導語：如何才能寫好一篇保險公司經營管理的特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

改革開放30年來，我國保險業取得舉世矚目的成就，保費收入從1980年4.6億元上升到2009年的1.1萬億元，年均增幅高達30.8%，并且在2009年保費規模首次突破“萬億大關”。盡管我國保險業改革發展取得了顯著成績，但從總體上講，我國保險業還處于發展的初級階段，尤其是保險公司經營管理水平相對落后。

一、企業與環境理論的回顧

“環境”一詞在《辭海》中的解釋是，圍繞著人類的外部世界，是人類賴以生存和發展的社會和物質條件的綜合體，可分為自然環境和社會環境。這種解釋主要強調環境的外部性和客觀性，人們只有適應環境才能生存和發展。這種解釋是建立在一個假設前提基礎之上，即環境是外部客觀存在的，而人們有能力看清楚這些環境因素，也有能力分析和預測環境的變化。但是，社會構成主義者①則認為，在組織內部沒有任何成員可以“看見”環境，事實上是組織用豐富但模糊的信息構建了環境，在這個環境中，甚至連“內部”和“外部”這種基本的范疇都是非常模糊的，從而，環境是管理信條的產物。如科奇（Smircich）和斯達貝特（Stubbart，1985）將環境分為三類：客觀環境、感知環境和改造環境。以上兩種相反的觀點，不僅引發我們思考應該如何正確認識企業與環境之間的關系，同時啟發我們不單從適應環境的角度，還應從改造環境的角度來認識企業與環境之間的關系。環境理論主要包含四個觀點：一是環境決定論（Hannan和Freeman，1977），適者生存是最高法則，環境決定企業的生存與發展。因此，企業要么去適應環境，要么被環境淘汰。二是環境適應論（Lawrence和Lorsch，1967），企業應積極主動地適應環境，盡管企業的組織方式和管理行為方式依賴于環境的特質，但企業可以采取權變的方法來對付環境，并與環境的變化保持一致性。三是相互影響論（Pfeffer和Salancik，1978）認為，企業不是消極的接受者而是積極的參與者，不但要調整或改變自身以適應環境，而且要努力改變環境使之有利于企業。四是共同進化論（Moore，1993，1996）認為，企業是商業生態系統有機體的組成部分，管理者不能只盯住自身和競爭者，要密切關注企業所處的商業生態系統中其他相關企業和經濟環境，并與之“共同進化”，創造與其他生態系統相互生存的網絡。

二、保險公司經營管理與經營環境的關系

人們對環境認識的深化和演變的路徑：被動適應主動適應改造環境共同進化，即從原來的如何管理好企業內部資源、實現最優產出，轉變為如何駕馭環境的急劇變化，如何提升適應和控制環境的能力，從而保持持久的競爭優勢和競爭力。

（一）保險公司經營管理的特性保險公司屬于金融行業，在經營管理上要堅持“三性原則”，即安全性、流動性和盈利性三者的統一。但是，保險公司又不同于銀行和證券公司，因為保險公司經營對象是風險，經營管理受宏觀經濟、國家政策、法律、市場秩序等環境影響很大，管理的難度和復雜性較高，因此保險公司具有明顯不同于其他企業的管理特性。1.經營風險的“二重性”。保險公司是專門從事風險集中與分散的特殊性企業，經營管理面臨“雙重性”要求：一是作為社會風險的管理者，肩負著有效識別、承擔、轉化和防范社會風險的職責；二是作為企業，為了自身的生存和發展，必須面對防范和化解自身經營管理中各種風險的挑戰。這個行業的特殊性決定了保險公司必然面臨比其他企業更大的風險。所以，保險公司對經營環境分析具有更為強烈的客觀需求。2.經營的廣泛性和社會性。保險公司業務范圍廣泛，不僅包括人身保險、財產保險、死亡保險、年金保險和健康保險等有關“人身和人生”的各個領域，而且涉及公民和法人的責任和信用保險。保險公司一旦經營失誤，不僅影響廣大民眾的切身利益，甚至可能直接影響到整個社會的穩定。3.保險期限的長期性。除財產險、意外險和短期健康險外，保險公司產品的保險期限一般在一年以上，有的壽險長達幾十年，關系到被保險人的一生。這種長期性使保險公司經營管理受到一系列復雜的環境影響，如承保標的的變化、社會經濟的波動、資金運用的環境、未來利率的變化等多重環境的壓力。4.業務管理的復雜性。保險經營的廣泛性和長期性，使得業務管理需要一套完整而嚴密的管理制度和信息系統；同時由于信息不對稱，需要保險公司和客戶雙方誠實，如實履行告知義務。這些內外環境因素加劇了業務管理的復雜程度。5.會計核算的預測性。保險公司是先收取保險費，然后根據損失情況支付賠款，這種先有收入后支付成本的順序與一般企業正好相反。因此，在計算保險利潤時需要采用特殊的程序、方法和假設，還要考慮匯率和利率變動等經濟影響因素，同時，長期壽險業務由于取得收入和支付成本之間的時間差很長，還得考慮貨幣的時間價值、物價和通貨膨脹等因素。這些內外部因素嚴重制約著利潤核算的準確性，盡管精算技術能在一定程度上解決這個問題，但是這也是建立在歷史數據上的一種測算，為提取未決賠款準備提供一種科學的方法，因此，保險公司會計核算只能預測當前成本，這給保險公司當期經營管理造成信息上的不對稱。6.經營的不確定性和分散性。不確定性和分散性是保險經營活動的基本特征。對單一被保險人而言，保險事件發生與否、發生的時間和地點及損失金額，在簽訂保單時是不確定的。針對這種情況，保險公司經營管理主要采用大數法則，盡可能與更多的客戶簽訂保險合同，以分散經營風險，實現保險功能。在一定程度上，這種經營的不確定性和分散性迫使保險公司爭奪更多的客戶，加劇了市場的競爭。7.對投資的依賴性。保險公司的利潤主要來源于承保利潤和投資利潤兩個方面。隨著我國保險市場主體不斷增加，市場競爭日趨激烈，“價格戰”曾一度導致費率不斷下降，最終導致承保利潤幾乎為零甚至虧損。2006年隨著《國務院關于保險業改革發展的若干意見》的實施，保險監管部門不斷加大監管力度，保險公司的承保盈利能力逐步增強，2009年產險公司首次實現了扭虧為盈。但是，2009年保險行業利潤總額為530.6億元，而全行業投資收益為2141.7億元，由此看來，利潤主要還是投資收益，這就迫使保險公司對資本市場的依賴逐漸增強。8.外部監管的嚴肅性。保險公司屬于金融行業，不僅涉及到國家的金融安全問題，而且涉及民眾生產和生活的諸多領域，一旦經營破產將影響眾多被保險人的利益，甚至可能危及整個社會的安定和國民經濟的健康發展，因此，我國政府十分重視對保險公司的監管，從立法、司法和行政監督等方面加強規范經營。此外，保險公司與一般企業相比較，經營管理上受到的外部制約性和監管更為嚴格。

（二）保險公司經營管理與環境的系統分析從上述保險公司經營管理的特征可以看出，保險公司經營管理涉及到內外影響因素較多，不但受政策、經濟和法律等宏觀環境的影響，而且受競爭對手、競爭秩序和市場監管等市場環境的限制，同時還受業務風險、內部控制和“三性原則”等內部管理環境的制約。在系統論的基礎上，將主要影響因素歸并為三個子系統，分別是：宏觀環境子系統（政治、經濟、文化和法律）、市場環境子系統（市場秩序、競爭對手、供應商、客戶）、內部環境子系統（人力資源、組織結構、管理制度、企業文化）。這三個環境子系統共同構成保險公司經營管理的整個環境系統，既具有各自相對獨立的運動軌道，又相互鏈接而發生相互的影響，構成相互依存、相互影響的保險公司經營管理環境動態鏈環，任何一個鏈環的變動，都可能引起其他鏈環的變動。

（三）保險公司經營管理與經營環境的關系模型為了便于理清保險公司經營管理與經營環境的復雜關系，在宏觀環境子系統、市場環境子系統和內部管理子系統的基礎上，構建關系模型（圖略）1.區域A是保險公司經營管理面臨的現實環境。從圖1可以看出，宏觀環境子系統、市場環境子系統和內部環境子系統三者是相互關聯、相互影響的，重疊部分A是三個子系統共同發生作用的區域。例如經濟快速發展必將帶來保險市場容量的擴大，最終促進保險公司人員規模的擴大和業務的增長，這對保險公司發展來說是有利的一面；但同時，由于市場容量的擴大也將吸引潛在的保險公司參與競爭，又將造成人才爭奪、人才流失和業務流失。因此，保險公司在既定的現實環境中，既要區分環境有利和不利的兩面性，又要辨別發展中機遇和挑戰的共存性。2.區域B、C、D是保險公司經營管理面臨的潛在環境，區域B、C、D都是只有兩個環境子系統重疊的部分，是保險公司有待開發和利用的潛在環境。以區域B為例，B是宏觀環境子系統與內部環境子系統重疊但不與市場環境子系統重疊的部分。當前，我國財產保險存在這種情況，投資者普遍認為我國未來經濟發展潛力巨大，必將帶動保險業更快發展，所以，積極設立新的保險公司。但由于我國保險市場屬于新興市場，一些新興保險公司在發展初期力求“做大”，往往采取激烈的競爭手段，如“價格戰”，這在一定程度上影響了市場競爭秩序。但即使在這種情況下，區域B對堅持規范經營的保險公司來講，盡管是不利的競爭環境，但卻是潛在發展的區域。在這個區域中，堅持規范經營的保險公司有三種選擇，一是“以牙還牙”，被迫參與價格戰；二是加大創新，積極尋求突破；三是努力改變環境，主動引導和維護良好的競爭秩序。3.內部環境對外部環境具有反作用。內部環境子系統位于宏觀環境子系統和市場環境子系統之上，這表明，宏觀環境和市場環境是內部環境的基礎，保險公司經營管理首先要適應外部環境。同時，還顯示，三個子系統是相互交叉、相互影響和相互關聯的，這又表明內部環境對宏觀環境和市場環境具有反作用，不是完全被動適應。保險公司可以通過強化內部管理來改善內部環境，從而影響和改變外部環境。如堅持規范經營的保險公司可以與同業公會合作，以強化新興保險公司的自律行為，或通過與監管部門溝通加大對市場行為監管處罰力度，迫使市場主體共同維護競爭秩序，從而逐步擴大區域A面積。所以，保險公司不僅要有適應環境的能力，還要有主動改造環境的意識和能力。

三、保險公司經營管理與經營環境關系模型的應用

（一）增強內部環境對外部環境的適應能力目前，我國金融市場進入全面開放時期，保險業面臨的國際和國內競爭越來越激烈。截至2010年5月，我國保險公司數量達到了117家（其中，財產險公司52家、人身險公司60家、養老險公司5家）。環境帶來的機遇，同時還要積極應對市場競爭環境帶來的挑戰；要充分認識搶抓機遇、加快發展的重要性和緊迫性，切實改進管理方式，適應外部環境的要求，充分利用好宏觀環境，提高保險資源利用效率，特別是要改變對保險資源的掠奪性開發和破壞性利用，切實加快發展方式的轉變，實現由粗放經營向精細化經營的轉變，維護保險行業資源和行業形象，提高行業整體盈利能力和可持續發展的能力。

