié)合。

二、保險公司全面風(fēng)險管理存在的問題

（一）組織架構(gòu)不健全

由全面風(fēng)險管理的概念及特點可知，其貫穿于保險公司的各個部門與業(yè)務(wù)條件線，因此要保證全面風(fēng)險管理的有效性，就必須以健全的組織架構(gòu)為基礎(chǔ)。但實際上，很多保險公司在推行全面風(fēng)險管理模式時，很少建立專業(yè)的風(fēng)險管理委員會，尤其是基層保險公司，即使總公司建立了風(fēng)險管理委員會，基層公司也未正式運轉(zhuǎn)；公司管理人員對全面風(fēng)險管理工作的重視度不夠，導(dǎo)致全面風(fēng)險管理流于形式；或者對普通崗位員工的教育跟不上，導(dǎo)致其未充分理解全面風(fēng)險管理的重要性與現(xiàn)實意義，使得全面風(fēng)險管理的有效性大打折扣，對基層保險公司的風(fēng)險管理效果產(chǎn)生直接影響。

（二）職能部門定位不明確

很多保險公事，尤其是基層保險公司，各職能部門的定位十分模糊，相應(yīng)的工作制度、業(yè)務(wù)流程等也需要進(jìn)一步梳理，未理順基層保險公司風(fēng)險管理工作制度、業(yè)務(wù)流程，那就談不上有效的全面風(fēng)險管理。盡管各管理條線、管理崗位認(rèn)為自己也參與了風(fēng)險管理，沒有必要設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門，但其實工作制度、業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性與合理性恰恰是風(fēng)險管理職能部門定位準(zhǔn)確性、管理條件分工合理性的直接體現(xiàn)。

（三）缺少有效的信息渠道支持

全面風(fēng)險管理工作需要對公司各方面的信息進(jìn)行整合，然后做深入加工與處理，從信息對各類風(fēng)險進(jìn)行識別與評估，及時控制風(fēng)險。但現(xiàn)在我國大部分基層保險公司還未建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，無法準(zhǔn)確、及時、全面的收集各方面信息。

（四）人才匱乏

只有各個部門、各個業(yè)務(wù)條線對自身在運營過程中存在的各類風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確識別與評估，才能保證全面風(fēng)險管理的有效性，因此要求風(fēng)險管理人員必須具備較高的專業(yè)水平。比如條線操作風(fēng)險的評估需要業(yè)務(wù)操作能力強(qiáng)的專業(yè)人員來完成，而市場風(fēng)險評估則要求對資本市場非常了解，而保險負(fù)債評估、風(fēng)險大小的度量等要求具有較高精算專業(yè)能力的技術(shù)人員來進(jìn)行。現(xiàn)階段，我國保險公司全面風(fēng)險管理還剛剛起步，風(fēng)險管理人才也十分匱乏，尤其是基層保險公司，風(fēng)險管理技術(shù)水平相對較低。

三、提高保險公司全面風(fēng)險管理有效性的策略

（一）建立健全全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)

首先各公司要設(shè)置專門的風(fēng)險管理行員會，專職負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理工作，對公司風(fēng)險管理體系運行的有效性進(jìn)行監(jiān)督，并參與公司風(fēng)險管理目標(biāo)、基本政策、工作制度的審議，基于專業(yè)的角度提出合理性建議。其次，設(shè)置風(fēng)險管理綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，該部門主要職責(zé)即制定風(fēng)險管理政策、工作制度等，并對相關(guān)部門風(fēng)險管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。再次，風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)要對公司運營過程中存在的各類風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確評估，并撰寫風(fēng)險評估報告。最后，各管理條線、基層公司等要設(shè)置專門的風(fēng)險管理崗位，與總公司的風(fēng)險管理工作互相配合，而各管理條線、基層公司的主要負(fù)責(zé)人則為風(fēng)險管理的主要責(zé)任人。

