農村商業銀行發展前景范文
時間：2023-06-29 17:27:19
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篇1
隨著我國經濟體制改革的不斷深入，農村商業銀行責任越來越重的同時，也需要面對越來越大的社會責任。新型城鎮化背景下，計劃經濟時代的經濟管理模式無法滿足現階段的經濟發展機制，現代經濟管理模式不管是在內涵上還是形式上都有著長足的發展。根據新經濟發展形勢，經濟管理工作關系著經濟機構是否能夠長遠發展，經濟管理質量工作高低直接影響著農村商業銀行的市場競爭力。從上述角度不難看出，在競爭日益激烈的環境下，農村商業銀行必須高度重視自身經濟管理工作，繼而實現農村商業銀行的長足發展，在競爭中能夠博得一席之位。
1.新型城鎮化背景下農村商業銀行經濟管理所面臨的基本問題
1.1財務監督過于薄弱且信息反饋不夠及時
由于我國在改革開放之前一直實施的是計劃經濟管理模式，所以我國各大農村商業銀行仍然有很大一部分缺乏健全的財務監督制度。隨著經濟制度的不斷改革，越來越多的人逐漸意識到對經濟活動進行監督是提高農村商業銀行經濟管理水平的關鍵因子。由于財務監督力度過于薄弱，所以農村商業銀行在經濟管理過程中，需要對設備的購買和財務的收支情況進行全面的評估。在缺乏農村商業銀行整體預算基礎上，無法使得各項工作能夠做到極致。除此之外，在日常的運用工作過程中，缺乏對收入和支出的分析，因此常常出現收支不夠平衡情況。財務監督過程中，由于農村商業銀行的經費管理存在諸多的隨意性，很容易出現違法違規等行為，再加上信息渠道反過于單一，所以對農村商業銀行的財務進行監督比較困難。
1.2經濟成本管理比較隨意
現階段來看，我國部分農村商業銀行尚未建立起完善的成本管理制度，最終使得成本管理比較隨意，經濟資源此時也得不到合理的配置，使用的整體效益處于低水平。與此同時，我國農村商業銀行的管理層在沒有對市場的前景進行可行性分析，盲目進行規模擴張行為，導致費用支出超標和固定資產閑置等問題的出現?；诖?，經濟工作人員的業務水平卻不是在同一個水平，經濟水平難以得到真正意義上的提高。
1.3農村商業銀行經濟管理人員的綜合素質不夠高
從我國各大農村商業銀行的領導結構層來看，農村商業銀行專家和相關技術工作人員和教授等占據了絕大部分的管理崗位。由于上述領導級的人員把精力都放在與經濟相關的專業中，難以將更多的精力和時間安排在經濟管理方面。隨著時間的流逝，農村商業銀行的管理理念逐漸落后，一旦農村商業銀行缺乏綜合素質過硬的經濟管理團隊，勢必難以將更多先進的和有效的管理方法應用全面?；诖耍r村商業銀行將錯過良好的發展時機，使得農村商業銀行的經濟管理工作水平不夠高。
2.新型城鎮化背景下加強農村商業銀行經濟管理的相關對策
2.1提高農村商業銀行經濟管理人員的業務水平和管理水平
農村商業銀行應該采取一系列的積極措施來充分調動經濟管理人員在農村商業銀行經濟管理工作中的積極性和主動性，從而能夠更好地為農村商業銀行相關工作人員工作。基于此，農村商業銀行的管理層需要高度重視對經濟管理人員素質的能力培養，逐步樹立起經濟管理人員的業務素質基礎知識，充分調動經濟管理人員的積極性和主動性，最終提高經濟管理工作人員的能力。
農村商業銀行要加強對經濟管理人員的培訓工作，重視對財會和經濟知識的學習，提高專業能力的培養，以期能夠在實際工作中發揮出更大的力量。部分有條件的農村商業銀行可以考慮將經濟管理人員在一些專業的機構中實地學習，與此同時在農村商業銀行開展定期培訓，及時更新農村商業銀行管理工作人員的基礎知識結構。農村商業銀行還應該建立相應的激勵機制，在實際工作中，對于一些表現優良的員工，應該提供物質方面的獎勵和精神方面的獎勵，以提高其工作熱情。基于此，不僅僅能夠增強農村商業銀行人才隊伍的穩定性，還能夠從社會中吸引更多的專業經濟管理人才。
2.2強化農村商業銀行的財務監督工作
農村商業銀行的財務監督工作對農村商業銀行的經濟管理工作起著最為直接的作用，財務監督工作不僅僅是支持農村商業銀行經濟管理工作基礎，與此同時也是農村商業銀行日常管理工作中的關鍵環節。農村商業銀行的財務監督工作必須具備獨立性和專業型，集法規政策和業務等為一體的工作。農村商業銀行的財務監督工作需要按照國家的相關法律法規基礎上來執行，在充分了解農村商業銀行的資金特點之上，考察農村商業銀行是否能夠進行高效率地組織，正確處理好財務關系。因此，可以說財務監督工作在農村商業銀行的整體經營過程中起著重大的控制作用，對于農村商業銀行的社會效益和整體效益有著重大的促進作用。
2.3樹立農村商業銀行運行成本管理意識
加強農村商業銀行的經濟管理需要農村商業銀行經濟管理部門安排相應工作人員來對農村商業銀行的經營成本進行專門的負責。農村商業銀行首先需要建立一個有效的成本管理制度，在農村商業銀行的范圍內營造出成本管理的良好氛圍，樹立起勤儉節約的管理意識，再利用諸多措施來降低農村商業銀行的整體運行成本。首先，貫徹成本管理責任人體制，細化每一個成本管理目標，將目標分解到每一個科室之中，使得每一個銀行工作人員能夠負起責任。在清楚了解到成本管理的重大壓力之下，提高農村商業銀行的成本管理意識能夠提高資源的使用價值。其次，提高成本效益。在經濟資源有限的情況下，農村商業銀行成本管理的最終目的能夠顯著發揮經濟資源價值，從而創造出更大的經濟效益和社會效益。在制定經濟方案的過程中，農村商業銀行可以從中找到最為合適的成本效益平衡點。
2.4加強農村商業銀行經濟管理的營銷戰略
首先，需要加強品牌方面的戰略。農村商業銀行的各個方面決定了經濟發展的某些問題，舉例來說，農村商業銀行的經濟設備是否具有先進性，銀行工作者的技術是否過硬等。加強農村商業銀行經濟管理的首要工作必須在社會范圍內創造良好的農村商業銀行形象，打造出品牌效應。其次，需要加強服務戰略?，F階段我國的諸多農村商業銀行制度流程均比較復雜，因此需要對各個流程的服務質量進行加強處理，農村商業銀行定期組織培訓之后能夠提高銀行工作人員的服務意識和責任度。定期考核之后，能夠顯著提高農村商業銀行的整體質量和安全性。
篇2
關鍵詞：農村信用社 改革 問題 建議
一、當前農村信用社改革中存在的問題
1.發展戰略不明確
全國農村信用社改革按國家宏觀政策組建聯社、合作銀行或商業銀行。對于基層的信用社來講，他們缺乏對自身及所處的經濟環境的清醒的認識。牌子變了，內部體制如何及時轉變，以后的發展方向如何，對于這些問題都缺乏足夠的認識和思考。
農村商業銀行和農村合作銀行具有金融空間結構效率方面的比較優勢：(1)體制完善、經營靈活；(2)扎根于地方，網點多、人脈熟；(3)信貸資產質量優；(4)農村金融格局的調整為農村商業銀行和農村合作銀行的發展提供了契機。通過以上對農村商業銀行和農村合作銀行優勢的分析，進一步明確了農村商業銀行和農村合作銀行的市場定位不在于和國有商業銀行、全國性股份制商業銀行爭業務、搶客戶，而在于要充分發揮其地方性銀行的地域優勢、網點優勢和決策優勢，在細分市場的基礎上為支持當地的經濟發展提供全方位的金融服務。
2.市場定位不準確
綜觀我國當前的金融市場，各家商業銀行在目標客戶的選擇和業務拓展方向上存在趨同化現象：一是沒有基于市場競爭的行業分工，業務范圍與經營領域基本一致；二是金融產品的設計上不存在互補，相互的替代性和模仿性很強；三是在客戶選擇上大都將目光投向國家壟斷性行業、大型企業集團、具有良好發展前景的高新技術企業、政府相關部門等，而對于與農相關的產業及中小客戶群體興趣不大。這是一種定位誤區，雖然在某一層面上形成了充分競爭，但既不利于資源配置效率的提高，造成了金融資源的重復投入和浪費，同時也導致了對弱勢農業，農村經濟中非國有企業、個體農戶的金融約束。
由于發展方向不明，自身的定位也就模棱兩可，市場定位不準，一是會偏離實現國家宏觀金融政策下的信用社發展目標，二是會偏離自身發展的正常軌道。
3.經營管理體制落后