篇2

作為保險學專業課程體系中非常重要的組成部分，“保險經營管理學”是對保險經營活動進行合理組織、體現其規律性的一門學科。其內容主要從經營、經濟、管理的基本理論出發，具體包括保險經營的市場、保險計劃的管理、保險營銷的管理、保險承保的管理、保險理賠的管理以及保險公司人力資源的管理等。學習該課程的目的是使學生能夠較為深刻地認識保險經營管理方面的基本概念、基本知識、基本理論以及系統地掌握保險公司內部組織結構、保險資金運用、保險業務經營等內容。隨著保險行業的飛速發展，各大保險公司對高素質、高水平專業人才的需求也逐步擴大，而該課程滿足我國現階段培養保險人才的需要，并且能夠為其他專業課的學習奠定一定的理論基礎。“保險經營管理學”所涉及的知識點較為廣泛，尤其是保險業務流程及行業特征較為復雜，單純地依靠理論知識進行學習，不僅使得學生對專業知識的牢固掌握存在很大的阻礙，也對學生感性認識的培養極為不利。為了滿足現代培養技術人才的需要，實訓教學的應用越來越廣泛。

2傳統教學與實訓教學的比較

傳統教學傾向于傳授全面系統的學科知識，對學生在短時間內構建系統知識體系有促進作用，提倡班級教學制度，老師可以對系統的教學活動進程進行組織和監控，過分看重老師在教學過程中的作用。從教學內容來看，學生汲取的知識主要來源于課本，很少有機會通過其他途徑獲得知識。從教學方法來看，老師只是以知識的傳授為目的，很大程度上是為了完成自己的教學任務，對于學生以何種學習方法消化知識并不重視，大部分的學生對自己的要求不高，只求通過課程即可，所以很多學生只需要在最后關頭死記硬背，嚴重影響了學生們學習的積極性。從教學形式來看，獲取知識的渠道只有上課，形式太過于單一及模式化，忽略了因材施教和利用課堂以外的渠道。因此傳統教育模式是封閉的、保守的，學生的發展需求受到傳統教育指導下所形成的思維方式的影響，這使學生不能更好地適應時代的發展。實訓教學主要依托于對實際工作環境的模擬，教學以實際工作項目的真實案例為基礎，強調理論與實踐的相結合，注重學生對學習的參與度，能夠使學生在最短的時間內掌握專業技能、實踐經驗、工作方法、團隊合作等方面的知識。實訓教學是以提高全部學生的綜合職業素質為宗旨，最終實現企業滿意用人、學生滿意就業的雙贏局面。相較于傳統教學，實訓教學有明顯的教學優勢，主要有以下四點：2.1實訓教學能夠讓學生有更多實際的操作機會。保險公司作為現代金融機構極為重要的分支，其內部工作特別是涉及客戶信息、公司經營數據等內容的工作具有嚴謹性、高效性、保密性等特點，這些特點決定了實習無法提供給學生實際操作的機會，所以，很多學生到保險公司實習都是只能看而不能進行實際業務操作的參觀式實習。而實訓可以幫助學生完成簽發保單、管理單證、計算費率、理賠、再保險、分析財務等實訓訓練，每位學生都有機會進行實訓操作。2.2實訓教學對教學效果的全面提高有促進作用。傳統的保險教學模式過于注重對知識的講授，導致學生不能將實際的業務和理論的知識系統的結合。而實訓教學通過模擬保險公司的工作環境及經營的環節，實現了實訓和課堂教學的相互配合、相互促進，使學生能夠將所學的和實際有效地結合，能夠有效緩解長期保險理論教學和實際情況相脫節等弊端。2.3實訓教學能夠精簡保險實務保險公司的經營過程具有復雜性，學生的短期實習很難實現對保險業務的全面了解，通過保險實訓，對保險業務主要流程進行精簡和提煉，能夠讓學生對保險實訓有一個較為全面的基本認知。2.4實訓教學的實現成本相對較低。近些年來，校外實習所需要的實習經費呈不斷上升趨勢，為了緩解由校外實習帶來的經濟壓力，校方通常會選擇縮小實習的時間及規模，并且實習的質量也難以保證，而實訓教學可以以相對較低的成本獲得較大的成效。故為了幫助學生更加充分地理解保險經營管理及相關內容，我們將采用以實訓教學為主、保險業務模擬軟件作為輔助工具的教學方法。

3保險業務模擬軟件簡介

保險業務模擬軟件是集培訓與教學為一體的保險專業教學平臺，為保險學專業的學生搭建一個和真實業務相接近的教育環境，學生通過對保險業務模擬軟件的操作，既能夠靈活運用理論知識，又能夠對將來工作中所需的技能進行提前掌握，即使就業競爭環境再激烈也能拔得頭籌。同時，保險業務模擬軟件提供了數個真實案例，教師可安排學生進行有選擇、有目的的操作，對于課本中所學的內容，學生可以以業務操作的形式進行反映。而教師可以通過學生的操作記錄為相應的學生進行操作打分，可以隨時查看學生的操作并予以指導。保險業務模擬軟件能夠使教學與實踐相互配合。通過對保險公司業務流程的模擬，使得學生在對軟件熟練掌握之后，就能對工作快速上手。

4實訓教學結合保險業務模擬軟件在“保險經營管理學”課程中的應用

為了使實訓教學法能夠發揮其最大效用，即讓學生在實踐中充分理解“保險經營管理”的各個流程并掌握部分重要的知識點，我們借助了保險業務模擬軟件，并利用該軟件的突出設計進行學習，主要分為以下三點：4.1崗位模擬。保險業務模擬軟件要求將學生進行小組分配，協商擔任保險人、客戶兩個角色，每組中至少需要一個保險公司和一個客戶，多則不限，隨即進行角色演練。崗位模擬能使學生置身其中，以當事人的身份熟悉保險經營管理的流程和技巧，讓學生學以致用，工作后能快速地進入角色。4.2案例應用。保險業務模擬軟件根據業務環節設計了一系列的情景案例，實現了以實訓教學為主、案例教學為輔的教學手段。通過所提供的案例素材及學生自身的認知能力，結合“保險經營管理學”中學習的理論知識，并以當事人的身份對案例進行操作，尋找自身學習過程中存在的盲區并進行改正。“保險經營管理學”課程本身極具復雜性及抽象性，通過軟件實訓平臺的案例教學，使得學生能夠更為容易地將其所學該門課程的理論知識轉變成一種實際的能力，包括分析問題能力、解決問題能力、溝通能力及社會能力。4.3流程模擬。保險業務模擬軟件設置了個人客戶端和公司端，構建了客戶的投保氛圍及保險公司的工作氛圍，并模擬了一系列的保險經營流程，學生們可分組進行演繹，流程主要分為以下三個步驟：4.3.1承保、核保過程。（1）登陸個人客戶端，根據當前的案例信息填寫投保單信息，并進行繳費；（2）登陸公司端，確認繳費信息，進行承保、核保，決定保單是否生效。4.3.2理賠過程。（1）登陸個人客戶端，進行報案登記，申請理賠；（2）登陸公司端，錄入賠付申請及立案，確定保險責任并進行理賠計算，可拒賠；（3）登陸個人客戶端，進行理賠查詢，查看是否理賠。4.3.3給付過程。（1）登陸個人客戶端，申請給付；（2）登陸公司端，通過審核，進行給付。

5實訓教學結合保險業務模擬軟件學習

“保險經營管理學”的意義“保險經營管理學”作為保險學專業課程體系中極為重要的一部分，單純具有理論性的指導作用是遠遠不夠的，而傳統的教學模式理論與實踐相脫節，學生并不能高效地接受并運用所學的知識。實訓教學剛好可以彌補這個缺陷，該平臺能夠對保險的經營管理進行深度分析，以學生需求為基礎構建教學平臺，利用保險業務的實訓，使學生充分地了解保險的經營管理以及業務的拓展，使學生的專業能力及職業能力通過實踐活動和實訓活動后得到充分提高。此外，實訓教學結合了保險業務模擬軟件該仿真實訓練軟件，通過對保險公司的銷售、核保、承保、理賠等環節進行較為真實的模擬，將理論知識、實體教學、仿真實訓軟件三者相結合，使學生能夠提早接觸到保險公司壽險、財險等業務的模擬。學生以保險業務的承擔者角色進行經營過程的模擬，將理論轉化為實踐，從而真正提高學生從事保險相關工作的競爭力和信心，可以實現學習效果最大化，真正達到教育的目的。

總之，實訓教學與保險業務模擬軟件的結合，能夠幫助學生更好地學習“保險經營管理學”，提高其實際操作能力，為培養出高素質技術人才提供保障。

參考文獻

[1]鄧大松,向運華.保險經營管理學[M].北京:中國金融出版社,2011.

篇3

關鍵詞：財產保險公司；全面預算管理；困境；對策

引言

隨著中國經濟進入高質量發展階段，經濟發展質量與規模不斷地提高，政保類業務、首臺套業務、車險第三次商車費改、外資保險公司放寬準入條件等政策不斷出臺，財產保險公司所承擔的社會職責更加重要，必須通過實施切實可行的全面預算管理策略，最大限度地提高自身經營效益，為取得未來公司健康可持續發展奠定堅實基礎。本文就此展開了探討。

一、保險業全面預算管理概述

當前，中國經濟進入高質量發展階段，推動各經濟要素不斷實現優化配置，提升經濟增長質量的供給側結構性改革持續推進，財產保險業趨于開放化，保險市場的競爭程度更加激烈，各大財產保險公司面臨著前所未有的嚴峻挑戰與更多的不確定性因素。為扭轉市場競爭的被動尷尬局面，有效參與財險行業市場競爭，財產保險公司必須積極做出主動調整與改變，通過實施全面預算管理，強化企業內部管理控制，提高自身綜合競爭力。全面預算管理是企業實施自身發展戰略的重要手段，可有計劃、有目的、有組織地對經營成本、承保利潤、經營績效等要素進行宏觀控制與協調，并對公司內部經營活動形成綜合性客觀評價，進而找準經營薄弱環節，通過特定方法與策略，有效組織與協調各項經營活動，優化財產保險公司內部經營活動成效，達到既定的預期目標。因此，在當前背景下，有效實施全面預算管理，具有極為深刻的現實意義[1]。

二、財產保險公司實施全面預算管理的意義

（一）有利于財產保險公司實現戰略目標財產保險公司在參與市場競爭過程中，必須建立符合公司實際的戰略目標，并圍繞這一目標細化具體措施。通過實施全面預算管理，財產保險公司可將整體發展戰略目標進一步細化分解，使長期戰略目標短期化，使抽象目標具體化，并為不同管理崗位員工賦予不同崗位職責，進而建立責權利對等的崗位職責管理體系，有利于財產保險公司實現自身戰略目標。企業所有員工樹立預算觀念，建立成本效益意識，能夠使公司內部各層級、各部門、各崗位均成為全面預算管理不可或缺的重要構成，并積極參與全面預算編制和具體實施，在全面預算管理的過程中促成戰略目標的達成。

（二）有利于優化資源配置，促進激勵機制的實施財產保險公司經營規模大，業務種類多，覆蓋范圍廣，業務活動涉及多項資源與要素，若管理不當，則易面臨較大經營風險。通過實施全面預算管理，財產保險公司可有效統籌內部既有資源，實現資源要素的優化配置，充分挖掘既有資源的全部價值，防止資源閑置與浪費。真正體現到企業的整個經營活動中，包括經營、財務、理賠、投資等各項活動，及企業的人、財、物，供、產、銷各個方面及各個環節。同時，在全面預算管理環境下，財產保險公司可通過構建有效激勵機制，全面考核員工自身工作對企業效益的貢獻[2]。

