導語：如何才能寫好一篇知識產權管理理論，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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高校知識產權管理就是高等院校對其所擁有的知識產權資源進行計劃、組織、領導和控制，以實現最佳經濟效益和提高國際競爭力的過程。隨著我國科技事業的不斷發展，經濟建設的快速增長和市場經濟體制的逐步完善，以及法治的不斷健全，我國高等院校的知識產權保護與管理工作取得了很大的成績。但是，仍然存在著諸多問題：

1.1知識產權保護和管理意識淡薄由于我國高等院校開展知識產權保護與管理工作的時間較短，我國高校領導層和一般管理者中的大部分人員沒有接受過系統的知識產權教育與培訓，傳統觀念和意識還存在于高校相當一部分領導、一般管理人員、教師和科技人員的頭腦中。他們對知識產權的深刻內涵缺乏真正了解，對高校知識產權保護與管理認識不足，意識薄弱。長期以來，我國高校一直把數、科研項目數、科研經費數、鑒定與獲獎成果數等當作科技工作要求的主要方面，而且往往把這些指數作為教師職稱評定、晉級獎勵、績效考核的重要指標。在這種“重成果輕專利”的政策導向下，教師們申請專利保護的敏感性差，缺乏市場觀念和競爭意識，偏重學術水平的評估，輕視經濟效益的發揮。科研成果一般以、成果鑒定、學術研討會等形式公諸于眾，使其喪失了作為專利或者專有技術的新穎性而得不到法律的有效保護，與此同時，又使得大量的科技成果免費被世界各國使用，造成了巨大的損失。

1.2知識產權的管理工作疏漏據不完全統計，目前國內仍有部分高校沒有設立知識產權保護機構，沒有知識產權保護管理方面的規章制度，沒有配備相應的管理人員，知識產權工作大都由科技處管理人員兼管，這樣做不僅嚴重影響了科技人員申請專利的積極性，而且在一定程度上阻礙了高校的知識產權的健康開展。另外，這種相互脫節、互不協調的運行機制，出現了管理上的混亂和漏洞，形成了知識產權流失的“暗道”。如高校大量教師通過跳槽、考博、留學、訪問等途徑離開原學校，謀求新的發展，而將所掌握的技術資料、圖紙、成果、軟件等帶到新單位;大量碩士生、博士生、訪問學者，在校期間參與了導師的科研工作，離校時將有關技術秘密直接或變相地帶走;一些高校中有相當比例的教師和科技人員在技術服務和社會兼職活動中，為了一己私利，將技術秘密非正常地轉移到兼職單位;有的把職務發明當作非職務發明進行專利申請等等。

1.3知識產權政策導向滯后政策問題的核心是如何調動科教人員積極性的問題，現在的激勵機制力度不夠，有些政策只是寫在紙上沒有落到實處沒有使那些從事專利技術轉化的人從自己的創造性勞動中得到應有的回報。[2]目前高校科研人員的收入主要有工資、崗位津貼、各類頭銜津貼、各類獎金、科研獎勵和社會服務收入(如擔當各種鑒定會、評獎會、課題立項評審會、評標會等)。以上各項收入都是與職稱掛鉤的，而職稱的評、聘等都需要看發表的論文數、出版的著作數和科研獎勵的級別等，均與專利無關。據有關部門統計，科技成果是目前大學教師普遍最為關心的問題之一，它與科研人員的住房問題以及福利待遇等多項利益緊密相關，而這些利益的獲得很少與專利工作以及專利技術轉化掛鉤，嚴重地影響了科研人員申請和從事專利工作的積極性。因此，在專利技術轉化方面，應盡快制訂一套足以調動教職工從事專利技術轉化工作積極性的政策和措施，確保專利技術轉化者能夠從中受益。

1.4管理經費不足，科技成果轉化率低按照有關規定，我國各高等院校應該設立專利基金，并對獲權專利給予一定的獎勵。但是，我國高校目前的情況并非如此，即使有些高校設有專利基金，卻也是嚴重不足。我們知道，從專利的申請到獲權后的維持都需要交納一定費用，這就需要足夠資金的支持。而我國高校目前普遍缺乏知識產權管理經費，近年來高校專利權提前中止的現象屢有發生。這在一定程度上與維護費用嚴重不足有直接的關系。由于缺乏知識產權管理的專項基金，一些本該申請專利的高科技成果喪失了專利制度的保護，喪失了國際競爭性。另外，我國一些高校科技成果的研發和轉化無視市場導向，忽視對專利文獻的檢索無法了解和把握國內外最新技術水平的發展動向造成研發轉化與市場的嚴重脫節，加之一些高校教師申請專利時只追求數量，不注重質量，致使科技成果實現真正意義上轉化與產業化的比例低，且應用前景不佳。

1.5知識產權人才缺乏高校知識產權保護與管理工作的范圍很廣，涉及面寬，情況復雜，且專業性、法律性非常強。這就要求我們的高等院校要有一批高質量的知識產權保護與管理者，但我國高校卻普遍缺乏這方面的人才。我國多數高校知識產權管理工作是由學校的科技處代為管理，一般沒有配備接受過正規知識產權教育和培訓的專業管理人員。這樣，兼職管理人員運用知識產權知識的能力和水平較差，也就必然造成了知識產權各環節管理的失衡。這些管理失衡、各種法律關系處理不當、各方權利義務不明確就直接導致高校知識產權的嚴重流失。

2加強我國高校知識產權管理的對策

高校是知識產權的密集之地，曾經有人統計，今天影響人們社會生活的重要科技成果有70%來自于[3]高等院校。在知識產權日益成為現代化國家立國之基的背景下，高校知識產權管理的重要性是不言而喻的。針對我國高校知識產權保護與管理工作中存在的一些問題，我們如何借鑒國外高校知識產權管理工作的成功經驗，制定確實可行的知識產權保護與管理對策，已是我國高等院校迎接新挑戰、提高技術創新能力和整體綜合競爭能力的必然選擇。2.1大力強化高校知識產權保護與管理意識觀念意識問題是我們做好工作的前提和基礎。針對我國高校目前普遍存在的知識產權保護與管理觀念模糊和意識淡薄的現狀，我們應大張旗鼓地在全國高校范圍內進行知識產權方面的宣傳教育。通過這種宣傳教育活動，一方面增強保護和管理好自己知識產權的意識，另一方面強化尊重和保護他人知識產權的觀念。高校知識產權保護與管理工作的宣傳教育形式可以多種多樣，如利用校報、學報、電臺、電視臺、宣傳欄、墻報、校園網等，還可以通過舉辦講座和學習班以及開設必修課的形式，廣泛宣傳普及專利法、商標法、著作權法、反不正當競爭法等法律知識及知識產權管理知識，并進行典型案例教育，全面提高我國高校師生員工知識產權保護與管理的觀念和水平，強化其競爭能力與自我保護意識。

2.2建立健全激勵機制鼓勵高校科教學人員申請專利獲取自主知識產權

在具體操作過程中高校要制定符合本校實際的知識產權創造激勵政策從制度上扭轉那種重論文和報獎、輕專利的思想，把知識產權創造納入到科研人員業績考核中，與職稱評定相結合，與崗位津貼相結合，與成果獎勵申報相結合。教育部門在各種檢查評估指標體系中也要逐步增加專利項目的比重；高校要對開展知識產權工作的科教人員提供必要的經費支撐。教育部第3號令《高等學校知識產權保護管理規定》中指出“：高等學校應撥出專款或從技術實施收益中提出一定比例，設立知識產權專項基金，用于支持補貼專利申請、維持知識產權保護方面的費用。”建議各高校設立知識產權工作專項基金(經費)，鼓勵和支持科技人員將具有創新水平的成果及時申請保護，取得自主知識產權。

2.3加強人才培養，打造高素質知識產權管理隊伍高校知識產權保護與管理的競爭，歸根結底是知識產權人才的競爭。因此我國高校必須采取得力措施加強知識產權人才的培養。首先，我們要有培養知識產權人才的專門機構。，在有條件的高等院校要開辦知識產權學院或知識產權系，有計劃地、系統地、正規地培養知識產權方面的專門人才。在其他一些高等院校本科教育中，應開設知識產權課程，使我們高校學生普遍具備知識產權方面的基礎知識。其次，我國高校要高度重視知識產權保護與管理人才的引進工作。我們既可以從國內的一些法律機構、管理機構中引進知識產權人才，還可以從國外引進這方面的人才。再次，加大對現有知識產權人才的培訓力度。我們可以通過開辦講座、集中學習、到專門知識產權院（系）進修等方式對現有高校的知識產權人才進行教育、培訓。最后，大力開展國際間知識產權保護與管理的合作與交流。使我國高校知識產權保護和管理工作與國際潮流相融合，以此共同推進人類知識產權事業的創新與進步。

摘要：高校是我國知識創新、傳播和創新人才培養的主力軍，目前我國高校知識產權管理中主要存在知識產權保護和管理意識淡薄；知識產權管理工作疏漏；知識產權政策導向滯后，管理經費不足，科技成果轉化率低；知識產權人才缺乏，知識產權流失嚴重等問題，對此我們提出了相應的對策，這些對策包括大力強化高校知識產權保護與管理意識；建立健全高校知識產權激勵機制，加大資金投入；加強人才培養，打造高素質知識產權隊伍等。

關鍵詞：高校知識產權管理問題

參考文獻：

[1]國務院.關于印發《國家知識產權戰略綱要》的通知[Z].國發[2008]18號，2008206205.

[2]陳美章.大學專利技術轉化問題研究[J].知識產權.2005(3):7.

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這種嚴峻局面已經引起我國有關部門的高度重視。從1998年開始，國家將“中藥現代化研究與產業化開發”列入“九五”重中之重項目，對“九五”、“十五”期間的中藥現代化計劃提出了具體的目標與方案；在“十五”計劃里，中醫藥產業化發展工程又被列入國家高技術產業發展計劃中的生物技術產業的22個重大專項之一，對中醫藥的產業化給予了多方面的支持。但是，實際上，由于加入WTO后的市場環境的變化以及中藥自身的特殊性，中藥的知識產權問題將構成中藥現代化的核心，對于如何實現中藥由傳統向現代的對接、如何實現中藥從中國向世界的傳播與擴散，都具有重要意義。因此，必須從戰略高度重視中藥的知識產權問題，制定切實可行的政策措施。

一、以知識產權作為中藥現代化的表現形式及有效工具

千百年來，我們的祖先根據中醫理論，經過無數次的實驗與改進，已經形成了非常完整的中藥制造體系，在植物的藥學屬性與藥用植物選擇、中藥材栽培、種植、炮制、成藥的加工等所有方面都已經初步建立了自己的規范。這些都構成中華民族造福于全人類的寶貴的知識財富。因此，中醫藥同樣也是一種知識產權。中藥知識產權涉及的范圍非常廣泛，包括專利、商標、著作權等諸多方面；內容包含中藥材、飲片、處方、制藥工程、文獻及信息資源等。例如，由動植物原料制造成中成藥，要經過諸多生產制作工序，像中藥材生產、中藥炮制與飲片、組方（處方與配方）、中藥制藥工程技術等，其中的每個工序都可能包含諸多的知識產權內容，涵蓋知識產權的各個方面。因此，中藥知識產權應該構成中藥現代化的核心內容。

但是，對于中藥現代化，人們強調得更多的是如何采用各種規范以及何種新技術應用于中藥產業，而對于知識產權在中藥現代化中的作用卻認識不夠。實際上，知識產權已經成為物力、財力和人才之后的又一種新的經營資源，被人們稱為“第四經營資源”。中藥現代化將產生眾多的技術創新與市場價值，而現代化的這些成果只有固化為受到法律保護的各種知識產權，才能真正保護中藥企業的合法利益、規范中藥市場秩序。

中醫藥理論與知識產權制度并不矛盾。專利制度的“三性（創造性、新穎性、實用性）”要求適用于所有行業，中醫藥行業也不例外。實際上，知識產權不僅可以作為中藥現代化的表現形式，而且可以成為推進中藥現代化的有效工具。經過數百年的發展，以專利保護制度為代表的知識產權制度已經發展成為一種促進產業步入良性循環發展的有效機制，成為促進技術創新的加速器。因為，一方面，知識產權制度通過給予發明人一定期限的壟斷權利而鼓勵人們發明創造的積極性；另一方面，通過公開發明內容，后人可以在更高水平的基礎上進行新的發明與創造，既避免了社會的低水平重復，又減少了資源的浪費，從而推動社會快速向前發展。

二、繼承和發揚中醫藥理論傳統是中藥現代化及其知識產權保護的基本原則

以知識產權制度作為中藥現代化的工具，并不表明可以無須堅持中醫藥的基本特征了。目前，對中藥未來的發展，有這樣一種看法，就是認為中藥應該按照西藥的人體解剖學以及生化生理理論來加以改造，強調中藥西藥化，要求中藥“與國際接軌”。其實，這樣一種觀念不但不會使中藥得到發展，還可能導致中藥與中醫相分離，最終使中藥走入死胡同。這是因為，中藥知識產權具有不同于西藥的特征，它與中醫理論密不可分，脫離了中藥的基本原則，藥物也就不成其為中藥了。實際上，在中醫藥的國際化與現代化過程當中，絕大部分標準規范，只能由中國自己利用知識產權制度的有效機制、依據幾千年的中醫藥理論與實踐來制定；并且要在此基礎上，通過國際交流與合作，使之獲得國際認可并成為國際植物藥的規范與標準。

三、建立中藥知識產權的創造、保護、有效利用以及人才培養體系

中藥知識產權本身是個完整的體系，包括知識產權的創造、保護、有效利用以及人才培養等諸多環節，而每個環節又都包含眾多的內容。因此，中藥知識產權不僅僅是個保護的問題，必須將其作為一個完整的體系來對待。