由于長期以來農村信用社在信貸管理、財務管理、干部人事管理、固定資產購建、現金管理、統計管理、薪酬管理等各個方面缺乏有力的管理制度，缺乏保障制度落實的機制，缺乏監督制度執行的措施，特別是缺乏對高管人員的有效監督，使農村信用社產生內部道德風險，成為形成大量不良資產、虧損掛帳、歷史包袱的重要原因。
二、進一步深化農村信用社改革的對策建議
1.進一步完善銀行經營管理體制，積極開展聯合與并購
農村商業銀行和農村合作銀行股份制的治理結構已經形成，但與之相對應的決策鏈、管理鏈、業務操作鏈還需進一步理順。面對瞬息萬變的市場和激烈的同業競爭，農村商業銀行和農村合作銀行要本著審慎經營和穩健發展的觀念逐步完善內控制度、風險管理制度、監察審計制度，并建立與銀行發展策略和價值理念相一致的薪酬機制、考核機制、晉升機制、崗位流動制度等一系列激勵約束機制。
2.正確確定農村金融機構的市場定位
農村商業銀行和農村合作銀行一般都組建在我國經濟發達地區，所面臨的農村經濟環境已發生了巨大的改變。農村經濟已不是單一的第一產業、第二產業、第三產業均衡發展，伴隨著鄉鎮企業“改制”，私營經濟和股份經濟成分大幅增加，大多數農民己經向第二產業和第三產業轉移、向城鎮集中，第二產業和第三產業已經成為當地農村經濟的主體。
面對農村經濟和地方產業結構的變化，農村商業銀行和農村合作銀行要及時轉變傳統的支農觀念，調整信用社時期的市場定位，由原來的支持“三農”擴展到立足于支持地方經濟的發展，服務三農，服務中小企業和個體民營經濟，服務優質客戶。
3.制定符合宏觀經濟金融形勢發展要求的發展戰略
建立健全規范和完善的法人治理結構，實現決策的民主化、管理的科學化，是農村商業銀行和農村合作銀行向現代金融企業轉變的必然要求，也是金融機構可持續發展的根本保證。與目標相適應的智力結構應包括：有效的董事會、監事會對管理層的監督和制約；獨立的風險控制、審計、薪酬委員會；獨立、市場化和專業化的管理層。其中，獨立、相互制衡是控制風險的關鍵。雖然農村商業銀行和農村合作銀行都建立了“三會”制度，但離現代企業制度的要求還有一定距離，特別是在職權的劃分、職能的發揮、職責的承擔上仍需進一步規范。
4.優化農村金融機構的基本企業隊伍建設
市場環境在改變，競爭對手在進步，農村商業銀行和農村合作銀行的服務對象更是在不斷成長與發展。面對客戶的改變，農村商業銀行和農村合作銀行的員工也必須發生相應的轉變，全面提高自身素質，才不會在工作中面對客戶的需求感到心有余而力不足。一是要轉換思想觀念，改變原信用社框架下一成不變和循規蹈矩的工作方式；二是要不斷加強學習，確立不學習就要被淘汰的危機感和緊迫感；三是要全面提升服務水平和業務技能，在工作中尋求創新和突破；四是切實加強人才引進，對人才的引進力度將直接關系到農村商業銀行和農村合作銀行的市場競爭力和發展前景。除提高員工的素質外，農村商業銀行和農村合作銀行還應大力引進技術人才和高級管理人才，努力提升現有管理團隊的管理水平，在引進人才的同時也引進全新的經營理念和管理方法。
5.進一步與市場經濟接軌，發展農村客戶群體
隨著農村經濟的發展和客戶群體的成長，農村商業銀行和農村合作銀行原有的金融產品和服務范圍越來越難以滿足客戶的需求，結算弱勢更成為制約其業務發展的瓶頸。農村商業銀行和農村合作銀行的經營領域受區域的局限，無法跨區域設置經營網點，結算渠道也不象全國性商業銀行那樣暢通無礙，而客戶的需求是不受區域限制的，如果在某個環節上無法達到客戶的要求，客戶資源就有可能會流失。
因而，通過產品創新，憑借網絡聯結將經營的觸角向區域外延伸，就成為在現有政策限制下農村商業銀行和農村合作銀行挽留客戶資源的次優選擇。
三、結束語
在中國，農信社改革是采用股份制商業銀行的模式還是選擇合作制的形式，是由各地區經濟發展的特點及農信社自身的特征所決定。兩種模式并沒有優劣之分，關鍵是要選擇最適合本地區實際情況的改革模式。只有確定了改革的方向，決定了改革的正確路徑，整個農信社的改革才能有成功的前提。
中國農信社改革任重而道遠，在改革的進程中，會遇到種種問題，在理論的指導下，只有不斷結合實際情況，不斷解決新問題，才能將中國的農信社改革不斷向前推進，使其成為中國農村金融的一個支撐，扶持中國“三農”問題的解決。
參考文獻：
篇3
我國經濟繁榮發展，經濟危機過程中小微企業對經濟增長的貢獻受到各界的重視。我國農村小微企業數量越來越多，相關的金融業務需求也逐漸增加，面對這種情況，我國農村商業銀行發展小微金融業務有重要意義。本文將以當前農村商業銀行小微金融業務發展存在的問題為依據，提出發展小微金融業務的現實意義并提出合理對策。
關鍵詞:
農村商業銀行；小微金融業務；發展
我國小微企業繁榮發展，對小微金融業務的需求越來越多，商業銀行發展小微金融業務，可以提高銀行的經濟效益，促進銀行轉型，也為我國優化產業結構做貢獻。其中城市商業銀行小微金融業務發展取得很大的成果，但是農村地區還不夠重視小微金融業務，存在一些問題，研究如何解決使推動農村商業銀行發展小微金融業務的重要途徑，也是促進農村地區經濟發展的內在需求，為我國農村現代化建設作出長足貢獻。
一、我國農村商業銀行小微金融業務發展存在一定的問題
農村小微企業規模小，有時候經濟效益相對較低，資金周轉比較困難，已經開始有農村商業銀行申請貸款的意識，還有其他的需求，農村商業銀行小微金融業務開始發展。但是由于整體上關于小微金融業務的經驗不足，還存在一些不足。第一，農村商業銀行開展小微金融業務過程中沒有完善的規劃，小微金融業務的操作流程、制度和管理不嚴格，各項工作環節之間聯系不夠，這主要是對小微金融業務認識不足造成的；第二，農村商業銀行小微金融業務范圍局限，推出的業務種類少，大多數脫離小微企業需求，也不符合小微企業的特點；最后，農村商業銀行對辦理小微企業的審核過程不嚴格，容易發生欠款不歸還等問題，造成不必要的損失。
二、推動農村商業銀行發展小微金融業務有重要現實意義
在農村商業銀行開展小微金融業務是有必要性也有重要性。第一，小微金融業務的金額比較少，推動發展可以讓農村地區小微企業前來辦理，積累客戶量，增加銀行收益；第二，發展小微金融業務可以促進農村地區經濟發展，也是推動農村現代化建設的內在需求，可以讓農村商業銀行樹立良好的形象；第三，農村地區經濟有限，一般金額數量多的貸款業務比較少，農村商業銀行通過開展小微金融業務，可以促進銀行不斷變革，也可以提高服務能力，也通過辦理小微金融業務的客戶，為他們提供與小微企業相關的業務，保證銀行正常收益。
三、促進我國農村商業銀行發展小微金融業務策略的幾點思考
(一)國家支持農村商業銀行發展小微金融業務，提高重視程度
國家重視小微金融業務的發展，加大政策支持。一方面，各省市縣鎮政府加大對農村商業銀行的投入，提高信息化水平，提高業務操作員工的專業能力，并定期對農村商業銀行業務開展情況做調查，及時發現問題和不足，推動其不斷改進。另一方面，農村商業銀行要貫徹落實國家的相關法律法規，積極推進發展小微金融業務。開展業務過程中要了解當地小微企業的種類和規模，調查他們的需求，從而制定相關業務內容。
(二)農村商業銀行變革小微金融業務的機構模式
上一點已經提到，要根據小微企業的種類和規模開展小微金融業務，在這個基礎上變革小微金融業務的機構模式也是必要的。第一，不能硬性要求小微企業的規模和資金，要重視挖掘有潛力的企業。在了解當地小微企業的過程中，要重視對他們發展前景的估計，有些企業可能暫時不符合辦理條件，但是其日后會繁榮發展，所以要創新業務規則，挖掘有潛力的企業，從而豐富客戶群體。第二，農村商業銀行要成立小微金融業務團隊，專設辦理區域，嚴格要求團隊員工的專業素質。此外，還要根據客戶的不同需求，適當定制業務，這個過程要注意管理。第三，合理規劃小微金融業務辦理流程。農村小微企業的管理人員知識水平有限，對繁瑣的規章制度和流程理解不透徹，也容易打消他們辦理業務的積極性，所以要讓小微金融業務各環節流程盡量簡化。
(三)農村商業銀行擴展小微金融業務的種類，注意風險預防
