導語：如何才能寫好一篇投資估算編制方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】地鐵 投資估算 含量指標

中圖分類號：F832.48 文獻標識碼：A 文章編號：

一、地鐵現狀介紹

現代城市需要有一個與其現代化生活相適應的現代化交通體系，地鐵作為一種準點、速度快、高效、客運量大、污染小和能耗低的客運交通方式，是我國大城市交通發展的必然趨勢。

截止到2012年12月31日，中國內地有北京、上海、廣州、深圳、重慶、天津、南京、大連、武漢、沈陽、長春、杭州、成都、蘇州、西安、昆明、佛山等17個城市的地鐵已處于正常運營狀態，總計運營長度達到2008km。

作為大型市政設施項目，地鐵工程從項目建議書到建設完成投入使用運營，各個階段都需要工程造價專業的緊密配合，需要工程造價專業提供準確的經濟技術指標來檢驗和衡量建設方案的經濟可行性，從而比選優化方案；另外，近年來BT建設管理模式的興起，使得工程造價必須做到量準、價實、無漏項，可以說工程造價對于類似的大型建設項目俞發顯得重要。

二、工程造價種類劃分

工程造價根據建設工程的不同設計階段，具體分為以下幾種：

項目建議書階段的投資估算。

一般通過與已建類似項目的對比得來，因而投資估算的誤差率可30%左右。

2﹑項目可行性研究階段的投資估算。

可行性研究階段，主要是進行全面，詳細，深入的技術經濟分析論證階段。該階段投資估算的誤差率應控制在10%以內。

3、在初步設計階段對建設項目投資額度的概算。

概算是在初步設計或擴大初步設計階段，由設計單位根據初步設計或擴大初步設計圖紙等資料，預先計算工程從籌建至竣工驗收交付使用全過程建設費用經濟文件。

4、在技術設計階段，要對初步設計概算進行修正，編制修正概算。

5、在施工圖設計和工程項目招投標階段，分別編制施工圖預算和招標攔標價。

施工圖預算是根據已批準并經會審后的施工圖紙、施工組織設計、現行工程預算定額、工程量計算規則、材料和設備的預算單價、各項取費標準，預先計算工程建設費用的經濟文件。

攔標價指招標人在招標過程中向投標人公示的工程項目總價格的最高限制標準，是招標人期望的價格。

6、在工程施工和竣工階段，分別要編制施工結算和竣工決算。

工程結算是指施工企業按照承包合同和已完工程量向建設單位（業主）辦理工程價清算的經濟文件。

竣工決算，是指在竣工驗收階段，建設單位編制的從籌建到竣工驗收、交付使用全過程實際支付的建設費用的經濟文件。

三、編制建設工程項目投資估算的重要性

1、項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，合理確定項目投資的基礎。是項目主管部門審批項目建議書的依據之一，并對項目的規劃，規模起參考作用，從經濟上判斷項目是否應列入投資計劃。

2、項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據，當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破。

3、投資估算對工程設計概算起著主導控制作用，為后續工程設計工作提供了經濟技術指標依據和項目投資的限額，初步設計概算不得突破批準的投資估算額。

4、可作為項目資金籌措及制訂建設貸款計劃的依據，建設單位可根據批準的投資估算額進行資金籌措向銀行申請貸款。

四、地鐵地下車站投資估算的編制

地鐵地下車站施工發法一般分為明挖、暗挖和蓋挖三種。無論對于何種工法的地下車站，充分了解施工方法和工序，是一個工程造價人員必備的能力；再者對于以往工程項目的總結也尤為重要。

對于以往工程項目總結，最后會體現在數據指標上，根據本人的經驗，可以分為兩大類數據指標：一類是工程量含量指標，一般為平米含量，即為單位建筑面積上的工程量含量；另一類為綜合單價指標。下面就明挖地下車站的這兩類指標作簡單闡述。

（一）土建工程

1、工程量含量指標

根據《地鐵概預算編制辦法》中的相關規定，明挖地下車站土建工程大體上分為圍護結構工程、土石方及支撐工程、內部鋼筋混凝土工程、地基加固、裝修工程、車站附屬設施等幾部分。

（1）圍護結構工程

目前常用的圍護結構形式有地下連續墻、鉆孔灌注樁、SMW工法樁三種。圍護工程除此之外還應包括樁頂冠梁、樁側噴射混凝土、混凝土擋土墻、土釘護坡等。含量指標如下：

地下連續墻取墻體混凝土：一般為1.4m3/m2；

鉆孔灌注樁取樁體混凝土：一般為0.65 m3/m2；

SMW工法樁取樁體體積：一般為5.35 m3/m2；

冠梁取梁體混凝土體積：一般為0.07 m3/m2；

噴射混凝土取混凝土體積：一般為0.12 m3/m2；

擋土墻取墻體混凝土體積：一般為0.03 m3/m2；

（2）土石方及支撐工程

土石方及支撐工程主要包括土石方開挖及回填、級配碎石回填、素混凝土回填、混凝土支撐、鋼構柱、鋼支撐、降水等。一般車站主體采取混凝土支撐和鋼支撐，出入口和風道采用鋼支撐。含量指標如下：

土石方開挖取土石方方量：一般為9.3 m3/m2；

砼支撐取混凝土量：一般為0.09 m3/m2；

鋼支撐取其重量：一般取165kg/m2；

（3）內部鋼筋混凝土結構工程

內部鋼筋混凝土結構工程包括墊層、梁、板、柱、墻、樓梯、軌頂風道、站臺板、站臺板下支撐墻以及底板、側墻、頂板防水工程、施工縫、變形縫、誘導縫等。含量指標如下：

所有含鋼筋混凝土構件：一般為2 m3/m2；

防水工程取側墻、底板、頂板的防水工程總面積之和：一般為1.93 m3/m2；

車站主體每立方米混凝土含鋼量在190kg左右，附屬含鋼量在170～180kg。

2、綜合單價指標

因為不同省份有的用市政定額，有的用地鐵定額，在定額消耗量及工程量計算法則上會有偏差，另外人工費、材料費、機械費也會受到地域及時間的影響，所以在確定綜合單價時應綜合這些因素，適度調整。

圍護結構工程

鉆孔灌注樁會受到樁徑、鋼筋含量的影響，一般取3200～3600元/m3；

地下連續墻一般取3000～3400元/m3；

SMW工法樁一般取800～1000元/m3；

土石方及支撐工程

車站主體部分鋼支撐租賃時間一般按照6個月考慮，車站附屬部分鋼支撐租賃時間一般按照3個月考慮；

車站主體土石方一般取180～220元/ m3；

車站附屬土石方一般取120～160元/ m3；

（3）內部鋼筋混凝土結構工程

該部分的綜合單價會受到混凝土強度等級及工程所在地區混凝土和鋼筋價格的影響

車站內部鋼筋混凝土結構一般取2000～2400元/ m3；

（4）地基加固

該部分根據不同地質條件以及加固方法酌情考慮。

（5）車站裝修

公共區及出入口通道：1800元/m2；

設備區及管理用房：800元/m2；

軌行區及風井風道：200元/m2；

（6）施工監測

標準站120萬～160萬/站、換乘站150～200萬/站來。

（7）車站附屬設施

標志導向、路引系統： 80～120萬/站；

附屬設施及局部綠化：35～50萬/站；

防火封堵費：10～15萬/站；

環衛設施：15萬/站；

站前廣場及自行車棚：300元/平米。

（8）出入口、風井地面建筑

出入口地面建筑50萬/個；疏散出入口20萬/個；地面風亭30萬/組。

（二）設備安裝工程

動力照明：1500～1800萬/站；

通風空調：1100～1300萬/站；

給排水及消防：300～450萬/站；

整個車站設備安裝工程造價為2800～3300萬。

（三）前期費用

永久征地地區差異較大，15～30萬/畝不等；

臨時占地：180元/平米；

綠化補償：150元/平米；

房屋拆遷地區差異較大：3000～8000元/平米；

管線改移：2000元/米；

交通疏解：300元/平米；

市政道路破復：300元/平米。

五、結束語

地鐵是我國城市交通發展的必然趨勢，而投資估算作為工程項目規劃、設計中不可或缺的一部分，愈發顯得重要，這就需要我們多總結、多積累、多思考、多研究，以便于能夠快速、準確、高效的完成工程項目的投資估算，為城市交通的可持續發展充分發揮作用。

參考文獻：

[1] 建設部標準定額司《地鐵工程設計概預算編制辦法》北京.中國計劃出版社.2007.