（一）中藥知識產權的創造

中藥知識產權具有長鏈性(中藥主要以動植物資源作為自己的原料來源。由動植物原料制造成中成藥，必須經過諸多生產制作工序，其中的每個工序都可能包含諸多的知識產權內容，涵蓋知識產權的各個方面。這就是中藥知識產權的長鏈性)。由于歷史傳統，我國在這個長鏈中的每個環節都未能建立起現代規范科學的知識產權體系。與此同時，許多有關中藥的知識與技術大都還是以比較原始的方式存在著，面臨著如何以現代技術進行表述與改造的問題。因此，我國在中藥知識產權方面將大有可為。

1.理清中藥知識產權的鏈條，明確各環節的具體情況、技術創新內容以及知識產權的表述方式（專利、商標、著作權）。根據特點，可以將中藥知識產權的鏈條連結成中藥材資源及其生產、中藥炮制與飲片加工制造、處方與配方管理、中藥制藥工程技術、中藥質量控制與保障技術、中藥產品的包裝、中藥基礎研究、中藥臨床用途等幾個環節。每個環節都可結合不同特點，選用不同形式的知識產權方式，對中藥知識產權鏈條進行全方位的保護，使我國能夠在一定程度上對中藥的國際貿易加以控制。

2.中醫藥知識產權要以現代科學技術為工具，選擇那些共性的關鍵技術(根據有關專家的意見，這些共性技術主要包括指紋圖譜技術、超臨界二氧化碳萃取技術、大孔吸附樹脂分離技術以及膜提取分離技術等)為突破口，以克服中藥知識產權的難表達性，并在一些重要領域取得戰略性的知識產權優勢。我國已有民方和驗方十萬個之多，我國必須在此基礎上對所有民方和驗方進行單方分解，對每種藥材的有效部位、有效組分甚至是化合物結構及其各類藥物特性進行分析，完成“現代李時珍”的創舉。與此同時，按照現代科學技術，以現代科學范式對四氣、五味、歸經以及“君、臣、佐、使”等中醫藥基礎理論與原則進行重新表述，為中醫藥知識產權的現代化與國際化提供操作規范以及可供國際交流的平臺。

3.中醫藥信息資源將是創造中醫藥知識產權的重要領域，也將為中醫藥知識產權的創新和保護提供有效工具。目前，我國中醫藥信息資源的分布比較散亂，因此中醫藥信息資源的系統化將是一項非常緊迫的任務。建議由國家中醫藥管理機構成立醫藥分類以及數據庫軟件系統開發與管理的權威組織，建立包括中藥材資源分布和中成藥等在內的各類中醫藥信息標準數據庫，完善數據庫加工與檢索系統，使中醫藥的知識產權的創造、利用與保護建立在現代信息技術的基礎之上。

（二）中藥知識產權的有效利用

我國中藥行業的知識產權一直未能得到有效利用，造成這種狀況的主要原因，一是我國中藥企業習慣于以商業秘密的方式進行保護，知識產權的數量少、質量不夠，專利、商標等意識也強烈；二是非職務發明比例遠遠高于職務發明，不利于知識產權的利用；三是行政保護為企業提供了過度的保護，企業對現行的行政保護過于依賴；四是中醫藥的研發與產業化相互脫節。因此，要提高中藥知識產權的利用效率，必須在這些方面加以改進與提高。

與此同時，要充分利用信息網絡技術的優勢，以加快中醫藥知識產權信息的檢索、查新以及知識產權申請工作步伐。此外，進一步完善各類已完成與政府機構脫鉤的中介性知識產權服務機構，建立健全中藥知識產權服務體系。

（三）中藥知識產權的人才培養體系

中藥知識產權的人才培養體系由知識產權申請、、中藥企業的知識產權管理以及司法等幾個方面。我國知識產權的專業人員本來就非常缺乏，由于中醫藥行業的專業性，這方面的人才就更是稀少。為此，除了加快高等院校的中醫藥知識產權人才培養之外，還應當加快相關的人才培訓步伐。

四、完善中藥知識產權保護體系

完善中藥知識產權保護體系的關鍵在于根據中醫藥知識產權特征，協調知識產權法律與行政保護法規之間的關系。

（一）中藥知識產權的法律保護

從最近對商標法、著作權法以及專利法的修改情況來看，我國已經建立起了與WTO的TRIPS相一致的新的知識產權法律體系。現在的問題在于，知識產權這套制度如何與中醫藥行業自身的特點相結合。就專利制度而言，在中藥專利的申請過程當中，可以考慮將中醫藥的理論與原則融入到專利的“創造性、新穎性、實用性”要求之中，制定適合中藥專利審批的具體規則(為此，國家專利局可以考慮將隸屬于“化學發明審查一部”的“中藥處”單列出來，成為專司中藥專利審查工作的“中藥發明審查部”，從組織上保證中藥專利審批制度的建立與完善)，使得中醫理論與中藥本身都可借助專利機制而獲得創新與發展(中醫藥理論的專利化問題，可以參考世界上某些國家的軟件專利化的做法)。只有與現代專利制度對接，古老的中醫藥才能真正地獲得新生。

強化商標保護對中藥產業的發展至關重要。當前，尤其要解決中藥企業的“老字號”問題。長期以來，“老字號”已經成為困擾中藥企業未來發展的一個潛在問題。例如，“同仁堂”是個已有300多年的中藥老字號，但是，由于歷史原因，現在除了北京同仁堂外，還有南京同仁堂、天津同仁堂等。這些“同仁堂”們都以中藥為主業，但是相互之間卻沒有任何利益連帶關系。因此，一旦哪個“同仁堂”出了什么質量問題，就很可能會產生連帶影響，重演“冠生園陳餡月餅”的悲劇(2001年9月，南京冠生園食品有限公司使用“陳餡月餅”被媒體曝光，上海冠生園集團也受到“株連”，10天內月餅銷售量急劇下跌50%。于是，上海冠生園首先站出來聲明自己“與南京冠生園毫無關系”，后來四川新都冠生園又聯合全國20多家冠以“冠生園”名稱的食品企業，準備向南京冠生園“討個說法”。

冠生園品牌系由1918年到上海經商的廣東人冼冠生先生所創，最早經營粵式茶食、蜜餞、糖果。1925年前后，上海冠生園在天津、漢口、杭州、南京、重慶、昆明、貴陽、成都開設分店，在武漢、重慶投資設廠。其南京分店即是現“南京冠生園”的前身。1956年，冠生園進行公私合營。冼氏控股的冠生園股份有限公司解體，上海總部“一分為三”，各地分店成為隸屬地方的獨立法人，與上海冠生園再無關系。時至今日，全國已有數以百計的食品生產企業共占著這個知名商標的使用權)。對這個問題，可以考慮根據新商標法有關馳名商標、集體商標以及“權利在先原則”的規定，結合行政與市場手段，實現“老字號”的整合與一體化。

（二）中藥知識產權的行政保護

中藥的行政保護主要包括新藥保護與品種保護制度。盡管行政保護的初衷是為了規范中藥產品的市場秩序，但是由于行政保護實際上是一種全面的保護，因而對中藥知識產權來說，也是一種有效的保護措施。現在的問題是，10多年前的行政保護制度到如今已經成為中藥知識產權保護領域所面臨的最大的問題，必須對其進行調整與改革。具體內容如下：

1.就中藥而言，取消新藥保護制度。新藥保護政策主要是為了便于我國西藥企業仿制國外專利藥，但是，加入WTO之后，這種作用顯然已不再存在了。2001年12月1日開始實施的新的《藥品管理法》對此也沒作要求。實際上，如果對品種保護政策進行修改，新藥保護制度的某些功能完全可以合并到品種保護政策當中來。

2.修改中藥品種保護條例。新的《藥品管理法》明確規定，“國家實行中藥品種保護制度”（第三十六條）。但是，在新的歷史條件下，1993年的“中藥品種保護條例”顯然已經不適合WTO框架下的經濟全球化的需要，因此必須對其進行修改。重要的是，中藥品種保護的宗旨要從提高中藥品種質量、維護中藥企業利益轉移到促進中醫藥現代化以及中藥企業技術創新上來。為此，中藥品種保護制度可做下列修改：

（1）調整保護范圍。第一、被保護的必須是符合中醫藥基本理論與原則的中藥品種，已經西藥化的藥品不能作為接受保護的中藥品種。第二、取消第二條“申請專利的中藥品種，依照專利法的規定辦理，不適用本條例”，除了列入國家藥品標準的中藥品種外，還應當將獲得發明專利的中藥品種納入其中，并且在一段相當長的時間內，逐漸過渡到專利中藥品種上。第三、由于行政效力只在一國國內有效，因而品種保護仍然是在我國國內生產的中藥品種。但是，在加入WTO之后的國際化經濟環境下，這里的“國內生產”不僅包括內資企業，也會包括外資企業，從而體現WTO的“國民待遇”原則。這就表明，中醫藥產業的發展將采取開放政策，借助跨國制藥企業的科技實力，讓其與國內企業一道，為中醫藥的現代化發展而共同努力。另外，如果今后逐漸過渡到專利中藥品種的話，中藥專利的國際保護也將得到保障。同時，中藥行業的低水平重復生產問題也將得到根本的解決。第四、中藥保護品種必須體現環境保護的要求，鼓勵開發野生中藥材的人工制成品。中藥品種保護必須用好世界貿易組織貿易技術壁壘協議（WTO/TBT）的有關措施，利用綠色技術管理體系保護我國中藥產業。

（2）改善保護機制。第一、專利保護機制與分類保護相結合。利用專利保護機制的科學性，使中藥創新進入一種良性循環；同時，根據中醫藥基本理論與原則所確定的中藥品種的“三性（創造性、新穎性、實用性）”差異，對不同的專利中藥品種實行分類保護。因為，專利制度實行的是無差異的等同保護，即對所有獲得發明專利的產品一律實行20年的保護期限。不同的發明專利，其“三性”差異可能會比較大，在許多行業里，甚至還存在著垃圾專利的情況。以專利機制對中藥品種進行分類保護的目的，就在于通過行政手段對真正的創新藥品進行差異化保護，真正地促進中醫藥產業的現代化與科技創新步伐。第二、分類保護。行政保護自然要實行分類保護，可以考慮結合現有的新藥保護和品種保護的分類標準，將其劃分為4類或5類。

從實際效果來看，這套機制就相當于讓專利保護與中藥品種保護成為中藥的兩種可供選擇的保護方案。雖然法律效力高于行政效力，但是，由于目前我國知識產權法律在保護效率與力度方面尚嫌不足，而行政保護則具有便利、快捷的特點，因而能夠適應企業對中藥行政保護的依賴性。與此同時，如果行政保護程度高于專利保護的話，中藥企業將優先選擇中藥品種保護。此外，由于中藥行政保護結合了專利制度，因而避免了與WTO有關法律與原則的沖突。

（3）合并保護期限。合并新藥保護與品種保護之后，行政保護的期限應該減少，但是必須長于專利保護的20年，以真正體現差異化保護的目的。在WTO的機制下，這種較長期限的保護將促進跨國制藥企業進入中醫藥行業，傳統的中醫藥理論也許會因此獲得新生。

（4）改革管理機構。目前的中藥品種保護審評工作由“國家中藥品種保護審評委員會”具體負責。中編辦明文規定，國家中藥品種保護評審委員會為事業編制，經費自理。但是，品種保護整合了中醫藥知識產權與藥政管理職能，就我國現實情況來看，顯然屬于政府職能。因此，將“國家中藥品種保護評審委員會”定為“事業編制”且“經費自理”，會給具體的評審工作帶來不利影響。

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關鍵詞：公路施工；施工安全；控制；管理

Talk about the control of the production safety of the highway construction and management

Xiao Chuan

Abstract: This article describes the existing problems in the current management of highway construction, a preliminary study of highway construction quality control system, so that a detailed analysis of the production safety control and management of highway construction engineering.

Key words: highway construction; construction safety; control; management

1．當前公路施工管理中存在的問題

1．1沒有遵守施工管理程序 施工管理中，存在著先開工后報告的現象。某些施工單位習慣于傳統的做法，工程開工前不打開工報告或邊施工邊打開工報告，或是提交開工報告后未經批準就施工，嚴重違反了施工監理程序。另一個存在的問題是先檢驗而后有檢驗申請報告的現象時有發生。加之有些監理責任心不強、監督管理不嚴，沒有預先提出質檢申請，監理卻做了質檢工作，違反了施工監理的正常程序。

1．2管理意識淡薄且管理者素質不高長期以來，在工程建設中，人們普遍存在著重技術輕管理的思想，管理被置于可有可無的位置。雖然通常各個施工單位都建立了各自的管理機構，但其管理者定位模糊，往往事無巨細，事必躬親。由于找不準問題的根源，類似的問題以后還會出現，不僅浪費了寶貴的資源，也影響了工程的質量和進度。所以，管理意識的淡薄是造成生產管理混亂的首要因素。

1．3企業自檢環節薄弱 企業自檢是工程質量保證的關鍵性環節。凡是沒經自檢以及自檢不合格的工序，監理工程師有權拒絕質檢簽字認可。但有些質量保證體系并不健全，自檢人員配備不足，自檢機構形同虛設，不能發揮應有的作用。

2．建立嚴密的公路工程質量管理體系

建立一個嚴密的強有力的質量管理體系，是確保公路開展施工的首要條件，因此不僅要建立政府監督、施工監理和企業三個層次的管理體制，更要理順建設單位與監理單位的關系是委托與被委托的關系。建設單位要組織檢驗小組，對施工單位進行檢驗，施工單位應該要成立各施工點質管小組，負責自檢、專檢、和互檢。

2．1加強質監基礎工作 基礎工作是有計劃、有目的、有步驟地實現質量管理總目標，也是為質量管理創造前提條件的最基本的工作。只要做到施工中的“三化”“四有”，即：有方案、有標準、有制度、有目標；施工規范化、操作規程化、技術標準化，才能確保建設總目標最合理的實現。

2．2加強質量控制 在公路施工中，首先“以人為本”，實行“統一領導、分部管理”的原則，成立質量管理領導小組，建立質量保證體系，從落實責任制開始，層層深入、步步落實。

2．3嚴格質量檢驗明確嚴格質量檢驗標準、內容和手段；檢驗的組織形式、質量檢驗應堅持專職檢驗和群眾自檢相結合、日常檢驗和重點檢驗相結合，進行定期和不定期的自檢、互檢和全面檢查。