一方面，農村小微企業規模不斷擴大，其中類型也繁多，相關的金融業務需求也不同，這就要求農村商業銀行要不斷擴展小微企業金融種類，這里可以制定不同類型的貸款方案，將貸款利率靈活化，讓小微企業可以根據自身需求選擇。擴展小微金融業務種類也要根據當地實際情況和小微企業的特點，同時也要保證銀行自身的經濟效益，不能一味圖創新招攬客戶。另一方面，在擴展小微企業金融業務的時候，要注意風險預防。根據相關法律法規，嚴格審核小微企業的實際情況，與工商部門和財政部門配合審核企業的營業執照、企業收益等是否屬實。
四、結束語
總之，農村商業銀行發展小微金融業務符合經濟發展需求，是促進銀行自身變革的新途徑，也有利于促進農村小微企業的發展，從而推動農村經濟的增長。除了文中提到的幾點措施外，鄉鎮政府要重視發展農村小微企業，加大扶持力度，讓他們根據需求辦理小微金融業務，從而保證企業長遠發展。
作者：鄭旭琳 單位：江門新會農村商業銀行股份有限公司
參考文獻：
[1]陳一洪.立足行業及供應鏈金融發展小微金融——城市商業銀行小微金融服務模式探析[J].西部經濟管理論壇,2012
篇4
關鍵詞：區域性商業銀行；中間業務；創新建議
中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）03-0086-02
一、我國區域性商業銀行中間業務的現狀
區域性商業銀行是我國中小股份制商業銀行的一部分，主要是指城市商業銀行和農村商業銀行以及一些小型股份制商業銀行。他們主要服務于所在地的企業和普通居民，以存貸款為主營業務。與四大國有商業銀行和全國性股份制商業銀行相比，區域性商業銀行的資產規模和組織規模一般都比較小。在資產與負債業務的利潤越來越薄的情況下，區域性商業銀行應該抓住機遇努力加快發展中間業務尤其是具有創新性的中間
業務。
二、我國區域性商業銀行中間業務創新存在的幾個問題
銀行本身對中間業務的重要性及發展前景認識不夠，在觀念上就缺乏深刻的理解。我國區域性商業銀行尤其像一些農村商業銀行和城市商業銀行在其成立之初就有著深厚的地方政府背景以及和一些地方企業也有著密切的聯系。這些銀行主要靠吸收儲蓄以及向本地企業發放貸款來維持自己的生存和發展，存貸利差就成為了他們主要的收入來源。長久以來，區域性商業銀行都不太重視中間業務的開展，甚至有些銀行把中間業務當成是其開展存貸業務的附屬手段。
中間業務的開展基本上是在模仿國有大型商業銀行，并沒有在客觀地認識自身情況的條件下開發一些具有自身特色的中間業務。區域性商業銀行與國有商業銀行相比無論是在業務規模、資產規模、風險防范能力還是在市場定位上都有著巨大的差異。區域性商業銀行沒有國有大型商業銀行的自身條件，單純的模仿和跟隨不僅在和國有銀行的競爭中處于不利地位而且連自身的一些先天優勢也會白白浪費。
缺乏一批具有綜合能力和高水平的專業人才。國有大型商業銀行依靠其優越的待遇吸引了一大批優秀人才，依靠這些人才的專業知識和創新能力使國有商業銀行在創新上要比區域性商業銀行具有巨大的優勢。反觀區域性商業銀行，銀行工作人員總體綜合素質偏低、學歷普遍不高，至于創新能力幾乎是
空白。
技術服務手段比較落后，缺乏相應的電子化設備。中間業務是一項集科學技術、電子智能和服務質量于一體的現代化金融服務業務，它的發展離不開配套的“軟硬件”。雖然我國區域性商業銀行近年來在建設電子化方面步伐較快，但這還遠遠跟不上發展的需要，特別是在計算機聯網、軟件的開發與應用及服務功能這幾方面。
品牌認知度偏低。我國區域性商業銀行的品牌認知度低，其中大多數銀行的中間業務缺乏品牌產品。各家銀行中間業務的產品基本上處于復制仿制階段，產品趨同化。盡管各家銀行的品牌不同，但它們并沒有根據客戶進行有效分層，針對不同層次客戶的不同需要進行個性化設計，從而導致客戶對理財產品的品牌缺乏認識和了解。
三、我國區域性商業銀行中間業務創新的建議
各個商業銀行應該盡快轉變傳統觀念，不能再把中間業務只看做是資產和負債業務的附加業務。應該積極將中間業務作為銀行新的利潤增長點并能合理規劃中間業務未來的發展戰略，而只有持續不斷地創新才能維持這個新的利潤增長點。
隨著經濟和金融的不斷發展，商業銀行中間業務應以滿足客戶的日益增多及多樣化的需求為目標。區域性商業銀行應該充分利用自身的地緣優勢、人脈優勢及信息優勢等一些先天優勢。在這些優勢的基礎上對中間業務的具體情況進行深入分析。吸收并利用這些優勢之后在原先的中間業務基礎上做出一些具有獨特優勢的創新，使這些經過創新的中間業務能夠反映區域性商業銀行特色和差異性，并且能夠有效避免其他商業銀行進行復制和仿制。與此同時，商業銀行也要根據自身的現實條件和市場定位，在中間業務領域開展一些能夠符合當地客戶實際需求的新業務，并能通過這些新的中間業務與企業客戶和居民客戶產生一些良好的互動。通過與客戶的互動能獲得客戶的第一手需求信息，商業銀行如果能合理地利用這些信息，那么在下一階段的中間業務創新上會有更加理想的效果。
區域性商業銀行應該有自己一套獨特的中間業務創新模式以及戰略方法：
第一，按照商業銀行明確的定位方向，應該把客戶重點放在本地的優質企業和優質普通居民客戶上。（1）銀行自身要明確哪些本地企業是優質企業，如在企業的盈利能力、發展前景、市場份額、財務狀況等方面要比其他一些企業要好。（2）隨著居民收入水平高，中高端客戶群體也已初步形成，這其中包括一些民營企業家、金融機構的中高層管理者、會計師、律師等。
第二，銀行在中間業務的創新上也要以如何滿足本地優質企業和優質客戶的需求為服務宗旨。（1）根據所處的地區，企業的類型也不盡相同，需求也不相同。商業銀行在開展中間業務時應該開發一些符合本地具體情況的業務。比如，在浙江沿海地區雖然企業一般規模都比較小，但他們很大一部分的業務是做出口尤其是義烏、寧波和溫州。這些地方的區域性商業銀行做中間業務時應偏向于做國際業務方面，如可以做一些國際結算，外匯業務，信用證業務等能夠為企業出口貿易提供便利的中間業務。在開展這些中間業務時，銀行不能完全復制和仿制國有商業銀行的中間業務，而是在其基礎上進行改進和創新使之符合本地企業客戶的實際需求，為他們在出口貿易的提供便利。（2）地區的經濟差異同時也有居民收入水平的巨大差異。商業銀行在面向普通居民是不是僅僅能提供存貸款業務而是要根據客戶的實際需求積極開展具有自身特色的中間業務。由于東西部地區人均收入水平的巨大差異，地處東西部的區域性商業銀行就應該在各自的收入水平上積極創新具有特色能夠符合實際情況的中間業務。
第三，在中間業務創新模式上也應緊密結合本地區的經濟發展水平以及發展前景。中間業務創新模式主要有兩種：第一種是通過學習和考察大型國有商業銀行以及全國性股份制商業銀行的中間業務，在這些中間業務之中挑選一些符合區域性商業銀行特征的業務進行改進和創興。這些經過創新和改進過的中間業務能較好的適應本地區的客戶需求，有利于商業銀行在本地區開展其他業務及長遠發展。第二種就是區域性商業銀行仔細考察和分析本地區的經濟狀況、客戶需求和制約銀行開展中間業務的瓶頸，再針對這些因素自行開展具有獨特功能的中間業務。第一種模式較為節省成本但效果如何有待考察，而后一種則需要很大過的成本但其效果要好于前者。如果說前一種模式是“引進來”，那么后一種模式就可以稱之為“自立根生”。這兩種模式各有利弊，區域性商業銀行應該在權衡各方面的因素后做出最有利的選擇。
第四，區域性商業銀行應做好人力資源的儲備和管理工作。具有創新意識和創新能力的高素質金融人才是商業銀行發展中間業務的關鍵。中間業務品種的廣泛性，要求從業人員具備復合性、多種適應工作的能力。所以要大力引進和培訓具備金融、法律、財會、稅收以及企業管理等專業知識的人才：（1）要立足于現實，采取多渠道、多形式的辦法對現有員工進行業務培訓，提高從業人員素質，以適應業務的急需。（2）要在內部公開選拔，挑選精通業務、善于鉆研且具有開拓意識的人安排到中間業務崗位上來，并通過國內培訓和國外培訓相結合、理論研修和實務培訓相結合等方式，對他們進行中間業務、外語、計算機、等較高層次的知識培訓。（3）要積極過好人才招聘工作。區域性商業銀行相比國有商業銀行更加年輕，氛圍更加活躍，更能容許不同觀點和思想的碰撞。區域性商業銀行應向全社會公開招聘年輕的高素質專業人才尤其是高校畢業生。不僅要把人才引進來還要給予這些人才的廣闊的發展空間和平臺，銀行也要同時做好相應的工作以留住這些專業人才長期穩定地為銀行做出貢獻。