[2] 王洪欽.建設工程造價管理的問題與對策.湖北武漢.中華建設.2012.

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關鍵詞：建筑工程；投資估算；投資審查

Abstract: With the growing number of construction projects, and general volume building the size of the investment amount gradually increases, the accuracy of the estimated investment, higher demands, through a combination of practical experience, analysis of project investment estimate proposed in practice in the specific implementation, to provide a reference for the peer.

Keywords: Building engineering; Investment estimation, Investment review

中圖分類號：F830.59文獻標識碼：A文章編號：

投資估算的編制

投資估算作為設計前期編制的重要內容，其編制的主要依據還不可能十分具體，有別于編制概預算時那么細致，在密切結合設計方案的具體情況和條件同時，對于投資估算的各項指標應當盡可能做到切合實際，達到應有的正確性。顯然，投資估算編制要在早期盡可能地做到正確性，其編制離不開相應的編制原則，通過實踐，筆者認為投資估算應當在以下這些前提下來編制。

（1）符合實事求是。投資估算的編制必須從工程項目實際出發，對工程前期情況進行深入調查研究，以獲得工程項目的第一手資料，客觀地反映該工程項目的投資情況，不弄虛作假；

（2）采取最優化原則。從方案選取方面應當擇優選取投資方案，從而形成有利于資源最優配置和效益達到最高的經濟運作機制；

（3）采取節約原則。項目投資策劃上應當充分利用原有的建筑物和投資，能改建、擴大的就不新建，盡量節約投資。

（4）采取高效、準確原則。在工程項目施工全過程中應當充分注意資料、信息的收集和積累，以便高效快捷地按要求拿出投資估算結果，并達到應有的準確性。

（5）采取應用高科技手段的原則。結合現代科技的發展，要適應當今的科技發展，利用各種高科技手段，從編制投資估算的角度出發，在資料收集、信息儲存、處理、使用以及選擇編制方法、編制過程等過程中實現計算機化、網絡化。

項目投資估算階段性實施

對于工程項目投資決策來說，其應當對每個主要階段都要進行項目投資估算。可想而知，對于工程項目中各個階段工作深度和掌握的資料不同，投資估算的準確程度也就不一樣，隨著工程項目建設的不斷推進，項目條件的明確以及細化，投資估算會不斷地深入，準確度會逐步提高，從而對建設工程項目投資起到有效的控制作用。

（1）項目規劃階段的投資估算。建設工程項目規劃階段是指業主根據國民經濟發展規劃、地區發展規劃和行業發展規劃的要求，編制一個建設工程項目的建設規劃，此階段的投資估算是按建設工程項目規劃的要求和內容，粗略的估計項目所需的投資額。對投資估算精度的要求是允許誤差可以大于±30%。

（2）項目建議書階段的投資估算。項目建議書階段的投資估算是按項目建議書中的產品方案、建設規模、主要生產工藝、車間的組成、初選場（廠）址方案等，估計建設工程項目所需要的投資額。其意義是據此判斷一個建設工程項目是否需要進行下一階段的工作，對投資估算精度的要求是誤差控制在±30%以內。

（3）初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段的投資估算是在掌握了更詳細、更深入的資料條件下，估計建設工程項目所需要的投資額。其意義是據此判斷是否進行項目的詳細可行性研究，對投資估算精度的要求是誤差控制在±20%以內。

（4）詳細可行性研究階段的投資估算。詳細可行性研究階段的投資估算至關重要，因為這個階段的投資估算經審批之后，便是設計任務書中規定的項目投資限額，并可據此列入項目年度基本建設計劃。對詳細可行性研究階段投資估算精度的要求是誤差控制在±10%以內。

建設項目投資估算的審查

投資估算對工程項目的投資策劃準確性不言而喻，顯然，要有效地發揮投資估算的作用，就應當做好每個工程項目投資估算的審查工作。投資估算按照規定需經有關主管部門或單位批準的，在報批前應經有資格的監理公司進行評估。在對建設項目進行技術經濟效益評價的同時，還必須對該項目投資估算的完整性、準確性以及項目所需投資的籌措、落實情況做出全面的、公正的評價，切實保證評價的質量。在審批可行性研究報告時，必須認真審查投資估算，以確保投資估算的質量。投資估算一經上級主管部門批準，即作為建設項目總投資的計劃控制額，不得任意更改和突破。

3.1審查投資估算編制的依據

對每個工程項目采取投資估算方法必須具有科學性、適用性。針對投資估算方法的多樣性，顯然合理地選取合適的投資估算方法是確保投資估算科學適用的前提條件。從目前實施情況來看，對于不同的投資估算方法有不同的適用條件、范圍和精確度。如“生產能力指數法”，該投資估算方法要求已建項目和擬建項目在性質上及其他方面應非常相似，這樣才能運用此方法，才能充分利用已建項目的生產能力和投資額來估算擬建項目的投資額。如果已建項目和擬建項目在內容上，性質上不同時，則采用這種方法估算數額的誤差就會很大，那就不能保證投資估算的質量。所以在進行投資估算時，要看采用的方法是否適合于這個估算的對象，是否符合精確度的要求。另外，還要看采用的估算數據是否確鑿，尤其是有些方法中需要的一些系數，要比較確切和有一定的科學依據。

另外對于投資估算的審查必須要核實數據資料的準確性。對于工程項目投資估算中所采取的各種基礎資料，在投資估算審查中應當是重點審查各種基礎資料和數據的時效性、準確性和適用范圍。如考慮已建項目的建設時期與工作內容，依據的設備和材料的價格等。另外，定額和指標的年代、各種費用項目與標準，費用項目的劃分、其他費用包括的內容和規定等，由于地區、價格、時間、定額和指標水平的差異，使投資估算有較大的出入，所以必須做出定額指標水平、價差的調整系數及費用項目的調查，使之符合投資估算時的實際情況。

2.2分析投資估算的編制內容與規定、規劃要求的一致性

對投資估算的內容，要進行嚴格地、深入細致的分析和審查。通過工程實踐，筆者認為投資估算的重點應當集中在以下幾方面：應當審查工程項目投資估算包括的工程內容與規定要求是否一致，是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設費用。審查工程項目投資估算的項目產品生產裝置的先進水平和自動化程度等是否符合規劃要求的先進程度。對于分期建設的工程項目來說，則應當還需要考慮到新建項目與已建項目在施工工藝、建設成本、項目規模等方面存在的差異性，針對實際情況做了適當的調整。

3.2分析投資估算的費用項目、費用數額的真實性

鑒于投資估算決定著工程項目資金的預期投入等，顯然對于投資估算中的各項費用項目等必須認真核實。其主要是首先要審查費用項目與規定要求、實際情況是否相符，是否有漏項或重項現象，估算的費用項目是否符合國家規定，是否針對具體情況做了適當增減。同時還應當考慮是否已兼顧到物價上漲等因素，考慮的波動幅度是否合適。審查建設項目那些采取環境保護措施，“三廢”處理方法等相應需要的投資是否已進行了估算，其估算金額是否符合實際。同時還應當考慮到對于建設項目中存在的新施工工藝、建筑材料等方面的應用，從而對于工程項目增加相應的投資。

總之，建設項目投資估算既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。要在技術上可靠、經濟上合理的基礎上，認真地、準確地根據有關規定和要求合理確定經濟指標，以保證投資估算的質量，使它真正起到決策和控制作用。

結語

隨著建設項目的不斷增多，大體量等建筑規模及其投資金額逐漸增大，這要求工程項目投資估算的準確性提出更高要求，文章通過結合筆者的工程實踐經驗，提出工程項目應當如何合理地進行投資估算，從工作中總結出相應的實踐經驗，為同行提供借鑒。