2．4高標準、嚴要求、把好質量關 平時檢查從關鍵部位到每道工序，該返工的一定返工，該停工的一定停工，不能遷就。建立科學的、嚴密的質量保證體系和各級管理人員嚴格履行職責是保證質量的首要前提。

3．有效的公路施工的安全控制和管理方法：

3．1 建立健全安全生產管理規章制度，加強對從業人員在操作規程上的教育和培訓根據《中華人民共和國安全生產法》第四條“生產經營單位必須遵守本法和其他有關安全生產的法律、法規，加強安全生產管理，建立、健全安全生產責任制度，完善安全生產條件，確保安全生產”的規定，公路施工企業應成立安全管理領導小組，并依據企業自身的特點，制訂安全管理實施細則和操作規程等指導性安全管理文件，明確各級人員的安全生產崗位責任制，確保施工安全。

3．2 建立安全生產管理機構，落實安全施工責任制

公路施工企業應建立起安全管理組織機構，由企業領導和有關部門的主要負責人組成，其主要是全面負責施工安全管理工作，研究制訂施工安全技術措施和勞動保護計劃，實施安全管理檢查和監督，調查處理事故等工作，保證各類安全生產管理制度能認真貫徹執行；同時，安全管理工作必須貫徹“安全第一，預防為主”的方針，各級領導要堅持“管生產必須管安全”和“誰主管誰負責”的原則，施工要服從安全的需要，落實安全施工責任制，嚴格管理，嚴格考核。

3．3 做好對施工單位安全資質條件的檢查管理工作對施工單位安全資質條件進行檢查，審查安全技術措施和設備，并確保施工企業隊伍中有專門從事安全管理的工作人員。另外，要加強施工機械和材料的檢查工作，檢測、檢驗其出廠合格證和施工牌證，確保其各項安全措施檢驗合格，如未按照規定進行檢測、檢驗、驗收、備案以及未定期檢查和維護保養的，不得允許其進入施工現場。

3．4 重視技術培訓，加強質量教育 利用施工現場舉辦工程質量研討會，總結正反兩個方面的經驗教訓。檢驗標準主要是技術規范、操作規程和質量檢驗評定標準。即達到規范化、規程化、標準化、管理制度化。保證公路施工安全，強化責任意識。首先，需要建立健全公路工程施工安全管理組織體系，加強安全文化建設，強化施工人員安全意識。堅持管生產必須管安全的責任制原則，推行安全系統工程以提高安全管理層次，使安全施工一開始便從生產系統全局出發，對施工各個階段全面規劃。其次，公路施工單位的主要負責人、項目負責人、安全生產管理人員和施工現場的一線操作人員，都必須接受相應的安全教育和培訓，再三強調相關人員在經過了一系列安全知識教育的培訓后能夠盡可能做到“我懂安全、我要安全、從我做起、保證安全”，之后確保安全技術教育普及、惠及到施工現場的每一位一線的施工人員。第三，提前制定出事故應急救援預案，盡一切可能消除掉人為造成的不安全因素和施工過程可能出現的不安全狀態，及時發現和辨別工程施工過程中的潛在危險和隱患，制定出全面、有效、可行的應急救援預案，以備不時之需。公路施工企業應建立定期安全檢查制度。做到定時間、定人、定期進行安全檢查，并做好安全管理的預防工作制定措施，明確重點部位、危險崗位。在檢查過程中，要檢查安全生產投入是否有效實施，安全設施、安全技術裝備是否

正常發揮作用，檢查安全施工狀況是否正常等，并對檢查中發現的安全問題及時處理，不能處理的，要及時報告給有關負責人，且將檢查及處理情況及時記錄在案。

總之，堅持公路施工安全管理重在控制，公路施工工程過程中還有很多的安全生產管理步驟也是不可忽略的，加強安全生產管理應該是貫穿整個公路工程施工過程中的。因此，要堅持貫徹“安全第一，預防為主”的方針，做好預防、消滅事故，防止或消除事故危害，保護人員的安全與健康。安全管理的目的不僅是處理事故，更重要的是在項目活動中

針對項目的特點，對生產要素采取有效措施，對公路施工項目中的不安全行為和不安全狀態時時控制，將可能發生的事故消滅在萌芽狀態，防患與未然。

參考文獻

[1] 李旭紅.淺談建筑施工管理[J] .山西建筑,2008

[2] 范志忠.建筑施工質量控制[M].北京：中國科學文化出版社,2007

[3] 傅森成.建筑施工企業項目管理問題探討[J].建筑技術,2005

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[關鍵詞]知識產權；運營管理；體系構建

[作者簡介]邱江鴻，泉州市知識產權局副局長、工程師，福建泉州362000

[中圖分類號]F270

[文獻標識碼]A

[文章編號]1672―2728(2008)02―0055―03

一、當前我國企業面臨的知識產權發展形勢

當前，我國經濟社會正處在一個重要的戰略機遇期。從國際形勢看，知識產權領域呈現新的發展態勢，對我國知識產權發展既是重大機遇，又是嚴峻挑戰。知識產權重要性不斷提升，國與國之間知識產權合作日益加強，由發達國家推動的知識產權制度國際化趨勢不斷發展。知識產權保護成為發達國家在我國的重大利益關切點。我國企業在海外遭受知識產權侵權指控的案件大幅增加，知識產權成為我國企業利用國際市場、參與國際競爭的先決條件。

從國內形勢看，我國知識產權事業快速發展，進入歷史最好的發展時期。隨著建設創新型國家宏偉目標的提出，我國進入了加快推進現代化建設的新的歷史時期，對知識產權事業的發展提出更高的要求，給新時期我國知識產權事業提供了十分廣闊的發展空間。知識產權工作在國民經濟和社會發展中的顯示度日益提升，加強知識產權工作不僅是履行國際承諾的需要，更是實現我國經濟社會又好又快發展的必然選擇。

從知識產權工作的不足上看，我國知識產權的工作力度、能力和水平還不能完全適應我國經濟社會發展的需要。我國的自主知識產權競爭能力與發達國家相比差距明顯，企業的創新能力不強，企業運用知識產權和應對國際知識產權糾紛的能力不高。我國的工業企業共有145萬余家，但92％的企業沒有申請專利，超過99％的企業沒有發明專利，60％的企業沒有自己的商標，很多企業在技術創新、研發方面投入還很低，處在有制造無創造、有技術無產權的狀態；知識產權宏觀管理仍需進一步加強，政府職能有待加強；知識產權制度的政策導向作用仍然不強，科研與生產仍然存在脫節，優勢領域知識產權未能得到有效保護和應用，流失現象較為嚴重；知識產權維權成本過高，侵權現象在某些地方、某些領域還比較嚴重；濫用知識產權行為對經濟發展的不利影響逐步顯現；全社會尊重和保護知識產權的意識和文化尚未完全形成，知識產權專門人才較為匱乏，知識產權交易秩序尚待規范，知識產權服務支撐體系發展滯后。

綜觀我國知識產權國際國內形勢，我們既有快速發展之根基，又承擔著歷史性的艱巨任務；既面臨著良好的機遇，也面臨著嚴峻挑戰。總的看來，機遇大于挑戰。我們要乘勢而上，大力提高知識產權創造、管理、保護和運用能力，推進創新型國家建設。

二、轉變觀念。切實重視和加強企業知識產權管理

企業是市場經濟的主體，也是自主創新的主體，更是知識產權創造、管理、保護和運用的主體，必須切實重視和提高企業的知識產權工作水平和能力。

企業知識產權的發展可以大致分為知識產權保護、知識產權運營、知識產權戰略三個層面。在知識產權保護層面，企業知識產權工作的目標主要是為了保護自己的知識產權并防御可能遭遇的知識產權侵權風險，因而企業知識產權工作的主要任務是進行專利、商標的申請注冊以及防范和應對侵權訴訟。在這個層面，企業知識產權工作是比較消極被動的，知識產權的市場經濟特性沒有被發揮出來，上升到知識產權運營層面，企業知識產權工作的目標是為了創造更多的經濟利潤，因而企業知識產權工作更加注重專利抵押轉讓、商標許可使用等知識產權的市場化運營。在知識產權戰略層面，企業的知識產權能力有了顯著的提升，形成了自己的知識產權戰略并組織實施，知識產權戰略成為企業經營發展戰略的一個重要組成部分，企業擁有較多的自主知識產權，甚至形成專利技術標準，以提升企業的市場競爭優勢，壟斷市場，獲得較高經濟利潤。

近年來，我國政府加大了對知識產權的行政和司法保護。在當前我國社會知識產權意識和法制意識尚待提高的情況下，加強知識產權保護不僅是適應經濟全球化趨勢的需要，更是我國經濟社會自身發展的需要。但是，如果我們僅片面強調知識產權的保護，而弱化了知識產權的運營管理，則忽視了知識產權的市場特性和經濟意義，不利于培育和提高我國企業的知識產權運用能力，不利于推動知識產權戰略在企業乃至地區、國家層面的實施。我們只有從運營管理的視角重視知識產權的經濟價值和戰略意義，才能使企業認識到從事自主創新活動、擁有自主知識產權的價值所在，才能激發企業創造、管理、保護和運用知識產權的積極性，切實提高知識產權工作水平和能力。因此，隨著經濟全球化的加速推進和科學技術的迅猛發展，隨著我國建設創新型國家發展戰略的提出和實施，傳統的“重開發，輕管理”、“重保護，輕運營”的觀念已不再適應時代的要求，變“消極的防御和保護”為“積極的管理和利用”已成為現代企業知識產權工作的重要課題。

三、以時代的視角構建現代企業知識產權管理體系

(一)企業知識產權管理的內涵

在現代企業中，知識產權工作涉及知識產權的創造、運用以及保護等各個層面，需要企業進行有效的管理。美國學者費里蒙特?E?卡斯特認為：“管理就是計劃、組織、控制等活動的過程。”因此，“管理”實際上就是管理者對管理對象加以計劃、組織、協調和控制，使其發展符合組織目標的活動和過程。企業知識產權管理，是企業為規范企業知識產權工作，充分發揮知識產權制度在企業發展中的重要作用，運用知識產權制度的特性和功能，從法律、經濟和科技的角度，對企業知識產權的開發、保護、運營而進行的有計劃的組織、協調、謀劃和利用的活動。

(二)企業知識產權管理的目標

企業知識產權的管理，要達到以下幾個主要目標：

1.通過知識產權管理，增強企業的知識產權意識。企業在知識產權管理的過程中，通過宣傳、培訓、教育等方式來增強企業管理層和員工的知識產權意識，從而為企業知識產權工作的順利開展奠定基礎。

2.通過知識產權管理，大力發展自主知識產權。企業知識產權管理的重要組成部分就是技術開發的管理、專利的申請、商標品牌的宣傳和推廣。通過企業的自主研發以及品牌的推廣，可以促進企業自主知識產權的發展，從而增強企業的市場競爭力。

3.通過知識產權管理，防止企業無形資產的流失。企業可以通過知識產權管理來規范企業及其員工的行為，防止企業無形資產的流失。比如，商標在境外被搶注，企業的技術因為未申請專利而被他人無償使用，企業的商業秘密因保密不力而泄露

等等。

4.通過知識產權管理，提高企業知識產權的收益。知識產權是企業的重要無形資產，但知識產權本身只有通過實際利用才能為企業帶來實際的收益。企業通過知識產權的運營，如用企業的知識產權進行融資、投資，或者許可他人使用，或者進行轉讓等，都可以為企業帶來巨大的收益。

5.通過知識產權管理，加強企業知識產權的保護。只有通過及時有效的知識產權管理，企業才能知己知彼，既及時保護自身的知識產權不受侵犯，也避免重復研發和侵犯他人的知識產權，避免產生知識產權糾紛爭端。尤其是應對競爭對手的知識產權攻勢。

(三)企業知識產權管理的策略

1.加強教育培訓，增強企業員工知識產權意識。把知識產權管理與企業的日常經營管理結合起來，開展有針對性、多層次的知識產權教育培訓，使企業領導、管理人員和技術人員都真正重視知識產權，確立知識產權意識，從而提高企業運用知識產權制度的能力。

2.建立健全企業知識產權管理機構，配備高素質的復合型管理人員。企業應設立專門的知識產權管理部門，在企業決策層的直接領導下開展知識產權管理工作。企業知識產權管理部門的職能包括：負責制定企業知識產權管理的各項規章制度，并監督其實施；負責企業知識產權的申請注冊、管理和保護工作，開展知識產權管理的策略研究與戰略制定；負責企業內部的知識產權知識培訓、教育；負責建立企業內部專利文獻、科技信息等數據庫。同時，應任用高層次管理人員來進行知識產權管理。人員結構多元化和人才知識復合化相結合，團隊內部有精通管理、技術及法律的多方面人才，建立起一支高素質高水平的管理隊伍。

3.完善企業知識產權管理制度，使企業知識產權工作走上規范化、制度化的軌道。知識產權管理制度是指對企業知識產權管理的組織機構、管理人員進行知識產權管理工作的職能劃分、職責規定、工作規程等所制定的系統化、規范化、科學化的制度規范。應當包括以下幾個方面：專利管理制度、商標管理制度、著作權管理制度、技術秘密及商業秘密管理制度等；與知識產權有關的合同管理制度；知識產權教育培訓制度；與知識產權有關的獎懲制度等。

4.加大對企業知識產權管理的投入，保證管理機構的有效運轉。知識產權管理是一項復雜的系統工程，是企業的長期任務，需要企業從全體部門、所有員工自上而下、由里到外的積極參與和支持，需要企業結合自身實際情況，在不同的發展階段擬定不同的策略。因此，知識產權管理工作絕非是簡單成立一個部門或者照搬一些制度就可以做好的。一個企業的知識產權管理體系通常需要企業從人員、物質、資金等各方面進行長期的、大量的投人才能達到成熟。此外，還可以積極爭取一些政府方面的資金支持。