第五，區域性商業銀行開展新的中間業務時應該做好相應的市場營銷工作和品牌推廣，提高中間業務的認知度。區域性商業銀行在推出新的中間業務時往往需要很多時間向企業和普通居民詳細解釋該業務的功能、特征以及其他一些相關因素。此時，銀行便需要做好中間業務的市場營銷和品牌推廣工作。商業銀行可以把新的中間業務根據不同的客戶群體，樹立不同的商業品牌進行推廣。讓客戶先熟悉這種業務之后產生興趣，再與客戶辦理相關業務?？蛻艮k理了中間業務之后，商業銀行通過調差客戶滿意程度及意見和建議及時調整中間業務來滿足更多的客戶。
第六，中間業務創新工作離不開技術手段的支持，很多區域性商業銀行的硬件條件還不能跟得上業務的發展。商業銀行應該加快電子化和信息化建設，加強與其他地區商業銀行的信息交流和業務交流并建立起信息網絡平臺，以便于各個地區的商業銀行中間業務的合作和擴展市場空間。區域性商業銀行的營業網點一般都在本地區，網點輻射范圍有限，地理上的局限性也在一定程度上限制了中間業務的開展和創新。通過運用高科技手段與其他地區的區域性商業銀行合作建立起一個跨地區跨行的信息化網絡平臺如“云端”數據庫平臺，這就可以使銀行擺脫地理條件上的限制，可以把中間業務拓展做到商業銀行自身不能觸及的地區和業務領域。
四、小結
商業銀行的中間業務是一項風險小、效益高的新型業務，對于商業銀行在日后發展中起著至關重要的作用。對于區域性商業銀行而言，要把中間業務的創新與本地區的實際環境結合起來，把業務創新的目的與客戶的需求結合起來。所以說要想使得商業銀行中間業務不斷發展創新必須在制度上不斷深化改革，在管理上不斷優化創新，在技術上強化支撐，在人才上加大儲備，同時為了避免其他同業競爭對手復制和模仿自己的中間業務產品，商業銀行也要根據市場環境的變化而不斷的進行中間業務創新，始終保持自己中間業務的特色和創新優勢，這樣才能促使中間業務不斷發展壯大。
參考文獻
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[2] 張亞龍.試述商業銀行中間業務發展現狀、問題及對策研究[J].時代金融，2013，（3）：130.
篇5
一、當前我國信貸市場形式的分析
隨著各種利好政策的出臺，農村經濟蓬勃發展，農民的可支配資金也多起來，人們的消費觀念也發生了巨變，不再是僅僅滿足衣食無憂，對教育、住房、以及家電的需求猛增。這樣原來的幾千的小額貸款不再使用，貸款數額越來越大。一些農業加工企業的迅速發展，更使得農業貸款情況發生了深刻改變。總的來說，農村信貸已經朝著大額度、大規模、產業化和多層次的方向發展。農村市場的變化始終被銀行業關注，各個銀行也都發現了農村這一巨大的市場。銀行籌備了大量資金，投入這一市場。按照正常的推理，在有市場，有資金的情況下信貸應該是蓬勃發展，遍地開花，但實際中這種局面并未出現，反而是借貸方借不到款，而銀行大量資金閑置，造成極大浪費，究其原因我們給出以下幾條：首先，借貸需要抵押物，正是農民最缺乏的，現實中我們的農村確實缺少這樣的抵押物，這對銀行現有的借貸體制提出了挑戰，這就造成了有業務，但銀行不敢做。其次，貸款利率高。根據農村的借貸情況，大多數的借貸屬于短期的，這樣農民只是當下需要而不是長期的，高的貸款利率使農民可望而不可即，加之抵押物的評估費用，借貸的資本很高。另外，借貸的額度，也是銀行不愿接受，農村畢竟沒有大批量的資金需求，大多數是零散的幾千元的借貸，銀行的效益得不到保證。還有就是貸款的品種，銀行針對農村市場的定制品種很少，傳統的幾個樣式已經遠遠不能滿足農村的需求。最后，農業發展靠天吃飯，如果發生自然災害，大款方無法償還貸款，這種風險沒有保障機制。這些情況使得銀行“懼貸”、“惜貸”，農村信貸被嚴重限制。
二、當前農村商業銀行信貸市場營銷的分析
政策的快速轉變和農村市場的快速發展，留給農村商業銀行的準備時間并不多，這使得農村商業銀行在對新市場的認識和判斷上存在嚴重不足。在新的形勢下，信貸體制的改革跟不上步伐，舊的體制不能適應新市場，反而限制了市場，在這樣情況下一些地方出現了借貸減少。要想扭轉局面，我們就必須做出以下幾點改變：正確認識信貸市場，正確理解“四優”戰略，改變借貸機制，擴大借貸業務；平等對待法人客戶和自然人，提高服務質量；繼續改革信貸的管理機制，對新的規則深入研究，正確認識風險，不能畏手畏腳，大膽開拓市場。受到國家宏觀經濟調控的影響，市場上有效的借貸需求實際上一直處于下降的趨勢。雖然就全國的市場來看，單憑數量，確實貸款增加了，但是增幅遠遠不及我們的經濟增長率。盡管國家政策性調低存款利率，但是居民存款還是一路高歌猛進。這說明市場投資和居民的消費情況非常糟糕，對貸款沒有需求。所以，我們的信貸市場的借貸規模在縮減，增速明顯回落。另一方面，運營良好的企業，在日趨成熟的資本市場，不再一味依靠借貸緩解資金壓力，發行債券、股票等新的融資方式成為獲取資金的重要途徑。還有一些企業通過職工集資，發放給職工股票的方式緩解壓力，總的來看，農村商業銀行的信貸市場受到了相當大的沖擊。經營不好的企業，負債高無法償還貸款，農村商業銀行也不可能擔得起那么大的風險。同時，另外的三家國有銀行以及眾多的地方銀行和商業銀行進軍農村市場，競爭的激烈程度可想而知，從當前的數據來看，農村商業銀行在農村信貸這一塊的份額正在縮減。實際上農村商業銀行的信貸市場營銷前景并不樂觀，這要求我們必須做出改變。
三、農村商業銀行拓展信貸市場營銷的優勢
盡管有眾多的不利因素，但這些因素其他銀行也同樣面對，我們還需要發掘自身的優勢，并利用我們的優勢搶奪市場，重新占領制高點，下面闡述幾點農村商業銀行的優勢。
1、農村商業銀行是農村信用社轉變升級而來的，自成立以來一直以服務農業發展為宗旨，多數業務都是圍繞農業發展展開，幾十年來積累豐富的經驗，同時，也為國家的政策服務。農村商業銀行經歷了從國有經濟到市場經濟的發展階段。改革開放后，農村商業銀行根據中央指示，對原有的體制和機構組成進行了重大改革，這其中農業發展銀行和信用社業務的分離有著重要意義，標志著農村商業銀行已經脫離計劃經濟，走上了市場經濟的道路，成為了商業銀行，經營機制的原則改為以市場為導向、以客戶為中心、以效益為目標，不再單純的圍繞農業展開業務。經過這幾年的努力發展，農村商業銀行已經成為服務品種齊全、服務功能先進、服務手段現代化的國有商業銀行，不僅是國內知名大銀行，在國際上也已經成為500強企業，這足以證明我們的實力雄厚，完全能夠適應當前市場的改變。
2、在計劃經濟時期，農村商業銀行一直是一個政策性的銀行，受制于國家的政策。因此，由于某些歷史原因造成大量的不良資產，使得農村商業銀行實際可控資金很短缺，這限制了農村商業銀行拓展信貸市場。經過了這些年的改革，這種情況發生了改變，農業發展銀行和信用社的分離同時也將不良資產脫離出去，留下的客戶和業務大多是優良的資產。例如，對某個農村商業銀行分行的調查發現，改革前，資產負債比例達到了百分八十左右，加上一些非法項目占用的資金，甚至造成銀行“沒錢”的局面，經過改革后這一比例降低到百分三十以下，這樣銀行的資產結構發生了質的變化，資產無論是量上還是質都得到了極大地改善。這些不良資產的分離為農村商業銀行進一步拓展農村信貸市場奠定了資金基礎。