參考文獻：

[1] 段潔菊．淺談建設項目投資估算的編制[J]．黑龍江科技信息，2010，28（02）：118~119．

篇3

投資估算是建筑工程項目可行性研究的重點，根據我國建筑項目的控制管理辦法，投資估算是指在整個投資決策過程中，依據現有的資料和一定的方法，對建設項目的投資額進行估計的重要工作。我國城鎮化建設的不斷推進，使得建筑行業成為社會投資的重要渠道，投資估算對于保證投資人對建筑項目投資進行可行性研究的主要手段，對保護投資人的資金安全和在工程投資中能夠獲利具有重要影響。投資估算編制能夠用單位造價指標對工程進行有效估算，最終分類匯總計算出建設工程費用，并以此為基礎估算建設工程其他費用，得到工程總投資數量。社會資金在決策是否進行建筑項目投資時，由于其對建筑工程領域專業知識的缺乏，根本無法對建筑工程投資獲利進行有效的分析。中介咨詢機構作為從事建筑工程領域相關服務工作的專業機構，不僅具有優秀的工程投資估算人才，而且還掌握著大量工程市場建設信息資源和經驗。憑借中介咨詢機構參與投資估算，能夠為社會跨領域投資的企業和個人提供專業化的投資估算服務，從而幫助企業和個人對是否參與建筑工程投資進行決策，保證建筑工程投資能夠在盈利的前提下順利進行。

2中介咨詢機構參與投資估算編制的原則

中介咨詢機構作為投資估算編制的專業機構，在進行建筑工程投資估算時要本著為客戶負責的精神，詳盡的做好相關工程的投資估算編制。雖然從理論上來說投資估算編制是越詳細越好，但由于建筑工程作為一個系統工程，不僅工期長而且牽涉的利益方還很多，因此很難在工程建設前期做到精細化的投資估算。但為了保證投資估算能夠為投資人的投資行為提供資料參考，幫助企業和個人對建筑工程進行投資行為決策，中介咨詢機構在進行投資估算過程中必須把握好以下幾點原則。

2.1以投資人的利益角度出發，做到知己知彼。

中介咨詢機構投資估算的知己是指中介咨詢機構要充分了解投資企業和個人的資金保有量，并對投資人在建筑工程中的預期獲利有比較詳細的了解，除此之外，還要了解委托方也就是投資人的風險承受能力，保證投資估算的編制能夠有效的幫助投資人規避投資風險，獲得預期的投資回報。所謂知彼，就是指中介咨詢機構需要對項目的構成和工程方案進行專業化的分析，并針對建筑單價和施工季節進行有效的測評。其次還要抱我好建筑工程的建設管理模式和投資渠道，保證建筑工程項目的資金來源穩定性，并在此基礎上做好投資估算的編制。

2.2突出工程重點，提高投資估算編制的準確性。

建筑工程有著工期長、材料多、參見人員復雜等特點，因此，想要實現對建筑工程準確的前期投資估算編制是不可能的。為了提升投資估算編制的準確性，我們必須在投資估算編制過程中抓住重點，把握好影響工程造價的重點工序、主要材料等關鍵因素，為投資人提供更加準確、有效的投資估算報告。

2.3科學合理原則。

投資估算編制對投資人的資金安全有著重要影響，為了提升投資估算報告的科學性，我們在投資估算報告編制過程中要實事求是的確定建筑工程的建設規模、工程設計方案、材料和資金成本等，保證投資報告編制的合理、合法和有效。

3中介咨詢機構建筑工程投資估算的編制工作探討

3.1嚴格貫徹執行相關的法律和法規。

中介咨詢機構作為專業從事建筑工程項目相關服務的專業性機構，在進行投資估算編制過程中一定要把握好國建相關的法律法規，并以國家的法律法規嚴格要求自己的工作，保證中介咨詢機構的建筑工程估算編制工作的科學性、有效性和法律效益，提升中介咨詢機構的行業信譽，促進我國中介咨詢機構的健康發展。為此，中介咨詢機構在進行建筑工程投資估算編制工作時，要把投資估算的精度應控制在項目最終投資的90%～110%以內。一是通過對建設工程項目的組成和計價特點分析，認真分析各類建筑工程項目的組成內容、工藝流程、工程特點以達到國家要求的控制精度。二是在日常工作中，要不斷收集已經完成的建設工程項目初步設計概算及施工圖預算，分析其綜合造價指標，以及各類建筑物、構筑物、工藝安裝、配套設施等的單位造價指標，并按不同工程特點、建設條件、規格類型分別列表統計，為項目投資估算的編制做好充足準備。

3.2加強現場調研和搜集資料工作。

中介咨詢機構擔負著保證客戶投資安全的重要責任，因此中介咨詢機構在進行建筑工程投資估算的編制過程中，必須保證投資估算工作的真實性和準確性。為了提高投資估算工作的真實性和有效性，投資估算人員必須以為客戶負責的精神，參與到現場勘查工作中，做好現場的調查工作，和土建施工人員做好溝通，把握好工程坐在低的地形、地貌、地質和地下水位以及氣象等條件，并有效估計這些條件對工程特征、工程量的影響。為了做好工程投資預算，中介咨詢結構還要做好對影響建筑工程工作量、材料使用量以及其他費用標準的調查，并搜集建筑所在地最新的裝置性材料預算價格要求，做好人工費標準、基價調整等文件的編寫和整理。這些資料不僅是影響建筑工程投資估算成果的重要因素，也是保證建筑工程投資估算編制工作的重要前提。中介咨詢機構只有做好了地質勘查和其他相關資料的整理，才能夠保證建筑工程投資估算的有效性，滿足投資人對投資估算的需求。

3.3科學摘取工程數量、準確套用工程定額。

工程數量的計算和工時定額的套用是保證建筑工程投資估算編制工作有效開展的前提，中介咨詢機構想要做好建筑工程投資估算工作，必須做好工程數量的摘取和工程定額的套用工作。工程設計文件圖紙和定額內容是反應功臣數量的兩大要素，我們在進行工程數量的摘取時可以從這兩份資料入手計算和整理。在工程定額套用過程中，通常應當注意各種設計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應符合采用的計價定額標準要求，認真審讀定額工作內容，避免重復計量；注意定額中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準確摘取工程量，保證概預算的準確性；編制依據合理合法，取費得當。

4結語

篇4

關鍵詞：投資估算 準確性 常見問題 預防措施

中圖分類號：F830.59 文獻標識碼：A 文章編號：

1前言

投資估算是項目建議書和工程可行性研究報告的重要組成部分，是建設項目資金籌措、國民經濟評價、財務評價及風險分析的基礎；是項目前期決策的重要依據；對工程設計起控制作用，是編制初步設計概算或施工圖預算的限制條件，經批準的投資估算，設計概算或預算不得隨意突破。投資估算要保證必要的準確性，如果誤差太大，將導致決策失誤。因此，準確、全面地估算建設項目的工程造價，是項目可行性研究乃至整個建設項目投資決策階段造價管理的重要任務。

今天，在公路建設發展速度加快、建設資金有限的情況下，工程投資控制特別是項目前期的投資估算控制重要性地位日益顯現，提高投資估算的準確性及提高投資估算的編制質量至關重要。而影響公路工程投資估算的編制質量的因素有很多，只有從每一類因素入手，深入分析，才能從根本上提高投資估算的準確性。在這里結合多年來的實際工作，就投資估算中的常見問題及預防措施進行總結分析。

2公路工程投資估算中的主要問題

投資估算編制必須嚴格執行國家的方針、政策和有關規定，并應符合公路工程行業標準、規范和規定，應達到的質量要求是：符合規定、結合實際、經濟合理、不重不漏、計算正確。本文從影響投資估算的四大類因素著手，對當前估算編制中需要注意的問題總結如下。

（1）對基礎資料調查工作不夠重視

資料調查是一項很重要的基礎性工作，這項工作的優劣、深淺直接影響著投資估算編制工作的質量、工程造價的高低，甚至還影響下一步工作的進行。目前，由于一些設計部門存在重設計輕造價的思想，大多數工程項目開展外業調查時沒有安排造價人員參加，造價人員基本上不了解工程現場情況，對砂石等地方材料的料場位置、運距、運輸條件、運輸是否要過收費站、生產量、產品質量以及借土、棄土場的位置、運距等情況知之甚少，對占地、拆遷及補償標準未進行現場調查。因此，就不能真實、合理、科學地反映工程造價，以至影響投資決策。

