導語：如何才能寫好一篇保險和風險管理的關系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、信用擔保的風險分析

（一）信用擔保機構本身產生的風險

信用擔保機構由于經營管理水平、內控制度、操作規程及從業人員政治、業務素質等方面的不完善性都可能引起擔保風險。

1、 擔保機構體系規劃能力低導致的風險。表現為：擔保能力低，不能為廣大中小企業提供擔保服務，失去凝聚力；效益與成本無法均衡，過高的企業費用率，使擔保機構剛成立時，就面臨倒閉風險；擔保機構對擔保體系的風險防范能力低，增加了代償損失可能。

2、 操作失誤產生的風險。表現為業務人員對擔保業務不熟練或經驗不足，造成操作不當，或對擔保對象判斷不準，擔保條件把握不嚴或違規操作造成擔保資金損失。另外業務人員故意違規操作或暗箱操作導致出現代償損失。

3、 犯罪風險。表現為：內部犯罪，如內部人員貪污，侵占挪用擔保資金、收受賄賂、、以保謀私、使信用擔保機構蒙受損失；貸款銀行騙保，造成擔保損失；擔保從業人員與受保企業、貸款銀行相互勾結套取貸款或擔保、使擔保資金受損。

（二）來自中小企業的風險

中小企業的風險是指受保企業違約所引起的風險。

1、 信用風險。我國的經濟運行由于長期受計劃體制的影響，社會信用嚴重缺失，特別是中小企業信用觀念淡薄，正常的信用關系被扭曲。“債務人是老爺”，“欠債有理”等現象在社會經濟活動比比皆是。由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和嚴格的懲罰制度，信用問題和道德風險呈日益惡化的趨勢，不少企業沒有還款意愿，有的企業即使還得起債務，也拖欠不還，甚至千方百計采取各種非正當手段“逃、廢、甩、賴”債務。許多中小企業財務管理混亂，報表賬冊不全，內控制度不嚴，甚至一廠多套賬目，財務信息嚴重失真，另外合同關系中不誠信行為、產品質量低劣、制假售假等也嚴重損害了中小企業的商譽。不良的社會信用和企業信用環境，給信用擔保帶來了潛在風險。

2、 經營者素質和競爭力風險。我國中小企業的經營者大多文化層次低、經營素質不良，表現為管理上獨斷專行，項目的決策缺乏科學性和計劃性。由于經營者素質低，企業整體實力差，中小企業在市場競爭的脆弱使企業發展難以為繼，其所面臨的競爭力風險與經營風險明顯增大。

3、技術和市場風險。據有關資料統計，中小企業人均固定資產裝備為204萬元，僅為大企業的24%，其結果是中小企業技術含量低，后勁不足，無長遠的技術優勢，技術風險突出。另外中小企業的資金技術管理能力與大企業相比處于明顯的劣勢，加大了中小企業破產倒閉的風險。

4、信息不對稱的風險。中小企業在獲得銀行貸款和信用擔保談判中有明顯的信息優勢。隱瞞經營信息或提供虛假的財務信息，使信用擔保風險進一步增大。

（三）來自政府部門的風險

1、政府部門的不適當干預。由于擔保機構大多在政府的支持下成立，政府作為審批人、出資人，其行為明顯地影響著擔保機構的運作，通常會以行政命令指定擔保形式，直接干預信用擔保機構的擔保活動，將信用擔保資金變為中小企業的救濟金或第二財政，嚴重影響了資本金的安全。

2、政府對中小企業政策的不穩定性。財政資金的投入是擔保機構實力擴張和補償資金的重要來源。由于地方政府財力有限。地縣（區）級擔保機構成立的財政承諾資金大多不能到位，導致擔保機構無法繼續運作。另外政府無專門的中小企業管理機構，也會使扶持中小企業的政策搖擺不定。

（四）來自貸款銀行的風險

貸款銀行對象選擇是否正確，貸款操作是否規范，也直接影響著信用擔保資金的安全。如果貸款銀行出于轉移貸款風險的動機而有意放寬貸款條件，或放松對企業的資信調查，貸款審查與審批，使本來不應獲得貸款支持的中小企業進入信貸行列，勢必給信用擔保機構留下巨大的風險隱患。同樣，如果貸款銀行將貸款安全性寄托在信用保證上，不如實履行信用擔保關系中的義務與責任，信貸人員責任心不強，隨意放貸，或者以貸謀私，違規操作，甚至銀行與企業相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔保，則擔保機構同樣會遭受巨大風險。另外擔保機構承擔100%的連帶責任，也使得來自銀行的風險加大。

（五）來自法律制度不完善、不健全的風險

由于長期實行計劃經濟體制和以國有經濟為主體的政策，銀行的服務對象，大額貸款也主要以國有企業為主，加上證券、債務市場基本上沒有對中小企業開放，使得中小企業，特別占絕對多數的民營中小企業長期處于不規范的社會環境中奮力抗爭。雖然2003年1月1日開始施行的《中小企業促進法》，并鼓勵開展信用擔保業務，但《促進法》中并沒有就擔保業務的具體環節做出明確的法律規定，1995年出臺的《擔保法》雖然對保證方式作出明確規定，但在實際運作中，擔保機構根本沒有選擇余地，對擔保人的權益保護也過于籠統。除此之外，部門出臺的法規也主要針對國有集體企業，難以對我國所有中小企業提供規范的有約束力的法規保護。法律法規的不完善嚴重制約了我國擔保業的健康發展。

（六）中小企業服務體系不健全帶來的風險

健全、完善的中小企業服務體系是保前判斷、解決中小企業風險與存在問題的基礎。沒有中小企業服務體系的支撐，中小企業難以健康發展，信用擔保機構也就難以實現良性運作。因為，通過一些中介組織，為中小企業提供資金融通、信用擔保、技術支撐、管理咨詢、信息服務、市場開拓、人才培訓等服務，能幫助中小企業提升經營管理水平與決策水平，幫助其對癥下藥，擺脫困境，增強市場競爭能力。在我國，除了10個試點城市，大多數地區中小企業服務體系殘缺不全，還不能適應中小企業的需要，同時，又影響了信用擔保機構資金的安全。

二、建立健全信用擔保風險管理機制

擔保機構銷售的是信用、經營的是風險，風險的有效管理與控制是擔保機構創造良好社會效益，得以持續經營的關鍵。信用擔保風險管理機制可分為風險預警機制、風險內控機制、風險分散機制和補償機制四個方面。

（一）建立風險預警機制

1、保前風險預警管理。即然擔保機構銷售的是信用，經營的是風險，風險主要來自受保企業的財務風險、經營風險、道德風險等。其對風險管理應延伸至保前對企業的風險控制，并作為信用擔保控制風險的重要環節。財務風險主要表現為企業支付到期債務的不確定性而引起財務支出困難，也是信用擔保出現的典型風險形式。由于中小企業方面的原因，銀行與擔保機構一般不以企業提供的財務報表作為判斷企業經營狀況的直接依據。擔保機構可重點分析以下問題：

①資本金。由于銀行貸款對單個企業信用擔保貸款的年度規模控制在資本金的10%以內，因此評價分析受保企業的資本金實力具有現實意義。②資產。固定資產、無形資產與遞延資產、長期投資和流動資產是企業經營實力的體現，也是判斷企業信用能力的重要依據。③負債。合理的負債是企業得以擴張經營的重要保證。重點關注流動資產與流動負債的比率及行業或同類企業平均值、或有負債的規模。④收益風險控制。近二年企業收益應不低于同類企業的平均值，同時關注企業近二年的費用變化是否有異常及可能的原因。⑤現金流量。企業穩定、長期充足的現金流量是其還款能力的重要標志，因此首先必須核實企業具有在貸款期限內產生足以償還貸款的凈現金流量。⑥其他因素。同業商會、同類企業、消費者對受保企業的了解、評價是保前風險控制的重要內容，特別是同類企業通過同業商會或與受保企業日常交往中獲取大量的信息，如經營者的社會信用、行業中的威望、企業近幾年業務增長情況、企業和經營者違紀記錄等。如發現經營者有故意逃債記錄或賭博陋習，應堅持放棄提供信用擔保。

2、保中風險預警管理。在現實生活中，不管是商業銀行還是擔保機構對保中貸款風險預警還沒有引起重視。據筆者走訪幾家商業銀行和一家擔保機構后發現，商業銀行和擔保機構對保中貸款風險預警管理幾乎是空白，導致這種現狀產生的根本原因在銀行方面。客觀上擔保機構承擔100%連帶責任，即使出現代償，銀行也不承擔任何責任和損失，主觀上銀行認為保中貸款風險預警管理太煩瑣，又花費人力物力，即使出現財務風險，也缺乏運作手段。因此，加強銀行與擔保機構的合作，規范貸款擔保和貸款合同條款，發揮各自在不同方面獲取信息的優勢，及時交流信息，可防患于未然。如果信貸企業擅自改變用途，把貸款用于還舊債，或用于其它投機活動，或反擔保人要求解除擔保責任時，銀行、擔保機構都應及時通知信貸企業提前歸還貸款，另外，從保中風險預警管理中反映出企業在財務、人事、經營管理、銀行賬戶上的不良信號，也可為銀行、擔保機構對該企業的下一輪貸款是否給予提供決策參考依據。

（二）建立風險內控機制

內控機制是信用擔保機構為確保擔保業務正確且有效實施，對組織與人的相互有效協調、制約而制定的一系列制度、措施、程序與方法。

1、完善組織機構設置、提升組織機構的控制。按現代企業制度的要求運轉，加強董事會、監事會對總經理工作的指導與監督；跨部門設立評估組、加強對貸款擔保項目的保前管理；設立審查組，（審查組成員由部門、股東代表等相關專業人士組成），即建立評估組――審查組――總經理的貸款擔保三級管理制度。

2、 建立審、保、償分離制。如深圳市中小信用擔保中心的做法，項目審核實行A、B角制，審核過程分初審和終審二次上會制、限額審批制和定期核查制、評審委員會核準制和專家會審制；保后跟蹤管理上，也制定了一系列的保后檢查措施，要求項目經理定期到被擔保企業調查和了解情況，按時填寫保后檢查記錄，一旦出現不良信號，及時采取有效的防范措施。