（二）建立多維度風(fēng)險管理機(jī)制

首先各基層保險公司是風(fēng)險控制與化解的第一戰(zhàn)線，因此要求各其嚴(yán)格遵守總公司的各項規(guī)章制度，以總公司風(fēng)險管理制度框架為參照，制定與自身實際情況相符的內(nèi)控制度與風(fēng)險控制制度；日常工作中做好風(fēng)險的管理、識別、評估、防范與化解。其次，公司內(nèi)部相關(guān)職能部門為風(fēng)險管理的第二道防線，包括財務(wù)、業(yè)務(wù)管理、信息技術(shù)等，同樣要制定管理條線的內(nèi)控制度與風(fēng)險管理制度，日常工作中對基層保險公司執(zhí)行其內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督，及時識別、評估、監(jiān)控本條線的風(fēng)險。再次，風(fēng)險管理部門要認(rèn)真履行風(fēng)險管理職責(zé)，制定出與公司實際情況相符的規(guī)章制度與管理政策，對基層保險公司、相關(guān)職能部門執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行監(jiān)督；向管理層提交評估報告，督促各職能部門對規(guī)章制度做進(jìn)一步完善。最后內(nèi)部審計部門是全面風(fēng)險管理的最后一道防線，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場審計對上述各職能部門建設(shè)、執(zhí)行內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)控，保證各職能部門將自身風(fēng)險管理、風(fēng)險控制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）建立全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

要明確定義出各指標(biāo)的公式，并規(guī)定出取數(shù)口徑。其次，資訊管理部門要做好系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)工作，利用計算機(jī)系統(tǒng)對各指標(biāo)值進(jìn)行定期計算。再次，相關(guān)職能部門要結(jié)合自身的實際需要對每期計算的指標(biāo)值進(jìn)行分析，全面監(jiān)控公司的運行情況。比如審計部門分析指標(biāo)的異常情況，針對異常險種進(jìn)行檢查，提高審計的針對性；而精算部門則可以結(jié)合指標(biāo)情況對各險種的賠付率情況進(jìn)行監(jiān)控，對公司的運行情況、計劃執(zhí)行情況等進(jìn)行分析，控制保險風(fēng)險。

（四）打造高素質(zhì)的風(fēng)險管理師隊伍

人力資源是企業(yè)發(fā)展之根本，保險公司也要加強(qiáng)風(fēng)險管理師隊伍的培養(yǎng)與壯大，以滿足企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的實際需求。現(xiàn)在社會上有不同的風(fēng)險管理師資質(zhì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)，比如注冊風(fēng)險管理師、金融風(fēng)險管理等，只不過通過認(rèn)證的難度比較大。保險公司培養(yǎng)風(fēng)險管理師，可以在企業(yè)建立風(fēng)險管理體系初期發(fā)揮重要作用，比如風(fēng)險管理人才的培訓(xùn)、風(fēng)險管理文化的建設(shè)等，還可以為企業(yè)設(shè)計適用性、針對性強(qiáng)的風(fēng)險管理方案等。

參考文獻(xiàn)

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[3]（英）馬克·洛爾，列夫·博羅多夫斯基.金融風(fēng)險管理手冊[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2012.

篇10

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；金融市場；對策

中圖分類號：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

在我國經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展的今天，保險業(yè)也得到快速發(fā)展，但作為重要的金融機(jī)構(gòu)，保險企業(yè)同樣面臨著一定的金融風(fēng)險，特別是在受國際金融危機(jī)影響的后發(fā)展時代，金融風(fēng)險是保險企業(yè)必須認(rèn)真對待的問題。保險業(yè)采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風(fēng)險，對促進(jìn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、保險業(yè)風(fēng)險特點出現(xiàn)的轉(zhuǎn)變

當(dāng)前,我們國家保險業(yè)正面臨新的壓力與挑戰(zhàn)。首先是保險業(yè)周期性的特點逐漸顯現(xiàn),導(dǎo)致存量風(fēng)險日益突出。其次是激烈的市場競爭與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整使得保險產(chǎn)品創(chuàng)新腳步不斷加快,產(chǎn)生了新的風(fēng)險。當(dāng)前保險業(yè)不但面臨同行業(yè)間的競爭,而且還面臨證券公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)衍生品的競爭,所以各大保險公司根據(jù)潛在保險客戶的需求不斷推陳出新,以提升公司的競爭能力。最后是監(jiān)督管理體制的改革使得保險公司面臨的風(fēng)險更加復(fù)雜多樣化。當(dāng)前我們國家保險監(jiān)督管理的側(cè)重點正由市場行為的監(jiān)督管理轉(zhuǎn)向償付水平的監(jiān)督管理,監(jiān)督管理部門采取了一系列促進(jìn)競爭的手段,這使得保險公司所面臨的風(fēng)險日益復(fù)雜多樣化。