（2）工程數量不準確

在投資估算編制的過程中, 經常發現一些設計圖表不完善、表述不清楚甚至圖表數量錯誤，造成由于圖紙本身數量不準確引起的估算工程量錯誤；以及根據未經最后審查確定的圖表編制估算，但估算工程量沒有跟著圖紙修改而相應修改，造成的估算工程量與設計圖表不一致的問題。例如路基土石方工程在路基工程中占有較大比重，估算過程中常常發現每公里土石方數量表表中包含的項目表述不清楚，前后矛盾，數量不準造成估算重計或漏計項目。

設計文件中有些工程量的表述與估算指標不一致，造價人員未進行核對換算，直接取用工程數量，導致估算錯誤。例如某高速公路項目漿砌片石拱型骨架護坡指標單位為骨架護坡面積1000㎡，單價為79元/㎡，而估算工程量表中給出漿砌片石骨架護坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合為543480㎡），造價人員按數量表中的圬工量直接計算此項防護，導致投資估算比實際減少了0.072倍，造價人員應特別注意這種情況。

（3）材料單價估算不準確

工、料、機單價是造價文件的計費基礎，也是決定公路工程造價的主要因素。一般情況下，人工費依據《省編制辦法補充規定》中的人工費計列；材料費依據省公路工程定額站定期調查公布的公路材料價格信息，供編制估算（概預算）參考，運雜費計算應根據實際調查（包括材料的供應價格、供應地點、運距、運輸方式、高等級公路通行費等）取定，按照編制辦法計算材料單價；施工機械臺班價格應按現行《公路工程機械臺班費用定額》（JTG/T B06-03）計算。

但是，當前我國市場經濟還不成熟，即材料的供應尚未形成專業化、系列化，材料價格受諸多因素影響，往往出現材料的供不應求以及國家政策對主要材料價格的宏觀調控，都給確定材料價格帶來很多困難。例如外購材料、設備的價格及運雜費等因地區和時限的差異較大，鋼材、瀝青、汽柴油等受國際供求市場的影響，這些不穩定的影響因素，給材料價格的取定造成了較大困難；對于砂石等地材是采用自采還是直接購買，未進行現場調查。最后用于計算的材料單價與實際市場價相差較大，甚至出現一些明顯的錯誤等問題。

（4）對《估算指標》的理解不夠透徹

估算指標運用的準確與否直接影響到投資估算的準確度。由于有的造價人員對估算指標的一些內容沒有很好的理解，造成多計或漏計一些項目或數量。例如估算指標中挖土方指標單位為1000m3天然密實方，而借土方挖、裝指標單位為1000m3壓實方，遠運利用、棄方運輸工程量是以天然密實體積計算，而借方運輸工程量是以夯（壓）后的體積計算，實際工作中常常將借土方挖、裝及借方運輸采用天然密實方進行計算，未按壓實系數進行換算，造成估算不準確；軟土路基處理是工程建設行業的一大難點，也是路基工程的重點內容，常常由于造價人員工程經驗不足，不能領會設計意圖及對估算指標理解的不到位，對此項估算不準確，與實際相差較大。

對于路面工程圖紙中提出的油石比，與定額規定不同時，在編制估算時未按設計調整指標中的瀝青用量，在實際工作中應特別注意，調整方法應為：Si=Sd×Li/Ld

式中：

Si——按設計油石比換算后的瀝青數量；

Sd——指標中的瀝青數量；

Ld——《公路工程預算定額》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；

Li——設計采用的油石比。

對于互通式立體交叉中的匝道調整，匝道指標是按匝道路基寬度編制的，如設計匝道寬度與注明寬度值不同時，需要依據指標規定進行調整；對于平原微丘區匝道若為借土填方，借方運距在3km以內時，指標不另增加費用；借方運距在3km以上時，則需要按路基工程中土石方運輸指標另計借方運輸費用，套用該項指標時應特別注意。

如臨時工程中的其他臨時工程指標中包括公路交公前養護、臨時電力線路、臨時通信線路、其他零星工程等，但是估算工程數量表中計列了臨時電力線路、臨時通信線路數量，造價人員常將三項目內容全部計算，由于造價人員未弄清楚該項指標綜合的內容和適用的范圍，造成多計現象。

3預防措施

公路工程投資估算是否經濟合理直接影響投資，因此造價人員不僅要精通造價專業知識，還要求具備一定的工程設計知識，優化設計以提高投資效益，同時必須熟悉指標（定額）和設備材料信息以及國家的相關建設法規和其他費用的取費標準等。為了盡量避免以上問題的出現，造價人員應注意以下方面。

（1）準確采集基礎數據，增強編制依據的可信度

取得全面、正確的調查資料，是投資估算真實性、合理性、科學性的基礎。調查的主要內容包括：國家有關的公路工程建設的方針、政策、工程造價管理的有關文件；前期的造價文件( 如項目建議書)；國家頒布的指標及各種定額；國家或地方頒布的有關土地補償標準、拆遷補償標準；工程勘察設計收費標準、銀行貸款利息以及與工程直接有關的各種費率的取費標準；人工、材料、施工機械的具體價格等等，它們都是編制投資估算的必備基礎資料。這些基礎數據對投資估算的成果有極大的影響作用。

據統計，材料費用占建筑安裝費的40%～50%，有時高達60%。因此，數據采集是否深入，資料是否齊全，將直接影響到編制質量。但材料的價格需要采集的數據很多，包括建設項目中所發生的一切建筑材料、零件、構件、半成品、成品的規格品種、質量、數量、供應價，以及自采加工材料的料場情況等。故而，需要針對材料品種繁多、供應渠道多變等特點，按外購材料、地方性材料、自采加工材料等分門別類地收集數據，且各種數據不僅要全面，而且要準確。為了合理確定材料單價，造價人員要觀注一些主要材料的市場變化情況，要盡量參加外業經濟調查工作，落實砂石等地方材料的料場位置、運距及運輸條件等，以確保編制所依據的基礎資料的可信度。

（2）復核設計圖紙、準確計算工程量

工程量是編制投資估算的基本資料，各專業設計工程量準確與否，將直接影響投資估算的編制質量，而設計圖紙又是計算工程量的主要依據，為避免工程量出錯，首先應核對設計圖紙，對設計有疑問的地方，應該查詢相關設計圖紙或詢問相關設計人員；造價人員不能照抄工程數量表，應該按指標的內容要求正確摘取工程量；對于設計提供的工程量不滿足投資估算要求的，請設計人員協助提供所需的工程量，并弄清設計意圖，力求做到工程量完整準確。在設計文件在通過最終審核后，造價人員應再次核對估算工程量，避免由于設計改來改去，而造價未跟進，造成不必要的失誤。

（3）多方詢價，合理取定材料價格

由于市場經濟的因素，材料價格的準確取定較為困難，這就要求編制人員對所需材料價格進行多方詢價，并對詢價結果進行分析，根據掌握的材料價格信息資料和對主要材料價格情況及供求發展趨勢的了解，確定詢價時效和可能發生變化的趨勢，使材料價格的取定趨于合理。

（4）加強專業學習，正確套用《估算指標》

在編制估算前應讀懂估算指標，掌握指標的應用方法。通常應當注意各種設計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應符合采用的計價指標標準要求；認真審讀指標工作內容，注意其中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準確摘取工程量，保證投資估算的準確性；編制依據合理合法，取費得當。

此外，在編制估算前應對設計文件進行全方位的解讀，虛心向有經驗的設計人員、施工人員學習，做到真正理解和全面掌握設計文件的所有內容，了解各項工程的施工工藝，做到既懂經濟又懂技術。

4結語

總之，公路工程投資估算是一項技術性、經濟性相結合的工作，要綜合考慮多方面的因素，公路工程造價人員應不斷地提高專業素質、積累經驗、掌握設計、施工情況、掌握公路工程造價方面的新領域、新規定、新知識，做好建設方案的經濟比較，使技術工作與經濟工作結合起來，全面、有效地提高前期工作質量，合理確定工程造價。

【參考文獻】

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[2] 劉東紅.淺談在公路工程造價編制過程中易出現的問題及預防措施[J].重慶建筑,2006,6,118-119.

[3] 牛武鵬.公路工程概預算中應注意的幾個問題[J].山西建筑,2005,31(4),146-147.