（三）有利于優化財產保險公司內部管理效能為有效實施全面預算管理，必須構建完善高效的預算管理流程，調整優化內部組織架構，使所有部門與員工均在集中統一的組織框架中參與企業運轉。各個部門相互溝通各自的計劃和需求，進而實現部門與部門之間的無縫對接，通過編制全面預算，更好地協調和樹立企業整個流程管理，促進企業能夠目標一致、行動一致。此外，通過實施全面預算管理，還可對不同層級的崗位進行標準化管理，在明確自身預算目標的基礎上，優化和調整內部子預算，提高經營管理水平，促進企業價值增長。

三、當前財產保險公司全面預算管理的困境分析

（一）對全面預算管理的認識不客觀盡管諸多的財產保險公司在全面預算管理應用方面進行了大量有益探索，不同程度地構建了全面預算管理機制，但總體而言，對全面預算管理依然存在著不少方面認識的偏差，不能客觀評價全面預算管理對財產保險公司經營管理的主要意義，片面地認為實施全面預算管理僅是財務部門的職責，傳統固化的全面預算管理思維較根深蒂固，與新時期的保險業發展趨勢不相適應。這種主觀意識層面問題的長期存在，已經逐漸成為公司深入推進全面預算管理的重要阻礙。企業戰略、企業目標、企業資源無法得到有效統籌與利用，資源配置效率低與浪費問題突出[3]。

（二）全面預算管理執行與控制不到位全面預算管理需要有效的執行力與控制力，以確保相關舉措的全面貫徹與落實。行業的實際情況表明，大部分財產保險公司在全面預算管理中普遍存在著“重編制、輕執行，重結果、輕過程”這一共性問題，全面預算管理方案的執行與控制流于形式，最終效果浮于表面，將過多精力用于增加保費收入、開拓業務類型等方面，忽視了預算過程、調整等管理環節。部分財產保險公司未能及時設立全面預算管理機構，預算管理內容的執行缺乏具體執行載體，當全面預算管理實施出現偏差時，不能及時做出調整，最終導致相關數據信息可靠性與真實性不夠，難以具備決策參考價值。

（三）全面預算管理評價、考核不到位實施全面預算管理，需要科學合理的評價、考核機制作抓手，以提高預算分析的有效性與實效性。在當前保險業市場競爭日趨激勵的背景下，更多的財產保險公司僅將財務指標納入全面預算管理評價體系，對于可能對財產保險公司經營管理產生深遠影響的其他非財務指標卻并未納入或納入不夠，導致績效評價結果缺乏完整性。在業績和員工評價與考核方面，相關規則與細則不夠明確，導向作用不明顯。針對全面預算管理人員綜合素養相對不足問題，由于激勵與考核效果不足，無法適應快節奏、高強度的保險業工作狀態[4]。

四、財產保險公司實施全面預算管理的有效策略探討

（一）提高思想認識，建立全面預算管理專職機構當前，保險業發展質量明顯提高，財產保險公司為強化服務質量，提高經營效益，必須不斷提高對全面預算管理的思想認識，從整體發展角度準確把握全面預算管理對企業未來發展的重大意義。摒棄傳統陳舊的全面預算管理思維，牢固樹立新時期全面預算管理的新理念，切實運用全面預算管理的新技術與新方法。要本著以戰略目標為導向原則，及時設立全面預算管理專職機構，比如預算管理委員會；建立健全預算管理制度；規范預算管理流程；統籌協調全面預算管理所涉及各部門的業務關系；建立責權利對等的全面預算管理機制；充分明確該專職機構在預算編制、審批、執行、考核等各環節的職責。

（二）提高過程管控力度，強化預算執行監督與控制為確保全面預算管理目標的順利實現，要遵循“動態監測、定期調整、強化過程”的管理原則，提高全面預算管理過程控制，通過及時監控、分析等把握預算目標的實現進度，對標全面預算管理的各類指標值，對執行效果進行階段性檢視分析；必要時，對個別指標值進行適度調整。通過提高過程的管控力度，強化全面預算管理的剛性約束，避免預算實施過程調整的隨意性，并針對例外事項進行特殊處理，以便對企業的經營決策提供有力的支持。

（三）完善預算績效考核和評價體系，提高企業公司績效管理建立和完善全面預算績效考核和評價體系，實施科學的預算績效考核和評價，為改進預算管理提供建議和意見，是企業進行有效激勵與約束、提高企業公司績效管理的主要內容。首先，要對全面預算管理涉及的各部門進行考核和評價。根據不同部門的不同職能，結合其在財產保險公司戰略目標中的不同地位，賦予不同的考核權重與評價指標，實施差異化管理和考核，突出考核評價的公平性。其次，要對全面預算管理參與人員進行考核和評價，制定公開考核定量標準，將考核和評價結果與崗位人員薪酬獎勵掛鉤，進而員工激發工作主動性、積極性，明確自身在預算目標中的定位。同時為提高預算績效考核和評價的客觀性與真實性，避免管理層可能的主觀意識，可引入第三方機構實施考核和評價，充分利用社會化資源，體現考核與評價的專業性特征[5]。

（四）強化信息系統建設，提高預算人員綜合素質信息技術的快速發展和不斷創新，為財產保險公司實施全面預算管理系統提供了更為豐富的信息化應用場景，能夠較大程度上提升公司預算管理的數字化、自動化能力。為此，要提高預算管理的標準化、自動化水平，應基于新技術的創新，建立全面預算管理系統信息平臺，將財產保險公司所處的外部環境、戰略目標、經營目標等納入系統平臺統一管理，全面梳理并編制細化為短期、中期和長期預算管理目標，保持各階段預算活動的連貫性和一致性，并對預算數據進行動態化管理，與企業業務核心管理系統及財務核算管理系統等實現無縫對接，實現公司數據的全面共享，達到能夠實時呈現數據、實時監督控制、實時自動預警等效果。定期組織全面預算管理人員進行專項培訓，聘請專業人士深入講解全面預算管理專業知識體系，增強全面預算管理實操技能，提高對預算執行風險的辨別能力，做到及時有效反饋，落實獎懲機制，使全面預算在提高企業管理水平上發揮主要作用。

篇4

一、科技風險與科技保險

（一）科技風險

科技風險是指科研開發過程中，由于外部環境的不確定性、項目本身的復雜性以及科研開發者能力的有限性，而導致科研開發項目失敗、中止、達不到預期的技術經濟指標的可能性。科技風險由科技研發風險、成果轉化風險和市場應用風險三個有機聯系的階段所構成，表現為高新技術企業在研發、生產、銷售或其他經營管理活動中所面臨的包括關鍵設備的風險，關鍵研發人員的人身安全、流失等風險，研發中止風險，研發失敗風險，技術交易風險，高新技術產品責任風險，高新技術產品出口風險等。

（二）科技保險

科技保險是指為了規避以上的科技風險而設置的保險，是對某項科學技術的理論研究、新產品開發或新技術產業化，以保險期內的失敗為前提，以等待期內無成功事實出現為條件，以合同商議價為保險金額的給付保險。科技保險也可以理解為：以企業技術創新活動相關的有形或無形財產、人力資源、對第三方應承擔的經濟賠償責任以及創新活動的預期成果為保險標的的保險。當發生了保險合同約定的保險事故造成投保人的損失時，由保險人根據約定給付保險金。科技保險與一般保險相比而言，具有政策性、創新性、集成性等特點。

科技保險能使高投入、高風險的科技型企業及相關活動出現損失后獲得補賠，能有效化解科技型企業出資人及研發人員的有關風險，成為進行科技風險有效規避與管理的金融工具之一。

二、科技保險的主要影響因素

（一）政府對科技保險的支持和引導

科技保險的政策性以及由此產生的供求失衡，對政府干預提出了客觀上要求。因此，政府對科技保險的支持和引導，建立政策和法律支撐保障體系和政府主導下多方參與的協調機制與運作平臺，進而在此基礎上建立政府主導下的市場運作模式，成為科技保險發展（特別是其發展初期）的關鍵因素。

目前，我國科技保險工作正在穩步發展，政府在科技保險中的重要影響也是被我國理論研究和試點實踐所證實的。

（二）科技型企業對科技保險的需求

企業是市場經濟運行和技術創新的主體，科技型企業的科技創新活動在企業技術創新中占據主導地位，所面臨的科技風險更大，高風險高回報的特征決定了科技型企業對科技保險需求的必然性。科技型企業的科技創新活動受到內外部環境、自身的素質和發展水平的影響，對保險的需求具有特殊性，進而從需求角度對科技保險的數量、結構、規模、質量和技術水平等提出要求，成為影響科技保險的根本性市場因素。

在科技保險領域，科技型企業作為投保人向保險公司支付科技保險保費，獲得對其科技創新活動的承保。科技型企業除對傳統財險和壽險的一般需求外，隨著創新活動的增多、創新地位的日益突出，對包括關鍵設備險、關鍵研發人員意外險、研發中止險、研發失敗險、技術交易險、高新技術產品責任險、高新技術產品出口險等科技保險的需求日益提高。

（三）保險公司對科技保險的供給

科技保險是科技和金融結合的產物，也是保險公司契合科技型企業科技創新的金融創新產品。科技保險的承保人即保險公司按照合同向科技型企業收取科技保險保費，對其科技創新活動承保，對承保范圍內發生的科技風險所造成的損失進行賠付。

保險公司對科技保險產品的供給具有創新性。由于科技型企業風險較高、專業性強，一般的保險產品無法保障科技企業的特殊風險；同時，科技型企業通常規模較小、資金短缺，常規的市場化保險機制無法推動保險供給和需求的結合。因此，需要科技保險承保人強化保險產品創新及其經營機制創新。科技保險承保人應在科技保險工作中積極探索，創新產品內容和業務模式，通過內外互動、總分聯動、試點先行、全面推動的工作方式，為科技型企業的創新創業風險提供全面的保險保障機制。

（四）中介組織對科技保險的組織實施推動

中介組織是現代市場經濟運行的特殊主體，一般承擔著現代服務業和公共服務的相關職能，它通過強大的信息支持系統溝通供需雙方，為資源的有效配置和產品的價值實現發揮著巨大的推動作用。

由于科技保險的創新性、復雜性、信息不對稱性等特征，僅依靠科技型企業和保險公司各自的能力和信息，難以實現供需雙方的有效對接和均衡。因此，擁有強大信息資源、渠道和配置能力的中介組織的作用凸現出來。

在我國，提供科技公共服務的行政管理部門往往衍生出諸如生產力促進中心、成果轉化中心等科技中介組織，成為政府引導科技保險運行的具體執行者；同時，作為保險市場分工專業化產物的保險中介（如保險經紀公司）對科技保險的供需對接提供了更為高效和全面的服務。

（五）其他技術性因素

科技保險作為科技金融創新的工具之一，具有很強的技術要求。科技型企業信用評價、科技風險的評估測算、科技保險保費的厘定、科技保險標的和險種的設計、政府補貼對象和補貼標準的制定等等都需要計量統計和金融工程等定量分析技術和模型，所以相應的知識和人力資本基礎成為影響科技保險實際操作和運行的重要因素。

三、科技保險運行模式

政策性是科技保險的重要特征。在政策性科技保險的運行中，政府可以通過法律、行政、財稅等工具來搭建科技保險體系，對科技保險政策性業務進行制度供給和產品供給，也可以對規定的科技保險產品給予財稅支持。

根據政府與市場結合的程度和方式，科技保險的運作模式在理論上主要有以下三種：

（一）政府主辦，政府經營模式

該模式下，政府承擔科技保險產品的供給，由政府親自或通過其輔助機構經營。

 