3、隨著國家對各個國有銀行的改革，各銀行也在進行機構的縮減。根據中央要求，各個銀行改革后要根據自己的業務優勢，推出更具特色的業務，找準自己的市場定位，必要時縮減現有的業務范圍，集中精力做好自己的優勢業務。在這一要求下，工行、建行以及中行都做出了調整，尤其對經濟不發達地區的分行和業務進行了縮減，這對我們農村商業銀行來說是個不可多得機遇，對于這些真空地帶要盡快做出實質性調整。據調查一些不發達的縣區已經沒有了建行，這就為我們農村商業銀行的發展帶來了機會。那么，對這些并不是很發達的縣鎮如何拓展業務，如何對已有的業務進行拓展，更好的為當地的客戶服務就是我們必須要考慮的?？傊?，雖然市場化加劇了競爭，但它同時也為我們帶來了機遇。
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關鍵詞：縣域金融 制度創新
1 當前縣域金融在支持地方經濟發展中遇到的問題
改革開放以來，在體制變革和金融創新的強有力推動下，我國金融的市場化程度有了很大提高，金融發展取得了長足進步，但是從縣域金融發展的角度看，一些體制因素制約著金融業在縣域范圍內更大的作用。
1.1 商業銀行對縣域經濟發展的金融支持作用減弱
1.1.1 商業銀行自身加強管理與縣域金融需求之間的矛盾。1988年以來，為了應對亞洲金融危機，適應改革開放的需要，四家國有商業銀行從降低管理成本、增強盈利能力、優化資產質量的角度出發，較大規模地收縮基層網點，上收管理和審貸權限，實行扁平化管理，這在客觀上帶來了縣域金融服務的消弱。
1.1.2 商業銀行管理模式與中小企業融資難的矛盾?？h域中小企業雖然規模小，但轉型快、效益好，因此發展趨勢較好，對整個縣域地區的經濟作出了不小的貢獻。但是，這些中小企業所在地大部分在農村鄉鎮，并采用租用土地和廠房的方式進行生產。這些土地和廠房有的屬當地村民委員會集體所有制，無法辦理兩證抵押，而中小企業的設備抵押則存在按年限折舊后抵押率低的問題，無法達到商業銀行提供流動資金需要抵押的要求，雖然現行信貸政策允許由專業擔保公司對中小企業擔保，但需要企業支付擔保費，綜合計算后的貸款費用達到10%的年息，企業負擔過重。另一方面，商業銀行信貸管理體制實行了比較集中的管理模式，對基層支行采取授權授信的經營方式，對信貸客戶有著嚴格的客戶評定條件和抵押擔保條件，從目前情況看，商業銀行信貸在縣域范圍的投放比較集中在大項目、規模企業、非生產性基礎建設項目上，限制了部分中小企業的正常融資需求，同時，商業銀行在信貸方式上比較單一，主要采取抵押和票據貼現兩種方式貸款，而中小企業又無法滿足抵押條件，以上原因造成一方面中小企業融資難，一方面商業銀行放貸難的局面。
1.1.3 商業銀行經營方針與新農村建設的矛盾。從三農經濟的特點來看，這是一個受自然風險和經濟風險兩種風險影響的生產過程。也必然造成影響農業收入的不確定因素較多，眾多小農戶或種植戶的生產相對分散，地域分布廣，收益性又較低，農業基礎設施投資多屬長期性投資，風險高，收回時間較長，這些特點導致了農村經濟的交易成本和資金的使用都較高，從商業銀行的角度來看，遵循的原則只能是商業銀行原則，為了應對金融市場的全面開放帶來的更激烈的競爭，為了降低管理和監督成本，控制信貸風險，商業銀行對支持“三農”經濟只能是避而遠之。
1.2 農發行、農信社對縣域經濟發展的支持心有余而力不足
作為政策性銀行的
1.3 配套金融服務跟不上縣域經濟發展的需求
縣域金融的發展還迫切需要擔保、抵押、保險等配套金融服務，在抵押方面，一些中小企業、農戶所能提供的抵押物品（沒有房地產證的房屋，小企業廠房設施等），商業銀行普遍不愿接受。而且雙方在估價上差別很大，即使銀行能夠接受這些抵押品，到時也很難找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理，在擔保方面，目前縣域經濟的擔保公司存在商業化趨勢，他們從商業角度出發，更愿意為一些有規模的企業進行擔保，縣域內欠缺為中小企業、農產品生產等提供小額擔保的機構，在保險方面，我國的農業保險經過20世紀90年代初期短暫的快速發展后，一直處于停滯不前的狀態，目前全國僅有幾家成立不久的專業性農業保險公司，農業保險保費收入尚不足全國財險保費收入的1%，遠遠不適應新農村建設的需要。
2 縣域金融制度創新研究
縣域金融的發展既需要政府的有效引導和支持，還需要著力打造政策性金融機構、商業性金融機構、合作性金融機構和民營金融機構等多種形式金融機構并存，進一步深化縣域金融制度的改革和創新，才能不斷滿足縣域經濟發展的需要，為城鄉統籌建設提供必須的金融組織保證和金融制度保證。
2.1 人民銀行應發揮“窗口指導”作用
一是積極協調和督促指導基層金融機構加大對縣域經濟的支持力度，引導基層銀行、農發行、農村信用社等金融機構認真貫徹執行國家貨幣信貸政策，增加對縣域經濟的有效信貸投入，切實改進縣域中小企業的金融服務。二是加強與地方政府及有關部門的聯系，協調好政、銀、企之間的關系，幫助銀行和企業構筑信貸、項目交流平臺，推動銀企之間的交流和合作。三是強化政策引導，鼓勵股份制商業銀行和各市城市商業銀行、城市信用社向縣域提供以增加信貸投入為主的金融服務，適當擴大農村利率市場化改革試點范圍，逐步放松對中小企業貸款利率控制，調動銀行支持縣域經濟的積極性。四是靈活運用再貸款，再貼現等貨幣政策工具，引導金融機構擴大對縣域企業的信貸投入。五是實施信用工程。完善銀行登記咨詢系統，建立企業和個人的信用檔案，結合創建金融安全區，廣泛開展創建信用企業、信用鄉鎮活動，加大對守信企業、村鎮和個人的信貸傾斜，以增強全社會信用意識，在縣域努力營造誠信觀念和信用文化。
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一、小企業擔保方式創新是商業銀行的迫切需求
隨著全社會對小企業的關注，以及小企業在國民經濟中重要地位的日益凸顯，大力支持小企業發展，著力破解其融資難題，已逐漸成為各級政府的共識，外部政策環境也朝著越來越有利于小企業的方向發展，各家商業銀行在支持小企業金融創新擔保方式方面也在積極進行實踐探索。
（一）地方性商業銀行率先破冰。目前，地方性商業銀行仍然是服務小企業的主力軍，對小企業貸款有較強的意愿，服務于本地小微企業發展有不可替代的競爭優勢。為了服務小微企業，當地的一些商業銀行因地制宜，積極推進金融創新。如：江蘇農信社廣泛推廣倉單質押，通過庫存產品作為抵押取得貸款；天津濱海農村商業銀行積極開展企業股權質押貸款；北京銀行新近推出知識產權作為質押從銀行獲得貸款等等，可以說各出高招。
（二）股份制商業銀行積極跟進。中國銀行業協會的對全國范圍銀行業大型金融機構調查報告顯示，近年，大多數銀行家正在開始謀求自身的準確市場定位，積極關注小企業貸款業務，80%的銀行家選擇小企業貸款作為銀行未來公司金融業務的發展重點。他們普遍認為，隨著國內資本市場的發展，大企業會越來越多地采用直接融資方式，“金融脫媒”現象會給商業銀行的傳統業務形成很大壓力。在銀行業競爭日益激烈的背景下，各家銀行如果不從現在開始注重對小企業進行研究，加大金融創新，失去的就是一個巨大的市場，在今后的信貸市場競爭中將會處于不利地位。雖然小企業與心目中的優質客戶距離有些遠，風險與收益、成本與產出的比例不在同一個水平線上，但小企業并不是一塊食之無味的雞肋，而是一塊具有巨大潛力、能給銀行帶來巨大收益的金礦。在遵循可持續發展和風險可控的原則下，考慮增加投放規模，既能為小企業發展解決資金問題，又能擴大銀行客戶來源、增加市場份額。以上表明，銀行家們正在形成對小企業新的認識，不只是把對小企業貸款當作一種社會責任或政治任務，而是在經營上實現業務重大轉型的內在需求驅動。近年，各大銀行正在通過創新擔保方式來開發一些新產品，大大加快了小企業貸款的投放速度。
二、創新擔保方式融資精品介紹
各家商業銀行根據自身特點和小企業的區域環境和政策支持程度，均開發了不少創新擔保方式的融資精品，并取得了較好的市場效果。下面分別介紹幾種新穎的小企業產品。
助保金貸款——助保金即中小企業助保金貸款業務，是向“重點中小企業池”中的企業發放，在企業提供一定擔保的基礎上，由企業繳納一定比例的助保金和政府提供的風險補償金共同作為增信手段的信貸業務。助保金池按照“自愿繳費，有償使用，共擔風險，共同受益”的原則組建。