篇5

關鍵詞：可行性研究；投資估算；工程造價

工程項目的工程造價的計價過程包括決策、設計、施工、竣工決算四個計價階段。投資估算是項目投資決策過程中，依據現有的資料和特定的編制估算方法，對建設項目的投資數額進行估計，它是編制項目建議書和可行性研究的重要組成部分。投資估算的準確度，不僅影響到建設項目前期決策是否正確，經濟評價結論是否可信，而且也直接關系初步設計概算和施工圖預算的編制，決定了項目的目標能否在規劃的資金限度內實現。因此，全面準確的估算建設項目的投資，是可行性研究乃至整個項目決策階段造價管理的重要任務。對于設計院來說，如何提高投資估算編制的準確性，是需要不斷深思的問題。

一、目前影響投資估算準確性的原因分析

目前在實際工作中，投資估算的工程量一般是以設計人員提供的設備材料表、方案圖紙為依據，定額以投資估算指標或概算指標為依據，對一些大型的、不常見的設備材料價格進行詢價、編制。實踐證明，有很多因素影響了投資估算的準確性。

（一）設計文件深度不夠

由于投資估算還處在項目前期階段，設計人員提供的工程量不可能與初設或施工圖完全一致，容易出現一些工程量方面的遺漏，經濟人員依據設計人員提供的工程量來進行投資估算，肯定會有一定的誤差，影響投資估算的準確性。

（二）計價資料方面的時效性較差

由于上級造價管理部門沒有最新的定額或相關計價依據，我們在編制投資估算時有些還在依據幾年前的定額。對于石油工程來說，沒有與實際工作聯系很緊密的投資估算指標，而且投資估算指標編制過粗，而實際工作中卻是千差萬別，設計人員開列的工程量往往是小到閥門、管件的內容，所以編制估算時，使用估算指標的幾率很小，經常使用的是概算指標，因此就很容易出現概算超估算的現象，因為初步設計概算依據的也是概算指標，這樣勢必會影響投資估算的準確性。

（三）設備材料價格影響投資估算的準確性

設備材料價格對于工程造價的準確性來說至關重要，因為一個建設項目，設備材料價格占的比重很大。有些設備材料由于價格渠道不順暢，無法了解到確切的生產廠家及價格，造成價格與實際脫節，難以真實反應設備材料的實際價格。

（四）與項目施工現場的結合不夠

在設計單位，造價人員很少去施工現場，對于現場情況描述往往是與設計人員的交流中獲得，有時由于沒有與設計人員溝通，容易造成少算或漏算。

（五）造價人員的工作經驗和態度

準確的編制投資估算，經濟人員的經驗往往也起很大作用。對于一些常見的如磚混房屋、框架房屋等，經驗豐富的造價人員可能心里已經有譜了，可是若是剛從事造價工作的新人，就有可能不清楚。

一個認真工作的造價人員做出的投資估算和對工作敷衍了事的人做出的估算肯定會有質上的差別。

二、對編制投資估算的建議

針對上述投資估算中出現的問題，應從以下幾方面加強工作：

（一）建議及時更新投資估算指標

在投資估算編制中，投資估算指標是計價依據，但實際工作中卻并不是這樣，很多時候我們依據的是概算指標和預算定額，所以建議及時更新投資估算指標，滿足造價人員日常工作需要。

（二）加強設計文件的深度

只有工程量提供得詳細，做出來的估算才更準確。能夠在方案中想到的工程量應該盡量開列出來，這樣可以提高投資估算的準確性。

（三）對于設備材料價格要多方詢價

對于材料設備價格，應該力求準確，由于目前很多的建筑材料都大幅上漲，所以要及時掌握最新的價格信息，可以通過向設計人員詢價，上網詢價、電話詢價等渠道來搜集材料價格，對于價格多做些歸類整理，以備日后工作需要。

（四）與設計人員多溝通

設計人員提供的工程量是我們做投資估算的一個依據，實際上，很多內容設計人員不會在工程量上反映出來，比如管線的埋深、防腐的厚度等等細節，只有對細節了解清楚以后，才能進行準確估算。同時與設計人員多溝通，可以對項目現場情況有所了解，緩解我們對現場不了解的矛盾。

（五）及時總結已完成的工作，制作相應的造價指標

在實際工作中，可以依靠以前的工程項目來編制造價指標。比如在做房屋預算時，可以測算房屋的平米造價，在做長輸管線的概算或預算時，可以測算不同管徑的管線每公里造價，這樣，投資估算就有了相應的標準，不會與實際有太大的出入。

（六）造價人員的業務素質和工作責任心

工程造價編制是一門專業性、知識性、政策性很強的工作，需要造價人員加強學習，內部多討論，交流工作心得，對自己不確定的工程做法，不能憑借主觀想象，要有科學依據，保證工程量計算的準確性。

總之，造價人員要認真編制投資估算，使它真正起到為項目決策提供依據的作用，避免項目運行過程中的“三超”現象。

參考文獻：

篇6

1.效益與費用計算的一致性原則。采取旅游項目的效益與費用計算的一致性原則能夠正確評價旅游投資項目。如果在某旅游項目投資估算中包含了一項工程，那么因建設該工程而獲得的增加效益就應該予以考慮，否則就低估了項目的總體效益；反之，如果起初考慮了該工程對某旅游項目效益的總體貢獻，但投資成本卻未計算在內，那么該旅游投資項目的效益就可能被高估。所以，只有將收益與投入的估算限定在同一范圍內，計算出來的凈效益才是投入的真實回報。

2.基礎數據準確可靠原則。準確可靠的基礎數據對于財務評價結果的準確有著決定性作用。財務評價的大部分基礎數據都是通過估算和預測得來的，具有不確定性。基礎數據準確可靠原則，可以在最大程度上穩妥地確定和選取基礎數據，使財務評價結果的可靠性實現最大化，避免過度樂觀估算帶來的巨大風險，更好地滿足旅游投資決策的需要。

3.靜態與動態分析相結合，動態分析為主原則。世界上比較通行的財務評價是以基于資金時間價值理論的動態分析法為主，估算某一項目全部計算期內每年的費用和效益，同時采取現金流量分析的靜態分析方法，計算凈現值和收益率評價指標。

(二）旅游項目投資財務評價的作用

1.旅游投資項目財務評價可以說是旅游投資項目決策分析與整體評價中不可或缺的重要組成部分。旅游項目評價應從多方面、多角度進行，從旅游項目的前評價、中間評價到后評價，貫穿始終，旅游項目的財務評價都是不可或缺的重要內容。在旅游投資項目的項目建議書、機會研究報告、可行性研究報告中，財務評價都是其不可缺少的重要組成部分。

2.在旅游項目或方案選取比對時，旅游投資項目財務評價也起著十分重要的作用。這種方案比選可以說是旅游投資項目財務分析與評價的精髓。通過方案的比選，適當優化工程、技術、規模等各方面內容，最后的財務分析結果反饋到方案的建設中，以優化旅游項目整體。

3.在旅游投資項目決策過程中，旅游投資項目財務評價的結論是該項目決策的重要依據。在某一旅游項目中，該項目的發起人決策、權益投資人決策、債權人決策、審批人決策等等，都要依據財務評價的結論。對于需要政府審核的項目，審核部門在決策時，也都要以相關財務數據為該旅游項目經濟與社會影響力的判斷基礎。

二、旅游項目投資財務評價的內容與步驟

由于旅游項目的目標和性質不同，旅游投資項目財務評價內容也有所不同。對以經營為目的的旅游項目而言，旅游項目財務評價內容應包括財務費用與效益的估算、償債能力分析、營利能力評價和財務生存能力分析等；為社會公眾提供公共產品和服務的非經營性項目，財務評價有其專門的體系。

（一）旅游項目投資財務評價的內客

1.明確旅游項目評價范圍，根據旅游投資項目的融資方式和性質選取適宜的評價方法。

2.通過基礎數據對財務費用與效益進行估算，主要包括成本費用、營業收入和相關稅金的估算等，并制作相關輔助財務報表。這些估算是旅游項目財務分析與評價的基礎準備工作，即對旅游項目財務分析基礎數據的確定、分析與估算。

3.進行旅游項目投資財務評價，即計算財務分析指標并編制財務分析報表，主要包括償債能力分析、營利能力分析和財務生存能力分析。4.在對某旅游項目初期方案進行財務評價后，還需要進行不確定性的分析，主要包括敏感性分析和盈虧平衡分析。這需要將財務分析的結果進行反饋，優化原方案，甚至進行重大調整。