在市場環境下，政府通過成立科技保險公司或科技再保險公司，由政府提供所有經營科技保險的費用、超額賠付等，以保證準備金的積累和長期穩定經營。這樣，政府既進行宏觀干預，提供制度政策，又參與微觀經營管理，既是裁判員又是運動員。所以，“政府主辦，政府經營模式”是政策性最強的一種科技保險運行模式。

政府參與運營，采取自行經營或成立科技保險公司方式，會同保險公司進行科技保險產品的選擇和有效配置，共同作為供給主體，并面向科技型企業具體組織實施。

在運行過程中，由政府設立專項資金，提供所有經營科技保險的費用、賠付比例等，以保證準備金的積累和長期穩定經營。

【關鍵詞】模式,探析,運行,及其,保險,科技,

（二）政府主辦，商業保險公司經營模式

該模式下，政府提供科技保險產品的供給，委托給商業保險公司經營。

由政府提供保單和代辦費用、委托有經營經驗、經營能力的保險公司代辦科技保險業務，統籌收取保費和給予賠付，并將積余存入準備金或交付政府，此過程獨立經營、獨立核算。這種模式政府承擔所有風險，代辦保險公司只收取代辦費用，不享受其他任何利益。

這樣，政府進行科技保險的制度供給、產品設計與供給實現，但不參與微觀經營管理，通過委托的形式由商業保險公司運營。“政府主辦，商業保險公司經營模式”的政策性居中。

政府出臺政策及制度，并承擔補貼資金及代辦費用，引導科技型企業參與投保，同時委托商業保險公司代辦科技保險業務，由保險公司負責具體運行，如統籌收取保費和給予賠付，并將盈余存入準備金或交付政府。

在這一模式中，政府不參與具體經營管理，一定程度上實現了市場化運作，但政府同時也承擔了所有風險。

（三）政府主導下的市場運作模式

這種模式下，政府進行制度供給和險種設計，提供財政補貼或稅收優惠等支持，但保險產品的供給（如何供給以及供給多少）則由商業保險公司決定，在市場機制引導下，保險公司自主經營、自負盈虧，政府不承擔任何市場風險。

這樣，“政府主導下的市場運作模式”中，政府行為離市場微觀運行距離較遠，主要起到設計和引導作用；保險公司自主經營、自負盈虧，權利與責任實現有效匹配保證了保險公司產品供給的積極性與有效性。

在政府引導下，通過市場化運作，實現科技保險的供求對接與均衡，科技型企業（或科技企業）和保險公司（或保險經紀公司）通過契約合同和價格信號等市場手段，進行科技保險產品的選擇和有效配置。

在此基礎上，以生產力促進中心等科技中介為依托，建立包括科技廳、保監局和財政廳等政府部門，以及科技型企業、保險公司、保險經紀公司、銀行、風險投資等多方主體參與的協調合作機制小組，以及由審計、財政、科技、保監等部門聯合組成的監管體系。

四、結論

創新型國家的建立和經濟發展模式的轉變需要科技創新的動力支持，而其中所面臨的科技風險又需要科技保險這一金融創新工具來規避和分散。

篇5

1我國保險營銷的模式分析

經過幾十年的發展，我國保險公司的營銷模式形成了以下幾種方式：

1.1正式聘用制

保險公司雇傭業務員作為其正式員工，按照“相對營業傭金制”領取固定薪酬，同時按照銷售業績獲得獎金。這種營銷機制主要存在于我國20世紀80年代的人壽保險業和90年代至今的財產保險業。保險公司與業務員之間存在雇傭關系，作為正式員工的業務員與其他員工沒有任何分別，還可以憑借自身的努力獲得晉升機會，同時心理狀態也可以保持穩定，對于所屬公司有較強的歸屬感。但這種營銷機制的運作要求保險企業具備完善的經營管理機制，這正是我國保險企業普遍缺乏的。

1.2個人制

保險公司通過簽訂合同委托個人人從事保險產品的銷售，采取“相對營業傭金制”按照個人人的銷售業績給予提成。這種營銷機制于1992年由美國友邦保險公司(AIA)引入上海。國內保險公司中，平安保險公司率先以這種方式開展壽險營銷，隨即原中國人民保險公司在上海分公司進行了壽險營銷試點，并于1996年開始向全國各分公司予以推廣。直至今日，“個人制”已成為我國壽險行業最主要的營銷模式。在這種營銷模式下，個人人和保險公司之間并不存在雇傭關系，通常也不享受企業正式員工的福利待遇，但卻接受保險公司的日常管理和考核，造成了個人人在保險行業的“邊緣人”地位。雖然這種營銷機制能夠發揮個人人工作的積極性和主動性，但對企業缺乏歸屬感和認同感卻成為今天個人人業務和管理中諸多問題的根源。

1.3中介人機制

通過專業的中介人（專業保險公司和經紀公司）銷售保險產品，是當今國際保險市場最為盛行的保險營銷模式。我國專業保險人和保險經紀人是20世紀90年代中后期才逐步發展起來的，發展很快，各種保險公司和保險經紀公司紛紛成立，但在業務規模擴展上仍然停滯不前，還沒有成為我國保險行業營銷模式的主流。

1.4兼業營銷

即保險公司與銀行、鐵路、外貿公司、運輸公司、汽車經銷商等行業建立兼業關系，利用其客戶資源優勢、區域網點優勢保險公司代為銷售對應的產品。但這些兼業公司往往缺乏專業性，需要保險公司對其保險專業技能進行指導和培訓。

上述四種模式是我國保險行業現存的主要幾種營銷機制，特別是前兩種營銷模式，是我國保費收入的主要來源。但無論是個人制還是雇傭正式員工銷售保險產品，都有一個共同點——保險公司將保險產品的銷售作為自身經營管理的重要環節納入公司的日常運營，投入了大量的人力和物力。這兩種營銷模式在我國保險行業粗放式發展的初期推動了保險行業的規模擴張，但也帶來了很多問題。

2現行保險公司營銷機制的負面影響

2.1增加了保險公司的經營成本

如果雇傭正式員工進行保險產品的銷售，員工的固定薪酬就成為保險公司必須每月支付的一筆固定成本。銷售業績越高，單位固定成本越低，但公司同時又要為銷售人員支付一筆與銷售業績成正比的提成收入；另一方面，銷售業績降低了，盡管保險公司支付的提成收入成本會降低，但銷售人員的固定薪酬無法攤薄，單位成本仍然居高不下。如果保險企業采用個人制，雖然在一定程度上回避了前者所提及的固定薪酬成本問題，但并不意味著成本會降低。因為在個人的營銷機制下，為提高銷售業績而無法避免地采取“人海戰術”，意味著保險公司要投入大量的人力物力對這些個人人進行管理，這在我國壽險公司中表現得尤為突出——設立營業區、雇傭管理人員、添置辦公器材等，這些無疑增加了保險公司的管理成本。此外，保險公司的直銷人員與保險中介公司也在保險市場上形成了競爭關系，一方面激烈的競爭使保險價格下降，同時受中介費用比例較高的影響，保險公司的實際承保條件將會更低，影響了保險公司的經營效益。

2.2制約了保險企業經營效率的提高

以上兩種保險營銷模式實際上是“大而全”的傳統經營模式，保險公司利用內部人員（正式員工或非正式員工）從事所有的保險業務，從保單推銷到賠案處理。人員的增長需要分層級管理。規模越大的公司，管理等級鏈就越長，內部管理協調所耗費的資源就越多。這種資源浪費主要是由激勵不足、信息扭曲造成的。在公司內部，下級按上級的指令或規定來完成自己的職責，上級則按下級完成的任務進行貨幣獎勵，但公司內部的這種上下級管理關系不可能具有獨立競爭時那樣強大的動力和壓力，因為兩者的利益目標不完全一致。因此，無論老板采用什么樣的激勵機制，都很難讓雇員像自己辦企業那樣追求效率，這就意味著在公司內部很難設計出一個完善的激勵標準和管理機制，使下級員工像所有者那樣努力，這就導致了由于激勵不足而產生的資源浪費。另外，在公司內部管理協調過程中，下級往往有強烈的傾向按自己的利益去影響上級領導的決策，通過故意隱瞞或人為扭曲有關信息去爭取于己有利的方案，如采取各種游說活動爭取較有利的業務指標，這又造成了因信息失真而產生的資源浪費。

2.3不利于保險企業核心競爭力的形成

所謂核心競爭力是指保險公司擁有的能為客戶帶來特別價值的、獨特的、其他競爭對手難以模仿的能力。保險公司的核心競爭力就是創新能力以及為客戶提供滿意的服務能力。在目前的保險營銷模式之下，我國的保險企業普遍的“重銷售輕創新”、“重展業輕服務”，將保險企業的競爭能力簡單地理解為保費收入，將公司的大量精力投入到如何管理銷售人員、如何推動保費增長。勢必會影響保險企業進行新產品的開發和維護良好的客戶關系，最終難以形成企業的核心競爭力。

2.4不利于保險企業塑造企業文化

企業文化是企業經營管理的重要內容，有活力的企業文化往往會成為一個企業吸引人才、留住人才的關鍵因素。在我國的保險營銷機制下，保險企業難以形成具有活力的企業文化，這主要是因為：作為正式員工的銷售人員很容易產生工作上的惰性而逐漸喪失開拓進取精神，這種工作狀態在一個以銷售為主的營銷機制中將輕易地感染其他工作人員，繼而影響一個團隊甚至是一個企業，在喪失了進取精神后具有活力的企業文化無從談起。在個人制下，由于個人人的“邊緣人”地位造成了他們對保險企業的疏離感，個人的利益目標與保險企業的利益目標產生嚴重分歧，一方面成為個人人因過失或故意所引起的投保人投訴日益增加的根源，另一方面，有所成績的個人人頻繁在各個保險公司之間流動，大規模的集體跳槽事件層出不窮。這種機制本身決定了個人人難以融入到保險公司的主流文化之中，成為影響保險企業塑造其具有活力的企業文化的關鍵因素。

3我國保險營銷的發展方向

我國保險業要實現集約化經營、效益化發展的道路，保險營銷機制就必須向“銷售職能市場化”方向轉變，也就是說保險企業應將保險產品的銷售從目前的經營環節中分離出來，通過專業的保險中介機構實現保險產品的銷售。“銷售職能市場化”的優勢在于：

3.1有利于降低企業的經營成本

通過專業的保險中介機構，保險公司無須事事親力親為，保險產品的銷售交由中介機構負責便可精簡機構和人員，壓縮相關培訓和管理費用開支，降低展業成本，進而實現保險企業經營模式的轉變，這也是目前國際保險市場上流行的“小主體、大中介”的模式。

以湖北省保險市場中保費規模為3億元的財產保險公司二級機構為例，如果保險公司自行銷售，公司的固定成本開支為10％，包括人力資源成本、網絡鋪設成本、職場管理費用等，銷售成本開支大概為16％，包括直銷業務人員的工資、業務提成和中介機構的手續費支出，總的經營成本約為26％。如果將銷售職能市場化，則保險公司的銷售成本將全部轉化為中介費用，行業慣例的比例為15％。因為人員規模的減少，各業務網點職場及網絡建設費用也將大大減少，保險公司的經營成本將主要用于人力資源成本、產品研發、產品推廣及客戶服務，總體成本可控制在8％~10％。由此可見，銷售職能市場化后保險公司的經營成本將大大減少。同時，由于保險公司的產品研發職能加強，業務拓展渠道更為廣泛，市場占有率將會提高。而且，由于客戶服務職能的加強，公司信譽度提高，為公司業務的發展起到無形推動作用，從而帶來更大的效益。