“e單通”——商業銀行、金銀島和物流商三方實現系統對接，通過網絡完成融資的新業務模式，這一創新的業務模式實現了信息流、物流和資金流的三流合一，通過三方的緊密合作，為鋼鐵、石化、煤炭、橡膠等大宗產品中小企業融資帶來了實質性的突破，成功搭建了全流程在線的網絡融資平臺。
租賃通——商業銀行根據中小企業特點，適時開展中小企業融資租賃業務，把“融物”與“融資”結合起來，不僅有助于緩解中小企業融資難，而且有利于自身拓寬業務渠道，化解經營風險，促進業務增長。
聯保貸——由多戶小企業組成聯保小組，為小組內企業提供聯合保證，通過“企業信用抱團”解決抵押和擔保難題，比較適合同鄉圈、生意圈內相互比較了解的客戶。
訂單貸——小企業作為訂單接收方簽署訂單合同后，以真實有效的訂單合同為依據，以訂單項下的預期銷貨款為主要還款來源，向銀行申請融資，用于滿足訂單項下原材料采購、組織生產、施工和貨物運輸等資金需求，以解決小企業生產能力跟不上訂單規模的問題。
種子貸——銀行和政府、商會或企業合作，由其發起設立種子基金，提供小企業融資風險補償，銀行將根據種子基金規模配套一定倍數的信貸資金，形成面向小企業的專項貸款。
按揭貸——為購買工業標準廠房、商用房而采用的法人按揭貸款。小企業支付一定首付款后，以擬購買的固定資產作抵押向銀行申請融資，并可分期歸還貸款本息。
組合貸——小企業可將名下擁有的住宅、廠房、商鋪或機械設備抵押給銀行，銀行通過擔保方式的結構化設計，為小企業提供更高的貸款額度。
市場貸——主要適用于在大型批發市場長期經營、資信狀況良好的優質小企業。小企業可采取經營權質押、組合抵押、擔保融資和種子基金等方式進行融資。
商會貸——主要適用于各級地方商會和行業協會中誠信度好、經營情況穩定、發展前景廣闊的會員小企業?？刹扇》N子基金、互助融資、商會擔保和擔保公司擔保等融資方式。
園區貸——主要適用于在優質園區內生產經營穩定、發展前景廣闊的小企業?？刹扇」I標準廠房按揭、園區增信融資、組合抵押和種子基金等融資方式。
供應貸——主要適用于為知名超市、商場和大中型企業長期供貨的優質小企業?？刹扇∮唵稳谫Y、應收賬款質押、核心企業保證等融資方式。
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一、財務精細化管理理論的基本內容
在財務精細化管理理論出現之前，傳統的財務管理理論注重的是成本（費用）控制。成本（費用）控制方法主要有財務部門負責，通過減少預算、節省開支等降低成本（費用）的手段來提高企業競爭力的一種方法。這種方法容易使管理者注重眼前利益，忽視成本（費用）引起的長期問題，很難保證企業的長遠利益。隨著金融市場競爭的日益激烈，商業銀行為了提升自身的市場競爭力，開始將重點放在追求多方位的客戶關系和產品的產異化管理方面。農村商業銀行作為商業銀行的重要組成部分，需要對自身的每一經營管理活動和業務環節根據集約化的要求，進行投入和產出的分析，從傳統的成本（費用）控制逐漸向全方位的財務精細化管理轉變，通過對產品、部門、客戶、甚至是員工等方面進行成本收益的分析，為預算管理、效益評價、業績考核、產品定價等決策提供依據。精細化管理的理念逐漸擴大到財務管理領域，并在財務管理方面得到了成功的運用。
二、加強農村商業銀行財務精細化管理的重要性和必要性
（一）加強財務精細化管理有利于農村商業銀行及時轉變經營觀念，更好的適應外部環境變化
作為地方性銀行之一的農村商業銀行，扎根于縣級、鄉鎮地區，與當地的經濟發展有較大的聯系，和當地政府關系密切，猶如魚水關系。但是，隨著金融競爭格局的不斷復雜，商業銀行和股份制銀行逐漸下設機構，農村地區的金融市場被不斷的細分；再加上利率的市場化進程逐漸推進，各銀行為了擴大自己的存款規模，往往以上浮到頂的利率來吸引存儲客戶，而貸款利率隨著市場競爭的加劇也在逐漸下降，這就導致了銀行傳統的業務的利差降低，而中間業務在銀行業務中占據的比重較小，這就使銀行的盈利水平大大下降。而我們農村商業銀行的財務管理還處于傳統的階段，對于相關資源要素的成本、收益和風險等因素沒有進行精確計量。隨著金融競爭的加劇，傳統的財務管理使得各種財務文問題逐漸暴露。而運用財務精細化管理，有助于農村商業銀行克服粗放經營帶來的弊端，以更好的管理方式適應新的競爭態勢。
（二）加強財務精細化管理有助于農村商業銀行實現銀行價值最大化
農村商業銀行實現價值最大化，除了要提升銀行的價值外，還要體現銀行經營活動的社會價值。農村商業銀行作為農村金融業的主力軍，在農村經濟社會的發展中扮演重要的角色。農村商業銀行的價值最大化，就是要保證銀行的經營管理活動與當地的經濟社會發展相互促進、共同進步，保證銀行經營管理活動達到最優的水平，即盈利性、安全性和流動性三者統一。而銀行價值最大化的實現，需要有精細化的財務管理作為支撐，保證銀行各項業務有序進行。
（三）加強財務精細化管理能夠保證農村商業銀行將經營風險降至可接受的低水平
加強農村商業銀行財務精細化管理，可以以風險控制為導向，對細分的銀行業務進行風險分析，找出風險產生的業務環節，并對風險的后果進行分析，從而采取有力的對策防范風險。由此可見，進行財務精細化管理還有助于引導和督促銀行改善經營管理，提高資金的使用效率，防止財務風險的惡化引起更大范圍的金融風險。
三、加強農村商業銀行財務精細化管理的建議
（一）轉變經營觀念，建立健全組織體系
目前，我國農村商業銀行存在組織機構繁冗且工作效率低下的問題，這就造成銀行很難對工作人員的薪酬和業務費用等進行詳細的統計，存在很多浪費的領域。長期以往，這筆浪費會使農村商業銀行在與其他大型商業銀行和股份制銀行的競爭中難以匹敵。而財務精細化管理是一項復雜的工作，需要進行周密的分析和設計，穩步扎實的開展財務工作。實施財務精細化管理需要完善的組織體系作為保障。這就需要農村商業銀行對所有的營業機構進行全面細致的量本利分析，分析內容涉及到存款的余額及其結構、人員的配置及其素質、組織結構、地理位置、發展前景以及業務費用和人員薪酬等等，再結合外部環境的好壞、在同行競爭中所呈現的競爭力和生命力等因素，對營業機構的增長潛能進行靜態分析和動態預測，并以此作為合理調整營業網點的重要依據。
為了保證財務精細化管理工作的順利進行，農村商業銀行總行應該成立專門的機構，主要負責財務精細化管理的組織領導、系統設計、數據分析；各相應的分支機構則應該在總行的領導下，設立財務精細化管理具體行動部門，負責數據采集、程序監控和信息反饋，引導全行的工作人員轉變管理理念，將全行員工的思想和行動統一到財務精細化管理的目標要求上來，推動全行為財務精細化管理工作的持續健康發展而努力。
（二）建立完善的成本認定和費用分攤制度
成本認定制度是我國農村商業銀行財務精細化管理的重要領域，直接決定了財務管理的成功與否。如果缺乏完善的成本認定制度，則整個銀行的工作很難正常開展，財務管理很難正常運行。而目前我國農村商業銀行的成本認定制度和費用分攤制度不夠健全，制約著財務精細化管理工作的開展。
農村商業銀行想要建立完善的成本認定制度，在實際操作時，首先要明確財務精細化管理對成本對象的要求，以此作為成本認定對象分類的依據，切實保證能夠按照客戶、按照部門、按照業務等進行成本的認定，并且要注意將成本的管理逐一滲透到每一經營環節中，防止成本認定的缺失。其次，要明確成本認定對象的范圍。成本認定對象既包括業務部門，也包括非業務部門。其中，業務部門包括經營網點、計財部門、存款部門、貸款部門以及與存貸資金、財務資金運行相關的各個過程；而非業務部門主要是指辦公室、人事部門、后勤保障部門等。
另外，實施財務精細化管理還需要建立合理且行之有效的費用分攤機制。在建立費用分攤機制時，要本著“誰受益誰分攤”的原則，通過精確計算，將費用分攤到相應的業務或者部門。例如，農村行業銀行推出了一種借記卡，則營業網點在辦理這種卡片時所產生的費用要分別核算，計入該種卡片業務中。每個部門在經營過程中會產生以下費用：固定資產折舊費、招待費以及業務宣傳費用等，這些費用要一一計入相應的業務或者部門中。通過將費用進行合理的分攤，保證成本的核算更加準確、科學。