（二）旅游項目投資財務評價的步驟

財務評價的步驟與各組成部分之間的關系，主要包括財務評價與融資方案、投資估算之間的關系。財務分析的基礎是融資方案和投資估算，但在實際操作的過程中，三者互有關聯，相互影響，這可以體現在財務評價的指標體系設置與方法上。首先要分析融資前的項目投資現金流量，分析結果可以體現出項目方案設計的合理性，以用于未來投資決策或項目方案的比選。這是考察項目是否具備可行性，對項目發起人、債權人、投資者和政府部門有很大用處。假設財務評價的第一步分析結論為“可行”，然后才能繼續考慮融資方案，進行該項目的融資后分析，其主要包括項目償債能力分析、資本金現金流量分析和財務生存能力分析等，它是融資方案必選、融資決策和投資者出資的重要依據。

三、旅游項目投資財務評價的指標計算

1.基礎數據的估算基礎數據的估算是旅游項目投資財務評價的重要依據，在整個項目的財務評價中起著關鍵性的作用。基礎數據的估算主要包括六個方面：旅游項目總投資的估算、項目經營期的確定、總成本費用的估算、銷售收入及銷售附加的估算、總利潤及分配的估算、借款的本金與利息的估算。2.財務報表的編制財務報表是旅游項目投資財務評價的基礎數據源和核心。財務報表一般可分為基礎報表和輔助報表兩個類別，二者層次不同，互為補充，在編制報表欄目時要充分考慮到二者之間的關聯。基礎報表是依據輔助報表提供的各要素資料編制而成，用來計算或分析旅游項目的經濟評價指標，主要包含利潤表、現金流量表、資金負債表、資金來源與運用表和外匯平衡表等。基礎報表是旅游項目評價中不可或缺的一套完整報表，并可以通用，適應于各類其他項目的需要。輔助報表則是在調研考察而確定基本數據的基礎上，對旅游項目的資產、權益、負債、成本、費用和收入等基本組成部分進行匯總計算而編制出的基本數據估算表，其包括流動資金估算表、建設投資估算表、總成本費用估算表、投資計劃與資金籌措表、銷售收入和稅金估算表等。輔助報表可以因旅游項目的特點和性質的不同而有不同的編制與計算方法。

篇7

Abstract： Investment control has special significance under the condition of socialist market economy. From themian work of the significance of investment control in the decision-making stage of surveying and mapping engineering and the investment control in the decision-making stage， this paper detailedly analyzes the investment control in the implementation stage of the project.

關鍵詞： 投資控制;工程款計量支付;工程索賠

Key words： investment control;measurement and payment of engineering funds;engineering claim

中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）04-0089-02

1 決策階段投資控制的意義

1.1 建設工程項目投資決策的含義 建設工程項目投資決策是選擇和決定投資行為方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進行技術經濟分析論證，對不同建設方案進行技術經濟比較作出判斷和決定的過程。監理工程師在建設工程項目決策階段的投資控制，主要體現在建設工程項目可行性研究階段協助建設單位或直接進行項目的投資控制，以保證項目投資決策的合理性。建設工程項目決策階段，進行項目建議書以及可行性研究的編制，除了論證項目在技術上是否先進、適用、可靠，還包括論證項目在財務上是否盈利，在經濟上是否合理。決策階段的主要任務就是找出技術經濟統一的最優方案，而要實現這一目標，就必須做好擬建項目方案的投資控制工作。

1.2 工程項目決策階段投資控制的意義 在工程項目決策階段，監理工程師根據建設單位提供的建設工程規模、場址、協作條件等，對各種擬建方案進行固定資產投資估算，有時還要估算項目竣工后的經營費用和維護費用，從而向建設單位提交投資估算和建議，以便建設單位對可行方案進行決策，確保建設方案在功能上、技術上和財務上的可行性，確保項目的合理性。

具體而言，通過可行性研究階段投資估算的合理確定、最佳投資方案的優選，達到資源的合理配置，促使建設工程項目的科學決策;反之，該投資方案確定不合理，就會造成項目決策失誤。另外，決策階段所確定的投資額是否合理，直接影響到整個項目設計、施工等后續階段的投資合理性，決策階段所確定的投資額作為整個項目的限額目標，對于建設工程項目后續設計概算、設計預算、承包合同價、結算價、竣工決算都有直接影響。

通過監理工程師在決策階段的投資控制，確定出合理的投資估算，優選出可行方案，為建設單位進行項目決策提供了依據，并為建設工程項目主管部門審批項目建議書、可行性研究報告及投資估算提供了基礎資料，也為項目規劃、設計、招投標、設備購置、資金籌措等提供了重要依據。

2 決策階段投資控制的主要工作

工程項目決策階段的可行性研究是運用多種科學手段綜合論證一個工程項目在技術上是否先進、適用、可靠，在經濟上是否合理，在財務上是否盈利，為投資決策提供科學依據。投資者為了排除盲目性，減少風險，一般都要委托咨詢、設計等部門進行可行性研究，委托監理單位進行可行性研究的管理或對可行性報告的審查。

監理工程師在可行性研究決策階段進行監理工作，主要是編制、審查可行性研究報告，其具體任務主要是審查擬建項目投資估算的正確性與投資方案的合理性;在可行性研究階段進行投資控制，主要應圍繞對投資估算的審查和對投資方案的分析、比選進行。

2.1 對投資估算的審查

2.1.1 審查投資估算基礎資料的正確性 對建設工程項目進行投資估算，咨詢單位、設計單位或項目管理公司等投資估算編制單位一般應事先確定擬建項目的基礎數據資料，如項目的擬建規模、生產工藝設備構成、生產要素市場價格行情、同類項目歷史經驗數據，以及有關投資造價指標、指數等，這些資料的準確性、正確性直接影響到投資估算的準確性。監理工程師應對其逐一進行分析。

對擬建項目生產能力，應審查其是否符合建設單位投資意圖，通過直接向建設單位咨詢、調查的方法即可判斷其是否正確。對于生產工藝設備的構成，可對相關設備制造廠或供貨商進行咨詢。對于同類項目歷史經驗數據及有關投資造價指標、指數等資料的審查，可參照已建成同類型項目，或尚未建成但設計方案已經批準，圖紙已經會審，設計概預算已經審查通過的資料作為擬建項目投資估算的參考資料。同時，還應對擬建項目生產要素市場價格行情等進行準確判斷，審查所套用指標與擬建項目差異及調值系數是否合理。

2.1.2 審查投資估算所采用方法的合理性 投資估算的方法很多，而每種投資估算方法都各有各的適用條件和范圍，并具有不同的精確度。如果使用的投資估算方法與項目的客觀條件和情況不相適應，或者超出了該方法的適用范圍，那就不能保證投資估算的質量。監理工程師應根據投資估算的精確度要求以及擬建項目技術經濟狀況的已知情況來審查投資估算所采用的方法的合理性。

在項目建議書、初步可行性研究階段，對投資估算精度允許偏差較大時，可用單位生產能力估算法、資金周轉率法等。在已知擬建項目生產規模，并有同類型項目建設經驗數據時，可用生產規模指數估算法，但要注意生產規模指數的取值，調值系數等的差異。當擬建項目生產工藝流程及其技術比較明確、設備組成比較明確時，可運用比例估算法。

2.2 對項目投資方案的審查 對項目投資方案的審查，主要是通過對擬建項目方案進行重新評價，審查原可行性研究報告編制部門所確定的方案是否為最優方案。監理工程師對投資方案審查時，應做好如下工作：①列出實現建設單位投資意圖的各個可行方案，并盡可能地做到不遺漏。因為遺漏的方案如果是最優方案，那么將會直接影響到可行性研究工作質量，直接影響到投資效果。②熟悉建設工程項目方案評價的方法，包括項目財務評價、國民經濟評價方法，以及評價內容、評價指標及其計算、評價準則等。要求監理工程師對擬建項目建設前期、建設期、建成投產使用期全過程項目的費用支出和收益以及全部財務狀況進行了解，弄清各階段項目財務現金流量，利用動態、靜態方法計算出各種可行性方案的評價指標，進行財務評價。監理工程師通過對方案的審查、比選、確定最優方案的過程就是實現建設工程項目方案技術與經濟統一的過程，也就同時做到了投資的合理確定和有效控制。

參考文獻：

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[5]國家測繪局職業技能鑒定指導中心.測繪管理與法律法規[M].北京：測繪出版社，2009.