3、完善相關制度的設立。如擔保限額審批制度、內部稽核制度、業務報告制度、離職審計制度、反擔保制度、目標預警制度等。

（三）建立風險分散機制

風險分散機制對擔保機構風險管理是非常有效。通過擔保債務的風險分散，使得每筆擔保的金額減少，從而降低擔保債務發生代償損失的概率。風險分散的辦法主要有：一是增加股東、擔保金的戶數，擴大受保面。二是控制對單個企業擔保債務比例，即單個企業的年度擔保債務，不能超過擔保資本金的10%，單個企業擔保貸款放大倍數控制在3－5范圍。三是切實落實有效的反擔保措施，要求受保企業提供合法有效流動性強的資產以抵押、質押等方式作為反擔保，如提供信用連保，還應和法人代表無限責任反擔保相結合。銀行與擔保機構共擔風險，按受保企業的信用等級，銀行承擔20%－30%的責任，擔保機構承擔70%－80%。

（四）建立風險補償機制

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1．從總體上看，中國保險業風險管理水平較低，風險管理理念不強。

第一，風險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于保險企業管理中，保險經營基本上還是財務型控制被動經營。第二，保險業發展總體決策和保險公司決策在相當程度上缺乏風險管理理念，保險的粗放型經營、以保費收入作為經營業績的硬招標的決策思路對目前的保險發展仍起著決定性作用。第三，保險風險管理技術水平低，風險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。許多保險公司根本就沒有防災防損部門，在有防災防損部門的企業中，其人力與財力的配備不足。第四，在保險風險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。第五，在保險監管方面，主要還處于事后監管階段，監管工作缺乏主動性和前瞻性，監管重點仍在費率等問題上，對關系到保險公司償付能力、風險資本比率、再保險安排、資產配置等內容監管力度不夠。

2．較為注重顯性風險管理，對隱性風險管理重視不夠。

第一，在業務發展導向上，注重規模和速度，強調業務增長量，忽視保險發展的質。由于我國保險公司分支機構的設立主要是根據保費收入增加額為依據的，保險法規和保儉監管部門對保險費地位的過份強調在一定程度上導致商業保險公司把保費的追逐作為主要經營目標。保險公司在實際展業中，重保費，輕理賠；在保險市場競爭中，以保險價格進行惡性競爭，盲目承保、劣質承保并存；在保險險種開發上，以占取市場份額作為主要手段，對保險產品風險的管理控制重視不足。

第二，在保險發展導向上，某些方面還存在著保險決策和保險經營中的短期行為，對保險業發展及保險公司發展戰略長遠性研究不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺騙對社會公眾產生不度影響；在制度法律建設方面，對保險發展的制度環境和法律基礎建設重視不夠，一方面表現在保險法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險法已不能完全適應開放條件下保險業的發展，一個有效的保險法律體系還未基本形成；在保險文化建設方面，保險公司文化建設滯后，保險文化傳播缺乏創新，保險公司的形象度和美譽度構建急需加強。

3．較為注重內生風險管理，忽視外生風險管理。

第一，部分保險公司不重視對公眾信任風險的管理。第二，對保險開放、民族保險安全的風險重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對中國保險市場進一步開放中的各種風險進行管理研究不足，忽視中國保險業發展過程中的內在的根本制約。第三，部分保險公司較為重視公司內部風險管理，而對保險同業的規范競爭、有序競業的風險管理重視不夠，保險同業組織的作用還相當有限。第四，對保險中介組織的風險管理力度不夠。部分保險公司無視保險中介的有關法律規定，不顧中介機構經營資格、業務水平、職業道德狀況等條件進行中介展業，表明保險公司對中介組織風險管理與保險公司自身的規范經營都應加強。第五，缺乏對保險欺騙進行風險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大，在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里對保險欺騙的風險管理需在制度完善和技術創新上加大力度。

4．未能建立起有效的風險管理信息系統，風險管理決策缺乏依據。

保險經營是在大量可保風險前提下運用大數法則對可保風險進行分散，各類風險數據、損失數據是保險經營的數理基礎，在相當程度上也可以說，風險數據、損失數據是保險經營的保險資源。保險經營依據這些保險資源從事保險展業，通過展業擴充豐富這類資源提高保險經營水平和展業范圍。因此，在理論和實踐中都要求保險公司(包括社會)建立一個完整的信息系統對這類保險資源進行保護、開發和利用。我國相當部分保險公司有效的風險信息系統都未能建立，這將可能導致保險經營決策缺乏合理依據，使保險經營缺乏合理的數理基礎。從某種程度上，這將可能導致道德風險和逆選擇的增加。

5．風險管理理論滯后，風險管理人才不足。

在我國，風險管理理論發展滯后，風險管理人才不足已是一個不爭的事實。保險風險管理既包括風險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關系、市場服務、培訓員工、提供法律咨詢等內容；既包括對保險公司的硬件失誤風險和軟件失誤風險的管理，又包括組織性失誤風險和人的失誤風險的管理；既包括保險公司內部風險管理，又包括保險業風險管理；既包括保險經營顯性風險的管理，又包括保險經營隱性風險的管理。只有建立起全面的風險管理觀，才能推動和實現保險業有效的風險管理。

二、目前風險管理狀況對中國保險業發展的影響

1．保險業風險管理及保險經營風險管理弱化在相當程度上影響保險業的可持續發展基礎；

近年來40％的保費增長率是在粗放型經營模式下，在風險管理未能有效實施的情況下實現的，在這種經營模式下，重視保費增長速度與資產負債管理重視不夠并存，保險公司總資產增加與凈資產減少同在，保險市場規模擴大與保險業務的利潤水平逐步降低并舉，增加保費的快速增長與較多風險的累積相隨，這不僅有悖于保險業風險承擔、風險分散的宗旨，而且大大影響保險業可持續發展的基礎。

2．保險經營風險管理功能弱化將不利于深化社會公眾對保險的信任，保險信任和保險信心是各國保險業發展的生命力所在。

近現代保險發展的共同基礎是社會公眾對保險業的信心和信任，這是決定保險需求的根本因素，因為信心和信任是保險理念培育的良性土壤。因此，保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風險、為社會公眾提供各種風險管理服務的經營理念，真正地實現保險經營與保險風險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業的信心。特別是在目前風險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業的信任和信心對現代保險業發展具有決定性的意義。

3．保險經營風險管理的弱化將使中國保險業在國際保險市場中缺乏競爭力，導致中國保險業在對外開放和加入WTO中處于更加不利的局面。

從中國民族保險發展歷史可以看到，中國民族保險業是在中國本身缺乏商業保險理念和商業保險技術機制、在國外保險公司對中國保險市場進行掠奪和控制的不利條件下產生和發展起來的，這種特定的歷史路徑制約了中國現代保險業的發展。因此，在中國民族保險實力不足、現代民族保險發展缺乏一定制度環境和制度基礎的條件下，民族保險業更應注重自身的穩健發展，大力加強保險發展的制度建設，培植保險理念。惟有如此，才有可能實現民族保險發展從量的增加到質的升華，增強民族保險業自身在國際保險市場的競爭力，逐步有序地實現保險的國際化。

三、對策

1．實現保險經營方式的根本轉變，制定穩健的保險產業發展政策，為中國保險業風險管理構建良好的宏觀環境。

保險業發展要實現根本性突破首先必須實現從粗放型經營方式到集約型經營方式的根本轉變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質量的惡性循環，把保險發展引上穩健、健康的軌道，進而逐步增強民族保險業的綜合實力。也只有在經營方式根本轉變的前提下，才可能制定出穩健的保險產業發展政策。

穩健的保險產業發展政策是中國民族保險業發展的基本戰略前提。首先保險產業政策必須建立在中國特定的政治經濟和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險意識，構造保險制度環境，完善保險法律制度，開發保險資源潛力，滿足公眾的保險需求，才能走出一條適合中國國情的保險業發展道路。其次，保險產業政策必須體現可持續發展性，堅持可持續發展性，才能有效地開發中國潛在的保險資源，才能實現重速度、輕質量的粗放型經營方式到集約型經營方式的根本轉變；只有堅持可持續發展戰略，才能真正實現保險業本身的宗旨；只有堅持保險業的可持續發展，才能逐步樹立和增強公眾對保險的信任感。再次，中國的保險產業發展政策，必須把戰略管理、經營管理和風險管理融于一體，政府應以較高的戰略眼光來發展保險業，保險業在社會政治經濟中的特殊地位要求政府對保險業實行低稅政策，改變目前中國保險業稅負較重的局面，對一些投資型產品的開發可考慮稅收優惠或遞延稅收政策，對外資保險公司的稅收政策應考慮到有利于民族保險業的發展和中外保險企業的公平競爭；保險業應堅持經營管理和風險管理相結合，實現保險真正地為社會經濟、社會公眾服務宗旨；保險產業政策還必須考慮到中國經濟發展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區域性的保險產業政策與統一的保險產業政策相結合的保險產業政策體系。

2．培植健全的保險意識，完善保險法律制度基礎，為中國保險業風險管理提供制度支持。

保險風險管理不僅僅是一種風險識別、衡量、控制、融資的技術方法，還在于風險管理制度是一種保險制度安排，提供對風險管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險意識是構建中國保險制度基礎的一個永恒主題，保險意識的培植一方面需要保險公司規范的經營作風、良好的社會形象的凝聚力和輻射力來實現，另一方面，社會各界對保險意識的傳播也有利于保險意識的培植和增強。

法律是風險管理的制度基礎，保險法律制度完善程度決定風險管理水平高低及其績效大小。目前應著手解決保險發展與保險立法滯后的矛盾，彌補《保險法》中的缺陷和不足，同時抓緊時間構建完整有效的中國保險法體系(包括《保險業法》、《保險合同法》、《外資保險公司市場進入與監管條例》等)。

3．實施全方位風險管理制度，強化社會風險管理理念，是中國保險業風險管理的重點。

保險經營方式的轉變、保險法律制度的構建不可能一蹴而就，在中國的特殊體制背景下，保險經營方式轉變、保險法律制度構建應與保險業全主位風險管理實施同步進行。中國保險業全方位風險管理包括對物的風險、行為風險與心理風險管理、制度風險與人的風險的管理、顯性風險與隱性風險的管理、內生風險與外生風險的管理、風險信息管理系統與風險預警系統的管理等。

在強調風險核保管理的同時，須強調逆選擇風險和道德風險的控制；在注重保險產業發展風險管理時，應特別注重決策風險的管理，克服目前保險發展的短視心理和短期行為；在制度風險的控制上應堅持內控制度、同業制度與監管制度三管齊下，在人的風險控制上，既要控制管理內部人風險，又要控制中介人、投保人、被保險人、再保險人和保險投資機構投資者的風險；在內生風險與外生風險管理上，要積極探索怎樣對保險開放中出現的風險進行有效控制和有效管理，對中資保險公司與外資保險公司的稅收風險加以重視。總之，在整個保險產業發展、保險制度構建過程中都必須把風險管理制度和風險管理理念融于這一過程中。