3.2有利于保險企業整合資源，建立核心競爭力

一旦將銷售職能交由保險中介機構完成，意味著我國保險企業一直以來“大而全”的經營模式被打破，保險公司過去在經營管理中因過于重視銷售而造成的資源浪費將會得到解決，經營管理的中心將會放在產品的開發、客戶關系維護以及投資運作等保險企業的核心職能上，有利于保險公司形成核心競爭力。

3.3解決個人保險人的“邊緣人地位”問題

通過專業的保險中介機構展業，大批的非正式銷售人員（特別是個人人）將從保險公司中分離出去，而進入專業的保險中介機構。這樣一來，個人人的定位更加明確，從根本上解決了他們由于對保險企業的“疏離感”而產生的種種問題，對保險公司而言能夠更好地去打造具有活力的企業文化，對管理部門而言這種方式也更有利于對個人保險人進行集中管理。

4采取的措施

4.1大力發展和規范保險中介機構

大力發展中介機構關鍵在于實現中介機構市場化、規范化、職業化和國際化。①市場化。保險中介機構從一開始就必須牢牢樹立市場的觀念，徹底打消靠政策、靠扶持、靠壟斷的念頭，必須靠自己的敬業精神、專業水準、服務質量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發展；②規范化。保險中介機構要有科學的法人治理結構，根據現代企業制度的要求，建立健全組織架構，董事會、監事會和管理層切實各負其責，確保公司有效運轉；建立完善的規章制度和有效的內控機制，形成覆蓋公司業務和管理各個環節的規章制度體系，確保公司內部責權分明、平衡制約、規章健全、運作有序；樹立守法觀念和自律意識，積極創造條件，盡早建立保險經紀、、公估等行業自律組織；③職業化。要造就一支高素質的保險中介隊伍，形成一種明顯的保險中介機構的職業特征、嚴格的執業和品行規范；④國際化。在經營規則、理念和方式等諸多方面學習借鑒世界保險中介業的成功經驗，努力與國際接軌。

4.2保險公司要轉變經營觀念

首先，各保險公司要轉變業務經營觀念，逐步將那些應由保險中介公司承辦的業務剝離出來，交由保險經紀公司和保險公司去做，為保險中介業的發展提供空間。其次，各保險公司應充分利用自身優勢，尋求實現這一轉變的最佳途徑。特別是采用個人……制的保險公司，本身經過多年發展已經培養了相當規模的人隊伍和相應的客戶群，完全可以在原有營銷部門的基礎上分離出來組建成專業公司，成為本保險公司的專用人，這樣一來既可以充分利用原有營銷部門豐富的展業經驗和穩定的客戶群，保險公司也可以專心致力于產品的開發、客戶關系維護及資金運用。

篇6

內容提要:目前，中資保險公司，尤其是國有獨資保險公司的股份改革問題，已經提到議事日程。股份制改革的目的是實現保險公司股權的多元化，完善法人治理結構和組織架構，提高公司效率，改革體制、轉變機制，建立現代保險企業制度。中資保險公司股份制改革的價值取向是：全面實現多元化改革，逐步向保險集團控股或專業控股條件下發展，走控股公司的發展模式；積極整體推進保險公司股份制改革，解決保險公司股權多元化，完善保險公司法人治理結構；全面整合和改革保險公司組織和人員結構，明確保險公司職業經營管理人和職工的責權利，解決人和職工的缺位問題。

一、中資保險公司股份制改革的分析前提

企業制度是以企業產權制度為核心和基礎的企業組織和管理的制度，其中企業制度的核心是資本組合形式，即產權制度。產權制度決定企業的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國的公司法，一般都按照企業的資本組合方式，將企業類型劃分為：個人獨資企業、合伙制企業、公司制企業、合作制企業。可見，公司是企業類型的一種形式。現代公司制企業，是現代企業制度中主流的企業形式，主要包括股份有限公司和有限責任公司，其中股份公司制度更是典型的現代公司制度，是迄今為止現代企業最優的資本組織形式。現代股份公司具有企業法人；有限責任；出資人所有權與法人財產權分離；股份采取股票形式；運作規范和法制化；遵循公平、公開和公正的運行原則；財務實行公開等特征。我國長期以來按照企業的所有制形式將企業劃分為國有企業、集體企業、個人企業、私營企業和外商投資企業等企業類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現代市場經濟發展和社會化大生產，以及資本社會化，尤其與我國提倡的堅持公有制為主體，多種所有制并存的經濟體制模式不相適應。我國按照資本組合方式對企業進行分類，有利于企業明晰產權，有利于與國際通行做法接軌，有利于現代企業制度的建立。

中資保險公司是一種公司制企業，是企業的一種形式。它包括國有獨資、國有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國有獨資保險公司的股份制改革問題僅為其中的重要組成部分和內容。由于中資或國有保險公司股份制改革問題，涉及公司制度建設問題和公司的產權與治理結構問題，是一個需要綜合全面改革與治理的問題。因此，對其進行分析的前提和立論，須放在整個一般中資（國有）公司改革的背景和環境層面；須聯系國家經濟結構調整和經濟體制改革的進程；須面向現代企業制度建設的目標和政策。

二、中資保險公司股份制改革的國際國內環境和制度保證

（一）國際環境：世界經濟的發展和全球非國有化浪潮

世界經濟的一體化趨勢，業已使國家與國家之間在生產、貿易、資本等方面聯系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關系。世界經濟一體化得以形成和發展，得益于世界范圍內政治和社會的總體穩定、世界經濟的增長和發展、市場的不斷開放、現代信息技術的突飛猛進的發展等因素的推動；世界經濟一體化還順應了世界各國追求發展、共求進步的良好愿望。作為世界經濟一體化驅動載體的跨國公司，正是世界經濟一體化的產物，其近年來不斷進行的兼并收購，以提高效率、節約交易成本，提升其市場勢力的態勢，使得企業更加需要發展壯大，改革已經成為推動包括保險公司在內的企業發展的強勁動力和必然趨勢。向著有核心競爭力的現代企業制度發展，成為企業改革追求的目標。伴隨世界經濟一體化態勢的出現，20世紀70年代，很多西方發達國家便開始了非國有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財政赤字、進行產業結構調整、滿足私人壟斷資本增長的需要。非國有化，有時稱私有化，即便在發達國家，也不是簡單指將國有企業完全出讓給私人資本家或居民個人。廣義上講，非國有化可以有多種形式：如國家所有，特許經營或承包經營；國家控股，其它股份轉讓；鼓勵內部職工持股，股票公開上市；劃小企業核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個人經營等。一般說來，非國有化或者私有化過程，便是向著民營化、商業化和社會化方向的發展。

發達國家非國有化已經為這些國家的經濟發展、產業結構調整以及企業效率提高帶來了十分積極的效應。但是，我們需要看到非國有化有代價、有成本。揚棄國外非國有化或私有化改革的經驗和教訓，是我國企業股份制改造和改革應當充分重視的。從國外非國有化改革中我們應當吸取：不要談非國有化色變，簡單粗暴地阻止非國有化；更要防止不切實際、脫離國情，過高地估計非國有化的作用；避免、防止和減少國有資產在非國有化過程中的流失和貶值；循序漸進推進改革，堅持所有制的多種形式，注重國有企業性質和職能的轉化對宏觀調控可能產生的不利影響；關注非國有化后企業的效率及其組織管理等問題。

（二）國內環境：中資保險公司面對的改革政策與環境

自黨的確立改革開放的基本國策以來，企業尤其是國有企業的改革逐漸成為社會進步、經濟發展的重要內容，成為我國經濟體制改革的中心環節。

我國企業股份制改革的實踐活動始于1985年。黨的十三大提出的國有企業可以搞股份制改革試點，拉開了具有政策和理論指導意義的我國企業尤其國有企業股份制改革的帷幕。十四屆三中全會進一步指出，我國實行公司制是國有企業建立現代企業制度的有益探索；十五屆四中全會對公司管理模式提出：形成各負其責，協調運轉，有效制衡的公司法人治理結構，為我國企業改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷總結改革經驗和教訓以及改革可接受性的基礎上，黨的十四大又提出，企業尤其國有企業改革應當遵循“產權明晰，權責明確，政企分開，管理科學”十六字方針。黨的十五大明確指出，國有大中型企業改革的方向是“進行規范的股份制改革”。黨的十六大報告明確提出，必須毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟，同時必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展。進一步探索公有制特別是國有制的多種有效實現形式。除必須由國家獨資經營的企業外，積極推行股份制，發展混合所有制。實行投資主體多元化，重要的企業由國家控股。按照現代企業制度的要求，國有大中型企業繼續實行規范的公司制改革，完善法人治理結構。

上述政策和理論的闡述，為我國國有企業股份制改革指明了方向。公有制實現形式可以而且應當多樣化。如通過公有財產和私有財產在內的企業資本組合等形式表現出來。尋求能夠極大促進生產力發展的公有制實現形式。股份制是現代企業的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會主義也可以用。股份制是公有還是私有，關鍵看控股掌握在誰手中。推行股份制改革，有利于籌集社會資本，改變企業資本結構；有利于兩權分離，政企分開；在降低交易成本，促進國有資產流動等方面均具有積極的意義。

三、中資保險公司的功績與問題及其根源簡析

在經歷了長時間的停滯和中斷后，我國保險業于1980年全面恢復業務。二十多年來，保險費以30％左右的速度增長。到2002年，保險業總資產達到6494億元；實現保險費收入3054億元，其中人身保險保費收入2274億元，占比74.5％，財產保費收入778億元，占比25.5％。在人身保險業務中，2002年投資型產品業務增長迅速，其保費收入占人身保險保費收入的54％，分紅產品成為人身保險業務新的增長點。近五年，保險密度由101.12元升至237.64元，保險深度由1.6％升至2.98％。2002年保險資金運用余額5799億元，較2001年增長56.6％，保險業與貨幣與資本市場的聯系開始密切；此外，保險業對經濟損失的賠款與給付，業已使得保險業對社會經濟的穩定器功效正在發揮。在這些經濟活動中，中資保險公司的地位和作用舉足輕重，對國家安全、社會經濟穩定及人民生活安寧所發揮的功績，已經得到了肯定和認同，伴隨我國人世后市場的開放，保險業必將有大的發展，已經成為不爭的事實。但是，我們必須看到，在保險業發展的進程中，中資保險公司存在一些來自歷史遺留、制度固有缺陷、經營管理不力等問題。主要表現在：重發展速度，輕發展質量；行為短期化，經營粗放，忽視長期經營穩健；產品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務質量不到位，忽視品牌服務，延伸服務；誤導消費，保險信用有待增強，公司的公眾形象有待改進；保險資金運用效率低；經營管理者和專業人才的專業化經營管理理念和水平需要更新和提高；內部經營管理結構的重疊和不合理；違規支付無賠款優待，退費或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業務活動；公開或變相超標準支付人傭金；投連和分紅產品存在誤導消費，業務結構需要調整等方面。