（三）建立全面預算管理制度，進行預算控制
農村商業銀行應該加強預算編制、預算控制和預算分析，建立全面的預算管理制度。
預算編制方法主要有自下而上的匯總預算和自上而下的分解預算，這兩種預算都能夠對農村商業銀行進行全方位、分層次的進行預算。如果情況發生變化，可以對預算進行調整，調整后生成新的預算數據。
預算審批后，就對經營環節的各項業務有了指導作用，例如，資金的使用要按照資金預算的要求實施。如果預算執行過程中，主觀條件或者客觀條件發生了變化，則預算也應該作出相應的調整，使預算的范圍、權限、程序更加符合實際情況。
財務精細化管理還應該對預算進行及時的分析。在預算分析過程中，應該將異常情況剔除，分析實際數據與預算數據之間的差異。如果預算數據有多個版本，則各個版本之間也應該進行比較分析。分析結果有助于上級單位及時了解下級單位的預算執行情況，為管理者進行決策提供科學的依據。
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【關鍵詞】民間金融;發展現狀;發展前景
2010年3月24日召開的國務院常務會議明確提出,鼓勵和引導民間資本興辦金融機構。業內人士在接受上海證券報采訪時表示,這意味著民間金融組織有望取得合法身份。早期的金融理論中,作為非正規金融的民間金融沒有受到足夠的重視,是政府打擊的對象。20世紀90年代初開始,許多國家通過實證研究表明,民間金融之所以能夠產生并長期存在,在于它在資源的調動和分配活動中能發揮重要的作用,能解決許多正規金融系統難以解決的重要問題。如中小企業和弱勢群體的融資問題,民間金融開始受到越來越多的關注。
一、民間金融的發展現狀
(一)形式和渠道具有地區性差異
傳統農區,農戶的生活性借款多于生產性借款,民間金融保持著自由借貸的傳統,資金主要靠親戚朋友提供。張家口壩上地區,當雙方關系親密時一些臨時性借貸一般不付利息,即使支付利息,其利率也比其他形式的民間借貸低。在新型農區,如種植暖棚蔬菜、特色水果等的農區,農戶多為季節性借款,民間金融趨于組織化。張家口的涿鹿、崇禮地區借款的利率要高于生活性借款的利率。在經濟較發達地區,民營中小企業對民間金融的需求占較大比重,民間金融體現出規模化的特點。張家口的宣化、沙城地區,該借款的利率較高,金額也較大。
(二)借貸方式相對比較單一
農村民間金融的借貸方式主要為信用借款,民間金融的主要形式——私人借貸就是一種非常古老的信用形式。資金持有者一般只向周邊熟悉的農戶放貸,通常局限于一個村或鄰近村的農戶。民營中小企業的借貸主要發生在有經常業務往來、借出方對借入方的經營情況十分了解的企業間。借貸雙方由于十分熟悉和了解,貸款一般不需要抵押和擔保,多為信用貸款。通過對張家口農村地區的調查,60%的農村家庭在需要借款時首先考慮的是向親戚、朋友等借款,大大高于向銀行貸款的比重。
(三)利率相對較高,借貸期限較短
民間金融的利率一般由資本市場上資金需求和供給關系決定,并參考借款人的信用、借款期限以及與借款人的親疏關系,平均利率水平高于銀行同期的利率水平。借貸主要是由于生活和生產急需時,農戶和民營中小企業會面對較高的利率,一旦渡過難關,會立即償還貸款,貸款期限一般較短,以6—12個月期限居多,月利率平均在2%~3%,利息支付方式以按月支付和按季支付最為普遍。期限越短,利率會越高。
(四)交易成本低,融資金額不斷上升
中國社會具有濃厚的鄉土特色,受中國傳統文化的影響,農村民間金融也具有鄉土性,多發生在具有血緣關系的家族內部或是朋友鄉鄰之間,彼此非常熟悉,借出者對借入者的經營情況和收益狀況很清楚,對借款人的人品、資信情況等也有深入了解,因此信息成本很低。借款后彼此能保持較頻繁的接觸,對借款者的生產活動和資金使用狀況等信息也很清楚,收集和處理貸款的監督成本和跟蹤成本也較低,從而降低了整個金融活動交易成本。農戶發生的民間借貸金額普遍較小,一般都在萬元以下。而企業的借貸規模一般較大,一般在10—30萬元之間。近幾年隨著農村經濟的飛速發展,民營中小企業的規模日益擴大,需要的資金不斷上升,融資金額也隨之攀升。
(五)金融覆蓋率高
民間金融由于其特有的優勢,在農村廣泛存在著。調查發現,在張家口的農村地區,不管是經濟較繁榮的地區,還是位置偏僻的地區,民間金融都普遍存在,有的地方還十分活躍。在農副業發展較好的農村地區,民間借貸的市場覆蓋率更高,如蔚縣東辛莊村,201戶農戶中多數家庭從事養豬、養羊和經營小煤廠,2006年有90%以上的農戶發生過民間借貸。
(六)規模與民營經濟的發達程度和貸款需求滿足度密切相關
農村的中小企業貸款大多缺乏必要的抵押和擔保,而對資金的需求規模卻比較大,正規金融出于對風險和成本的考慮,一般不愿意將資金貸給他們,民營中小企業的資金主要依賴于民間金融。因此,民營企業發展水平較高而正規金融對其資金需求的滿足度低的地區對民間金融的需求越大,民間金融也越呈現出組織化和規?；?。
(七)公開程度逐漸上升
隨著農村資金需求的不斷擴大、政策管制的松動和金融改革的推進,民間金融內部和外部的環境都已有所改善,社會承認和認可的程度提高,以借貸為主要收入來源,資金實力較為雄厚,能夠滿足較大額度農村資金需求的民間金融組織大量出現,民間金融正在由隱蔽的地下狀態向半公開化甚至是全公開化程度轉變,農村民間金融進入了一個新的發展時期。
二、民間金融的發展前景
通過對民間金融現狀的調查分析,可以看出民間金融能夠在夾縫中生存下來,說明它本身就有市場。隨著市場的發展,正規金融體系遠遠不能滿足整個經濟發展的要求,就會出現一支新的金融體系,一些新的金融組織,或者一些新的金融形式。民間金融的特點符合農村經濟發展的需要,不是一種可有可無的融資安排,不是對正規金融的拾遺補缺,而是一種必要的金融方式。筆者借鑒國際經驗并結合我國實際,對我國農村民間金融的發展前景作出以下幾種設計。HttP://www.uv63h8.cn
(一)設立小額貸款公司
中國的小額貸款在20世紀80年代就已經出現了。這些小額貸款試點沒有實現真正的自主經營,主要是強調公益扶貧性質,而忽視了其商業性,所以絕大部分沒有維持太長時間,能贏利者不到1%,其中大多是因資金困境而中途夭折,這也與政府當時嚴格控制金融業的背景有關。政府對金融業的嚴格限制在2005年發生改變,央行第一次提出,在有條件的地方,可以探索建立由自然人或企業發起的小額信貸組織。同年12月27日,第一批正式注冊的新型民間商業性金融組織“晉源泰”和“日升隆”兩家小額貸款有限公司在山西平遙縣率先成立。通過對這兩家小額信貸公司運行一年多的觀察可知,作為商業性的民間金融機構,一定要體現盈利性和商業性,機構由市場和股東會說了算,而不能只由政府或監管部門決策。小額貸款組織應該主要是解決農村經濟發展中遇到的貸款難的問題,其貸款對象應該以“三農”為主,以及為“三農”服務的其它經濟實體。為促使小額貸款組織廣泛地為農戶服務,還應該規定單戶貸款最高金額以及農戶貸款占資本金總額的比例。從國際經驗來看,小額信貸公司多會受到資金缺乏的困擾,要想持續發展,國家必須允許其吸收存款,逐步拓寬其融資渠道。
(二)發展為合作金融機構
合作金融是指由個人集資聯合成立,以相互合作作為主要宗旨的金融機構的金融活動,由此建立的金融機構稱為合作金融機構。該機構是由資金所有者各自為了自身融資方便自愿組織起來的機構,進出自由,每個人可根據出資的多少承擔相應的責任,簡便的手續和快捷的方式以及低于其他民間金融組織的利率使其可幫助急需資金的機構成員解決資金困難。近年來受到國際社會廣泛贊揚的農村合作金融模式是孟加拉鄉村銀行(GrameenBank)。該銀行由接受過正規高等教育的孟加拉學者穆罕默德·尤努斯于1976年創辦,其宗旨是向農村地區追求自我就業的窮人提供小額流動資金貸款。從國際經驗來看,合作金融事業在各國經濟發展中都發揮了積極作用,各國的合作金融不存在完全一致的具體模式,各自的合作金融機構本身也隨時間和經營環境的變化而調整。合作金融作為我國農村金融的基本組織形式,已在理論界達成共識,可以借鑒國際經驗來發展和完善農村合作金融事業,通過對農村信用社的改進來形成合作金融機構。改革過程中應吸收民間金融的資金,根據當地經濟和金融發展水平、農村信用社的經濟實力和當地民間金融的規模來選擇各自適宜的合作金融模式。