二、保險金融風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

1、財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。有的保險企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，財務(wù)控制機(jī)制不科學(xué)，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務(wù)，再加上利率變動、通貨膨脹等因素的影響，將進(jìn)一步增加債務(wù)償還風(fēng)險。

2、風(fēng)險防范能力有待加強(qiáng)。保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督制約機(jī)制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機(jī)構(gòu)在完善內(nèi)控制度和風(fēng)險管理制度方面得到長足發(fā)展，制定了一系列經(jīng)營管理制度法規(guī)，但內(nèi)控機(jī)制還有待進(jìn)一步健全和發(fā)展。同時，還存在制度落實不嚴(yán)，從業(yè)人員違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范等現(xiàn)象，這些都是產(chǎn)生金融風(fēng)險的內(nèi)部誘因。

3、業(yè)務(wù)范圍盲目擴(kuò)張。一些保險企業(yè)盲目擴(kuò)張，急于將業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預(yù)期模糊的領(lǐng)域，盈利水平很難控制。有的保險機(jī)構(gòu)償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風(fēng)險發(fā)生的機(jī)率。

三、保險業(yè)風(fēng)險對我國金融穩(wěn)定的影響

1、保險業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險的形成

當(dāng)前,開始有越來越多的公司重視利用再保險機(jī)制來轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險或利用再保險分入的保險業(yè)務(wù)來提高收入。假如再保險分入的保險業(yè)務(wù)的公司對再保險分出的保險業(yè)務(wù)的公司信用風(fēng)險意識不強(qiáng),將會過低估計自己的資產(chǎn)負(fù)債表存在的風(fēng)險。一旦再保險鏈牽涉很多公司,將有可能產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險。

2、保險公司的風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)向銀行

雖然銀保集團(tuán)能夠獲取更多交叉銷售的概率,并利用多元化業(yè)務(wù)提高收入,并在集團(tuán)水平上全面減少風(fēng)險,然而又會面臨新的挑戰(zhàn)。比如集團(tuán)內(nèi)部各個經(jīng)營主體共用相同資本,或利用多頭監(jiān)督管理機(jī)制產(chǎn)生的監(jiān)管真空實施監(jiān)督管理套利,將會造成部分風(fēng)險超出監(jiān)督管理的視線。當(dāng)前我國很多保險公司和銀行簽訂了戰(zhàn)略合作伙伴協(xié)議,銀行逐步成為人壽保險公司的一個重要的銷售渠道。

3、銀行與保險公司間的間接聯(lián)系渠道尚不直觀,但其作用卻十分關(guān)鍵

首先是保險公司成為資金市場的貿(mào)易者,可能會由于其他因素受到監(jiān)督管理部門或者評級單位的壓力,不得已在價格下降時出賣資產(chǎn)。假如保險公司擁有數(shù)量眾多此項資產(chǎn),將會造成價格不斷降低,進(jìn)而使得風(fēng)險轉(zhuǎn)移至銀行的證券組合。中國保監(jiān)會聯(lián)合證監(jiān)會于2005 年2 月推行實施了國內(nèi)保險資金進(jìn)軍長期資金市場的相關(guān)規(guī)定,保險公司作為關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)投資者,而銀行便是證券的間接擁有者,使得該傳導(dǎo)機(jī)制具備了現(xiàn)實根基。其次是混合金融產(chǎn)品,比如有最低收益保證的人壽保險保單或投資連接保險,該產(chǎn)品和很多傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品展開競爭,尤其是基金與長期存款,替代品的產(chǎn)生勢必造成傳統(tǒng)產(chǎn)品的價格降低。