中資保險公司經營活動中出現的問題，有多方面的原因和基礎。從現代公司結構理論和產權安排角度來分析，現代公司制度與其他企業制度根本的區別，在于其特有的產權制度。產權問題是現代公司制度運行與國有企業改革的核心問題。就中資保險公司總的情況來看，尤其是國有獨資保險公司的產權不十分明晰。主要表現在有所有權，而難以形成所有者權力；所有者缺位；所有權與經營權交融度大；所有者與經營者責權利關系不明晰，委托關系扭曲；法人治理結構不夠完善。隨之而來的，便是績效考核、分配制度缺乏系統和穩定性，尤其對經營管理者和員工的有效的激勵，還缺乏制度的保證以及可操作性；經理層的包括經營管理水平、現代管理意識等在內的職業素質總的還不高。進一步看，隨著我國保險市場主體的增加，近十余年來中資保險公司之間的競爭不斷升溫，國有獨資保險公司過去與目前仍然是我國保險市場的主力軍，對社會經濟和社會安寧的貢獻功不可沒。但從一些結果來看，盡管國有獨資保險公司與股份制保險公司各有優劣，但是，國有獨資和部分產權和治理結構不順的中資保險公司，存在體制不能適應進一步發展壯大的需要，機制不靈活，經營管理機構龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對稱，分支機構不能更好地反映和體現總公司法人的意志，從而常常出現管理者與經營者甚至員工行為目標不一致；管理成本高，保費利潤率和資產利潤不高，導致經營規模不斷擴張，但效益增幅不大等問題。這些由于產權問題引出的體制和機制弊端，在一定程度上制約了中資保險公司的競爭力和持續發展能力。改革的動因由此而生。

四、中資保險公司股份制改革的價值取向

鑒于我國國有獨資和部分中資保險公司的狀況，通過中資保險公司股份制改革，建立現代保險體制和轉變經營機制，提高保險公司核心競爭力，向著現代保險企業制度方向發展，已經得到了廣泛的肯定和認同。目前，我國國有獨資保險公司的股份制改革已獲國務院的批準，正在緊鑼密鼓地進行。改革創新是強司之路，保險公司要不要改革已經不再是爭議的問題，相反我們需要考慮和關注的是：怎樣改革；改革的成本和代價；改革和建設的持續性，以及需要處理和協調的關系等問題。

我國中資保險公司的改革總的原則應從我國國情和保險業的實際出發，整體進行推進，重點突破，循序漸進，注重制度建設和創新；國有獨資保險公司實行規范的公司制改革，堅持國家控股，實現投資主體和股權的多元化，完善保險公司法人治理結構。為此，國有獨資保險公司和中資保險公司股份制改革的價值取向應是：

1.全面實現多元化改革，逐步向保險集團控股或專業公司控股條件下發展，走控股公司的發展模式。在多元化架構下實現多元化經營和多元化效益，既符合國際經濟發展趨勢，又是我國保險公司在人世后保險市場逐步開放，提高競爭力和發展壯大的需要。

2.積極整體推進中資保險公司股份制改革，實現公司股權多元化，完善公司法人治理結構。隨著保險市場的擴張和業務的膨脹，保險公司資本金顯得不足，實現投資主體多元化，籌集壯大保險資金，擴充資本，是我國保險公司目前需要著力解決的問題；同時推進股份制改革，可以逐步克服目前國有獨資保險公司中存在的所有者、經營者和公司內部職工之間存在的責權利扭曲和不合理的關系，有利于保險公司法人治理結構的完善。

篇7

摘要：近年來，中國保險業飛速發展，但在發展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業順利進行，這就對中國的保險監管提出了更高的要求。監管工作應隨著保險事業的發展而應該更加完善。法律監管無疑是保險監管重要而有效的常規武器，但必須充分估計到在中國現行法律制度環境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業；監管；保險產品

保險業是經營保險商品的特殊行業。保險業作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業都進行監管是必然的。

一、保險業的特點

保險業作為社會經濟系統中專門處理風險的行業,具有區別于其他行業的特點。這種特點具體體現在保險商品的特殊形態和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發生之前發生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態的商品，因為旅游等形成的商品生產過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經營具有不同于一般商品經營的特點。

（1）保險經營資產具有負債性。一般企業的經營資產來自于自有資本的比重較大，因為他們的經營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業也必須有自有資本金，但是保險企業的經營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經營風險的特殊性。一般工商企業來講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經營，才能平衡業務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話，經營是不穩定的，沒辦法經營的。一旦破產，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業破產的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩定。但是保險企業的債權人是比較多的，一旦破產對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經營成本的特殊性。保險業的經營是以大數法則和概率論為基礎的。保險經營的成本與一般工商企業商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時價格制定依據是過去的、歷史的支出得平均成本，而現時的價格又是用來補償未來發生的成本，即過去成本產生現時價格，現時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經營中極為重要的一項工作。

二、保險監管的目標

國家對保險業監管的目標，是指國家監管機構在一定時期內對保險業進行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據保監會對2008年保險業監管工作的要求：保險監管部門要加強和改善監管，提高保險監管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實的監督。財產保險公司要加強和改善經營管理，著力加強內控建設，提高內控執行力；著力強化數據質量管理，提高經營數據的準確性、真實性和可靠性；著力調整優化業務結構，提高經營管理的安全性、效益性和可持續性；著力改進服務質量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創新產品和服務，更好地服務于經濟社會發展，實現又好又快發展的目標。

三、當前監管工作的重點

1.加快完善保險監管法律體系

對保險業進行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關系。保險業法是對保險企業進行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業的組織形式，保險企業的設立程序和條件，保險企業的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務關系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規定。

需要完善的法規包括對各類專業機構（人、經紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。為了提高監管部門的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進一步明確保監會對保險業所擁有的專屬監管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監會為主、其他相關機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業行業協會、專業性的保險同業協會（如人協會、經紀人協會、公估人協會、精算師協會等）的地位和作用。

2.強化非現場監管

（1）以非壽險業務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監管執行力。全面落實《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務核算和績效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》的公司，保監會將依照法律法規從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的溝通制度。保監會將向公司主要股東、獨立董事和監事長通報監管情況，特別是公司在償付能力、經營狀況、市場行為、數據真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經營情況的考核監督。

（3）加強財產保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經營、加強風險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產險市場實際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風險意識、創新意識和誠信意識，推動保險公司規范運作。

保監會2008年4月28日，《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經理、副總經理、總經理助理；等中國保監會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專業知識及職業規范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經濟金融形勢與政策、保險業改革與發展理論以及保險業發展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關法律法規、保險監管有關規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經營管理、保險公司內部控制以及財務知識等。職業規范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監管

《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責。《保險公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業務規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發展、輕管理的粗放型經營方式的發展，今后應逐步將重點放在對保險企業的償付能力監管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監會成立了償付能力監管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監管協調機制，這就把有監管職責的有關部門協調統一起來，把這個工作做好，其中還包括統計信息部門要對保險公司的信息質量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林,林保清.保險學[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學導論[M].廣州:中山大學出版社,1997.

[3]李卉.當前我國保險監管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

篇8

與其他企業相比，保險公司的產品經營、資產和負債的形成具有特殊性，其現金流入先于現金流出。由于存在這種時間性差異，總會使得大量的現金暫時或較長時間存在于保險公司內部，通過投資產生收益。現代保險公司依靠承保和投資雙輪驅動，經營活動現金流是投資活動現金流的基礎，沒有經營活動現金流入就難以聚集資金進行投資，投資活動產生穩定的現金流又可有效支持經營活動的擴展。基于保險公司經營活動現金流的基礎性和重要性，本文旨在探尋適合保險公司特點的經營活動現金流分析指標，并從戰略層面上探尋保險公司經營活動現金流管理的實踐對策。

一、保險公司經營活動現金流評價指標探討

由于保險公司的凈利潤與精算假設密切相關，具有顯著的估計特性,且往往具有高估傾向(牛凱龍、賈飆，2010)，同時，與一般企業凈利潤主要取決于經營活動不同，當前我國保險公司的凈利潤更多地取決于投資活動，而非經營活動。若單純以傳統現金流評價指標“凈利潤現金含量”（經營活動現金流量凈額/凈利潤）作為集團對子公司經營管控的關鍵評價指標會存在一定的虛假性與誤導性。以中國人壽、中國太保以及中國平安三家保險集團公司為例，以各家公司近幾年年報數據為基礎（剔除非保險業務數據），對凈利潤現金含量指標進行計算和比較（數據略），可以發現三家公司的“凈利潤現金含量”指標波動較大，當經營活動現金流量凈額和凈利潤不同步發展時，該指標會發生異常波動，在2008年凈利潤最低時，指標值反而最高。當前保險公司的凈利潤更多地取決于歷史滾存現金（保險資金運用余額）和當年經營活動凈現金流量的投資收益，隨著歷史滾存現金越來越大，當年經營活動凈現金流量對當年凈利潤的影響呈下降趨勢，因此，用“凈利潤現金含量”反映公司現金流量，決策參考價值不大。從三家公司的“保費收入現金含量”（經營活動現金流量凈額/保費收入）指標來看，相對更能夠反映保險公司的經營活動現金流管理能力。但需要指出的是，保費收入現金含量指標并不是越高越好。通過不充分定價等方式，可以使本期保費迅速增加，能夠有效增加凈現金流，但是業務質量卻可能顯著下降，當期過快的凈現金流可能帶來較大的隱患。

二、保險公司經營活動現金流管理分析

經營活動現金流包括經營活動現金流入和經營活動現金流出，經營活動現金流入主要為收到原保險合同保費取得的現金，而支付原保險合同賠付等款項支付的現金則占經營活動現金流出的一半左右。因此分析經營活動現金流，重點要抓住收到原保險合同保費取得的現金和支付原保險合同賠付等款項所支付的現金。當前，保險公司經營活動現金流管理主要存在以下問題：

（一）經營活動現金流入結構不合理從A股上市的幾家保險公司的數據看，收到原保險合同保費取得的現金與保費收入高度吻合。考慮到行業數據的可取性，本文采用保費收入替代收到原保險合同保費取得的現金進行分析。目前國內保險公司經營活動現金流入具有以下特點：1.分紅險占比過高。分紅類產品已成為我國壽險市場的主要產品，2010年和2011年上半年，分紅險保費收入占壽險保費收入的比重分別達到70.0%、91.6%。分紅險單一險種的業務波動牽動著整個壽險市場，影響著各保險公司經營活動現金流量的穩定。在投資收益率波動以及通貨膨脹壓力下會進一步降低產品的吸引力。過度集中于分紅險，保險產品實際上與銀行理財產品、基金產品等展開了同質競爭。在市場向好時，基金產品優勢明顯，而市場低迷、資金緊張時，銀行理財產品又憑借渠道及開展表外業務的內在驅動而異常火爆，而保險產品則處于明顯劣勢地位。在分紅險和投資型保險產品占主體的情況下，需要較高的投資收益率來覆蓋成本，客觀上會增大保險公司資金運用壓力，加大現金管理難度。保險公司是靠分散風險吃飯的，其準備金極度厭惡風險，如果為追求高額收益而擴大投資風險敞口，其結果可能是災難性的，AIG就是一個鮮活的例子。當前，長期期繳、保障功能強、能夠滿足消費者真實保障需求的產品發展不足，客戶可選擇的保險產品品種有限，弱化了保險產品在整個金融產品體系中的競爭力，從而給壽險公司現金管理帶來了挑戰。2.過于依賴銀保渠道。長期以來，銀保渠道一直是壽險公司保費的重要來源，尤其是成立時間不長的壽險公司，高度依賴銀保渠道，有的壽險公司銀保業務占比甚至超過90%。銀保渠道在帶來巨額保費現金流入的同時，也帶來不少問題：業務結構不合理、內含價值低、銷售誤導、賬外違規支付手續費等。為此，保監會、銀監會加強了對銀保渠道的監管力度，加上信貸緊縮、加息、銀行主推理財產品等因素的影響，2011年銀保業務增速放緩，過度依賴銀保渠道的壽險公司上半年業務規模同比出現下滑，保險公司爭奪銀保渠道的競爭也變得異常激烈。過度依賴外部單一渠道無疑加大了壽險公司經營活動現金流的波動性。