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資產是企業效益產生的源泉，是企業從事生產經營活動并實現發展戰略的物質基礎，資產風險管理貫穿于企業生產經營全過程，資產風險管理的好壞將直接影響企業的運營與發展。本研究旨在通過對企業資產所面臨的風險狀況進行識別、估測、分析、評價，結合風險管理有效技術、現有經驗和經典模式，提出資產風險與保險管理建議和策略，利用保險手段對各類風險實施有效轉移和控制。

【關鍵詞】

大型企業;資產風險;保險管理

一、風險及保險管理理論

（一）風險的定義

《中央企業全面風險管理指引》（國資發改革〔2006〕108號）所稱企業風險，指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。

（二）保險理論概念

保險是保險人將大量同類風險匯聚起來，通過向投保人收取保險費的形式建立保險基金，當被保險人發生了由于約定的自然災害或意外事故造成的財產損失或發生了人身保險事故時，由保險人進行賠償或給付保險金的一種經濟補償制度。

（三）風險管理與保險的關系

風險管理與保險有著密切的關系，兩者相互影響，共同構成處置風險的強有力手段。其中風險是保險和風險管理的共同對象;同時風險管理與保險相輔相成，人們主要通過保險的方法來管理企業和個人的風險，而保險公司通過承保大量的同質風險，通過自身防災防損等管理活動，力求降低賠付率，從而獲得預期的利潤。

二、大型企業資產風險評價方法

（一）建立風險評價模型

在對企業資產風險歷史數據進行統計分析的基礎上，通過半定量法綜合考慮風險影響、風險概率和風險探測度等三方面因素，建立風險評價模型對企業資產風險做進一步分析。

半定量法是目前操作性較強的一種風險評價方法，其中風險值=嚴重度×頻度×探測度，旨在將風險評價由定性向定量轉化。在進行風險評價時，首先將風險事件后果的嚴重程度、風險事件發生的可能性、風險事件發生前的探測度三個維度，從低到高劃分為“110”十個等級;然后選取近幾年風險事件發生的頻度作為風險概率可能性，風險每次發生的獲賠金額與人身安全中取最大損害作為嚴重性，風險發生前的可探測程度作為探測度，計算出具體風險事件的風險值;最后根據風險值的大小將風險事件按照嚴重程度劃分為五個等級，從低到高依次是低風險等級、較低風險等級、中等風險等級、較高風險等級和高風險等級。

1、嚴重度標準

按照損失費用和人身安全中取最大原則，對風險發生的嚴重程度分為十級，從大到小分別為：特別嚴重、比較嚴重、嚴重、高、較高、中等、低、較低、輕微、無等。

2、頻度標準

按照風險發生的頻率，把風險頻度分為十級，從高到低分別為：特別高、非常高、較高、高、中上、中等、中下、低、較低、輕微等。

3.探測度標準

按照風險發生是否可以探測，把風險探測度分為十級，從高到低分別為：幾乎不可能、微小、中等、高、很高、幾乎肯定等。

4.風險等級劃分

將風險的嚴重度、風險發生的頻度、風險的探測度三者相乘，得到一個風險值，按照風險值的大小，把風險分為五級，從高到低分別為：高、較高、中、較低、低等。

（二）企業資產風險評價

風險評價是指在風險識別和風險估測的基礎上，對風險發生的概率、損失程度和變異程度，結合其它因素全面進行考慮，評估發生風險的可能性、危害程度及探測度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風險的程度，并決定是否需要采取相應的措施。

三、大型企業資產風險保險管理建議

（一）保險安排建議

1.險種選擇可以更加優化

目前大部分企業投保險種中，主要側重于財產一切險、機器損壞險、雇主責任險以及團體人身意外傷害險等傳統險種，立足于轉移自然災害和意外事故傷害，同時保障員工在日常工作及生活中由于意外傷害及其他原因導致的人身損失。因此在險種優化方面，建議企業在目前投保險種的基礎上，增加利潤損失險、貨物運輸險、建筑工程一切險等險種。

2.不同地區采取差異化的保險策略

建議企業對風險高發地區，可以考慮主要由市場化保險公司進行承保，并進一步加大資產保險的投入力度。對風險中等發生地區，可以在其現有投保范圍與險種的基礎上，考慮主要由自保公司進行承保。對風險發生較低的地區，同樣可以在其現有投保范圍與險種的基礎上，考慮主要由自保公司進行承保。

3.在月份上采取差異化的保險策略

企業可對全年各月份風險發生程度進行分析，在月份上采取差異化的保險策略，進一步加大在風險高發時段的資產保險力度。

4.主要風險原因重點投保

分析歷年來企業風險發生情況，評估出風險高發事項，并針對這些風險高發事項引起的資產損失進行重點投保，使資產風險得到有效轉移。

（二）風險預防建議

1.每年發生的主要風險事項具有重復性，在日常管理上可以采取針對性的措施，預防主要的風險發生。

2.風險發生在月份上非常有規律，且發生的原因相近，因此在風險高發期來臨前基層單位就要加強巡檢，采取預防措施，做好風險預防準備。

3.對于風險高發的地區，企業要加強督察和管理的力度，特別是在高發時期，更要重視和加強對這些地區的管理，以預防較大風險事件的發生。

4.加強風險的日常管理。廣泛收集有關風險的相關信息，積極采取措施，做好相應的風險防范措施;做好設備的日常檢查維護工作;取得當地政府和公安部門的支持;加大對規章制度的執行力度，杜絕習慣性違章。

（三）全面風險管理

全面風險管理就是對企業進行的“體檢”工作，通過風險辨識、評估、控制、監督改進四個環節，利用風險管理系統的理論、方法、工具、模板對企業班組、部門、企業層面的風險進行有效的辨識，同時梳理企業管理及業務流程，找出關鍵的風險點和控制點，形成部門、企業層面的風險清單;對辨識出的風險利用各種模型進行定性、定量的測量，對風險進行有效排序;對企業重大風險制定管控策略，根據企業的具體情況，針對性的執行風險避免、降低、轉移、自擔等管控措施;對管控措施的效果進行評價、監督、改進、提高。通過先進的風險管控措施與常規的安全、經營管理相結合，實現風險的可控、在控。

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Abstract： With the construction of complicated and systematic project， the problems of risk management in project construction gradually get more and more people's concern and attention. But there are still many hidden dangers and problems in the current risk management model of the construction project in China. This paper mainly analyzes and researches how to build construction project management mode with high practical operability which is based on the current situation of engineering project construction in China and can integrate with the international advanced management mode.

關鍵詞： 風險管理；建設工程；管理模式；探析研究

Key words： risk management；construction project；management mode；analysis and research

中圖分類號：F407.9 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）08-0032-03

0 引言

建設工程的質量管理不僅是建設項目投資成效和具體適用的相關體現，更關系著人們生命財產安全的重要問題，所以工程項目建設中的風險管理問題就顯得尤為重要。我國對于建設一直以來都堅持高標準、高質量、嚴要求，但是相比于國外建設工程更加先進完善的風險管理體系模式，我國的建筑工程管理體系中還是存在著許多嚴重問題，這些安全隱患如果控制不當很可能就會引發重大的工程質量問題，對國家造成巨大的經濟損失也為人們帶來嚴重的生命財產威脅。所以我們需要對原有建設工程的風險管理模式進行改進和優化，針對其問題隱患進行完善和補充，在結合我國實際工程建設現狀的基礎上對國外更加成熟與先進的管理模式進行有效借鑒，綜合探析研究出風控嚴格、管理安全并且實操性較高的建設工程風險管理體系新模式。

1 現有風險管理模式的問題分析

我國建設工程項目現有風險管理模式相比于國外更加成熟與先進的模式在理念和實踐應用方面都有著一定的不足。主要存在問題有以下三點：

①我國的建設工程風險管理模式風險“共保體” 原則的存在，使得保險公司必須承擔一筆人力物力財力的額外費用，會極大的影響保險公司在風險管理模式中的利益獲取。

②現行風險管理模式信息方面不對稱，關于風險管理的安全信息是合同協議內的不公內容，除了施工甲方、承保公司以及風險管理機構其余的每一個風險管理受益人都不能獲悉管理保護細則，一旦出現問題，不知情的一方不能及時進行問責和追究，容易因為信息不對稱而產生嚴重的誠信問題。

③現行風險管理模式監督問責不是由風險管理機構直接施行，監督過程中一旦發現問題，風險管理機構需要與施工甲方、保險公司同時批準，才能對管理問題進行措施補救以及問責懲罰，溝通上會浪費時間，并且會增加風險管理機構的監督難度。

2 建設工程風險管理全新模式的研究分析

全新的工程項目風險管理模式以國外建設工程管理模式先進的經驗為參考模版，取消“共保體”風險管理原則，實現以風險管理全過程為基礎的獨立責任管理新模式（如圖1所示）。要對施工甲方、保險公司以及風險管理機構進行責任區分，不能混淆三者的權利范圍，在管理中追究到每一個具體方向的責任部門，以利益最大化的原則實現責任最大化。對建筑工程項目的具體管理以工程保險為主要風險基礎，保險公司擴大負責保障范圍，但不再與風險管理機構責任重疊，風險管理機構重點負責整個建筑工程項目的監督執行，權限范圍加大，遇到重大的工程管理問題，可以先行采取措施，而后再于施工甲方與保險公司進行問題確定，總之全新的管理模式對原有的弊端和問題進行了很大程度的補充和完善。另外，在實踐該風險管理模型的過程中，還應該做到以下幾點：

①建立與完善誠信體系。全新的工程項目管理模式施工甲方所代表的業主方、施工單位、設計單位以及工程監理公司、工程保險公司和風險管理機構是權利區分，責任獨立的，所以在這樣的管理模式下，建立彼此的信用基礎就顯得尤為重要。誠信的體系包括對工程的質量信用、安全信用、經濟信用、合同信用等等，在信用的原則上，每一個單位做好自己的管理工作，履行自己的工程責任，為了最終的共同利益，完成整個建筑工程項目的風險管理工作。