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關鍵詞：企業管理知識產權戰略

2004年9月，上海市知識產權局在國內率先出臺了地方性知識產權戰略綱要，成為我國確立知識產權戰略的先導，標志我國知識產權制度新的發展。“入世”以來，我國面臨了諸多跨國知識產權爭端，從2002年DVD產品在歐洲遭海關扣押，到2003年思科在美國華為軟件和專利侵權、日本豐田訴吉利公司商標侵權和不正當競爭等，反映中國知識產權保護國際化的代價。對此，企業管理中確立知識產權戰略成為當務之急。

知識產權戰略是企業戰略的重要構架

在現代管理中，企業戰略是企業基于未來內外部條件變化作出的預先安排。不同企業，戰略層次不同，一般分為公司戰略、競爭戰略和運營戰略三個層次。公司戰略是公司高層指導和控制公司行為的綱領，解決公司經營理念、產業范圍、資源分配和國際化等問題。競爭戰略是企業產品或服務的市場競爭。運營戰略指上述兩大戰略的貫徹或流程。因此公司戰略和競爭戰略構成企業戰略的框架。

公司戰略是總戰略，可表現為：穩定性戰略，指企業持續性地向同類型顧客提品或服務。增長戰略，指提高銷售額，擴大顧主和市場份額等。收縮戰略，是減少經營規模或范圍。組合戰略，是指同時實行上述若干戰略。以上戰略由企業利用已掌握的資源，分析優劣而確立。

競爭戰略由美國哈佛大學工商管理學院MichaelPorter提出，他認為，管理的成功取決于選擇正確的戰略，而正確的戰略與組織和產業的形勢相適應，也就是能建立起保持高于產業平均生產水平的競爭優勢。他總結道：管理必須選擇一種能給企業帶來競爭優勢的戰略，諸如成本優先、別具一格或專一化戰略。成本優先必須是成本的領導者；別具一格戰略強調高超的質量、非凡的服務、創新的設計技術專長或不同凡響的商標形象；而專一戰略則集中在成本專一化和差別化的空間。不管采用何種戰略，要保持競爭優勢，一方面要跟上產業演變的步伐，另一方面必須阻擋來自競爭對手的侵蝕。企業建立某些障礙使仿制者難以得手，可利用專利或版權減少仿制機會，或與供應商訂立專供合同來限制其向競爭對手供應渠道等。因此，競爭戰略體現了公司戰略的動態變化，也是公司戰略確立和調整的核心。知識經濟條件下，擁有知識產權成為企業的核心競爭力。知識產權戰略是21世紀企業戰略的先導，是企業立足市場的利器。

知識產權戰略要求企業考慮知識產權的開發、利用和保護，并將其上升為戰略來設計，建立相應的知識產權管理制度。知識經濟時代，知識產權成為新的經濟增長點。知識產權對經濟的增長不會自然產生，它要通過制定和實施知識產權戰略，優化資源配置，激發創造熱情，保持競爭力來實現。知識產權管理制度是知識產權特有屬性在管理行為中的具體化，成為知識經濟環境下企業管理的新形態。

通常，知識產權管理可從下列幾方面展開：制定戰略。根據不同的知識產權類型制定相應的知識產權戰略，如專利戰略要求確立專利開發、調查、申請或實施等制度；商標戰略要求商標設計、注冊、使用和保護常規化；版權戰略把握版權的使用和保護。設立管理部門。在組織構成上按不同知識產權類型進行分組，并將其歸屬相關的部門，如將其隸屬于研發部門或法務部門等。管理制度的建立。知識產權制度的建立可細化成幾個部分：新員工的知識產權背景調查制度；知識產權資料管理制度；知識產權獎勵制度；知識產權培訓制度；知識產權審檢制度，包括產品、合同等的審查和檢驗；保密制度，如與員工訂立保密協議，在規章制度內確立保密條款等；評估制度，主要指知識產權評估的標準和程序。知識產權戰略是企業管理的重要構架，是知識經濟環境下企業經營的要義。

知識產權戰略的迫切性

21世紀是知識經濟社會，知識經濟是用更先進的技術提高生產效率，創造出更多的產品。誰掌握最新的技術、知識，誰就具有更強的競爭力，集中表現為知識產權的掌握量和先進度。其特征是創新導致價格倍增，資本追逐知識，知識對價值的貢獻比重增加。創新是企業的生命，創新的產生和成長依賴知識的滋養和孵化。企業為追逐利潤在此表現的更為突出和迫切。知識產權成為企業的核心競爭力，世界五百強企業發展的進程是對此最好的詮釋。在國內，且看各跨國集團在我國的跑馬圈地，占山為王，多半憑借知識產權優勢占領市場。如，早在1994年，百事可樂與四川天府可樂合資，百事以參股60%控股，并停用“天府可樂”，使被認為民族飲料象征的天府可樂悄然退出市場，而百事可樂行銷市場。1999年，北京亞都科技集團被微軟以侵犯軟件著作權為由；繼而思科公司對我國著名軟件企業華為公司提出侵犯知識產權指控。微軟則利用其技術優勢，形成在我國軟件行業的高端市場。2004年初，德國漢高公司收購上海輕工集團“熊貓”品牌，啟用漢高牌并停用“熊貓”。這些案例凝聚了我國自有品牌痛失市場的教訓，也是跨國企業成功發展的慣用模式。這種模式的背后是企業知識產權戰略的支撐。在知識產權戰略的引領下，這些企業在新興市場的開發上循序漸進，先是放水養魚，繼而步步為營，最后達到市場通吃的目的。

我國企業要立足于市場，不斷提升競爭力，必須確立知識產權戰略。知識產權戰略是知識經濟對企業管理的新要求，是知識經濟環境下企業發展的必然。就國內企業而言，海爾集團不斷發展之路就是很好的證明。海爾借助自有知名品牌和不斷創新的技術，研發不同市場的產品，將市場拓展于全球不同的地區，使其成為中國知名品牌的一面旗幟。相反，急功近利的模仿與復制，除了遭受侵權之訴之外，永遠只能給別人做嫁衣，替他人打工。

此外，確立知識產權戰略，也是市場的呼喚。“入世”以來，國際知名品牌大舉進入我國。2001年，世界五百強企業對我國投資達468.8億美元，其中已有400多家進入中國。世界五百強是代表了全球先進生產力水平及企業組織管理水平和經營理念的強勢企業群體。這些企業在對我國進行投資的同時，大量申請取得知識產權，企圖建立和維持對相關領域的獨占。但是，近年

來，我國經濟持續增長，一大批國內企業在競爭中壯大。這些企業重視技術創新，致力于發展自己的品牌。他們利用勞動力和原材料方面的優勢，日益成為跨國企業的有力競爭對手。跨國企業在知識產權方面，采用綜合戰略措施，用商標、專利、版權及商業秘密立體交叉地展開對我國市場的爭奪攻勢，使我國企業面臨諸多跨國企業的知識產權爭訟。我國企業要在此環境下生存，必須尋求包括知識產權戰略在內的各種途徑，確保市場地位。在國內外企業云集的我國市場，市場呼喚企業盡快建立自身的知識產權戰略，保護我國經濟良性發展，更為企業贏得一份競爭的席位。我國企業知識產權戰略的定位

在紛繁復雜的知識產權紛爭面前，我國企業只有建立多方位、立體化的知識產權戰略系統，才可能在日益激烈的競爭中化被動為主動，提高企業的核心競爭力，保持企業的持續發展，實現利潤最大化。為此，企業的知識產權戰略著力定位于知識產權的研發、取得、合法有效的利用和保護若干方面。具體概括如下：

品牌戰略

知識經濟時代，企業的品牌戰略要求企業在市場營銷方面確立全面的品牌意識，打造自有品牌，制訂和采取保護品牌的制度與有效措施。

首先，強化商標意識，著力打造民族品牌，爭取市場；同時，落實自有品牌的合法使用和法律保障制度，建立一套商標開發設計、申請和保護機制。將品牌的開發和利用列入企業目標管理的項目之中，并由企業研發部門、法務部門等職能機構將其制度化進而監督實施。

其次，洞悉市場競爭動向，尤其是競爭對手的發展狀況，掌握跨國企業在華的商標戰略，修正自己的商標戰略。利用國內外市場資源，進行跨國經營，使品牌向全球發展，以商標的國際化帶動知識產權戰略。品牌戰略一個不容忽視的內容是對馳名商標的保護。在我國，長期對知識產權缺乏了解，對商標的保護往往被忽略。我國具有悠久的歷史，數百年來歷煉了眾多的民族品牌、字號，成為贏得市場的金字招牌，如“五糧液”、“同仁堂”、“吳良材”等等。其中一些是未經注冊的馳名商標。一些投機取巧者在國內、外搶先注冊，使這些品牌本應有的市場受到限制，甚至被扼殺。企業對馳名商標管理，一是形成制度化的使用機制；其二在遭遇被搶注時，快速反應，熟練運用馳名商標保護制度。

技術創新戰略

創新才有發展。企業若要長遠發展，首先要培養創新能力，鼓勵開發研制自己的核心技術。在思路上，將跟蹤和模仿為主的初級模式調整為以自主創新為主的發展模式；在資源分配上，加大技術投入，提高開發費用在銷售收入中的比重，完善研發機制，突出研發與技術升級的地位。

另外，在專利已經劃地為牢條件下，企業可以通過對引進、消化、吸收及再創新，開發圍繞核心專利的應用性專利技術，形成對原核心專利的包圍，利用交叉許可，謀求自身的發展空間。企業還可以采取企業跟隨戰略，把握市場技術動向，注意新技術對市場的潛在影響，分析新技術與企業產品的延伸可行性，認為有市場價值時跟隨開發。

企業可以充分利用公有技術，結合企業特點進行技術改造，特別是注意追蹤了解新近失效的專利技術，發現有應用價值的及時利用加以開發。總之，技術創新可以有多種途徑，但確定創新戰略是第一步。

專利、商業秘密保護戰略

“入世”以來，美、日等技術大國屢屢利用知識產權大棒對我國提起專利侵權之訴。據報道，近三年來我國企業因知識產權糾紛引發的經濟賠償累計超過10億美圓。面對跨國企業來勢兇猛的知識產權策略，實施專利保護成為企業發展的護身符。

在企業內部設立專門的知識管理機構，構建知識產權保護網絡。開通專利文獻檢索渠道，了解最新專利信息；對相似技術由專業人員進行侵權分析，避開侵權技術；了解本行業技術發展趨勢，確保企業技術研發的方向和合法性。

普及知識產權常識，增強員工知識產權保護意識。將知識產權保護制度的遵守列入員工目標管理和績效考核項目，使之成為日常的工作規程。

加大專利申請力度，對專利及早申請，并在基本專利四周設置大量技術原理基本相同的不同權利要求范圍的權利，以增加專利申請的數量，擴大專利保護的權利范圍。一些企業已經取得了可喜的成績，如：就2003年，華為公司申請專利達1551件，中興通訊達640件，占了我國IT行業專利申請的半數；在數字電視行業，康佳和創維也突破跨國企業的專利圍困，申請一批核心和專利。

商業秘密往往不被重視，一般只在發生損失時，才倉促應對。事實上，商業秘密的分布非常廣泛，不僅指技術秘密、技術訣竅，更大范圍地存在于企業商業運作中的各種經營信息，如客戶名單、貨源渠道等；而且，在創新過程中形成的大量初級技術尚不足以專利來保護的，往往成為商業秘密保護對象。如軟件企業的源代碼等。

近年來，因企業員工流動而造成商業秘密泄露案件時有發生，顯示出企業的戰略盲區。首先，企業應加強內部管理，制定嚴密的保密制度，訂立保密協議；并將商業秘密保護作為企業保衛工作的目標管理和績效考核項目之一。其次，強化對企業員工的職業道德教育，落實泄密后的處置方案，構建企業安全防范網絡。同時，在引進人才時，除了解其教育、技術等背景外，還應審查其帶有的技術或秘密的知識產權狀況，在掌握其合法性的條件下再決定是否引入，也是商業秘密戰略的內容之一。商業秘密保護戰略更大限度的構筑起企業的知識產權保護網。

總之，知識產權戰略成為21世紀企業的鮮明特征，是知識經濟對企業提出的客觀要求。知識產權戰略要求企業加強知識產權戰略管理，樹立品牌意識，洞悉發展趨勢，立足技術創新，健全保護機制，構建起立體化的企業知識產權保護體系。

參考資料：

1.（美）斯蒂芬·P·羅賓斯，《管理學》，中國人民大學出版社，2003

2.尤建新、雷星輝等著，《管理學概論》，同濟大學出版社，2003

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關鍵詞：科研項目；知識產權管理；全流程管理

中圖分類號：C931 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）33-0143-03

1 概述

2008年，國家出臺了《知識產權戰略綱要》，以提升知識產權的創造、運用、保護和管理能力，意在通過自主創新提升我國科學技術水平，提高國家的綜合競爭力，實現全面建設小康社會的目標。知識產權工作已經提升為國家戰略，與科教興國戰略、人才興國戰略一道，成為我國三大戰略之一。

國家知識產權戰略強調知識產權的創造、運用、保護和管理為一體的綜合能力提升，唯有知識產權綜合能力提升，才能有效提高科研水平，提高知識產權成果的轉化，促進經濟的發展。目前，我國眾多企業、科研機構，承擔我國絕大部分的科研項目，這些科研項目的實施，成為了我國知識產權創造的最主要途徑，成為推動科技進步的主要動力。但是，很多企業、科研機構的科研項目所開展的知識產權管理工作都還僅僅局限在知識產權的創造和保護方面，沒有有效地運用和管理知識產權，使很多知識產權成果無法得到充分利用和轉化，浪費了大量的人力物力，阻礙了我國科學技術整體水平的進步。因此，確保科研項目全過程知識產權管理工作有效開展，對于落實國家知識產權戰略、提升科技水平至關重要。