（二）支付原保險合同賠付等款項支付波動較大支付原保險合同賠付等款項支付的現金是壽險經營現金流出的主要內容。保險給付是依據保險合同在保險事故發生和保險期滿對被保險人或受益人的給付。因無法取得保險行業整體經營現金流出數據，本文用保險年鑒公布的賠款與給付數據代替（如圖所示）。可以看出，2006年以來保險行業現金流出波動很大，增大了現金流管理的難度，加大了為應付突發性現金需求而產生資產售賣損失或融資成本的可能性。這種現象在很大程度上與近年來保險產品結構不合理有關。

（三）現金流錯配保險公司資產負債管理是一個艱深的課題。資產負債管理不當的最后表現形式就是現金流錯配。目前，保險行業處于成長期，經營活動現金流入大于現金流出，因此現金流錯配的危害尚不突出。筆者認為，現金流錯配主要表現為三種形式：一是由于資產收益與負債成本錯配，造成利差損失，損害公司償付能力，長期來看現金流出大于現金流入，這一問題在20世紀90年代十分突出；二是由于資產負債久期錯配，影響收益和流動性；三是由于產品本身以及產品之間錯配，造成階段性流動性風險。資產負債久期錯配在保險業內比較突出。從中央結算公司的2010年銀行間債券市場統計信息來看，2010年各期限債券發行量占比結構呈現期限越長占比越小的態勢：1年期以下短期債券發行規模最大，占比約為50%；1～3年期的中期品種占比為19%；而10年期以上長期品種占比不足6％。據統計,我國壽險公司中長期資產與負債的不匹配程度已超過50%；且期限越長,不匹配程度越高,有的甚至高達80%（郭金龍、胡宏兵，2009）。我國保險資金運用上的“長錢短用”，不僅會對保險投資收益產生不利影響，而且會帶來資產負債錯配的現金流風險。產品本身錯配最突出的表現就是躉繳占比高，現金流積累很快,未來將只有現金流出而不存在現金流入，容易引起現金流波動。產品之間錯配就是產品集中度過高，產品同質化，沒有通過產品設計達到產品與產品之間的現金流匹配。產品集中度過高導致階段性出現滿期給付高峰，加上產品之間錯配，會導致大量經營活動現金流出可能沒有持續、足夠的經營活動現金流入來匹配，不僅會帶來巨大的現金流支付壓力，而且會減少可運用資金額度，增大資金運用難度。

（四）經營活動現金流管理偏重于運營方面保險公司大多擁有不同層級的分支機構，總部對分支機構的管控能力決定了經營管理水平，其中現金流管理是關鍵環節。目前,我國大多數保險公司在現金管理上采取集中管控的模式,并分賬戶性質開設收入和支出賬戶,采用“收支兩條線”的辦法管理現金，對分支公司則采用“日均資金余額”等指標進行現金流管理考核。現金流量管理的目的主要是滿足公司日常經營的需要和提高保險資金的使用效益,改善公司經營成果。這種常規的現金管理方法主要偏重于運營層面，著力于提升財務集中管理水平和資金周轉效率,從基礎工作層面上管理保費收入帶來的現金和日常運營資金支出，但較少在戰略層面上預測、籌劃經營活動現金流量，不能為保險資金運用、資產負債匹配提供參考依據。

三、相關建議

（一）加強對現金流考核指標的研究，引導保險公司及其分支機構加大現金流管理力度。本著可持續性和流動性兼顧的原則,保險集團公司可以嘗試以“保費收入現金含量”（經營活動現金流凈額/保費收入）作為對旗下子公司及分支機構的業務發展管控指標，但考慮到該指標本身的缺陷，必須結合承保利潤指標并行考量，二者只有同向發展，才是健康的。

（二）保險產品應該回歸保障，適當發展投資型產品，突出保險的優勢。一是加大傳統保障型保險產品的發展力度。通過強化對長期期繳、保障功能強、能夠滿足消費者真實保障需求產品的銷售，降低分紅險產品銷售比重。二是通過保險產品的多元化發展，逐步達成合理的業務結構形態，避免集中給付導致的現金流波動影響。

篇9

近年來，隨著銀行個人消費信貸業務的興起，消費信貸保證保險在我國獲得快速發展。各保險公司紛紛開辦住房和汽車消費信貸保證保險業務，一時間消費信貸保證保險市場熱鬧紛繁。但是，從2002年下半年開始形勢急轉直下。消費信貸保證保險業務經營管理中存在的問題開始暴露，保險公司面臨的業務風險開始顯現。如某財產保險公司從2001年開始經營汽車消費信貸保證保險業務，截止2003年5月底，累計保費收入1872萬元，累計賠款459萬元，賠付率24.5％。逾期貸款3296萬元，占保費收入的176.1％，其中逾期3個月以上的貸款達2515萬元。消費信貸保證保險市場存在的問題嚴重影響到保險公司的持續經營和健康發展，一些公司被迫全面收縮相關業務。人保、天安公司從2002年下半年開始清理整頓消費信貸保證保險業務。平安產險公司也在近日對部分地區的消費信貸保證保險業務亮起黃牌。

一、消費信貸保證保險業務發展面臨的障礙

幾年前還是人人爭搶的“香餑餑”怎么忽然就變成了“雞肋”呢？問題是多方面的：社會信用基礎薄弱，企業和個人信用體系不健全；銀行盲目競爭，違規發放個人消費貸款，放松對房地產公司和車行的資信調查；產品設計存在缺陷，風險責任不對稱等。但筆者認為，真正的問題卻是來自保險公司自身，就是對消費信貸保證保險的風險認識不足，業務管理不嚴格，市場運作不規范，依法合規經營意識淡薄。由于管理缺失產生的風險才是消費信貸保證保險業務面臨的最主要的風險。

（一）保險公司對消費信貸保證保險業務的風險認識不足，風險管理缺乏長期觀念。消費信貸保證保險屬于高風險業務，而且業務周期長，短則2、3年，最長可達30年，期間的不確定性因素較多，風險具有巨大性和滯后性特征。消費信貸保證保險業務風險的特殊性，要求保險公司對業務管理和風險安排要有長期思想，業務經營要立足長遠，要正確把握經濟發展的基本趨勢和周期性特點，要妥善處理短期利益和長期目標之間的關系。

目前，保險公司在經營消費信貸保證保險業務過程中，普遍存在重短期利益（即保費收入）、重市場拓展，輕業務管理、輕市場研究的現象，缺乏嚴謹、科學的經營理念，不能全面地認識和分析消費信貸保證保險業務的經營環境，為公司的穩健經營和長遠發展帶來潛在隱患。如一些基層公司只看到目前房地產業形勢一片大好，居民購房踴躍，房價節節攀升的表面現象，而沒有把房地產業納入到整個經濟發展的全局中來分析，也沒有和當地的經濟發展形勢結合起來分析，更沒有意識到房地產業出現的投資增幅過高、商品房空置面積增加、房價上漲過快以及低價位住房供不應求和高檔住宅空置較多等結構性問題，對房地產項目不做分析、不加區分，眉毛胡子一把抓，盲目擴大住房消費信貸保證保險業務。最近，人民銀行發出通知，要求加強房地產信貸業務管理，國務院也于近日提出要加強對房地產市場的宏觀調控，就是對房地產業投資過熱、出現泡沫現象的一種警示，應當引起保險公司的高度重視。

（二）保險公司依法合規經營意識淡薄，不正當競爭現象嚴重，市場秩序混亂。消費信貸保證保險業務主要依靠銀行開展，業務一般占業務總量的90％以上。因此，與銀行的合作就成為消費信貸保證保險業務拓展的主要環節。目前，各保險公司與銀行的合作基本上都是采取“協議+條款”的方式進行。

由于保險公司依法合規經營意識不強以及對渠道的過度依賴，在消費信貸保證保險業務經營過程中違規現象嚴重。保險公司普遍存在不嚴格執行標準條款費率的情況，違規與銀行簽定“不平等”協議，將本應由銀行承擔的責任和義務部分或全部轉移給保險公司自己承擔，由此產生了巨大的風險。主要有以下幾種表現：

1.擴大保險責任范圍，將意外傷害和疾病責任擴展為履約責任。如某保險公司條款本來只將投保人因意外事故或因疾病死亡或永久喪失勞動能力，無法繼續履行還款義務作為保險責任，擴展后變為只要投保人連續三個月末履行或未完全履行還款義務即為保險責任。

2.縮減責任免除，取消免賠額。在消費信貸保證保險條款中，責任免除條款是保護保險人利益、防止投保人和被保險人道德風險的重要內容。縮減責任免除就是變相擴大保險人的保險責任，減輕或降低投保人和被保險人的道德約束，增加了保險人面臨的道德風險。同時，取消免賠額弱化了被保險人的風險責任意識，造成被保險人的風險責任缺位。

3.降低費率，一般在標準費率基礎上下浮30％左右。

4.降低首付款比例甚至零首付。設定一定比例的首付款是消費信貸保證保險業務風險管理的一項重要內容，也是風險控制的一種有效手段。對不同信用度的人群和不同風險度的業務，保險公司通過提高或降低首付款比例進行調節，可以有效地控制風險。降低首付款比例甚至取消首付款要求，直接增加了保險公司的業務風險、加大了風險管理難度。

5.高額手續費，以及由此產生的退保風險。保險公司在辦理住房和汽車消費信貸保證保險業務時，一般一并承保房屋保險和機動車輛保險且一次性收取保費，按協議支付商手續費。據了解，消費信貸保證保險業務手續費為10％—15％左右，房屋保險和機動車輛保險業務手續費為20％～30％，一般以現金形式坐扣。如果投保人提前償還銀行貸款后提前辦理相關保證保險的退保，或者投保人在獲得銀行貸款后提前辦理房屋保險或機動車輛保險的退保，保險公司將面臨直接的經濟損失。如果這種情況集中發生，保險公司該業務項下當期的保費收入甚至不足以支付退保費，出現“紅字”保費。巨大的支付壓力將給公司的正常經營帶來困難，并可能由此造成巨額虧損。

（三）保險公司對消費信貸保證保險業務管理不嚴格、控制能力不強、措施落實不到位。消費信貸保證保險業務風險的產生是多方面的，要求保險公司必須具備較強的風險管理能力。目前，各公司對消費信貸保證保險業務均建立了相應的管理制度，規范了業務操作流程，加大了業務培訓力度，采取授權經營、集中管理等措施，取得了一定的效果。但從掌握的情況看，一些基層公司風險意識不強、管理粗放，沒有把風險管理容人業務管理的各個環節，有關規章制度不健全且不能得到很好的落實。

如對商的管理，遷就的多、制約的少，沒有建立起相應的管理制度。不僅沒有很好地研究環節的風險控制，反而通過協議將銀行應承擔的責任和義務轉移給保險公司自己承擔，造成在消費信貸保證保險業務經營過程中銀行的風險責任缺位，從而進一步弱化了銀行的責任意識。對投保人的資信調查是消費信貸保證保險業務風險控制的重要環節。一方面，目前我國社會信用的基礎十分薄弱，經濟活動中信用缺失現象嚴重，企業和個人的信用體系尚未建立，為保險公司開展信用資信調查工作帶來很多困難；另一方面，一些公司有制度不執行或執行不堅決，工作不夠扎實、細致，相關制度不能得到很好地落實，調查程序流于形式。如一些房地產開發公司通過員工、親屬以個人購房名義或通過虛增樓房面積、虛增樓層騙取銀行個人住房消費貸款用于房地產項目開發。一些犯罪分子勾結不法車行，利用假身份證騙取銀行個人汽車消費貸款等。這些情況時有發生，說明保險公司在資信調查環節仍然存在較大漏洞。