②完善行業管理。首先要建立所有工程管理參與方的工程保險共同規則，對工程各方的行業自律、要求標準和管理細則進行明確的規定和責任劃分，同時實現信息共享。其次，一定要對施工甲方、保險公司和負責監督執行的風險管理機構建立工程保險的行業自律機制，來規范建筑行業風險管理工作的所有相關內容，共同遵守、自我約束、自我發展，最終有效的降低工程風險，實現管理模式的最優協調效果。

③培養專業人才。為了實現全新管理模式的有效運用，工程管理參與方要特別注重對專業人才的培養和發展，開設工程保險和建筑風險管理的專業培訓課程，對相關工作參與人員都進行系統和體系的管理培訓，并與保險公司、風險管理機構和建筑施工方進行實踐對接，對培訓人員進行實際的理論加強，理論聯系實際，加快專業人才的培養工作。

④完善建筑工程項目風險管理的相關法律法規體系。全新的管理模式各負責企業實現獨立的責任承擔，在這樣的機制下除了良好的誠信體系基礎，也需要相關法律法規體系的建立和完善，實現政府部門的宏觀監督和把控，更加有效地確保工程項目風險管理和質量管理的可靠性。

⑤發展信息技術，促進工程保險和風險管理的信息化。建筑工程管理實現信息化是建筑行業發展的必然趨勢與要求，所以直接負責到工程項目施工安全和風險控制的工程保險和風險管理也一定要進行信息化的改變和優化。一般在基于工程保險的建筑工程風險管理新模式中，會采用PIP的信息技術，改變原有管理模式中工程項目信息點對點的信息交換方式，更加有效地實現項目工程參與各方的信息共享，大大提高項目建設的信息透明度，增強風險管理的效率。

3 工程變更索賠風險管理案例

3.1 工程概況

某地鐵車站主體圍護結構為厚800mm地下連續墻，原設計深度為28m，基坑開挖深度21m。降水方式為敞開式降水，降水費用150萬元包干使用，降水方案由施工單位自行設計施工，原投標報價C30混凝土為983.53元/m3，鋼筋5246.17元/t，型鋼制安5874.27元/t，投標總價2707萬元。

3.2 變更風險分析

2008年3月，由深基坑專家委員會對設計單位的初步設計方案進行評審，在評審過程中，我單位提出應加深地下連續墻的深度，變更理由為：

①設計地下連續墻深度28m，基坑開挖深度最深達到21m，且由于基坑土質為細沙，連續墻插入比不足，無法保證基坑的穩定，嚴重時有可能發生類似于杭州地鐵基坑垮塌的嚴重安全事故。

②該地鐵車站站位所處地下水位較高，為0.5～2.0m，承壓水位較高，且地下水系與長江水位連通，形成無限補給，敞開式降水很難達降水效果。站區地質條件主要以粉砂、粉細砂為主。底板埋深20.5m（有效站臺中心處），基坑底位于4-1粉砂層和4-2粉細砂層上，在降水效果不理想的狀態下，此種土質極易液化，形成軟基，嚴重時可能發生管涌，涌沙等情況，給基坑的安全帶來極為不利的影響。

③基坑周邊建筑物較多，且建筑基礎形式多樣，基坑西南南側距離地面3層、地下1層混凝土框架結構某大型超市4.1～7.2m，西北側20m為一地下通道；東北側距離一28層大廈17m左右；敞開式降水勢必造成建筑物的不均勻沉降，帶來巨大的社會影響和安全隱患。

④該車站下穿運營中的輕軌線線路，地下連續墻距輕軌橋墩的最小距離為1.25m，輕軌橋墩基礎為深度48m的摩擦樁，地下連續墻的深度如小于樁基深度，不利于摩擦樁的穩定，給運營中的輕軌帶來安全隱患。

3.3 風險控制措施

基于以上考慮，我單位采取了以下風險控制措施：

①地下連續墻深度加深，最好落底入巖，使基坑內形成止水帷幕。

②在大型超市側及地下通道側增加高壓旋噴樁，即能提高止水效果，又能保證地下連續墻成墻過程中槽壁的穩定。

③地下連續墻每幅墻體接縫處增加高壓旋噴樁加強止水效果。

3.4 風險控制效果

2008年5月，正式施工圖紙下發后，深基坑評審會議的結果得到了充分的落實，連續墻深度增加至48m，基礎入巖1.5m，增加相應的高壓旋噴15258m。我單位在此基礎上，耐心細致，作好各方面工作，鍥而不舍，據理力爭，與業主單位就地下連續墻由于深度增加而引起的單價問題進行了談判，在原合同單價基礎上，對我單位地下連續墻單價進行了變更增補。而且，由于地下連續墻入巖，大大降低了總價承包的降水的費用，此項變更的落實，給我項目增加了958萬元的利潤。具體情況見表1。

此變更成功的關鍵性在于以確保安全為載體，充分利用地質和周邊建筑實際，最終實現地下連續墻變更。變更后的工程成本未超出預測范圍，單位不僅沒有因此承擔變更索賠的損失，而且還因此增加了958萬元的利潤，這在很大程度上得益于前期得力的變更風險控制措施。

4 總結

在工程建設領域基于全新風險管理框架下對工程管理模式進行創新和優化，是我國建筑行業未來發展的必然趨勢。以工程保險為基礎的風險管理內容，可以有效地轉移建設工程風險，提高事故預防能力，保證工程項目建設的順利進行，對原有的傳統管理模式是一種極大的補充和完善，所以在未來的建筑行業發展中，這種全新的風險管理模式應該得到進一步的推廣和應用，實現建筑行業更大的發展和進步。

參考文獻：

[1]李杰.跨越工程保險技術障礙途徑與風險管理模式的研究[D].華僑大學，2011.

篇5

【論文摘要】送電線路施工是一項非常復雜的系統的工作，從施工準備到工程竣工時時刻刻都存在風險。在錯綜復雜的風險因素關系中，針對不同的項目和不同的風險管理需要，采取有針對性的識別方法，做到有的放矢的風險識別就成為風險管理的重點。識別工作的好與否將直接影響對風險的估計和評價，進而影響決策者對風險的回避和防范措施，關系到整個項目的成敗。風險識別是一項非常繁重的工作，涉及的范圍廣，在識別中應盡量做到不漏項，同時又重點突出。本文選擇送電線路施工階段的風險管理為研究課題，借鑒國內外風險管理理論，從施工企業角度出發，對送電線路施工階段的風險進行了系統的研究。

1送電線路風險管理的概念

所謂送電線路風險管理是指對送電線路的風險因素進行識別、分析、評估，并制定防范對策等一系列管理過程。目前，人們通常用到系統理論、概率論、數理統計理論、模糊數學理論等方法對風險進行估計，但是，人們還無法運用我們如今所能掌握的所有的技術、方法、理論，對風險進行準確預測。隨著人類科學和文明發展，人們對自然和科學規律的認識越來越深入，人們對風險的預測準確度會越來越高。

2送電線路施工風險的特征

送電線路除了具有風險的客觀性、多樣性、影響全局性和規律性的普遍特點外，還因其所處地質水文環境、結構形式、材料、施工工藝的不同有其自身的特征。

2.1所處地質、水文環境的復雜和不完全明了性，造成送電線路施工風險的難預測性基礎施工經常會因為地質等原因不得不改變施工方案和更換施工設備，進而造成工期和成本的變化。送電線路基礎無論在工期和質量方面還是在成本和效益方面都占有很大的比重，有時甚至決定整個項目的工期和施工企業的效益乃至整個項目的成敗。

2.2施工階段各個風險因素的相關性突出由于送電線路的施工工期安排緊湊，工序的銜接非常緊密，一個風險發生會導致相關的很多風險指標發生變化，有時因為一個風險因素的出現就會導致整個項目停工。

2.3風險發生概率的難確定性與其他項目可以通過大量的可重復的類似事件進行統計得出風險事件的發生概率不同，送電線路施工的風險概率難于進行定量評估。有時只能采取定性的方式評估送電線路施工階段的風險。

2.4施工階段的風險管理收益和風險管理成本的比值大也就是說用較小的風險管理成本可以獲得較大的風險管理收益或者可以說用較小的風險管理成本可以避免較大的風險損失。因為我國送電線路施工企業的管理人員水平相對較弱，施工企業有很大的風險管理收益空間，為企業的風險管理收益提供了很好的機會。

3施工階段風險管理的評價準則

風險的評價要求解決風險的影響以及應采取何種對策處理風險等問題。為了解決上述問題，我們應建立風險評價的準則。

3.1風險回避準則風險回避準則時最基本的風險評價準則，根據這一準則們對風險活動采取禁止或完全不作為的態度。在企業經營活動中，人們寧愿放棄較小的風險受益而不從事風險活動，或者寧愿付出較高的代價來完全回避風險。

3.2風險權衡準則風險權衡的前提是：世界存在著一些可接受的、不可避的風險。乘飛機是冒著可能失事的風險，但是不能因為有失事的風險而不乘飛機旅行。風險權衡則正是需要確定可接受風險的程度，而這是一件困難的工作。

3.3風險處理成本最小準則風險權衡準則的前提是假設存在著一些可接受的風險。這里有兩種含義：一是不對風險作處理即可接受（小概率或小損失風險）；二是付出較小的代價即可避免風險。對于第二類可定性地歸納為，若此風險處理成本足夠小，人們是可以接受的。

3.險成本/效益比較準則人們只有在效益大大增加地情形下，才肯去花費風險處理成本，因為承擔了風險，就應當有更好的利潤。風險處理成本應該和風險受益相匹配。當人們付出了較小的風險處理費用或承擔了一定的風險損失期望后就可以要求有較高的回報。

4送電線路施工風險管理模型與管理程序

4.1送電線路施工風險管理模型因為事故及其損失的性質是復雜的，所以風險管理的邏輯關系也是復雜的。風險管理模型至少有五個因素：基本事件（低級的原始事件）；初始事件（對系統正常功能的偏離）；后果（初始事件發生的瞬時結果）；損失（描述死亡、傷害及環境破壞等的財產損失）；費用（損失的價值）。結合故障樹分析，低級的原始事件可看作故障樹中的基本事件，而初始事件則相當于故障樹的一組頂上事件。對風險管理來說，必須考慮系統可能發生的一組頂上事件和總損失。