2 科研項目知識產權全流程管理的意義及科研項目管理中存在的問題

科研項目全流程知識產權管理是指將科技查新、知識產權信息的利用、科技成果保護方式的選擇，發明創造的保護、專利分析、專利預警、專利布局以及專利轉化等融入到科研項目的立項、實施、結題和轉化過程中。實施科研項目知識產權全流程管理，對于避免重復研究、規避投資風險、提高企業科研項目的研發起點、充分利用現有技術資源、提高科研成果的產出率和轉化率及最大程度地實現項目的投資價值，具有十分重要的作用。

目前，國內許多大型企業在科研項目的管理中沒有融入知識產權管理，使得許多科研成果并未轉化為知識產權成果。在科研項目的管理中主要存在以下問題：如科技查新不到位，專利信息的利用能力不足，導致一些項目重復研究，浪費研究成本；沒有建立起自己的專利數據庫，對于本企業相關領域的技術發展跟蹤能力不強，對于技術發展趨勢把握得不夠好；在科研中對于知識產權成果的保護缺乏統一的規劃，研發人員對于科研成果的知識產權保護意識不強；企業專利管理人員的管理工作沒有涉及到科研項目全流程管理工作中來。

3 大型企業科研項目全流程知識產權管理體系設計與研究

3.1 科研項目全流程知識產權管理體系設計

針對大型企業科研項目中存在的上述問題，本文設計了如下科研項目全流程知識產權管理體系。該體系將知識產權管理融入到科研項目的立項階段、實施階段、結題階段和轉化階段。科研項目全流程知識產權管理體系設計架構如圖1所示。

3.2 科研項目立項階段

立項階段包括項目的形成與科研項目的審核通過，在這兩個流程中，知識產權管理工作都起到極大的幫助

作用。

3.2.1 科技查新報告。在國內許多企事業單位，科研項目的立項審核都需要提交有科技查新資質的機構出具的科技查新報告，科技查新報告可以評估科研項目是否具有新穎性、創造性甚至可行性的依據。

3.2.2 知識產權信息跟蹤。科研項目立項時，對科研項目可能涉及的知識產權信息進行跟蹤預警，并將這些有關知識產權信息建立成為科研項目專用的數據庫，在科研項目實施階段同樣可以使用。

3.2.3 專利信息利用。專利信息利用對科研項目的立項和實施都具有巨大輔助作用，在立項階段，通過專利信息利用，可以幫助研發人員了解技術發展的現狀及可能的發展趨勢，從而幫助科研項目確定研發方向，節約研發成本和時間。

3.2.4 知識產權成果目標與規劃。科研項目立項階段，通過科技查新、專利信息利用等流程，對科研項目可能取得的成果有初步的評估，因此，根據科研項目的類型和特點，制定科研項目可能取得專利、商標、著作權或商業秘密等知識產權成果的目標，并根據科研項目的進度表規劃知識產權成果的產出規劃。

3.2.5 合同簽署與知識產權成果歸屬。對于很多科研項目，往往不是一個單位主導完成的，也不一定是自己完成的，往往是多個單位合作完成或委托他人完成的，盡管目前相關法律已經對這類科研項目的合作和成果歸屬進行了規定，但不盡人意之處比比皆是。因此，在科研項目立項階段，就應該簽訂技術開發合同，并約定權利歸屬和使用權的問題。

3.2.6 設立知識產權管理制度與機構。在科研項目立項階段，就應該建立與科研項目類型和特點相匹配的知識產權管理制度，并根據制度，設立科研項目配套的知識產權管理機構，對整個科研項目知識產權全流程進行管理，并設置專人對科研項目知識產權管理工作負責。

3.2.7 科研人員知識產權意識培養。科研人員的知識產權意識培養主要包括保密意識的培養和對知識產權的認識，關系到知識產權的創造和保護，應該在科研項目立項時就開展此項工作。

3.2.8 設立知識產權專門經費。科研項目成果的知識產權保護，是科研項目知識產權全流程管理中花費最多的部分，包括專利的申請、版權登記、商標申請等，除此之外，還有科研人員的獎勵等項目。因此，設立科研項目知識產權專門經費，對于科研項目全流程知識產權管理是必不可少的。

3.2.9 設立專家庫。目前的科研項目立項審查主要是通過專家庫和同行評議的形式，但是并不是每一個項目的審核都能找到合適的專家或同行來進行審核。因此有必要通過專利信息的利用來建立常用的專家庫。這些專家也可以在科研項目的結題驗收階段參與。

3.3 科研項目實施階段

科研項目全流程知識產權管理中實施階段的管理包括如下內容：

3.3.1 知識產權信息動態跟蹤預警。在科研項目立項階段，設立了知識產權數據庫，用于跟蹤和預警與項目有關的知識產權的動態信息，并及時預警。這么做可以幫助科研項目及時調整研發方向，防止侵犯到他人的權利，規避風險。

目前的研究沒有或很少有人提出科研項目如何“動態”跟蹤專利信息，也沒有或很少有研究探索科研項目知識產權預警的模式。

3.3.2 專利信息利用。專利信息利用在立項和項目實施階段的作用差不多，都是通過對相關專利的微觀分析，對科研項目研發做出指導，時刻關注行業的發展趨勢，以便及時挑戰研發方向，不做重復研發，不做無用研發。

3.3.3 知識產權申報登記管理。知識產權申報登記是科研項目成果得到知識產權保護的重要環節，也是知識產權創造的核心環節。在這一流程，應該處理好發表學術論文與申請專利的關系，處理好技術秘密保護與專利保護的關系。并且，還要根據企業的戰略，布局專利申請。同時要處理好知識產權申報登記的時機選擇，確保企業的優勢地位。

3.3.4 人事檔案的記錄與階段性激勵。在科研項目實施階段，應該做好知識產權人事檔案記錄，并使用知識產權專項費用對知識產權創造人員進行獎勵。研發項目組和企業可以根據詳細的人事檔案記錄，對研發人員做出評價，挖掘和培養優秀的研發人才。

3.3.5 階段性評估。在科研計劃項目中期檢查或者其他階段性評估評審時，由知識產權專員組織相關技術人員對項目研制過程中知識產權借鑒情況進行說明，對產生的發明創造和獲得的知識產權情況梳理、總結，對重要創新技術進行成果檢索和對比分析，并提出知識產權保護

方案。

3.3.6 協調與處理。知識產權專員定期將項目研制過程中申請或取得的知識產權向項目主管部門或科研計劃主管部門報告；在發生知識產權侵權或糾紛時及時向項目主管部門或科研計劃主管部門報告。

3.4 科研項目結題階段

科研項目全流程知識產權管理中結題階段的管理包括如下內容：

3.4.1 科研成果質量評估驗收。將科研項目取得的知識產權成果進行專利分析，評估科研項目取得的知識產權成果新穎性、創造性，評估其價值，從而對科研成果質量進行評估；與立項階段對比，評估項目的預期與實際的

差異。

3.4.2 知識產權再挖掘。項目結題階段，應該組織科研人員和專利人員對項目實施階段的成果再次進行分析和研究，挖掘出可能存在的專利，從而增加科研項目的投入產出比。

3.4.3 知識產權成果清單整理與轉化規劃。由知識產權專員組織相關技術人員梳理和總結項目知識產權成果，在項目驗收時提交知識產權清單，包括申請和獲得的知識產權數量、名稱、類型、法律狀態、實施轉讓情況等，并在《驗收報告》中對相關內容做出說明和分析；對具有潛在應用前景的知識產權進行實施轉化前景和實施許可方式分析；對特定目標專利進行侵權風險分析。

3.4.4 績效評估與獎勵。根據科研成果的質量評估，計算科研項目的投入產出比，評估科研項目實施的績效水平；并結合項目實施階段的人員檔案記錄，對研發人員和研發團隊進行評估和獎勵。

3.5 科研項目轉化階段

科研項目產生的知識產權成果，必須通過轉化才能體現它的價值。轉化的方式很多，但離不開知識產權管理機構對其的運營。因此，作為“后”科研項目階段，知識產權轉化管理不可或缺。

對于所取得的知識產權成果，企業知識產權部門應對成果進行評級分類，做好知識產權成果應用規劃，實現知識產權成果的最大化利用。對于知識產權成果轉化可采取以下三種模式：

3.5.1 自主模式。自主模式即企業將知識產權成果自行實施，將其產業化、商品化，以提升企業的核心競爭力和市場主動性，使核心知識產權完全掌握在本企業手中。

3.5.2 合作模式。合作模式即企業利用其擁有的知識產權成果，與擁有相應資源的其他企業合作，共同實現知識產權成果的產業化和商品化。此模式可以快速將知識產權成果產業化和商品化。

3.5.3 許可模式。許可模式即企業將其擁有的知識產權成果轉讓或有償許可給其他企業，通過此方式實現企業知識產權成果的產業化和商品化。此模式可以使企業快速收回研發成本和獲得盈利，為企業開展新一輪創新研發提供便利。

4 結語

在知識經濟的當下，將知識產權管理融入到科研項目管理全流程中來，是現代科研項目管理的必然發展趨勢。大型企業實施科研項目全流程知識產權管理是響應國家知識產權戰略、促進企業知識產權發展和提升企業核心競爭力的重要舉措。本文針對大型企業在科研項目管理中存在的知識產權問題，設計了科研項目全流程知識產權管理體系，有利于大型企業提升知識產權的創造、保護、運用和管理能力。

參考文獻

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篇7

關鍵詞:知識網絡;知識管理;知識共享;知識獲取

隨著知識經濟時代的到來,知識管理已成為知識經濟的中心問題。知識管理的出發點是把知識視為最重要的資源,將最大限度地掌握和利用知識作為提高組織核心競爭力的關鍵。知識管理不僅涉及組織范圍內的知識,還涉及組織外部以及與組織各種實踐活動密切相關的知識。在組織與其外部的其他組織、機構的聯系中,組織不僅可以獲取大量有用的知識,而且可以通過知識的共享與轉移來提高其創造價值的能力。基于對知識的需求以及知識管理的需要,每個組織均需與外界組織建立聯系,實現知識在不同組織間的共享,從而構成集知識創新、知識整合和知識共享等功能于一體的網絡結構體系,即知識網絡。

一、知識網絡的內涵

從國內外有關知識網絡的研究文獻看,“知識網絡”一詞具有多種含義。

(一)數字信息網絡。廣義上指Internet網絡,狹義上指依賴局域網或Internet網絡這一傳輸工具進行信息傳遞、存儲的有形網絡,通過多個終端互聯成為成員之間相互交流的手段,包括企業信息網絡、圖書信息網絡等。其管理的對象是信息,注重內容管理,以IT網絡為手段,注重對已有知識的利用。

(二)知識網絡圖。又稱概念關系圖或認知地圖,是20世紀八十年代初期由美國康奈爾大學的著名心理學家諾瓦克和高溫在奧蘇伯爾的概念同化理論基礎之上首次提出的,是一種由節點和連線組成的知識之間關系的結構表征,是一種表征、檢查、修正和進一步完善個體知識結構的認知工具結合形成的聯系。

(三)還有一種知識網絡,是指組織運作時,人們的知識和洞見的相互作用機制。其網絡性有兩方面:一方面知識本身因某種關聯(如因果關系、邏輯關系)而相互影響形成的網絡;另一方面知識載體之間的網絡關系,如以企業信息為主體聚集的廣義綜合知識網。

二、企業知識網絡的特征

知識網絡有以下幾個特點:

(一)人們能夠通過單一語義入口獲取和管理全球分布的知識,而無須知道知識的具置,非常便利知識的檢索。這是知識管理追求的重要目標之一。

(二)全球分布的相關知識可以智能地聚合,并通過后臺推理與解釋機制提供按需的知識服務,達到這個目標的方法之一是知識提供者提供元知識,統一的資源管理模型將有助于實現知識服務的動態聚合,可以真正實現按個性需求提供知識,非常有利于創新的實現。這是知識管理的根本價值所在。

(三)人或虛擬角色能在一個單一語義空間映射、重構和抽象的基礎上共享知識和享用推理服務,其中的相互理解沒有任何障礙。知識網絡還會使知識共享更加普適,知識共享是知識管理其他活動順利進行的前提。

三、企業知識網絡體系

知識在企業中的流動存在著一個由知識的獲取、生成、轉移、利用的動態過程。在這一過程中,各種不同類型的知識通過不斷地學習、融合、整合,創造出新知識,為企業創造新價值。知識的流動是需要載體的,而這些以知識載體作為節點,相互之間可以進行知識交流和知識共享的體系就構成了知識網絡。

(一)企業知識網絡的層次結構。企業經過一定時間的生產、經營和管理,一般會依據市場及自身的特點形成一定的業務流程,企業的知識、資金、產品均在這些業務流程中流動,并最終為企業創造價值。在企業知識管理的大框架之下,企業把其所有流程視為知識,因而包括知識的創造、傳播、更新和應用等一切業務流程都與企業的發展息息相關。為了便于研究企業知識網絡這樣一個抽象概念,突出知識主體的作用,本文將企業知識網絡模型分為基于知識主體的個體、組織、產業集群三層模式結構。在個體知識網絡中,個體知識主體為基本結點,包括知識專家和知識需求者,前者即擁有某一特定領域知識的個人,也可能是具有專家地位的個人。例如,企業家知識屬于個體層次的知識范疇,也是最突出、層次最高的個體知識。后者是出于某種知識實踐的需要,知識個體會對相關欠缺知識產生需求,成為識需求者。在組織知識網絡中,網絡化合作關系聯結的組織和機構構成了網絡的基本結點,具體表現為供應商、競爭者、合作機構、政府部門、專業的技術機構、中介機構等與核心企業相關的企業和機構等。根據組織在網絡中所處的地位,可分為網絡核心組織和網絡從屬組織。網絡核心組織是積極引導知識共享活動的核心組織,所開展的各項知識管理活動貫穿整體組織知識網絡的運作過程。在全球化分工體系的背景下,產業集群必然成為全球價值鏈上的一環,為吸取先進的技術和資源,本地組織和組織之外的跨國公司和其他機構形成廣泛而復雜的網絡聯系,即組織知識網絡,其知識關聯類似于組織知識網絡。