二、加強管理，促進消費信貸保證保險業務發展

（一）要提高對消費信貸保證保險重要性的認識。消費信貸保證保險業務在我國還處于起步階段，在業務總量中占的比例較低，未引起有關方面足夠的關注；消費信貸保證保險業務所具有的促進消費、拉動經濟增長的作用未得到充分的發揮；消費信貸保證保險風險的巨大性和滯后性也未得到應有的重視。保險界應加強對消費信貸保證保險業務的研究和分析，要站在經濟全局的高度，認識消費信貸保證保險業務在促進經濟增長、提高人民生活水平、防范和化解金融風險等方面發揮的作用；要站在保險業發展的高度，分析消費信貸保證保險業務自身的發展前景以及對保險業發展的帶動作用；要站在防范保險業風險、促進保險業健康發展的高度，提高依法合規經營意識，加強和改善業務管理，規范市場經營行為，增強做好消費信貸保證保險業務的責任感。

（二）要強化保險公司的內部管理。目前，消費信貸保證保險業務存在的主要問題是在管理環節產生的，消費信貸保證保險業務的主要風險是管理風險。因此，加強消費信貸保證保險業務的管理，是防范和化解風險的重要環節和有效手段。

1.健全管理制度，規范操作流程。消費信貸保證保險業務的風險點多，業務環節多，操作程序復雜。完善的管理制度和規范的操作流程是業務健康發展的基礎和保證。保險公司要充分認識消費信貸保證保險業務風險的多樣性，在商的選擇、投保人的資信調查、逾期貸款的跟蹤管理和追償等各個環節都要健全管理制度，加強業務人員的培訓，落實責任制，徹底改變制度不健全、管理粗放、責任不到位的狀況。

2.授權經營、集中管理。消費信貸保證保險屬于高風險業務，要求具備較高的風險管理能力。授權經營、集中管理是一種有效控制風險的經營模式選擇。分級授權經營，由上級公司按照統一標準對下級公司經營該業務的資質情況進行考核驗收，允許具備條件的公司開辦此業務；業務管理則集中到省級分公司，應開發專門的業務管理系統、設立專門的業務部門負責核保、核賠、債權追償等具體管理工作。

3.加強對商和銷售商的管理，認真做好資信調查工作。要加強對商和銷售商的業務宣導，提高其對消費信貸保證保險作用的認識，端正經營思想和行為。消費信貸保證保險是商、銷售商擴大經營規模，增加銷售收入的重要手段，也是商、銷售商防范經營風險的重要措施。保險公司和商、銷售商之間是平等互利的合作伙伴關系，應相互尊重共同發展。資信調查工作是消費信貸保證保險業務管理的重要環節，也是風險控制的重要節點。要充分利用社會上公開的企業和個人信用資信平臺開展資信調查，盡可能地擴大對投保人信息的采集范圍，確保信用評級的科學性、客觀性。同時，應加強各保險公司之間的信息交流與合作，實現信息資源共享。

4.加強市場研究，及時總結經驗，調整經營策略。消費信貸保證保險屬于新興業務，保險公司業務數據積累不夠充分、管理經驗不足。加強對銀行消費信貸業務和消費信貸保證保險市場的研究，及時發現和總結業務經營過程中出現的問題，調整公司經營理念和經營行為，可以有效地防止風險的擴大。例如通過對發生賠案的業務進行分析發現，法人類、營運類、工程機械類業務的出險率高，保險公司可以采取細分客戶群、提高首付款比例和擔保條件、限制抵押物用途等方式來預防和降低可能由此產生的風險。

篇10

[關鍵詞]保險公司　經營風險　原因　風險管理

由美國次貸危機引發的華爾街金融風暴席卷全球，華爾街五大投資銀行全部覆滅，美國保險巨頭AIG也被政府接管。雖然這次金融危機距今已經有幾年的時間，但是它如今依然對中國保險業產生著巨大的影響，也引起了我們的加強保險業風險管理的思考。保險公司作為聚集和處理風險的專門機構，風險的有效管理是其持續穩定經營的基礎和保證。所以提高保險公司的風險管理不僅對保險公司自身，而且對整個保險業、乃至整個社會風險處理體系都是至關重要的。

一、保險公司的經營風險

保險公司的經營風險是指尚未發生的、能使保險對象遭受損害的危險或事故。根據現代經濟學認為，保險公司的經營風險主要包括以下幾種：

1.保險承保風險

由于保險公司在承保時只一味的關注保費、提升業績，忽視了對標的物的分折、預測、評估、論證，導致承保質量上的問題，而帶來風險。此外，在壽險營銷方面，對被保險人缺乏必要的深入的調查、了解，簡化程序，沒有充分了解被保險人的真實情況，草率地簽訂承保合同，導致承保風險的增加。

2.經營管理風險

由于保險公司管理不夠完善，內部控制機制不夠嚴密，或缺乏必要的制約監督機制，而導致的風險。如在理賠把關不嚴，簡化程序，沒有嚴格執行理賠管理規定、履行有關手續，超賠、濫賠、錯賠和亂賠增加，使得公司的賠付率上升，造成保險公司資產流失，存在資金缺乏風險。

3.保險投資風險

市場經濟的發展和保險的金融屬性決定了保險公司具有運用保險資金、開展投資、向資產業務轉化的職能。收益與風險是并存的，高風險高收益，所以如何在在風險與收益之間權衡，如何安全、合理、充分、有效地運用保險資金是增強保險企業的后勁問題。

4.社會道德風險

由于保險的理賠與投保人的利益有直接的關系，在利益的驅動下，人們的主觀心理行為、道德觀念發生扭曲，而形成道德風險。騙保騙賠；保險過程中的惡意、惡意串通；內部員工的違法違紀、內外勾結等等，都是近幾年不斷發生的案件。

二、風險產生的原因

現在的社會的復雜化、多元化、經濟的全球化導致了保險公司的管理風險的多方面原因，主要原因有一下幾個：

1.風險管理體系不完善而產生的風險

中國的保險業起步比較晚，還沒有建立完善的風險管理體系，現在還處于摸索的階段。遇到風險，沒有完善的管理體系，不能預防，不能及時應對和解決。面對同樣的風險，中國較其他保險業起步早的國家而言，則有更大的挑戰。

2.從業人員的專業素質的差距較大

如今，中國許多保險公司的從業人員的專業素質不高，科學的保險風險管理意識匱乏，有些人甚至連基本的保險專業素質都沒有達到標準，服務觀念滯后，誤導消費者購買不恰當的保險產品，或自己簡化承保、理賠程序，產生超賠、濫賠、錯賠和亂賠，導致風險的產生。

3.保險公司的競爭導致的市場紊亂

曾經保險行業的繁榮讓保險公司迅速增加，而現在金融危機的環境下，經濟的不景氣，中小企業的倒閉，導致保險公司也面臨市場減少的狀況。對于這樣的情況，有些保險公司采用不正當的手段，拉攏客戶，違反保險規則，擾亂保險市場的秩序，造成了保險行業的風險。

4.金融危機加劇了保險業的風險

如今的經濟形勢又處于金融危機的大環境中，全球保險業的風險加劇，對中國而言則面臨更大的風險。經濟的不景氣導致了保險投資的風險，很難尋找一個相對穩健的投資方案。保險的投資沒有了保障，在資金上則有了風險。近來，各地的中小企業的相繼倒閉，使保險的賠付率增加，保險公司的風險也隨之增加。

三、保險公司的風險管理

保險公司的風險管理就宏觀而言是指保險公司整個經營活動中的風險管理，即對保險承保風險、經營管理風險、保險投資風險、社會道德風險的管理。保險公司的風險管理有一下幾個步驟：

1.風險的預測與預防

在如今金融危機的經濟大背景下，金融市場的風險增加，導致了保險公司的風險增加，風險的預測就顯得更加的重要。通過對當前經濟的分析，了解保險投資的正確的方向，減少保險投資的風險。增加保險公司對風險的預防，當預測到風險時，及時采取措施，規避還未發生的風險。

2.風險的識別與判斷

采用現場調查、審查表調查、組織結構圖調查等方法來識別保險公司經營過程中各個環節的潛在風險。根據保險公司經營風險的分類，以及各種風險的特征判斷該風險屬于以上哪種風險，從而選擇適合該風險的解決方法。如果不能明確區別的，則綜合考慮各個方面，選擇較好的規避風險的方法。

3.風險的衡量與量化

風險的衡量與量化能夠讓管理人員把握風險的大小程度，從而選擇適當的方法。對于風險的衡量與量化應該有相應的數據資料來規范管理人員對風險程度的把握，所以建立完善的風險資料數據庫的意義重大。保險經營本來就是以大數法則為依據，公司的產品設計都是建立在對風險的有效評估的基礎上進行的。如果風險的評估出現了差錯必然會導致保險公司經營上的過失。如果有了完善的風險資料數據庫，就能夠很好的了解風險的大小程度，能直觀的反應風險的大小，克服決策者由于社會經歷、專業知識及觀點的不同而帶來的不同的評判標準，這也有利于產品的設計的有效性。如果保險公司見的數據資源能夠共享則可以達到多贏的效果，通過被保險人過去的投保經歷能夠更加真實的了解其風險狀況。而在理賠是也能夠避免重復保險而獲得的額外補償，也能降低社會道德風險。

4.風險的解決和處理

風險的處理方法有風險的規避、風險的分散、風險的自留和損失控制。風險規避是通過風險預測預知風險，通過計劃的變更來消除風險或風險發生的條件，使公司免受風險的影響。但是，不是所有的風險都能規避的，當風險無法預測時，則不能采取風險規避這種事前行為。風險分散主要是指增加自己的產品品種來減少因為產品單一而引發的風險，以及保險資金投資時增加投資種類來分散風險。但是分散投資不是萬能的，只能解決因為風險集中而產生的問題。風險自留也稱為風險承擔，是指企業自己非理性或理性地主動承擔風險，即指一個企業以其內部的資源來彌補損失。這是在自己企業有經濟實力時才可以運用的方案，一般小型保險公司不提倡使用。4損失控制是指采取各種措施減少風險發生的概率，或在風險發生后減輕損失的程度。損失可以克服風險回避的種種局限性，當風險無法規避時就得采用損失控制的方法，盡量減少公司損失，來穩定公司的經營。

5.風險的管理的評價

風險管理效果評價是分析、比較已實施的風險管理方法的結果與預期目標的契合程度，以此來評判管理方案的科學性、適應性和收益性。由于風險性質的可變性，人們對風險認識的階段性以及風險管理技術處于不斷完善之中，因此，需要對風險的識別、估測、評價及管理方法進行定期檢查、修正，以保證風險管理方法適應變化了的新情況。所以，我們把風險管理視為一個周而復始的管理過程。風險管理效益的大小取決于是否能以最小風險成本取得最大安全保障，同時還要考慮與整體管理目標是否一致以及具體實施的可能性、可操作性和有效性。

除了保險公司自身的風險處理步驟以外，還應該加強對新的保險從業人員的選擇，對在崗從業人員的培訓，增強他們的保險知識，減少因為從業人員的無知而導致的風險。當然對保險市場秩序的管理也是必要的。

通過以上的分析得出的風險管理的方法在實際運用中要結合具體的問題采取具體的方法，才能更有效的解決保險公司的風險問題。

參考文獻：

[1]吳冰.保險公司經營風險控制分析[J].China's Foreign Trade,2011年第02期

[2]孔儀方.保險公司風險管理體系探析[J].山東經濟戰略研究,2007年8月