4.2風險評價和管理程序送電線路施工企業對現有設施進行評價和風險管理時，應考慮所評價項目的優先順序。評價和風險管理的程序框架見圖1：

5送電線路施工風險管理模型下的具體措施

由于不同的送電線路具有不同的風險影響因素，或者影響程度不相同，體現出絕對的多樣性，所以具體的風險應對措施也有所不同。5.1采用擔保或履約保函的方式轉移風險送電線路施工招標或履行合同過程中，業主為避免出現承包人在中標后不簽承包合同，或簽合同后不履約，或在預付款支付后不實施合同義務和責任等風險，業主一般在投標過程中和簽訂合同以前以及支付預付款前，要求承包人提交由擔保公司出具的履約擔保或銀行出具的履約保函，將承包人可能出現的違約風險轉移給出具擔保的擔保公司或銀行。

5.2采用分包方式轉移風險承包人在履行合同的過程中，遇到對于自身來說有比較大風險的項目，或由于成本、質量、工期等可能會因受到自身條件限制而產生風險時，可以向業主申請把此部分分包出去，以轉移風險。由于承接此部分工程的分包人往往對這樣的工程有豐富的經驗和專業的施工隊伍，所以對其來說，承接此部分工程不一定存在風險，可能還是一次機會。

5.3采取適當的合同計價方式轉移風險對于項目業主來說，根據工程實際情況選擇合適的計價形式，可以轉移項目風險。常用的有固定總價合同、單價合同以及其他計價合同形式。

5.4運用合同條件轉移風險在送電線路施工合同中，業主可以運用某些條件來轉移風險，這種轉移風險的方式實際上是利用合同條件來開脫責任。FIDIC合同條件中就有一些業主免責條款。例如我們可以改進企業的資質管理辦法，調控行業總量，優化行業結構逐步發展智力密集型和資金密集型的施工企業，形成工程總承包企業、施工承包企業和專業承包、勞務承包三個層次的組織結構。還可以借鑒FIDIC合同的標準分包合同條件，制訂適合于我國實際情況的分包合同文本，建立和完善專業分包和勞務分包的管理體制，制訂相關的法規和管理辦法，規范專業分包和勞務分包市場，健全工程總分包管理體制，建立一套符合國際慣例的總分包合同管理制度。

5.5保險保險作為轉移風險的一種方式，是應對送電線路施工風險的重要措施。送電線路施工保險是指業主、承包人或其他被保人向保險人繳納一定的保險費，一旦投保的風險事件發生，造成財產損失或人身傷亡時，由保險人給與一定的補償的一種制度。從風險管理的角度看，其實質是一種風險轉移，將原應由業主、承包人或其他被保險人承擔的風險責任轉移給保險人。送電線路施工一般是線長、面廣、點多、流動性大、施工條件復雜、潛伏的風險因素多，業主或承包人經常采取保險的方式，以比較小的代價，換得受損失時的補償保障。

6結論

對于送電線路施工風險的研究可以從多個角度進行，本文主要考慮送電線路施工項目的特點，對送電線路施工過程中的風險管理方法進行探討。實踐證明，送電線路施工過程中的風險管理對于搞好架空送電線路工程施工安全，防止事故的發生頗有成效，值得大力推廣。

參考文獻

1包曄.標準工藝在送電線路施工中的作用、應用及編寫需求[J].電力標準化與技術經濟，2008，3

2黃盛雄.回顧與展望我國送電線路施工技術的發展[J].廣東科技，2008，8

篇6

關鍵詞：全面風險管理；房地產；開發；項目

中圖分類號：C93文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）08-0075-02

1房地產開發項目全面風險管理的方法

全面風險管理方法是風險管理流程實施的具體手段，建立風險管理方法體系有助于各個流程的具體執行。經過多年的發展，項目風險管理的方法更加成熟和多樣化，為房地產開發項目全部風險的全面分析提供了可能。房地產開發項目風險管理方法體系猶如一個方法庫，將各個流程的風險管理方法匯總起來，比較各種方法的優點和缺點，找出其在房地產開發項目風險管理中的適用范圍，在進行項目風險管理時，可以針對各個階段的特點快速選擇有效的方法進行風險的定性和定量分析。

在全面風險管理框架中目標體系是核心，所有的人員、流程和方法必須圍繞風險管理的目標制定和執行；組織體系是基礎，從組織制度上保證風險管理各項工作的順利進行，培養全員風險管理的氛圍；流程體系是關鍵，房地產開發項目全過程的風險都要按照風險管理流程進行風險識別、風險分析、風險處理和風險監控；方法體系是手段，促進全部風險的管理。四大體系相輔相成，共同構成了一個相對完整的房地產項目全面風險管理體系。各個體系的具體關系（如圖1）。

2房地產開發項目全面風險管理的流程

2.1房地產開發項目風險識別

房地產開發項目風險識別是風險管理的基礎。主要用來確定風險來源和進行風險分類的過程。風險識別是在房地產開發項目工作分解的基礎上進行的，即針對房地產開發項目的不同階段，進行風險識別。不同階段的風險因素不同，風險分類和分組的依據也不同。

2.2房地產開發項目風險評估

房地產開發項目風險評估是通過對風險的定性分析和定量分析，估計房地產開發項目風險發生的概率和可能產生的后果，在此基礎上將風險按照高、中、低風險對風險進行排序，編制風險列表，最后根據風險的程度進行專題風險研究的過程。值得注意的是，房地產開發項目的進度、成本、質量風險分析的范圍比建筑工程項目的進度、成本和質量的范圍要寬，應該從項目可行性研究、項目規劃設計、建設和經營各個階段的工作特點來對其可能出現的風險進行分析。

2.3房地產開發項目風險監控

房地產開發項目風險監控是對風險應對計劃執行情況的修正和提高的過程，也是房地產開發項目風險管理有效實施的保障。風險監控不僅僅依據風險應對計劃采取風險應對措施，還應該隨著項目的深入，對風險識別、評估的結果進行修正，對風險應對計劃進行修改，即風險識別、評估、應對、監控和再識別的循環過程。

3房地產開發項目全面風險的應對策略

3.1風險回避

風險回避是根據風險預測評價，經過權衡利弊得失，采取放棄、中止開發項目，或改變開發項目條件，以避開風險源地，從根本上消除風險隱患的措施。通常潛在威脅發生可能性太大，或可能損失后果太嚴重，又無其他風險管理措施可用時，常采用風險回避。風險回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項可能引起風險損失的活動；另一種是改變活動方案，或改變工作方法。可以看出，風險回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因為回避風險雖然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。所以，在選取風險應對措施時最好慎用風險回避這種防范手段。

3.2風險控制

風險控制是指在風險事件發生前、發生時及發生后，采取的降低風險損失發生概率，縮小風險損失程度的措施。根據風險控制目的，風險控制可以分為風險預防和風險抑制。前者以降低風險損失發生概率為目的；后者以縮小風險的損失程度為目的。風險控制從主動采取預防措施入手，消除和減少風險隱患，降低損失發生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風險管理措施。由于風險控制措施成本低、效益好，不會產生不良后遺癥。因此對于房地產開發過程中的種種風險，應優先采用風險控制措施。3.3風險轉移

風險轉移是指開發商在開發過程中，有意識地將自己不能承擔或不愿承擔的風險轉嫁給其他經濟單位承擔所采取的措施。風險轉移與風險回避不同，它不是放棄或中止項目開發，而是將開發活動中風險可能所致損失的法律責任轉嫁給他人承擔。風險轉移也不同于風險控制，它不像風險控制那樣是直接調節風險因素達到降低風險損失概率和程度，而是將風臉轉移出去而間接達到降低自身的損失程度。

風險轉移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險。合同形式有固定總價合同、成本報酬合同、單價合同等；保險有財產保險、責任保險和人身險。各種合同的對開發商和承包商的風險影響程度不同，開發商可以根據項目的情況，采取適當的合同形式，合理轉移風險，參見表1。

風險轉移一般在以下情況下采用：（1）風險的轉移方和被轉移方（風險接受方）之間的損失可以清楚地計算和劃分，否則雙方之間無法進行風險轉移；（2）被轉移人能夠且愿意承擔適當的風險；（3）風險轉移的成本低于其他風險管理措施。

3.險自留

風險自留是房地產開發者自己承擔風險事件所致損失。在房地產開發中，對一些無法回避，難以控制和轉移的風險，或因冒該風險可能獲得較大利益時，在不影響開發者根本利益、大局利益的前提下，常采取風險自留措施。風險自留可分成兩大類：計劃性風險自留和非計劃性風險自留。計劃性風險自留是主動風險自留，其具體措施有：（l）自己保險；（2）專屬保險；（3）損失攤銷；（4）借款補償；（5）自負額保險。非計劃自留是被動自留，通過風險應急準備金來應對。風險自留對策應與風險控制對策結合使用，實行風險自留對策時，應盡可能地保證重大項目風險己經保險或實施了風險控制計劃。風險自留對策也應與保險對策相比較，以便做出更利于節約風險管理成本的決定。

3.5風險利用

風險利用是指開發商利用人們懼怕風險、追求安全的心理，通過參與確實存在風險的開發活動，依靠自身扎實的風險管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風險利用是風險管理的較高層次，對風險管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項目經驗，嫻熟的技巧和高度的應變能力，才能對風險的可利用性和可利用價值進行分析，有效利用。例如在當前的土地市場化的條件下，經營性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產開發商卻另辟蹊徑，從土地一級開發入手，通過爭取某地塊土地一級開發的開發權，為獲得二級開發權打基礎。因為如果進行了土地一級開發，就從某種程度上提前對土地的相關信息進行了了解。在進行土地進入二級市場上市交易時具有先天的優勢，獲取二級開發權的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風險。

4房地產開發項目全面風險應對中注意的問題

4.1制定風險應對計劃應具有針對性

風險應對計劃的制定是風險管理的關鍵環節，由于項目的獨特性和唯一性，在制定應對措施時不可能照搬現有的模式，必須根據項目自身的條件和項目風險識別、評估的結果，提出有針對性的解決方案。同時在制定應對計劃時必須克服僥幸心理，為了減少費用支出，不對風險做有效的防范。

4.2注重應對管理方法的組合

無論是風險控制、風險轉移還是風險自留等，每種風險應對措施都有它的局限性，面對復雜多變的風險，應注重多種方法的組合，根據項目的具體情況做出多種方案，按照優先級進行排序，避免單一方案無效帶來的措手不及。

4.3注意應對管理的經濟性

為了避免或減輕風險獲取較高的回報，必須付出一定的代價。但是本著節省的原則，有必要對應對措施的有效性和經濟性做一個綜合評估。比如在應對不可預測的風險時，往往可以采取保險或風險自留的方法，但是哪個方法更經濟有效呢，就可以根據投保的費用和風險預留金的支出做一個比較，從而選出更加經濟有效的措施。

參考文獻

［1］陳蕾.當前房地產宏觀調控政策特點及政策效應思考［J］.中國城市經濟，2007，（8）.