(二)企業知識網絡流動分析。由于參與知識活動的主體有個體、團隊(部門)和組織,根據參與創新活動主體的不同,可以將知識流動分為3種類型:個體之間的知識流動、團隊之間的知識流動和組織之間的知識流動。其中,個體之間的知識流動和團隊之間的知識流動都屬于組織內部的知識流動或可成為內向型流動。組織之間的知識流動,包括處于平等地位的不同法人組織之間的知識流動和處于不平等地位的母子公司之間的知識流動或稱為外向型流動。

內向型流動和外向型流動特點不同,它們區別于以下主要方面:

1、參與主體不同。組織內部知識流動的參與者是組織內個人或團隊,團隊既可以是正式的,也可以是非正式的。

2、沖突的解決方式不同。組織內部不同個體之間、不同團隊之間如果發生沖突,既可以相互協商解決,又可以由組織的管理者進行仲裁,并可以采用行政手段激勵知識共享的實現。組織之間如果發生沖突,除相互協商解決外,只有通過法律或仲裁來解決,無法采用行政手段來激勵知識共享的實現。

3、知識流動的難度不同。知識(特別是隱性知識)在組織之間的流動難于知識在組織內部的流動,即外向型流動比內向型流動更加困難。知識流動的實質是促進知識資源的有效組合。創新是組織之間知識流動過程中相互作用的結果。知識流動實現了生產要素的新組合,只有能夠提供創新所需的新生產要素,并對實現生產要素的新組合做出獨特貢獻的組織,才能參與知識流動。

四、知識網絡對企業知識管理過程的支持

知識網絡是企業開展知識活動的基本形態,而知識流動機制具體表現為兩種形態:單個網絡層次的知識學習機制和網絡層次間的知識轉化機制。企業知識管理的過程是一個不斷獲取知識、共享知識、應用知識和創新知識的循環過程。企業正是通過這個過程,不斷提升其知識存量和創新能力。

(一)支持知識共享過程。知識的有效共享是知識網絡系統的主要目的之征集與形成企業知識缺口的知識節點有關的知識,員工可以積極地對這部分知識進行搜集和提交。此外,知識網絡系統準確地反映了人、存儲知識的物理介質與企業業務流程的關聯,使員工可以克服地域、時間的限制,這也在一定程度上促進了知識的共享。

(二)支持知識利用過程。知識利用主要是指利用知識獲取和知識共享所獲得的顯性知識和隱性知識去解決問題的活動。知識網絡系統主要由檢索組件來完成對知識利用的支持。另外,分析組件和操作組件的相關功能也能提高知識利用的效率。知識網絡系統的檢索組件以企業的核心業務為依據組織檢索界面,通過企業的核心業務將企業中所有知識載體都關聯在一起,這種形式的知識網絡符合員工的工作習慣,員工可以方便快捷地獲取他們想要的且能夠幫助他們的知識,對企業業務的實現起到重要作用,也使知識能真正得到利用。

(三)支持知識創新過程。知識網絡系統通過各功能組件實現對知識創新的支持。首先,論壇組件提供不受地域、時間和人數限制的廣泛的交流平臺,有效激發了員工就某一領域知識的思維碰撞;其次,利用分析組件抽取論壇日志數據中有價值的創意,整合成新的知識節點,有利于知識的創新。

五、結語

基于知識網絡的企業知識管理過程支持模型是在分析開展知識管理的企業知識鏈基礎上建立起來的,是知識管理社會化模型的具體應用,清楚地體現出企業實施知識管理平臺的轉變。企業在內部進行知識識別、獲取、共享和創新的基礎上,突破企業邊界。這樣,企業知識管理的內涵和范圍無論從時間上還是空間上都發生了巨大的變化,要求企業必須圍繞這一平臺轉變的內在需要從組織結構、企業文化、知識管理基礎設施、人力資本結構、外部關系知識化水平等方面適應這個轉變,在某種程度上說企業需要圍繞這一平臺進行針對性的流程再造和機制設施完善。我們首先需要完成這樣管理思想的轉變,才談得上展開基于知識網絡的知識管理的規劃與實施,開展相關知識管理項目。

主要參考文獻:

[1]盛小平.基于知識網絡的知識管理研究[J].圖書情報工作,2004.6.

篇8

（上海長遠集團 200002）

【摘要】 文章從價值鏈管理理論出發，闡述了該理論對實施房地產項目全生命周期成本管理的現實指導意義，繼而研究了房地產價值鏈分析的內涵，從內部價值鏈分析、產業價值鏈分析和競爭對手價值鏈分析三個方面理清房地產價值鏈分析脈絡，最后，在價值鏈分析框架下，對影響房地產項目全生命周期成本管理的價值鏈核心環節提出優化建議。

【關鍵詞】價值鏈 房地產　全生命周期成本管理

基于價值鏈的房地產項目全生命周期成本管理，以價值視角下戰略管理為理念，通過協調、整合房地產項目全生命周期成本管理各項價值活動，實現項目成本管理價值最大化、社會成本最小化，并努力彌合社會可持續發展與企業短期利益的矛盾，使項目全生命周期成本管理更具有可操作性，同時，運用多維度價值鏈分析等方法能進一步豐富項目成本管理手段，提高房地產項目精細化管理水平，提升房地產企業競爭優勢。

一、基于價值鏈的全生命周期成本管理理論

（一）價值鏈管理理論

價值鏈理論由美國哈佛大學商學院教授邁克爾·波特于1985 年提出，波特認為：“價值是客戶對企業提供給他們的產品或服務所愿意支付的價格。每一個企業都是在設計、生產、銷售、發送和輔助其產品的過程中進行種種活動的集合體。所有這些活動可以用一個價值鏈來表明。”企業的價值創造是通過一系列活動構成的，這些活動可分為基本活動和輔助活動兩類。基本活動包括內部后勤、生產作業、外部后勤、市場和銷售、服務等；而輔助活動則包括采購、技術開發、人力資源管理和企業基礎設施等。這些互不相同但又相互關聯的生產經營活動，構成了一個創造價值的動態過程，即價值鏈。通過價值鏈分析，企業能夠識別和獲得自己的競爭優勢。

（二）房地產項目全生命周期成本管理

房地產項目全生命周期成本管理主要包含投資決策、規劃設計、施工、運營維護、處置回收等五個階段，它把成本管理的鏈條向前延伸到決策投標階段，向后延伸到項目的使用維護和棄置階段，要求企業從社會公眾角度出發, 以建設項目的全生命周期成本為控制對象, 使項目的成本在整個項目生命周期中達到最優化。要求企業在項目投資決策中，基于可持續發展原則，實現建設項目全生命周期內的資源節約，減少廢棄物的產生和對生態環境的破壞，不把最小初始投資作為方案的優選標準，而要以社會成本最小化作為成本決策的依據。

（三）價值鏈理論對房地產項目全生命周期成本管理的指導意義

將價值鏈理論與全生命周期成本理論融合，能在一定程度上有效彌合社會可持續發展與企業短期利益的矛盾，從投資者和顧客需求雙重視角出發，通過價值鏈優化和重構，為企業履行社會責任創造可能的利潤空間，平衡和兼顧社會效益和企業效益，推進社會和企業可持續發展。

價值鏈理論除了從時間維度上管理項目從決策到施工、使用、報廢整個生命周期過程，更關注從空間維度上與供應商、渠道和顧客價值鏈的聯系，以及與競爭對手價值鏈的標桿比對，并引入虛擬價值鏈等新的價值鏈管理視角，形成多維度價值鏈管理路徑，多渠道地提升企業成本管理競爭優勢。

二、房地產項目全生命周期成本管理價值鏈分析框架

房地產項目全生命周期成本管理價值鏈分析可分為：房地產項目內部價值鏈分析、房地產項目產業價值鏈分析和房地產項目競爭對手價值鏈分析。

（一）房地產項目內部價值鏈分析

房地產項目內部價值鏈分析是價值鏈分析的基礎，包括基本活動和輔助活動。基本活動包括投資決策、規劃設計、施工、運營維護和處置回收；輔助活動則包括采購、技術開發、人力資源管理和企業基礎設施等。

通過項目內部價值鏈分析，可以明確內部價值活動和分布情況，確定價值鏈上的成本和效益，并根據企業的戰略目標對各價值活動進行調整和取舍，增加高附加值作業的投入，消除非增值作業，降低價值鏈作業成本。

（二）房地產項目產業價值鏈分析

房地產項目產業價值鏈分析包括供應商價值鏈、核心企業價值鏈、營銷價值鏈、買方價值鏈和處置回收價值鏈等，通過將房地產企業價值鏈分析擴展到產業價值鏈，可以使企業站在戰略高度，利用房產企業上下游價值鏈進一步調整和提升在企業價值鏈中的地位，取得成本優勢。

產業價值鏈包含企業價值鏈的上游供應商，如原料供應商、金融機構、承包商等，以及下游完成價值鏈活動的銷售公司、物業管理公司、客戶等。

——通過對外部供應商（建材、鋼筋、水泥、裝飾、物業管理等）的價值鏈進行分析，明確企業內部價值鏈與供應商價值鏈之間的關系，著眼于與外部供應商建立戰略合作伙伴關系，達到持續降低成本的目標。

——通過對客戶價值鏈進行分析，了解目標客戶的需求及支付能力，著眼于拓寬市場份額，與客戶建立穩定的合作伙伴關系，提高企業競爭能力。

——通過對處置回收價值鏈分析，不但要考慮項目使用時創造的價值，還必須考慮項目廢棄后的價值，并關注環境成本和生態環境效益。

（三）房地產項目競爭對手價值鏈分析

通過對房地產行業競爭對手價值鏈分析，明確企業在房地產市場上競爭地位和成本水平，可測算出競爭對手在價值鏈各階段成本并進行對比分析，根據企業的戰略發展要求，借鑒、吸取對方價值鏈科學、高效安排，改進自身價值鏈和相關作業，不斷提高成本管理水平。

三、 價值鏈視角下全生命周期成本管理優化

（一）內部價值鏈管理優化

隨著價值鏈競爭的深化和房企轉型發展的要求，房產項目價值創造的重點已經從價值鏈中間的工程建設環節向兩端轉移，構成所謂的房地產價值創造“微笑曲線”。為此，成本控制的重點也應該轉移到項目生命周期兩端的投資決策、運營維護及處置回收階段。

1．投資決策階段。投資決策階段處于價值鏈最前端，經營決策風險最大，決定了房地產開發項目的整個格局，對工程造價以及今后銷售利潤實現的影響高達75% 以上。這一階段應重點抓好成本策劃工作。

項目成本策劃, 是從企業戰略角度和客戶維度出發，基于客戶價值而采取的一種成本事前管控的管理方法。具體要求在設計前端，成本管理人員依據項目壽命周期中期望實現的銷售金額、利潤等項目總體規劃和成本控制目標，分析和規劃成本在項目設計、施工、營銷、維護等各個環節的成本配置，而后確定目標成本、責任成本、動態成本管控等后續成本管理策略和要點。

2．運營維護階段。運營維護階段成本，是指房地產開發項目交付使用后，需要支付的人力消耗、能源消耗以及維修保養等費用。根據美國能源部的一項資料顯示，運營及維護、回收及報廢占生命周期成本的60 ～ 66%。由于該階段成本占全項目生命周期成本比重較大，故成為成本管控重點。同時，該階段也是銷售實現、售后服務、品牌滲透的關鍵階段。

首先，加大環保科技投入和運用。在運營和維護階段，除盡可能采用符合綠色環保要求的設計方案、材料和設備外，還應加強對智能環保監控等信息系統的投入，減少未來建筑能耗，從而有效降低全生命周期成本。如SOHO 中國攜手施耐德電氣與博銳尚格兩家節能解決方案提供商，結合BIM 系統（即建筑信息模型管理系統）建立的新一代智能樓宇節能管理系統，實現了能耗數據的3D 可視化、實時上傳、智能操控，預期可使商業樓宇節能30% 以上，除了降低用戶的能耗支出，還給客戶帶來更舒適的生活和工作體驗。

其次，運用虛擬價值鏈建立虛擬服務平臺。房地產的未來與互聯網融合已不可避免，利用互聯網、云計算等在線服務手段，打造虛擬服務平臺，無縫接入各類服務供應商資源，讓網絡虛擬社區與實體物理社區完全融合，并形成O2O 服務模式和服務生態圈。通過虛擬服務平臺，可使房地產商、經紀人（中介）、購房者之間實現零距離交付和低成本支出，使社交服務、居家生活、醫療保健、文化教育等實現快捷對接，完成線上與線下實物價值鏈與虛擬價值鏈完全融合；通過虛擬服務平臺，能及時了解消費者在不同時間的房屋需求，有效開展大數據分析，進而精準推送產品與服務，以更有競爭力的服務成本實現全生命周期服務。

3．處置回收階段。建筑物進入最后廢棄階段，基于環境可持續發展要求，應合理規劃，盡量減少棄置成本，避免環境污染（如避免垃圾埋填處理二次污染等），同時，加大價值鏈再開發力度，使土地資源得到有效利用，改善居住環境，增進公共利益。

首先，建設項目有效生命期內改造再利用。在房產項目進入生命周期最后階段時，應結合環境可持續發展和城市產業結構升級發展需要，考慮通過改變房產價值用途、進行價值重新定位，拓展出新的價值鏈及其生態系統，并賦予其新的時代意義。如位于美國紐約曼哈頓島的西南端SOHO，由工業區空置廠房轉型為聞名于世的文化創意產業集聚地就是一個很好的例子。

其次，科學合理拆除、回收再循環利用。對廢棄建筑開展分類拆除，材料分類回收利用，不僅舊木材、舊鋼材可回收利用，舊砼也可用于軟基處理、路基回填等。

（二）產業價值鏈優化

1．拓寬融資渠道，降低融資成本。作為資金密集型行業，融資成本和融資能力已成為房地產企業應對激烈行業競爭、房地產調控的核心能力之一。房地產企業一方面應積極爭取以銀行貸款為主的間接融資，另一方面可開拓包括股票融資、債券融資、信托融資、房地產私募基金、資產證券化等直接融資渠道。同時，進一步降低融資利率水平，從而降低項目建設成本。如萬科在2013 年3 月4 日向市場公布了擬通過境外子公司萬科置業在中國香港發行美元債券的計劃，并于3 月7 日成功完成金額為8 億美元的5 年期定息美元債券的定價，以低至2.75% 的年息得到大量超額認購。豐富的融資渠道、低廉的融資成本將確保房產企業可持續發展。