篇8

一個建設項目從投資意向開始到投資終結的全過程,大體分為四個階段:項目決策階段;準備工作階段;實施階段;項目總結階段。項目策劃和決策階段的工作是投資項目的首要環節和重要方面,對投資項目能否取得預期的經濟和社會效益起著關鍵作用。

投資估算是在項目決策階段,對項目的建設規模、工藝和工程方案、項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎上,估算項目投入總資金的過程。

按照《投資項目可行性研究指南》的劃分,項目投入總資金由建設投資(含建設期利息)和流動資金兩項構成。投資估算時,需對不含建設期利息的建設投資、建設期利息和流動資金各項內容分別進行估算。投資估算的具體內容包括:建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費、基本預備費、建設期利息及流動資金等。

2 工程投資估算編制的基本原則

2.1 投資估算的具體內容

a建筑工程費;b設備及工器具購置費;

c安裝工程費;d工程建設其他費用;e基本預備費;f建設期利息;g流動資金。

可用公式作如下表示:

不含建設期利息的建設投資=a+b+…+e

建設投資=不含建設期利息的建設投資+f

建設投資=靜態投資+動態投資

靜態投資=a+b+…+e

動態投資=f

項目投入總資金=建設資金+g

2.2 投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準確度也就不同。隨著工作的進展,工程造價會不斷深入,準確度會逐步提高,從而對項目投資起到有效的控制作用。項目前期的不同階段對投資估算的允許誤差率如下(如表1):

2.3投資估算編制的依據及重要性

建設投資估算的基礎資料與依據主要包括以下幾個方面:(1)擬建項目的工程方案及工程量;(2)專門機構的工程建設項目估算辦法和費用標準,及政府部門的物價指數;(3)專業機構的建設工程造價費用構成、計算方法、計經指標等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項目建設前期的重要環節。(2)是滿足工程設計招投標及城市建筑方案設計競選的需要。

3 投資估算編制的基本方法

3.1 建設投資簡單估算法

(1)比例估算法;(2)生產能力指數法;(3)朗格系數估算法;(4)投資估算指標法。

投資估算指標分為單位工程指標、單項工程指標、項目綜合指標三種。建設項目綜合指標一般以項目的綜合生產能力單位投資表示。單項工程指標一般以單項工程生產能力單位投資表示。單位工程指標按規定應列入能獨立設計、施工的工程項目的費用,即建筑安裝工程費用。

3.2 建設投資分類估算法

分別估算各單項工程的建筑工程費、設備及購置費和安裝工程費;在匯總各單項工程費用的基礎上,估算工程建設其他費;估算基本預備費和漲價預備費;加和求得建設投資(不含建設期利息)總額;最后再根據項目的資金籌措方案計算建設期利息。以上加總求和即得出項目總投資估算。

其中,建筑工程費的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實物工程量投資估算法(單位實物工程量投資*實物工程總量)和概算指標投資估算法。前兩種方法比較簡單,后一種方法要以較為詳細的工程資料為基礎,工作量較大,可根據具體條件和要求選用。

4 決策階段投資控制理論探討

價值工程(Value Engineering,縮寫為VE)又叫價值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實現工程的必要功能。其表達式為:價值=功能(效用)/成本(費用)或V=F/C 這個定義包含了三個方面的內容:

(1)VE研究要從降低項目全壽命周期成本(Life-Cycle Cost,簡稱LCC)的角度來提高研究對象的價值。VE研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設成本。價值工程的目的是以研究對象的最低壽命周期成本,來實現使用者所需功能。實施價值工程,可以避免一味的降低工程造價而導致研究對象功能水平偏低的現象,也可以避免一味的提高使用成本而導致功能水平偏高的現象,使工程造價使用成本及建筑產品功能合理匹配,節約社會資源。

(2)價值工程的核心是對項目進行功能分析。通過功能分析,刪除過剩的功能和不合理的功能要求,加強不足功能,把節約成本放在有效保證工程質量的基礎上。功能分析的一個重要內容是功能的數量化,把定性指標轉化為定量指標。

(3)價值工程是一種依靠集體智慧所進行的有組織的系統工作。進行價值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術方案,吸取各方面的經驗,把方案優選和方案改進結合起來,達到提高價值的目的。

價值工程本質上是以功能為中心來規劃某項工作,其目的有以下幾方面:

①實現必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經濟效益。

一般來說,提高產品的價值,有以下五種途徑:提高功能,成本降低。這是最理想的途徑;保持功能不變,降低成本;保持成本不變,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

篇9

【關鍵詞】投資概算；固定資產；流動資產；竣工決算；經濟評價；取費標準；資金籌措

0 引言

工程項目投資概算包括該項目從籌建、施工直至竣工投產所需的全部費用，按照國家有關的規定，從滿足建設項目投資設計和投資規模的角度，建設項目投資的估算內容包括固定資產投資概算和流動資產估算兩部分。

1 工程項目投資概算的編制依據

1.1 組織機構與員工職責的確定

1）項目的基本情況。包括根據項目建議書或可行性研究報告提供的擬建項目的類型、產品方案、建設規模、建設地點、時間、總體規劃、結構特征，施工方案、主要設備、類型及建設標準等。它是進行投資概算的最主要的依據，這些依據越準確，則估算結果相對越準確。

2）投資概算指標、概算指標、技術經濟指標。

3）造價指標（包括單項工程和單位工程造價指標）。

4）已建類似工程的竣工決算資料。這些依據為投資概算提供可比資料。

5）項目所在地區的技術經濟條件情況。項目所在地區的水文、地質、地貌、交通情況，當地材料、燃料動力、設備預算價格及市場價格（包括設備、材料價格、專業分包報價等）。

6）當地的有關規定和政策。如當地建筑工程取費標準，如其他直接費、現場經費、間接費、利潤、稅金以及與建設有關的其他費用標準等。當地歷年、歷季調價系數給材料差價計算辦法等。

7）建設時間的安排。擬建項目的計劃開工日期、竣工日期、每段時間的投資比例等。因為不同時間有不同的價格標準以及不同的利率、匯率。

8）其他經驗參考數據。如材料、設備運雜費率、零星工程及輔材的比率等。

1.2 工程項目投資概算的編制內容

一份完整的投資概算報告，應包括投資概算編制依據、投資概算說明及投資概算總表，其中投資概算總表是核心內容，它主要包括建設項目總投資的構成及其計算情況。

2 工程項目投資概算的編制方法

2.1 綜合估算法

1）靜態部分投資概算

a.生產能力指數法。這種方法是根據己建成的、性質類似的建設項目的投資額和生產能力及擬建項目的生產能力估算擬建項目的投資額。計算公式為：

式中：C為建類似項目的投資額；C為建項目的投資額； Q為建類似項目的生產能力； Q為建項目的生產能力；n為能力指數；F為同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數。

b.系數估算法。系數估算法是以擬建項目的主要設備費或主體工程費為基數， 以其他工程費占主要設備費或主體工程費的百分比為系數估算項目的總投資。系數估算法簡單易行，但精確度較低，常用于項目建議書階段的投資概算。

c.指標估算法。這種方法是把建設項目劃分成建筑工程、設備安裝工程、設備購置費、其他基本建設費用項目或單位工程，再根據具體的投資概算指標，進行各項費用項目或單位工程投資的估算，在此基礎上，可匯總成每一單項工程的投資。

d.資金周轉法。這是一種利用資金周轉率來推測投資額的簡便方法。

e.比例估算法。根據統計資料，先求出己有同類企業主要設備投資占全廠建設投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設備投資，即可按比例求出擬建項目的建設投資。