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關鍵詞:文獻綜述;BOT模式;代建制模式;EPC模式;風險管理

中圖分類號:F27文獻標識碼:A

隨著工程建設交易制度改革的進行,傳統的設計-招標-施工(DBB)項目建設模式在建筑市場中的比例逐漸降低,其他的一些方式如BOT、工程總承包(EPC)等開始出現。現代工程建設項目具有一次性、投資大、周期長、要求高等特點,其實施過程處在日益多變的社會經濟環境,受眾多因素影響,是一個充滿各種風險的過程。本文基于大量相關參考文獻,歸納總結出如下幾種工程項目管理模式下的風險管理綜述。

一、國內外風險管理發展歷程

建設工程項目風險管理的理論研究是伴隨著國際工程建設市場的形成和發展而產生的。早在二戰期間,在系統工程和運籌學領域中就開始應用風險分析技術,而把風險分析技術用于建設工程項目管理是在上世紀五六十年代,伴隨著西方社會戰后重建,特別是西歐經濟的復蘇,在歐洲興建了一大批大型宇航、水電、能源、交通項目,巨大的投資使項目管理者越來越重視成本管理,而復雜工程項目環境又使項目本身面臨很多的不確定性因素,如何定量地事先預計不確定性對工程項目成本的影響成為管理者的一大難題。為此,學者們先后開發、研究了各種項目風險評估技術,如早期的項目計劃評審技術以及后來的敏感性分析和模擬技術等。在最初的研究中,只是用數理統計和概率的方法來描述、評價影響項目目標的一維元素,如時間或成本變化的影響。隨著新的評價方法不斷產生,對工程風險的分析也向綜合、全面、多維方向發展。經過幾十年的理論研究和探討以及在實踐中的初步應用,國際學術界已對工程項目風險管理理論達成一致看法,認為工程項目風險管理是一個系統工程,它涉及工程管理的各個方面,包括風險的識別、分析、評價、控制和決策,其目的在于通過對項目不確定性的研究與控制,達到降低損失,控制成本的目的。

我國在20世紀七十年末八十年代初引進了項目管理理論與方法。由于當時項目管理處于起步階段,人們的風險意識較差,風險管理理論與方法未能及時引進,直到八十年代中期以來,風險管理理論才逐漸被引入。作為建設工程項目風險管理的重要方法,工程保險在我國起步較晚,上世紀八十年代初,在利用世界銀行貸款的建設項目中,建筑工程保險才被引入我國。九十年代以后,建筑工程保險得到了一定的發展。據調查,國家開發銀行80%以上的貸款項目都按要求投保了建筑工程險和財產險,如三峽工程、首都博物館工程、上海磁懸浮、國家大劇院、西氣東輸、杭州灣大橋等大型工程項目,其中三峽工程的承保總額已經超過了150億元。但是,由于種種原因,建筑工程保險在我國并未普及。

二、BOT模式下的風險管理綜述

BOT項目的風險是指在BOT項目的特許、建設、經營、移交四個階段里損失發生的不確定性,是一種潛在的危險因素。以項目發起人和項目公司對風險能否控制為標準,可將風險劃分為系統外風險和系統內風險。系統外風險又稱不可控制風險,一般是指與東道國宏觀經濟環境有關的、超出發起人和項目公司控制范圍的風險,其內容包括:不可抗力風險、國有化風險、政府的越權干預風險、公共政策及法律變化風險、違約風險、投標不成功風險、競爭不充分風險、利率變化風險、外匯匯率風險、原材料來源和價格變動風險、能源供應和其他輔助設施不配套風險、通貨膨脹風險、貨幣自由兌換和匯出風險、資產評估風險、償還期限風險等。因此,BOT項目可分為三種風險:1、來自投標人自身的風險;2、來自招標人的風險;3、來自競爭對手的風險。

BOT項目投標方案的風險來自多方面、多層次,并貫穿投標全過程。根據對BOT項目投標方案風險影響因素的分析,大致可以分為系統內部因素和系統外部因素兩類。系統內部因素包括投標人在標書中所提及的有關技術標和商務標內容,如項目報價、融資方案、技術方案、運營移交方案等;系統外部因素包括招標人的公平性、競爭對手的實力等。

三、代建制模式下的風險管理綜述

政府投資項目的風險管理是一個系統工程、社會工程。政府投資項目的風險管理主要包括兩部分內容:風險控制和風險轉移。在風險發生后怎樣減少有關單位個人的損失,將風險轉移出去,是一個重要的方面,但這只是一個標,而加強風險的控制,將風險發生的概率降低到最低,將風險損失的嚴重度降低到最低才是本。對于代建制模式,主要是進行行為主體的博弈分析。在風險管理運行模式中,代建單位、承包商、設計單位、材料供應商及保險公司、相關中介機構作為兩個不同的整體參與博弈。博弈的過程可分為如下兩種:

(一)共投體和共保體之間的博弈。共投體、共保體通過保險合同形成雙方博弈關系,其中風險管理公司作為共保體的一部分參與工程保險。我們來分析共保體中的保險人和投保人之間的博弈關系:保險合同是附和合同,即由保險人提出合同的主要內容,投保人要么接受,要么不接受,沒有商量的余地。這一點在模型中表現為博弈過程的動態性:保險人先決定保險費率,投保人在簽訂保險合同時觀察到這一保險費率,在給定的保險費率下尋求自身效用的最大化,以確定其最優投保額。由此我們可以認定,保險人與投保人之間的博弈是一個完全信息動態博弈。

(二)共保體內部的博弈。風險管理公司作為共保體的一部分,其工作性質區別于保險公司,這里我們通過共保體內部的博弈關系,即風險管理公司與保險公司的博弈,分析引入風險管理公司對政府投資項目的風險管理作用。假設風險管理公司在風險管理過程中提供優、劣兩種服務水平;共保體在選擇直接進行項目風險管理的業務渠道外,對于委托風險管理公司可采取選擇和放棄兩種策略。如果我們把風險管理公司和共保體看作不同的主體,風險管理公司幫助委托人完成一部分工作,這是一種合作關系;如果從委托人的角度出發,他將其工作的一部分委托風險管理公司來完成,這又是一種分工。

通過以上博弈過程的分析,可以發現博弈中的兩類博弈主體――共投體、共保體的行為很好地達到了均衡,并且較為穩定的保持了這一均衡。這一均衡同樣也體現在共投體內部的博弈中。因此,在政府投資項目風險管理中應引入工程保險,借助工程保險的風險管理,可以實現以下目標:

1、將代建單位、承包商、設計單位、材料供應商形成一個整體,購買保險(通過對各家單位的實際情況確定投保份額),在轉移各自風險的同時,提高了共投體內部各方的自律性和合作性。

2、引入風險管理公司,提供專業的政府投資項目安全、質量的風險控制,保證工程質量安全,使共投體、共保體達到雙贏。

3、建立激勵機制及信號傳遞機制,減少道德風險和逆向選擇行為,同時為各方合作的必要性提供堅實基礎。

四、EPC模式下的風險管理綜述

建設工程項目總承包風險管理是建設工程項目管理的重要組成部分,但其不同于其他管理功能,其目的是保證建設工程項目總目標的實現:

1、從項目的時間、質量和成本目標來看,風險管理和項目管理的目標是一致的,即通過風險管理來降低項目進度、質量和成本方面的風險,實現項目管理目標。

2、從項目范圍管理來看,項目范圍管理的主要內容包括界定項目范圍和對項目范圍變動的控制。通過界定項目范圍,可以明確項目的范圍,將項目的任務細分為更具體、更便于管理的部分,避免遺漏而產生風險。在項目進行過程中,各種變更是不可避免的,變更會帶來某些新的不確定性,風險管理可以通過對風險的識別、分析來評價這些不確定性,從而向項目范圍管理提出任務。

3、從項目計劃的職能來看,風險管理為項目計劃的制定提供了依據。項目計劃考慮的是未來,而未來必然存在著不確定因素。風險管理的職能之一是減少項目整個過程中的不確定性,這有利于計劃的準確執行。

4、從項目溝通控制的職能來看,項目溝通控制主要對溝通體系進行監控,特別要注意經常出現誤解和矛盾的職能和組織間的接口,這些可以為風險管理提供信息。反過來,風險管理中的信息又可以通過溝通體系傳輸給相應的部門和人員。

5、從項目實施過程來看,不少風險都是在項目實施過程中由潛在變為現實的。風險管理就是在風險分析的基礎上,擬定出具體應對措施,以消除、緩和、轉移風險,利用有利機會避免產生新的風險。

EPC模式風險管理的基礎是調查研究,收集資料。只有認真研究項目本身和環境以及兩者的關系,才能識別項目面臨的風險。風險分析作為實現管理的手段和方法集合,對風險管理起著輔助決策作用,將圍繞風險管理程序

和目標開展工作。同樣,風險管理離開了風險分析技術和手段,也將失去其基礎。

五、結束語

風險管理是建設工程項目管理的一項重要內容,亦是一個值得長期研究的課題。隨著建設工程項目的大型化、復雜化及市場競爭的加劇,新情況、新問題不斷涌現,豐富和發展風險管理的理論、方法與技術手段也就成為項目管理領域研究者的永恒主題。

(作者單位:重慶大學建設管理與房地產學院)

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1•1風險的定義

目前對風險已有很多種定義,總的來說風險是一種損失的不確定性,可以通過分析與評估,預測其發生概率及后果。而對建筑工程項目而言,風險是指可能出現的影響項目目標實現的不確定性因素。

1•2風險的特性

風險的特性是指風險發生概率、風險損失、風險損失的可保險性三個特性。

1•3承包商風險管理的模式

承包商風險管理的有以下兩種:(1)承包商風險管理是一個連續過程,在承包商風險管理中沿用項目風險管理的流程。主要包括以下幾個環節:風險管理目標的確定、風險的識別、風險的評估、風險防范方案的決策、方案計劃的實施、檢查和評估反饋。(2)項目承包商風險管理系統模式,該模式由四個部分組成,即風險識別、風險評估、風險分析和風險控制。