2．建立和發展上下游企業戰略合作聯盟。戰略合作聯盟是不以產權為紐帶不同產權主體之間的合作。基于面向市場、平等自愿、風險共擔、利益共享原則，房地產商與上下游企業通過資源互補，建立穩定的上下游戰略合作關系，有利于聯合產業鏈上下游企業的力量，產生規模經濟效益，節約采購成本，提升企業抗風險能力。

3．業務外包。房地產商在房地產項目開發過程中應選擇那些在價值鏈中最富有價值和核心競爭優勢的環節來經營，而將其余環節的業務有選擇地外包給市場上最具競爭力的企業。業務外包可以使企業獲得比單純利用內部資源更多的競爭優勢，集中企業有限資源聚焦核心競爭能力，從而有效降低開發成本和開發風險。

4．價值鏈跨界重組創新。價值鏈創新之路是無止境的。企業為不斷降低運營成本，提升企業價值創造能力，應不懈探索新的價值鏈組合，如撮合不同供應商開展合作，優化供應鏈，或者引入房產項目外價值鏈與已有供應鏈重新組合，誕生出新的價值鏈等。

以萬科為例：2013 年10 月31 日， 萬科（000002.SZ）公告稱，擬通過旗下子公司萬科置業（香港）有限公司以基石投資者（cornerstone investors）身份參與徽商銀行（3698.HK）H 股的首次公開發行。認購完成后，萬科將持股8% 成為徽商銀行最大單一股東。萬科通過與銀行股權層面的合作，可望發揮協同效應，進一步參與供應商、客戶的融資以及后續的社區金融體驗等，從而有效降低交易成本，提升公司在全面居住服務方面的競爭力。這一案例實際是將企業投融資價值鏈與房產項目供應鏈進行了跨界鏈接，進一步優化了供應商價值鏈和營銷價值鏈、買方價值鏈，提升了企業合作戰略層級，形成了新的共贏機制。

（三）競爭對手價值鏈優化

1. 學習和借鑒先進管理經驗。加強對競爭對手價值鏈的分析，有助于房企學習和借鑒同業先進的房產開發和管理經驗，并有針對性地對自身價值鏈和業務流程進行改進，迅速提升項目管理能力和市場競爭能力。如為強化項目運營管理能力，國內許多優秀房地產企業很早就開始啟動內部的運營管理能力建設，2004 年萬科在國內最早設立運營崗位，華遠地產2004 年設立了計劃信息部，2009 年更名為運營管理部，隨后，首創、世茂、華潤等都相繼成立了運營管理部門。

2. 建立合作共同體。在對競爭對手價值鏈分析的基礎上，房產企業間更可以通過建立合作經濟體，聚焦各自核心競爭優勢，共同參與市場競爭。融創綠城是近年較為經典的案例。2012 年6 月22 日，綠城和融創公告，融創以33.7 億元價格入股綠城上海、無錫、蘇州等9 個項目50% 的股權。這是兩家公司在營銷能力、產品及服務能力上的強強聯手。如今，銷售業績也讓這一優勢日益顯現。2013 年，融創綠城以112.07 億元的業績位居當年上海房企銷售金額第三名。

（作者為財務總監）

參考文獻

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[3] 孫茂竹．管理會計的理論思考與架構[M]．北京：中國人民大學出版社，2002．

篇9

[論文摘要)(現代知識產權信息管理》是一部具有時代感和開拓創新內容的學術論著，分析了知識產權管理的時代背景、內涵及價值等，以并創性的研究視角有機融合了知識產權制度和政策學、工程技術、管理學等學科.拓展了知識產權制度研究和管理桿學研究的新領域。此外，還系統地構建了現代知識產權餐理的內客體系。所以說，該書不僅在理論上意味深長，而且具有較高的實踐應用價值。

在信息化浪潮來勢洶洶、知識經濟已出露端倪的當代，信息尤其是創新性智力成果，無論是在世界范圍還是在我國，都已日益成為社會發展和進步的主要推動力量，其他資源的比較地位則呈下降趨勢。相應地，圍繞著信息尤其是創新性智力成果的利益沖突就愈發激烈和復雜，以創新性智力成果為客體的知識產權的重要性也日益彰顯，它不僅成為社會法律生活中的重點，也日益成為社會經濟生活、文化生活中的重點和焦點。知識產權與一個國家的經濟、技術、社會甚至文化之間存在著極其密切的聯系，它不僅僅只是一種法律制度，同時，也是一種經濟制度、一種技術制度，還是一種管理制度。知識產權法律保護是經濟發展的根本保障，知識產權管理制度則是知識產權法制的重要組成部分。隨著知識化社會發展進程的加速，尤其是隨著網絡技術對社會、經濟、文化的全方位影響與推動，知識經濟發展、技術創新、社會信息化、現代知識產權制度建設、我國加人wto、國際化貿易活動等，都對知識產權管理提出了現實的迫切需求。

知識產權從產生到消亡歷經創造、管理、保護、運用、權利消失幾個環節，每個環節之間相互聯系、相互作用、相互促進，其中知識產權管理最為重要。在整個知識產權工作中知識產權管理起著基礎性、全局性的重要作用，無論是國家、地區層面，還是企事業單位層面均是如此。只有加強知識產權管理，知識產權的保護與運用才能得以實現。可見，知識產權管理在知識產權整個運行過程中占有不可小覷的地位。由馬海群教授等編著的《現代知識產權管理》(科學出版社，2009年7月)是一部與時俱進、具有時代感的學術專著，應時代要求而產生，內容新穎，較其他同類專著更具創新性。書中，作者在繼承以往研究成果的基礎上，進一步深入、系統地論述了知識產權管理理論，并結合國家知識產權政策的需求和知識經濟社會要求，以敏銳的思維和獨特的視角，具體論述了知識產權管理的內容體系，在讀者面前呈現出知識產權管理研究領域的一個嶄新的成果—現代知識產權管理。書中研究內容的創新性和開拓性、論述的系統完整性、業務指導上的實用性等都給人留下深刻印象。

1開創性的研究視角，有機融合了知識產權制度和政策學、工程技術、管理學等學科

傳統知識產權研究主要有兩個視角:一是法學的視角，強調制度的安全與秩序;另一個是經濟學視角，強調制度的效力與效果。也有不少研究者還從社會學、倫理學、歷史學、管理學及技術發展的角度，對知識產權制度進行了一定的研究。但由于知識產權管理是知識產權制度的產物，其業務領域也必將隨著知識與技術創新的進程而不斷拓展。且在知識經濟時代，圍繞知識與創新過程，將不同視角對知識產權制度的研究作為一個有機聯系的整體來看待的要求日益迫切，由此產生的必然結果之一是知識產權管理的集成性增強。馬海群教授開創性地顛覆了知識產權的傳統研究視角，將法學、經濟學、政策學、工程技術、管理學等學科有機地融合在一起，重新審視知識產權管理，萌發了知識產權管理新的研究領域，即知識產權政策管理、知識產權文化管理、知識產權信息管理、知識產權技術管理等，并開創性地界定了這些領域所涉及的概念，利用相關理論闡述了其存在的合理性和必然性，令人心悅誠服。

該書不僅將其他學科理論進行了有機融合，且拓寬了知識產權管理研究的領域，馬海群教授在這方面所做的研究和大膽嘗試具有開拓性，彌補了知識產權管理研究領域的多項空白。同時，該書在研究內容方面又極富創新性，具體體現在:(1)該書新穎性地借鑒了國際組織、區域組織和發達國家的知識產權實踐經驗，用于解決我國知識產權管理面臨的問題。如在知識產權政策管理、文化管理等章節都有借鑒國外的知識產權管理經驗，并對改進我國知識產權管理現狀有一定的指導作用，具體地說，作者借鑒國外先進的商標信息管理系統，創建了具有中國特色的商標信息管理系統等;(2)緊跟時展的步伐，積極吸納國家政策文件的思想，使研究內容富有時代氣息，具有強烈的現實指導意義。如2008年《國家知識產權戰略綱要》中提出的第7條措施指出“要加強知識產權人才隊伍建設”，該書正契合國家政策的需求，在知識產權文化管理一章中專門探討了知識產權人才培養政策與措施，這對我國知識產權人才的壯大和培養具有深刻的指導作用;(3)突破已有研究成果和固有思維模式的限制，開拓性地開展相關研究。如知識產權戰略是知識產權政策的一部分，屬于知識產權政策體系中統攝性政策，很多研究者都將其納人到知識產權政策管理領域內，而該書作者為突顯知識產權戰略的重要性，突破固有思維模式的限制，另辟蹊徑地將知識產權戰略進行單獨論述。又比如，在論述知識產權技術管理這一章節時，作者并沒有被局限在技術措施的框架內，一味地單純強調如何改進和加強技術措施來完善知識產權技術管理，相反的是，作者聯系行政、法律等手段一起加強技術措施的知識產權保護，這種跨領域的研究勢必會對知識產權技術管理起到更佳的效果;(4)有機融合了其他學科的理論，創新性地提出了很多新的概念和理論。如在無縫嫁接了政策科學知識的基礎上，明確提出了知識產權政策的內涵、本質特征和功能。又比如，融合了信息管理這門學科的相關知識，提出了并不被人們所熟悉的知識產權信息這一集合概念，并對現有資料進行充分挖掘，形成了知識產權信息管理這一領域，這是該書作者的獨創，作者以集成思想提出并論證網絡環境下知識產權信息概念，重點研究知識產權信息特征與功能。由于知識產權信息管理這部分內容是作者最重要的創新點，將在本文的第二部分專門分析。

在書中，作者做了大量的交叉研究，其意義在于:首先，知識產權管理是對知識產權制度的有效運用。知識產權法制管理，為知識經濟所需的知識進人市場提供了法律保障，促進了知識經濟的健康發展，對知識產權法學建設也是一種補充和豐富;知識產權政策，是發揮知識產權作用的重要手段;知識產權文化的本質在于創新，知識產權文化管理，為知識經濟的發展注人了新的文化;知識產權技術保護成為法律保護、制度保護、經濟驅動之外知識產權保護的重要基礎和保障，知識產權技術管理，有利于推動技術保護進人法律保護框架;作為知識產權管理制度和知識產權服務體系的重要組成部分知識產權信息管理，將促進知識與技術創新、促進企業建立知識產權管理機制、促進高新技術向生產力的轉化、促進知識產權的國際交流。其次，從分支學科建設的角度，豐富和完善了管理科學學科研究內容和學科體系結構，從知識產權信息管理、知識產權技術管理、知識產權文化管理、知識產權政策管理等分支研究領域角度，對管理科學研究的完善和發展起到了一定的推動和促進作用。因此說，現代知識產權管理是管理科學研究分化發展的一種重要體現及新興研究領域，這種研究及其所取得的成果，進一步啟發人們思考管理科學其他新的研究領域，為人們研究管理科學其他分支學科提供有益的、可資借鑒的研究方式和思維模式。

2開創性地提出知識產權信息理論

馬海群教授將信息管理與知識產權管理進行了有機結合后，提出了知識產權管理信息這一創新性概念，國內尚未有其他學者提出這一概念，屬于作者獨創性研究成果。狹義的知識產權信息是指表征知識產權權利屬性的信息，這種屬性既包括知識產權權利作為整體的屬性，又包括知識產權內各種具體智力成果權的屬性，同時，知識產權信息又是表征知識產權保護客體內含的信息，它包括專利信息、商標信息、版權信息、技術合同信息、涉及知識產權業務的競爭信息等等。廣義的知識產權信息則是表現知識產權存在狀態的信息，除表征知識產權權利屬性外，一切圍繞知識產權發生、發展、變化的信息，如知識產權政務活動、知識產權制度演化、知識產權法律法規運行狀態、知識產權法律活動、知識產權貿易活動、知識產權數據、知識產權聲明、知識產權利益主體等，都可被看作是知識產權信息。并認為知識產權信息的本質是知識產權存在方式和存在狀態的表征，知識產權信息是知識產權的重要屬性之一，是顯示知識產權存在的一種屬性，知識產權信息又是人們認識和利用知識產權的中介。知識產權信息除具有信息的一般特征，如普遍性與寄載性等外，還具有自身獨特屬性:一是法律規定性，即知識產權信息是依據法律而存在的，法律規定著知識產權信息的種類、范圍、數量、時效等。二是特殊時效性，即廣義知識產權信息、知識產權保護客體內含信息具有一般信息的時效性，而知識產權權利信息卻具有特殊時效性。知識產權所具有的時限性特征，決定了權利信息的這種特殊時效性，當知識產權失去法律效力后，知識產權權利信息隨之消亡。

書中不僅闡述了知識產權管理信息的概念，并對知識產權信息的特征、內涵、功能進行了深人分析。知識產權信息已成為人們從事政務活動、科學研究、技術開發、法律規范及文學藝術創作等社會經濟活動必不可少的重要信息，具有獨特的顯著特性，如①既是文獻信息，又是非文獻信。主要原因是知識產權信息以法律規定為載體，但又可借助文獻載體之外的其他載體來表達、傳播與利用，完全脫離原載體，故既是文獻信息又不是文獻信息。②既是靜態信息，又是動態信息。知識產權信息在某些情況下以靜態的形式存在于各種知識產權文獻之中，但是在更多情況下，以動態的形式存在于知識產權相關活動之中。③多為公開化信息。智力成果公開是獲得知識產權的法定條件之一，另外，國家設立知識產權的目的是促進智力成果公開，為社會進步做出貢獻。④信息量大、內容廣泛而獨特。信息量大是因人類的智力成果涉及人類活動的各個方面，獨特是因知識產權將受國家法律保護，未經許可而開發、采用、轉讓知識產權信息將承擔相應的法律責任。