四、防范和化解保險金融風(fēng)險策略

1、健全制度，強(qiáng)化監(jiān)管，增強(qiáng)保險企業(yè)合規(guī)經(jīng)營意識。保險業(yè)防范和化解風(fēng)險，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須繼續(xù)從深化改革入手，努力解決影響保險業(yè)安全營運、穩(wěn)健發(fā)展的一些體制性和運行機(jī)制方面存在的問題。要正確認(rèn)識當(dāng)前保險業(yè)運營中存在的漏洞與不足，始終把堅持健全和完善監(jiān)管機(jī)制作為防范金融風(fēng)險的重要抓手，努力消除制度層面存在的風(fēng)險隱患，并強(qiáng)化制度的執(zhí)行力和約束力。要通過加強(qiáng)監(jiān)管和行業(yè)自律，使保險市場主體的合規(guī)經(jīng)營意識不斷增強(qiáng)，從而達(dá)到共同、自覺維護(hù)良好的市場秩序，增強(qiáng)行業(yè)抵御風(fēng)險能力的目標(biāo)。具體包括：科學(xué)制定產(chǎn)品費率并嚴(yán)格執(zhí)行，遏制惡性競爭；按規(guī)定提取和使用各類準(zhǔn)備金，嚴(yán)禁人為調(diào)整；合規(guī)運用資金，杜絕非法放貸，確保資產(chǎn)保值增值；合理制定分保政策，有效分散經(jīng)營風(fēng)險；兼顧經(jīng)濟(jì)效益與社會效益同步發(fā)展，保持良好的收益率，促進(jìn)財務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化等等。為此，一方面需要完善保險監(jiān)管體系，加大保險監(jiān)管力度；另一方面要進(jìn)一步充實保險監(jiān)管力量，增加現(xiàn)場檢查的頻度。此外，還應(yīng)積極探索既有約束、又適當(dāng)放寬的資金運用政策，進(jìn)一步增強(qiáng)保險基金的增值周轉(zhuǎn)能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經(jīng)營實力。

2、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，優(yōu)化流程，提升企業(yè)安全運營水平。隨著保險市場的不斷規(guī)范和日趨成熟，風(fēng)險防范和風(fēng)險管理能力將成為保險企業(yè)的核心競爭力。因此，保險企業(yè)需要完善內(nèi)控制度，特別要采取措施，優(yōu)化流程，確保制度的貫徹落實。企業(yè)應(yīng)站在全局的角度，全面梳理、再造業(yè)務(wù)流程，尋找、確定關(guān)鍵點和風(fēng)險控制點，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范和風(fēng)險管控措施，以達(dá)到業(yè)務(wù)流程科學(xué)合理、運轉(zhuǎn)流暢、風(fēng)險可控的目標(biāo)。通過強(qiáng)化內(nèi)控、優(yōu)化流程，有效降低企業(yè)對內(nèi)部各崗位人員素質(zhì)的過分依賴，既可以基本消除人工操作給企業(yè)帶來的隨機(jī)風(fēng)險，還能夠根除違法違紀(jì)行為孳生的溫床，降低內(nèi)部管理及業(yè)務(wù)流程帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險。

3、強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新，推動保險業(yè)持續(xù)發(fā)展。要積極借鑒國際上保險企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)成功經(jīng)驗，建立健全我國的保險風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系；要在保險企業(yè)內(nèi)部建立基于精算的業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控體系，全面提升保險業(yè)經(jīng)營評價體系和保險企業(yè)內(nèi)控水平。要同時加快保險監(jiān)管及保險企業(yè)內(nèi)部人才的培養(yǎng)，構(gòu)建梯層配備的精算、法律、核保、會計等多方面的人才隊伍，提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)管人員的監(jiān)管水平。要加強(qiáng)與氣象、地震、國土等部門的聯(lián)系與溝通，綜合提高災(zāi)害預(yù)警能力，增強(qiáng)保險企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件的能力和水平。通過加強(qiáng)保險企業(yè)自控和強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，凈化市場環(huán)境，促進(jìn)良性競爭，確保市場主體安全管運、穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］吳定富. 加強(qiáng)監(jiān)管,防范風(fēng)險,促進(jìn)保險業(yè)又好又快發(fā)展［J］. 保險研究,2007（5）.