2建筑工程項目承包商的風險識別

2•1風險識別原則

(1)多種識別方法相互結合,相互補充原則。一個建設項目,遇到的風險具有不同的性質,因此,單一的識別方法不能準確全面的識別風險因素,這就需要運用到多種識別方法。(2)準確選擇識別方法原則。對于某一特定的活動或事件,應該采用一種最適合的識別方法。(3)廣泛征求意見原則。在進行風險識別時,風險管理工作人員應向施工專業人員征求意見,進而對項目風險作出全面的了解。(4)不間斷進行風險識別原則。風險因素會隨著項目進展而不斷變化,不間斷的進行風險識別是必要的。

2•2承包商風險識別的原因及目的

2•2•1風險識別的原因

風險識別是指在風險發生之前,通過對各種統計資料的分析、歸納和整理,而對風險的類型以及風險可能引起的后果等做出定性估計和經驗判斷。風險識別是風險管理的基礎性工作,主要包括對風險產生條件、風險因素等進行確定;對其風險可能的后果及特性進行描述;分類總結出識別的風險。風險識別是通過對風險的大小進行衡量,為風險管理提供最合適的對策。能否深刻的進行風險識別,直接關乎風險管理的決策質量。而且風險識別是一項不能間斷的經常的工作,在項目的整個階段都要進行。

2•2•2風險識別的目的

風險識別的主要目的有如下幾點:(1)識別出有可能影響項目進展的風險性質、因素和風險產生的條件;(2)識別出風險可能產生的后果;(3)對具體風險各方面的特征進行記錄,為風險管理提供最適合的對策。在對風險進行識別的時候,要始終依據風險的特性,把握風險因素的特點,在堅持原則的基礎上對風險進行準確而又全面的劃分,合理的對風險因素進行歸類、分析和整理,使得對后續的風險管理提供重要依據。確保風險管理工作人員能夠較為準確的判斷出風險發生的可能性、概率以及風險發生的可能時間,因而可以及早的采取措施對風險進行控制,盡可能的減少風險而帶來的損失。

2•3風險識別的主要方法

2•3•1現場調查法

現場調查法是指到現場針對某一事項做具體調查,獲得第一手資料。現場調查法的優點:①能準確獲得第一手資料;②能夠與項目基層管理人員進行直接的交流,更多的了解現場。現場調查法的缺點:耗時過多,調查成本過高。2•3•2事故樹分析法事故樹也稱為故障樹,是一種較為清楚地描述復雜系統運動過程的方法。通過圖表,把所有可能產生事故的風險事件表示出來。事故樹伴隨著事故樹的繪制,風險識別即開始進行,能夠確定風險對系統各部分或工序的影響情況。事故樹還可以對主事件發生的各種途徑進行計算,對最有可能發生的事件進行判斷。

3建筑工程項目承包商風險評估與分析

3•1風險估計與評價的過程

工程項目風險評價的過程為:(1)確定項目風險評價基準。依據項目管理和風險管理的目標,確定工程項目主體可接受的水平。風險評價基準應與具體的風險估計和評價模型相對應。對單個風險和整體風險都要確定評價基準,分別稱為單個評價基準和整體評價基準。不同項目的目標重要程度是不同的,工程承包項目目標排序為:工期、質量、成本。通過對這些目標的量化,確定評價基準。(2)項目風險水平的確定。包括單風險、整體風險水平。工程項目應綜合所有單風險事件,確定出整體風險水平。弄清各單個風險之間的關系、相互作用以及轉化因素的影響后,就能確定工程項目的整體風險水平[1]。(3)評價基準與風險水平的比較。工程項目的單個風險水平、整體風險水平分別與單個評價基準、整體評價基準進行比較,確定出是否能夠接受他們。進而確定該項目應該就此止步,還是繼續進行。

3•2綜合評判的評價指標設置

在建筑工程項目中因工程項目的規模、地點、使用要求、合同內容、質量要求等差異,每個工程項目都有自己的特點,設置評價指標體系應當和具體的工程特點相適應。遵循系統性、一致性、合理性、定性和定量相結合原則,對主要風險因素進行細分,結合內部與外部風險的分類方法,建立工程項目實施過程中風險遞階層次指標體系作為承包商風險評價模型。

4承包商風險管理的應對措施

4•1健全承包商風險控制體系

承包商風險管理貫穿工程項目全過程,如何有效地進行風險管理,直接影響到項目的質量,關乎到承包商的發展。因此,健全的承包商風險控制體系顯得更加重要。承包商風險控制體系應貫穿風險識別、風險分析、風險評價以及風險應對全過程。在風險管理過程中,通過風險的特征進行識別確定出風險因素;對風險因素進行分析評價確定出風險的大小,進而根據風險特征,風險管理人員制定出相應的風險應對措施。風險控制體系就是要對風險管理的全過程進行整理,為以后承包商風險管理提供依據。健全的風險控制體系為承包商風險管理提供極大便利。

4•2堅持以人為本,進行風險管理

建筑工程承包商風險管理應該以人為中心,在風險管理過程中對風險責任的主體以及相關權利和義務作出明確的確定。明確過權利和義務,各崗位工作人員的工作和責任范圍就明確了,監督和管理就會順利的進行。在進行施工時,堅持以人為本的原則,對工程目標進行合理的劃分,根據不同的階段需要,將目標進行有機地分解,分配給工作人員,責任到人。對工作的內容、目標、責任人、實施人、檢查人、時間及考核標準和崗位要求都有明確的安排,在進行風險管理時就能充分調動風險管理人員的積極性和主動性,使風險管理工作順利進行。

4•3加強合同管理中的風險防范

(1)做好前期考察工作。承包商在前期要對招標文件和合同文件進行認真的審查,找出影響其履行情況的風險。承包商最好能夠進行現場調查,了解現場中可能遇到的風險。而且前期的積極準備和現場調研,可以使承包商在合同談判時有備而來。(2)避免合同表達不清帶來的風險。承包商認真研究合同,對合同中表達不清或模糊的地方積極與業主協調,使合同表達明確、詳盡,以避免對合同的理解有誤而增加自己的風險。(3)合同形式確定。簽訂合同時,承包商一定要爭取對自己有利的合同形式,而且施工合同中應明確標的。標的是承包商和業利義務共同指向的對象,標的范圍和標準的明確能夠減少雙方的爭議,標的是合同的基礎。(4)在合同中明確責任分擔。應明確業主和承包商在何種情況下由誰承擔何種風險,劃定責任,為以后索賠提供依據。

4•險回避

承包商風險回避一般采取以下幾種方法:(1)教育法。承包商通過對施工人員進行教育,使大家的風險意識得到提高,對建筑工程項目上所面臨的風險有所了解,并能掌握處置風險的方法和技術,從而有效地規避風險。(2)工程法。承包商在施工現場建立完善的安全設施,消除物質性風險。(3)終止法。終止法是消極的放棄項目或項目計劃的實施來避免損失擴大。

4•5承包商有效的轉移風險

(1)工程發包和分包。承包商可以通過合理的工程分包,和有實力,信譽好的企業進行合作。另外,承包商通過簽訂具體的合同條款,選擇有利于自己的合同計價方式來轉移風險。例如,承包商會選擇采用成本加酬金的合同方式轉移風險,使分包商承擔很大的成本風險,減輕自己的風險。(2)工程擔保。工程擔保是承包商尋求擔保公司或銀行開具保證書,在承包商不能履行合同時,由擔保人賠償損失。這樣承包商就能把風險成功的轉移到工程項目其他方身上,降低自己的風險。(3)工程保險。承包商通過購買建筑工程保險、安裝工程保險,把建筑工程項目風險轉移到保險公司上。建筑工程項目施工過程中會遇到許多不確定性因素,這些不確定性因素會演化成許多風險,這就使得承包商面臨許多風險,承包商通過購買工程保險,能有效的轉移風險。

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一、保險公司風險管理的內容及特點

保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術方法，也可以指經濟主體用以降低風險負面影響的動態連續過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。保險公司風險管理的總體目標是實現企業價值最大化，企業價值最大化將通過風險成本最小化實現。

（一）保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量

保險公司的風險識別應從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：

1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環境風險，通常包括物質環境風險、社會環境風險、政治環境風險、法律環境風險、技術環境風險、經濟環境風險、金融環境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；

2.通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產還是人力資本；

3.通過識別各個經營環節風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關系，從而形成了保險公司的內部經營風險。對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業破產，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預期收益發生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結果也是保險公司的危害；

4.從危險因素入手，保險公司可以結合保險經營各環節進行風險分析。承保風險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風險，以及在外部環境作用下可保條件弱化的影響日益嚴重；定價風險的產生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業費用，以及合理預期利潤的需要；理賠風險產生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠人，確定賠償責任和金額，理賠人員素質，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產組合結構的風險受外界環境的影響較大，其中利率風險的影響最大；銷售風險對保險公司的內部經營影響不大。

（二）保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資

保險公司風險控制方法的目的是為了改變保險公司的風險狀況，幫助保險公司回避風險防止損失，在發生損失時努力減少風險對損失的負面影響。保險公司內部經營風險可以根據各環節的特點采用不同的風險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內容是保險公司內控制度的建設；保險公司外部環境風險也適用損失防范和損失減少的風險控制方法，這一方法的核心內容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔損失的財務后果。保險公司轉移風險的方法包括再保險轉移和非再保險轉移兩種：保險公司的再保險轉移就是由再保險公司承諾承擔損失帶來的財務負擔，保險公司非再保險轉移就是風險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構承擔財務后果。保險公司的風險融資決策大多數是自留風險與轉移風險在不同程度上的結合。自留風險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風險相關的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產的償付能力。如果對風險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉移風險（外部環境風險），如果對風險的控制能力強，保險公司就選擇自留風險（內部經營風險）。較高的額外費用或交易成本會增加保險公司選擇自留風險的可能，但如果風險接受方提供的服務更有效率，使轉移風險的成本比自留風險更低，保險公司將會選擇轉移風險。自留決策需要在兩個方面進行基本的權衡：一是由于增加自留風險所帶來的收益，二是由于更大風險從而不確定性增加所帶來的期望成本。保險公司最佳的自留風險與再保險轉移決策是：將可以合理預測的損失自留，將那些可能很嚴重地影響償付能力的損失進行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無論是再保險轉移還是非再保險轉移都不可能減少資本的機會成本，轉移風險要想增加保險公司價值，就必須能夠增加期望現金流。再保險轉移對保險公司期望現金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現金流，通過減少保險服務成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務困境的可能性及減少期望稅收增加期望現金流。