2）動態部分投資概算

工程項目的動態投資包括價格變動可能增加的投資額、建設期利息等，如果是涉外項目，還應計算匯率的影響。

2.2 分類投資概算法

l）分類估算步驟

a.分別估算各單項工程費用的建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費。

b.在匯總各單項工程費用基礎上，估算工程建設其他費用和基本預備費。

c.估算漲價預備費和建設期利息。

2）建筑工程費用的估算

建筑工程費的估算一般可采用以下三種方法：

a.單位建筑工程投資概算法。以單位工程量投資乘以建筑工程總量來估算。

b.單位實物工程量投資概算法。以單位實物工程量的投資乘以實物工程總量來計算。

c.概算指標投資概算法。概算指標通常是以整個建筑物為對象，以建筑面積、體積或成套設備安裝的臺或組為計算單位而規定的勞動、材料和機械臺班的消耗量標準和造價指標。此方法適用于沒有上述a、b項估算指標、且建筑工程費占建設投資比例較大的項目，但應用此方法的前提是占有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標。

3）設備及工器具購置費的估算。設備及工器具購置費包括設備的購置費、工器具購置費、現場自制非標準設備費、生產用家具購置費和相應的運雜費。

4）工具、器具及生產家具購置費的估算

新建或擴建項目初步設計規定的，保證初期正常生產必須購置的，沒有達到固定資產標準的設備、儀器、工卡模具、器具、生產家具和備品備件等的購置費用，計算公式為：

工具、器具及生產家具購置費=設備購置費×定額費率

5）安裝工程費的估算

安裝工程費通常按行業有關安裝工程定額、取費標準和指標估算投資。計算公式為：

安裝工程費=設備原價×安裝費率

安裝工程費=設備噸位×每噸安裝費

安裝工程費=安裝工程實物量×安裝費用指標

6）工程建設其他費用的估算

工程建設其他費用指從工程籌集到工程竣工驗收交付使用為止的整個建設期間，除建筑安裝工程費用和設備及工器具購置費以外的，為保證工程建設順利完成和交付使用后能夠正常發揮效用而發生的各項費用。包括：與上地使用有關的費用，與工程建設有關的其他費用，與未來企業生產經營有關的其他費用。

7）基本預備費

基本預備費是指在可行性研究階段難以預料的費用，又稱工程建設不可預見費。主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。基本預備費以建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費及工程建設其他費用之和為基數，按行業主管部門規定的基本預備費率計算。計算公式為：

基本預備費=（建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費用）×基本預備費率

8）漲價預備費

漲價預備費是對建設工期較長的項目，在建設期內價格上漲可能引起投資增加而預留的費用，亦稱為價格變動不可預見費。漲價預備費以建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費之和為計算基數。計算公式為：

式中：PC為漲價預備費；t為建設期年份數；

為第t年的靜態投資（即：工程費用、工程建設其他費用和基本預備費之和）；f為年均投資價格上漲率；n為建設前期年限（從編制估算到開工建設，單位：年）。

9）建設期利息

建設期利息是指項目借款在建設期內發生并計入固定資產的利息，包括借款利息及手續費、承諾費、管理費等財務費用。

a.貸款在建設期各年年初發放。建設期貸款利息的計算公式為：

b.貸款在建設期各年均衡發生。為了簡化計算，通常假設借款均在每年的年中支用。計算公式為：

3 結束語

總之，為了避免決策失誤，按照決策的精度要求和投資概算的階段要求，運用科學的預測和決策方法，力求準確、快速、可靠、全面地為建設項目最終決策，提供重要的投資概算額度或金額。

【參考文獻】

[1]叢培經.工程項目管理[M].北京：中國建筑工業出版社，2003.

[2]郝建新.美國工程造價管理[M].天津：南開大學出版社，2002.

篇10

一、工程投資決策階段造價控制

投資決策階段控制是指建設工程項目前期階段的造價控制,它關系到建設項目的投資效益和投資成敗。在這一階段中工作重點是提高任務計劃書編制的科學性和可靠性,準確確定建設項目投資的最高限額既投資估算,是籌集資金和對該項目工程造價進行全過程控制的依據,是全過程造價控制的基礎。對擬建項目作投資估算時,要深入細致地加強調查研究,對項目在技術上、經濟上可行性研究分析,確保編制出的投資估算真正起到控制建設項目總投資的作用。必須做到:1.提高決策階段工程投資控制的認識,深入開展前期工作,認真客觀地編好可行性研究報告,重點審查技術方案與投資估算。2.認真編好投資估算。在具體編制中應做到:(1)估算方法適用科學。一般應采用國內已有類似生產工藝項目,按國家和行業規定的方法進行編制。(2)估算內容完整。要包括從項目籌建、設計、施工到投產使用全過程建設費用,并充分考慮建設期物價上漲等因素變化。(3)委托有資質證書的工程造價咨詢進行建設項目投資估算。(4)對在工程投資決策中搞“釣魚項目”的單位領導者追究個人責任。

二、設計階段的造價控制

1.采用造價規劃原理在設計進行階段進行造價控制。具體做法為:在方案設計階段,成立造價工程師與設計師共同組成的工程造價控制小組。根據投資估算額依據設計委托人的造價限額要求,造價師根據以往同類型建筑物各項費用比較和建筑師提出初步設計圖紙,按建筑物平面布置,施工方案,質量標準編制造價規劃報表報請委托人批準。

2.推行限額設計。推行限額設計對工程投資實行縱向和橫向控制,要按照批準的可行性研報告及投資估算控制階段初步設計概算,初步設計概算控制施工圖預算,以保證估算、概算、預算層層控制作用,同時各專業又在保證工程要求的前提下,按分配的投資額進行設計,嚴格控制初步設計和施工圖的不合理變更,以保證總投資不突破業主批準同意的限額。

3.重視影響建筑工程造價各種設計因素的經濟分析。由于建筑物構造的復雜性,決定了建筑工程造價將受到各種因素的影響。對建筑設計各因素進行技術經濟分析,可以積累大量的技術經濟資料,有利于合理控制工程造價。

4.采用優化設計的方法。優化設計是以系統工程理論為基礎,使各種工程設計問題,如方案選擇、設備選型、效益分析、項目可行性等,利用現代數學的成果――最優化技術,借助計算機工具來尋求最佳設計的理論和方法。它不僅可以提高工程設計質量,而且對提高經濟效益也非常明顯。

5.實行方案設計招投標競爭制和設計概算一票否決權。在內容符合可行性研究的情況下,進行方案設計招標,多方案比較,從功能上、標準上、經濟上全面衡量,綜合選取優秀設計方案。對設計概算超投資估算實行一票否決。在多年來以我個人的實際施工與預算中,設計階段的造價控制對一個工程來說,其決定性作用。

三、施工階段的造價控制

1.明確施工階段造價控制的主要任務及方法。造價工程師施工階段控制造價的主要任務是:(1)在施工過程中獲取實際支付款占合同價的比較信息,以控制合同決算價不超過合同價。(2)通過資金使用的時間信息,把握住資金時間計劃的執行。

2.對工程投資進行跟蹤控制。造價工程師對投資進行跟蹤控制,首先必須確定投資的支出預算。投資支出預算是項目投資跟蹤控制的依據和目標,在項目進展過程中,一方面可隨時將實際支出與預算相比較,另一方面可加強對投資分析預測,為及時采取預防措施提供科學依據。在實際控制過程中為使該項目有可操作性,必須對其進行有效分解。

3.在工階段實行付款控制。由造價工程師對已完工數量進行確認,承包方在完成的工程分項項目獲取質量合格證書以后,按合同條款約定的時間向造價工程師提交已完工程量報告,造價工程師按設計圖紙核實已完工程量,核實時必須通知乙方代表參加,同時,乙方代表必須為造價工程師進行計量提供一切詳細資料,乙方代表未參加,計量結果同樣視為有效。計量必須依據設計圖紙和設備明細表中計算的工程數量,以及合同中規定的計量方法進行,對由于乙方原因造成增加的工程量及返工損失,不予計量。

4.施工階段付款控制。針對不同的控制。主要從以下四個方面進行控制:其一是針對每一合同乙方,按合同分項工程統計實際完成實物量占發包實物量的百分比進行控制,防止超額付款。其二是針對每一份合同中分項工程的合同價款進行控制。統計每一份合同分項有關的數據,總計每一份合同的已付款及每一份合同分項工程已付款,在此基礎對投資計劃值與已付款進行比較,計算偏差值。其三是針對資金使用時間,將每月度、季度、年度計劃支出資金與實際支出資金相比較,求出偏差值,并做出年末尚余資金數。