(三)成立社區銀行(或稱為村鎮銀行)
社區銀行(CommunityBank)源自美國,由當地移民社區中的農民或商人建立起來,并一直以住戶、中小企業和農場主為主要的服務對象。其業務領域較為廣泛,主要涉及商業銀行各種業務,以及客戶中介金融服務。美國獨立社區銀行協會(ICBA)定義的社區銀行是獨立的、由當地擁有并運營的機構,其資產少于1000萬到數十億美元不等。由于其得到政府的大力支持,具有堅實的制度和法律保障。借鑒美國社區銀行的成功經驗,結合我國當前金融改革和發展的實際情況,發展社區銀行,服務三農和民營中小企業,對我國農村經濟發展有著重要的意義。社區銀行可按照市場化原則自主設立、運作并為農戶和民營中小企業提供方便快捷的個性化金融服務,這為民間資本進入銀行業提供了一個比較現實的通道。
(四)發展民營銀行
民間金融總體規模的不斷加大和民間資本強烈的逐利性,成為創建民營銀行的內在動因。市場經濟要求金融機構按市場規則運行,民間金融組織逐步演化為民營銀行順理成章。綜觀世界無論是發展中國家還是發達國家民營銀行的比重都在持續上升。在世界上少數國有銀行占主導地位的國家多是一些比較貧窮和處于轉型過程中的國家。在經濟發達的工業國家中,國有銀行所占比例都低于10%,而且其比重還在下降。中國民生銀行的董事長經叔平曾表示:民營銀行是我國未來間接融資需要大力發展的主體。民營銀行適合為中小企業服務,開放民營銀行可以為中小企業提供金融服務,還能加強金融市場的競爭,從而促進國有銀行的改革。當前中小企業融資難,相當程度上是銀行業壟斷程度過高,真正能夠為農村經濟發展服務的商業銀行數量太少造成的?？赏ㄟ^引導民間金融組織逐步轉化為規范化的民營銀行,民營銀行的服務對象定位于民營中小企業,為其提供靈活的專業化服務,解決民營企業融資難的問題。
篇10
發展縣域金融是中小商業銀行增強核心競爭力的重要途徑
本文所說的中小商業銀行，是指除了四個大型股份制銀行之外的國內其他商業銀行，包括全國性和區域性的股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、信用合作銀行等。這一群體構成了我國商業銀行體系的一半市場份額。中小商業銀行的成立和發展，適應了中國經濟結構變化的要求，一定程度上填補了大型商業銀行收縮縣域機構造成的市場空白，較好地滿足了縣域經濟發展的融資需求。從發展趨勢看，發展縣域金融應成為中小商業銀行增強核心競爭力的重要途徑。
首先，中小商業銀行不具備與大型商業銀行在大中城市進行競爭的優勢。中小商業銀行不能高水平地滿足大中城市客戶的金融需求。大中型城市客戶一般規模大，信貸需求多，服務要求高。中小商業銀行由于資本金、網絡、人員素質的限制，往往難以滿足其需要。有些大型企業資產規模超過中小商業銀行資產規模。此外，在各種經營要素中，大型商業銀行競爭處于絕對優勢地位。中小商業銀行規模小，抗風險能力弱，難以與規模巨大的大型商業銀行相抗衡；多數中小商業銀行由于成立時間晚、系統建設滯后、缺乏高素質的專業人才等原因，造成業務品種少、服務手段落后，難以有效滿足客戶多元化、差異化的金融需求；中小商業銀行大多采用跟隨型市場營銷戰略，沒有個性化的經營特色，競爭能力不足。
其次，縣域金融為中小商業銀行提供了充分的發展空間。目前，縣域金融還是一個競爭不充分的市場，有著較大的發展空間，對于中小商業銀行來說是一個潛力巨大的市場。近年來，縣域經濟快速發展，金融資源日益豐富。以縣域經濟發達的江蘇省為例，全國百強縣(市)中江蘇就占有21個，最發達的十強縣中有6個在江蘇。統計數據表明，2005年、2006年、2007年縣域GDP占全省GDP的比重分別達到49.7％、50.84％和51.74％。由縣域金融的存款和貸款的統計數據可知，江蘇省縣域的存款及貸款增速均高于市區，而縣域現有的存款及貸款的絕對值均低于市區，即縣域金融市場還有很大的空間有待開發。由此可見，縣域是一個有很大發掘潛力的金融市場，特別是金融服務相對薄弱縣域蘊含了更多中小商業銀行可以提供服務的機會。
再次，中小商業銀行發展縣域金融適應了金融改革的大勢。利率市場化和進一步提高直接融資在社會融資中的比重是我國金融改革和發展的大勢。利率市場化則意味著中小商業銀行與大型商業銀行在同一平臺上進行面對面的規模與效益的對抗，顯然，作為在這兩方面都不占據優勢的中小商業銀行必然要選擇與大型商業銀行的錯位經營策略，發展縣域金融則是最佳選擇之一。直接金融在社會融資比重的提高，意味著傳統以存貸款業務為主的贏利模式將改變為以發展中間業務、個人金融業務等為主，這在客觀上要求中小商業銀行必須將戰略向縣域轉移，將目標客戶轉向金融資源相對潛力較大的縣域金融。
中小商業銀行發展縣域金融的策略
中小商業銀行發展縣域金融的主要目標是為了更好地為縣域經濟、新農村建設和中小企業發展提供金融服務，適應、滿足并支持縣域經濟發展。因此，在其發展過程中，應遵循以下發展思路：
制定規劃。中小商業銀行在制定中長期發展規劃時，應將發展縣域金融列入發展規劃，要在對各縣域經濟、金融現狀進行分析的基礎上，對設立機構進行財務評估和風險評估，明確縣域金融的發展目標、發展思路和發展策略。
完善機制。中小商業銀行以靈活、方便、快捷為體制優勢，發展縣域金融必須建立符合縣域經濟發展要求的經營機制。具體地說要建立五大機制：一是授權機制。應給予縣域支行充分的經營自，因為只有擁有一定權限的縣域支行才可能根據市場的變化及時制定和調整發展策略。二是授信機制。應給予縣域支行充分的授信權限，使之能不斷優化信貸流程，減少貸款審批環節，提高貸款效率。三是激勵與約束機制。應制定有別于城區經營分支機構的縣域支行考核與管理辦法，加大資源傾斜力度，以調動支行加快發展的積極性。四是財務管理機制。應給予縣域支行一定的財務自，可以實行“多收多支”、“多存多貸”的原則，在創業初期可以不考核利潤，等到一定規模后再進行嚴格的考核。五是風險控制機制。應加強內部控制制度的建設，加快數據集中管理力度，加強事前和事中的監管，發揮科技手段在風險管理中的作用，以增強支行自我發展和調節能力。
搶占市場?？h城經濟關系較為簡單，金融資源相對集中，同時中小商業銀行也不可能設立眾多網點，在發展中應重點抓住三個市場：一是中小企業市場。中小商業銀行發展縣域金融應不斷加大對中小企業的支持力度，要搞好調研、分類指導，改善服務質量，加大貸款營銷力度，培植核心客戶。二是縣城城鎮居民的消費市場?？h城集中了縣域內高收入群體，中小商業銀行應加大信貸支持力度，簡化和完善個人消費信貸的發放程序，大力拓展消費信貸領域。三是帶“農”字頭農產品市場?？h城也是大中城市與廣大農村商品流通的中轉地，在整個農產品供應鏈中有特殊地位和作用，因此，中小商業銀行應突出支持農業產業化和龍頭企業的發展，以推進農業和農村經濟結構的戰略性調整。
特色發展。中小商業銀行發展縣域金融的特色主要是通過其他行難以模仿的管理與服務來實現。第一，通過管理效率的提高與流程的優化，盡可能實現低成本經營，讓客戶利益最大化，以效益特色來促進發展；第二，通過加快金融創新，開發金融新產品。對已經在大城市開辦的業務品種，應盡快在縣級金融機構推廣。通過業務創新，為投資者提供機遇。第三，根據縣域客戶的需求，適時提供差別化的金融服務。中小商業銀行基層行對縣域內的各種信息，企業的經營狀況、發展前景、信用程度等情況掌握較多，因此要發揮主力軍作用，積極提供各種金融服務品種。