保險公司風險管理最后的步驟就是對風險管理決策進行監控與評價，實施完整的綜合風險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關系，規模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當地部門分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風險管理活動是一種綜合功能，應當在董事會層次進行監督和協調；2.監控保險公司風險管理決策的手段是信息管理，它包括風險交流、風險管理信息系統、風險管理報告及成本分攤系統；3.可以通過與第三方機構簽訂合同得到所有必要的服務來實施保險公司的風險管理決策；4.評價風險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據是損失比率的趨勢，由于很多綜合風險管理措施都是一種長期活動，因此對風險管理決策的評價可能需要較長時間，風險成本是另一個常見的評價標準，保險公司的風險成本包括因為風險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。

二、我國保險公司風險管理現狀分析

（一）我國壽險公司內部經營風險主要表現

1.我國壽險公司業務核保不完善，承保風險還很突出，主要是重業務發展輕業務質量，重規模輕效益的現象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質差；核保隊伍建設不足；道德風險日益嚴重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風險或故意編造保險事故的現象經常發生。

2.我國壽險公司費率管理存在問題，定價風險也很嚴重，主要是費率厘訂過于標準化，不符合實際情況；費率管理高度統一，不利于引導保險公司專業化經營；費率審批手續繁瑣，不適應業務發展和市場變化的需要；費率執行過程中費率監管弱化，惡性削價競爭較為嚴重。

3.我國壽險公司利差損風險將長期存在，主要因為盲目追求業務規模，經營體制上的弊端，缺乏專業技術管理人員的風險因素在短時間內很難徹底改變。

4.我國壽險公司投資風險表現突出，主要原因是歷史形成的呆賬嚴重，違規資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產品過于強調投資收益存在引發投保人信用危機的可能，這些風險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。

（二）我國產險公司內部經營風險主要表現

1.我國產險公司保費增長過快的表外風險嚴重，主要是我國產險基層公司普遍存在重業務輕管理，重規模輕效益的傾向，業務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導追求任期內的業績不采取長期的風險控制措施。

2.我國產險公司的資產風險日益突出，主要表現是資產總量高速增長但結構不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產所占比重甚小。同時由于資本經營機制不規范，造成的資金結構風險也很突出，主要是資產結構配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現象嚴重，表現在經營機構的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調研論證缺乏科學性，投資決策的制定長官意志明顯。

3.我國產險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風險表現突出。主要是違反授權規定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現象仍然存在，違反承保實務規范要求盲目簽單承保的現象時有發生，違反《保險法》及監管規定違規支付手續費的問題也很突出，業務中的逆選擇及過度承保風險一直存在，夸大虛構保險事故進行保險騙賠的案件數量和金額都呈現急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質不高甚至缺乏應有的職業道德，各種人情賠款等都會增加產險公司的經營風險。

4.我國產險公司的信用風險日益嚴重，主要表現為應收保費越來越多，單證領用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風險。

三、提高我國保險公司風險管理水平的措施

（一）針對保險公司可以控制和主動防范的內部經營風險采取的措施

1.加強資產風險的管理，建立宏觀及微觀風險管理模式，形成資產風險管理體系；定期召開風險管理會議，將資產風險管理貫穿在日常工作中；開發使用風險管理軟件系統，利用VAR風險分析模型進行資產風險分析。

2.完善核保制度控制承保風險，堅持規模與效益并重，展業與管理同步的經營思想，加強業務質量考核，制定與利潤相關的考核指標，并把這些指標作為經營者業績考核的重要依據；完善核保制度，加強核保管理，科學設定核保權限，將核保質量同核保人員經濟利益掛鉤；提高核保人員素質，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術，提升電子化、信息化、網絡化工作水平。

3.強化費率管理避免定價風險，建立并實行分級管理制度，根據不同險種的業務規模、經營期限、風險程度、技術要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監會各地監管機構，合理確定稽查要素，對檢查中發現的違規行為依法處理；抓緊建立費率管理法規體系，使其能夠適合現階段保險業務發展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環節。

4.加強道德風險的防范與管理，應提高人的風險防范意識，建立人承保質量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準。

（二）針對保險公司不能控制只能化解的外部環境風險采取的措施

1.經營者要從單純地追求業務規模、市場份額轉變到以經濟效益為目標，同時要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經營，使其經營結果直接與企業經營者和員工的利益聯系在一起。

2.要加快培養人才，在短時間內培養一批懂壽險、懂經營、懂管理的經營者，按人壽保險自身的內在規律去經營管理壽險公司。

3.積極調整產品結構，大力發展低預定利率、非利率敏感型產品及資產管理型產品，大力發展保障型的產品，提高保險公司盈利水平。

4.實行財務再保險，提高風險轉移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。

5.強化內部資金管理，聘請專業人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。

6.強化業務管理，嚴格核保核賠，提高業務質量，防范和控制風險，從風險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡隊伍，提高勞動生產率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統建設，減少環節，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。

7.積極推動長期壽險業務的再保險實施，并對以前高預訂利率業務采取措施鼓勵退保或轉保。

8.充分利用國家降低營業稅的優惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。

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關鍵詞：高風險車輛 風險管理 風險規避 風險轉移

所謂的高風險車輛主要是指很容易出現風險，而且索賠數量相對較大的車輛，這些車輛的賠付會給保險公司帶來較大的損失。但是，高風險車輛的賠付情況對機動車保險的經營業績造成了嚴重的影響，一直以來，保險公司的從業人員都會對這一問題加強關注。因此，只有加強高風險車輛的風險管理工作，才能夠提升機動車的賠付率。

一、高風險車輛的特征

對于高風險車輛來說，具體的特征主要可以從以下幾個方面來進行分析：

（一）運營不規范，出險率高

從這一方面上看，一些搞運輸的大貨車或者是出租車往往會出現這一問題。這些車輛在運輸的過程中，為了提升自身的經濟效益，往往會出現超載或者是超長的現象。因此很容易產生交通事故。另外，這種車輛都是跑長途，司機多數都是在疲勞駕駛的狀態下，而且還是晝夜運營，因此，車輛的情況比較差，出現的幾率也相對較大。

（二）銷贓容易，盜竊率高

對于各種不同類型的車輛來說，其盜竊程度也不同，其中本田或者是桑塔納等車輛由于價格處于適中的狀態，往往存在著一定的利潤空間，因此，銷贓比較容易。另外，有些車輛的防盜裝置還需要進一步完善，車主的看管意識比較淡薄，很容易出現隨意停放的現象。因此，這種量類型的車輛會成為盜竊者的“碗中肉”。

（三）零配件難配，維修困難

由于一些車輛的零配件的生產廠家較少，主要是由于這種類型的車輛不僅年代比較久遠，而且車輛的類型也比較稀少。因此，在維修的過程難度較大。其中比較典型的就是勞斯萊斯，要想換車輛的標志就需要到香港才能夠完成。可見，零件結構難配置也是高風險車輛的主要特征。即使能夠維修，但是需要耗費較大的人力、物力和財力，這種車輛也屬于高風險的車輛類型。因此，高風險的車險就成為保險公司管理工作的重點和難點，工作人員需要對這一問題加強重視。

二、高風險車輛的風險管理

從高風險車輛的風險管理工作中可以看出，降低車險的賠付率是保險公司盈利的主要內容。對于高風險車輛來說，在進行管理工作的過程中會直接影響到交通事故出現的頻率，同時還會直接影響到社會效益。因此，將工作的重點放置到風險管理工作中是提升保險工資管理水平的必經之路。從另一個層面上看，高風險車輛往往險種會呈現出一定的集中性，因此，對保險的需求量更大。從保險公司的角度來說，應該根據風險管理的基本原理，選擇具有針對性的方式和手段來進行，給車主提供更加安全的保證。具體來說，可以按照以下幾種措施來進行：

（一）風險規避

風險性越高，車主的投保意識就越強，這種現狀人們將其稱為“逆選擇”，在保險公司看來需要謹慎進行，尤其是對于一些風險程度相對較高，已經超出了承包能力范圍的車輛。如果車輛的風險較大，保險公司應該積極地拒保。這樣可以做到有效的規避風險。同時還應該對利潤水平進行關注。將投標的標準控制在合理的范圍內。如果保險公司對這一問題的重視程度不高，就會嚴重地影響到客戶的利益，造成嚴重的公平缺失的現象。在這種情況下，保險公司的行為除了嚴重地影響到自身的健康發展之外，還會嚴重地影響到社會發展的和諧性。

從風險管理工作中可以看出，規避風險是一種重要的管理方式，采用科學的規避風險的方式，可以將風險降到最大值。具體來說，可以從以下幾個方面來分析：第一，對于車輛保險來說，風險程度的高低和風險識別，風險衡量之間存在著密切的關系，如果出現嚴重的偏差，必然會直接影響到車輛的保險程度。第二，通常情況下，保險公司對高風險車輛拒絕保險，很可能會造成客戶的不滿。但是，保險公司不能讓自身的利益受到嚴重地損失。第三，拒保行為會造成社會效益的低下，影響到保險公司的形象。保險公司在對高風險車輛進行管理的過程中，應該采取科學的措施來規避風險。

（二）風險轉移

所謂的風險轉移就是對于已經承保的車輛來說，保險公司可以將其中的部分風險轉移給其他的個人和組織，這樣可以有效的減輕自身賠付的程度，從實際的風險轉移方式上可以看出，主要可以分為以下兩個方面：

1.提升表現的效率，將分線轉移給投保人

現如今，保險公司主要是按照車輛的風險承擔能力來進行分類，進而控制車輛的保險費用，實現車輛保險的個性化。在這一過程中，將高風險車輛的風險程度轉嫁給投保人。對高風險車輛提高收費還降低了保險公司的經營成本，這也是對正常風險客戶利益的維護，因為只有剔除那些劣質業務，保險公司才能更好地為客戶提供高效、優質的服務，并擁有穩定的容源。

2.合理安排再保險

考慮到拒保高風險車輛帶來的負面影響以及承保此類車輛在償付能力方面面臨的挑戰，合理的再保險安排成為解決這一兩難局面的絕佳方案。保險公司通過制定周密的再保險計劃，可以將巨額賠付風險轉移給專業再保險公司，這既有利于擴大自身的業務經營范圍，增加業務量，又能分散風險，控制責任，維持良好的財務狀況。在具體策略上，宜采取超額賠款再保險的安排，科學設立自負責任額，自負責任額以下的賠款由保險公司負責，超過自負責任額的賠款轉移給再保險分入公司。