3結構完整而又清晰、系統地構建了知識產權管理的內容體系

現代知識產權管理內容體系劃分的既有條理又清晰，各章節間表現出很強的邏輯性和完整性。從研究角度看，論證充分而又精辟入微，不僅有宏觀論述，如介紹了知識產權管理的時代背景，分析了知識產權管理的內涵、構成及價值等;又有微觀分析，如不同種類知識產權的法制管理、行政管理和技術管理，不同類型主體的知識產權文化建設與管理和知識產權戰略管理，知識產權信息分布與收集、組織與傳播、檢索等不同運作環節的管理等。在研究對象方面，知識產權管理主要研究的是知識產權的宏觀調控和微觀操作過程中的各方面關系及協調方法。從知識產權管理的主體看，該書主要集中在國際組織、區域組織、國外主要國家、我國及其企事業單位等這幾種主體的知識產權管理內容的闡述和分析;從知識產權管理的客體看，該書是針對著作權、商標權、專利權和其他知識產權管理這幾種客體來研究各知識產權管理的分支領域的。

現代知識產權管理涉及法律、政策、文化、行政、經濟、技術、信息管理等諸多方面。這些知識涉及的學科眾多，內容繁雜分散，研究內容的跨度和把握的難度都極大，為此作者進行了充分的調研，從一系列分散的、混沌的側面出發，通過分析與論證知識產權管理學的基本定位、知識產權管理學的范圍和研究對象，認為將知識產權管理定位為對知識產權各方面的宏觀調控和微觀操作，更具有說明力，因為不論是國家或政府還是企業乃至全社會，都面臨著強化知識產權管理的歷史課題和使命。沿著上述思路，最后系統地構建了一個相對較為完整而又清晰的現代知識產權管理理論體系，從9個方面構建并拓展知識產權管理的內容體系，包括:知識產權法制管理、知識產權政策管理、知識產權文化管理、知識產權行政管理、知識產權經濟管理、知識產權技術管理、知識產權信息管理、國家知識產權戰略管理、企業知識產權戰略管理九大模塊。并由此構建該書體系，同時也作為該書作者對知識產權管理內涵及知識產權管理學科內容體系的一種新認識。作者所構建的這一理論體系是管理科學的重要分支，體現出管理科學體系的分化演變，這是符合現代學科發展既綜合又分化的基本方向和發展趨勢的。

4較強的現實指導意義

理論與實踐是一對孿生姊妹，理論的價值體現在對實踐的指導作用。作者的研究建立在大量實踐調查基礎上，比如，選取世界組織的文獻和國外主要國家的知識產權網站研究國外知識產權文化建設與管理現狀，對國外知識產權信息網站進行調研并配以截圖研究知識產權專門搜索引擎模型的技術思路，比較分析國外主要國家的知識產權政策管理現狀，用以研究改善我國知識產權政策管理措施等。作者通過對知識產權網站的實地考察與分析，來揭示現代知識產權管理的新形勢和新特點。作者還結合了很多國內外的案例開展研究，不僅較具有說理性、讓人容易信服，而且能夠展示現實知識產權管理過程中的潛在問題，并提出了一些解決思路和方案。比如，2005年我國暴發的dvd行業的退潮，unionbeheerb.v.公司等依據“337條款”起訴我國強化木地板生產和銷售行業等，這就形象地展示了國際貿易中的反傾銷問題，啟示我們應不斷完善知識產權的資產管理，警醒我們知識產權資產管理過程中可能出現的問題以及應該及早策劃出一些預案。

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、管理理論、理論對資源、資產及資源、企業資產均有所論述但三者之間卻又存在著明顯的差異。本文的表明：當貫徹經濟學的微觀基礎時，經濟理論中的資產和資源、會計理論中的企業資產、管理理論中的企業資源將取得邏輯上和形式上的統一，企業資源與企業資產在理論上是同義反復；但考慮微觀基礎的企業資產的外延和內涵將不同于傳統會計理論中的企業資產；本文結尾還提出了加進微觀基礎的企業資產概念在理論和實踐上的重要意義以及本文有待的地方。

關鍵詞

個人資產稟賦；企業資產；微觀基礎

1.引言

在會計理論中，我們看到大量的資產尤其是企業資產概念；在經濟理論尤其是經濟理論中，我們也看到無數的資源、資產乃至資產市場概念；但在管理理論中，我們發現大量的企業資源概念而不是資產和企業資產概念。直覺地，我們可以立刻感到會計理論、管理理論、經濟理論中對資源和資產概念的論述之間存在必然的聯系同時存在著某種差異。那么這種必然的聯系以及這種差異到底表現在什么地方呢？我們的方法直接來源于新古典經濟學的個人主義方法論：對一切經濟活動和人類的現象的分析和解釋，最終都將歸結為對個人的心理、信念、態度和選擇等等微觀分析，并且我們的分析還直接建立在現代管理理論、經濟理論尤其是契約經濟學的基礎之上。

我們的結論是，會計理論、管理理論對資產及企業資產的解釋之所以與經濟理論對資產及企業資產的解釋出現不相容的地方即差異性，恰恰在于會計理論、管理理論忽視了經濟理論尤其是新古典經濟理論所十分強調的微觀基礎或個人主義方法論，但會計理論、管理理論繼承了新古典經濟學的有關卻沒有貫徹經濟學的方法論。這便是三者出現分歧的根本原因。要消除這種分歧并重新將三者相統一，我們需要重新在企業資產分析中加進微觀基礎或個人主義方法論。

通過加進微觀基礎，我們得出企業資源與企業資產在理論上是統一的，是同義反復。然而這時的企業資產概念的內涵和外延已經不同于傳統會計理論中的企業資產。考慮微觀基礎的企業資產所涉及的內容將包括人力資產和非人力資產，非人力資產又包括實物資產和契約資產，其中契約資產又包括資產、企業文化、企業商譽等。為了論述這一觀點，我們將從企業資產的微觀基礎即個人資產稟賦出發，結合有關管理理論、經濟理論（主要是新古典經濟理論新制度經濟理論）對企業資產進行邏輯論述。顯然，本文的論述將直接將會計理論、管理理論和經濟理論相關知識相融合，這種融合將使得我們對企業的認識進一步加深。

2.資源、資產與資產的本質

在經濟理論中，資源總是被假設為稀缺的，新古典經濟學的研究對象就是如何有效的配置稀缺資源。然而對于什么是資源，經濟學似乎并不太關注。但我們可以這么說：所有可以滿足人們的需要的要素均可以稱為經濟資源。在人的理性假設和資源相對于人類需要相對稀缺的假設條件下，根據產權理論的觀點，任何經濟資源都應該為經濟行為者所有才能保證資源配置的有效性，或者說，經濟行為者最終都應該對所有相應的經濟資源擁有財產權利即產權。按照阿爾欽(Armen A.Alchian)的觀點，這些產權可以分為私有產權、企業或公司產權、政府產權、非存在產權、共有產權。 當任何資源都對應一定的產權形式的時候，資源不再僅僅是一種經濟理論中的概念，更是一種經濟行為者的資產。在這個時候，經濟行為者的資源實際上與其資產是同義反復，企業擁有或控制的資源也便成為企業資產。

財政部注冊會計師委員會辦公室編著的《會計》對企業資產的表述如下：資產是過去交易或事項形成、為企業擁有或者控制的資源，該資源能夠給企業帶來經濟利益。資產具有如下特點：1.資產能夠給企業帶來經濟利益；2.資產都是為企業所擁有的，或者即使不為企業所擁有，但也是企業所控制的；3.資產都是企業在過去發生的經濟業務事項中獲得的。 這種觀點實際上將企業擁有或控制的資源定義為企業的資產，而這實際上是對我們上述觀點的某種支持。

如果我們將上述資產定義中的企業主體抽象掉，我們將得到資產的本質性的東西：經濟主體擁有或者控制的、能夠給主體帶來經濟利益的資源。這就是資產的本質！從這一本質性規定出發，顯然地，除了傳統的實物資產和金融資產，當人力資本、社會契約能夠為經濟主體擁有或控制并帶來經濟利益的時候，我們同樣在理論上應該將其視為一種資產。

下面我們首先闡述個人的資產稟賦，然后闡述企業的契約性質，綜合這兩個方面我們將推出企業資產構成。

3.個人資產稟賦

新古典經濟理論假設理性的經濟行為者追求財富最大化，而在微觀經濟學中，經濟行為者的財富則通過資產來表現。經濟行為者追求財富最大化等價于追求資產或資產增值最大化。然而，經濟行為者參與經濟活動總是基于一定的資產稟賦，任何一項經濟契約的簽訂也以一定的資產稟賦為前提和基礎（但傳統的資產概念僅僅包括實物資產和金融資產）， 我們要問的是：經濟行為者的資產稟賦到底包括哪一些？

新古典經濟理論雖然注重微觀基礎，但同時卻又作出經濟行為者同質性假設：所有的經濟行為者都具有相同結構的效用函數等。這種同質性假設遭到阿羅(Arrow)的質疑和批判：自斯密(Adam Smith)開始，經濟學分析的真正基礎就是經濟行為者之間存在個體差異。 而關于非同質性，我們可以追溯到盧梭(J. J.Rousseau)的思想，在《論人類不平等的起源和基礎》中，盧梭論述道：“我認為在人類中有兩種不平等：一種，我把它叫做的或生理上的不平等，因為它是基于自然，由年齡、健康、體力以及智慧或心靈的性質的不同而產生的；另一種可以稱為精神上或上的不平等，因為它是起因于一種協議（契約），由于人們的同意而設定的，或至少是它的的存在是大家所認可的。第二種不平等包括某一些人由于損害他人爾得以享受的各種特權，譬如：比別人更富貴、更光榮、更有權勢，或者甚至叫別人服從他們。” 即便是馬克思，還要“默認不同等的個人天賦，因而也就默認不同等的工作能力是天然特權。” 我們想強調的是，會計理論和管理理論之所以沒有注重企業資產的微觀基礎，不僅源于沒有貫徹新古典經濟個人方法論，還源于沿襲了新古典經濟理論的經濟行為者同質性假設。當我們將非同質性假設加入微觀資產分析時，我們將得到與傳統理論很不相同的資產稟賦結構。而由個人及個人資產的非同質性，我們在邏輯上可以推論企業及企業資產的非同質性，這正是現代企業資源基礎理論(Resource-based ory)所強調的。

我們將個人資產稟賦首先劃分為人力資產與非人力資產， 而非人力資產又劃分為實物資產與契約資產，如此層級遞分，得出如下表所示的個人資產稟賦結構。

關于實物資產與金融資產，現有已經多有論述，本文不再論述。但契約資產尤其是非金融契約資產則是本文提出的新概念。下文將對資產稟賦進行解釋。

表-1：個人資產稟賦的構成

個人資產稟賦 人力資產 人力資本資產 腦力勞動力：技能、知識、信息、閱歷

體力勞動力：強壯、健康

個人的道德、信譽、品質、性格

非人力資產 實物資產

契約資產 金融資產 貨幣金融資產

非貨幣金融資產 股票

債券

衍生金融工具

非金融契約資產 社會地位、關系網、權力、

資料來源：作者整理

3.1人力資產

顯然地，按照本文對資產的本質性規定，人力是一種資產并且成為首要資產。現代會計理論首先提出“人力資產”、“人力成本”、“人力資產攤銷”等概念，但由于缺乏經濟理論的支撐，會計理論并沒有比其他理論走得更遠。個人人力資產包括哪些？事實上該概念的外延和內涵尚無統一的規定。我們暫時采用現有理論的觀點，認為個人人力資產的一個主要構成是人力資本，包括腦力勞動力（如技能、知識、信息、閱歷、能動性等）和體力勞動力（如健康、強壯等）。 不同的是，本文將道德、品質、性格等因素也視為一種不同于人力資本的人力資產：顯然，良好的道德、信譽、優秀的品質、寬厚的性格等也應該屬于一個人獲得經濟利益的資源，而鑒于我們采用的個人主義方法論，我們也將不可能不涉及個人的品質、信念、目標等。而正是道德、信譽、品質、性格等成為企業人力資源管理不可忽視的極其重要的因素。

需要強調的是，在這里我們所研究的對象是單個的自然人。當我們將個人放進企業框架中論述企業的人力資產時，我們將在人力資產中加進一個很重要的構成部分：企業家才能。

新古典經濟學中之所以沒有人力資產，而簡單地將資產劃分為實物資產和金融資產， 一方面與新古典試圖將經濟學精確化的追求有關，因為加入難以定量化的人力資產，將使得經濟學理論的精確表達遇到困難甚至遭受破壞，有如加入企業家因素一樣。另一方面則在于新古典經濟學對經濟行為者的同質性假設。將非同質性假設加進企業理論分析的一個例子是張維迎在其博士論文《企業的企業家——契約理論》中所進行的假設：在只有經營活動和生產活動的經濟中，個人存在如下三方面的差異1.經營能力（企業家能力）；2.個人財富；3.風險態度。附加的假設是：對所有個人來說，每人的資產財富是共同知識，而經營能力則是私人信息。 但按照本文的邏輯，張維迎進行假設所依據的標準不過是個人資產的不同：經營能力、風險態度屬于人力資產；而財富則屬于實物資產或契約資產中的金融資產。

3.2契約資產

我們首先解釋契約概念及社會的契約本性，然后回答為什么契約為什么成為個人的一項資產。

基于博弈概念， 我們將契約概念定義如下：契約是人們基于滿足和維護某種需要，在連續的博弈過程中形成的人和人之間的某種約定。其三個要素為：需要、博弈、約定。顯然，這里的契約概念是廣義的，我們可以將契約簡明的定義為博弈規則，如倫理道德、風俗習慣、、社會期望等；另一方面，我們還可將契約定義為對社會關系的界定，而社會關系包括血緣親族關系、朋友關系、民族關系、階級關系、政治關系，尤其是在馬克思中占重要地位的、與生產力一起構成生產方式的生產關系。在這個意義上，契約作為一種約定，其內容則是社會關系，或說契約是社會關系的載體。

在我們看來，整個社會的背后無非是無窮無盡交錯相連的契約，而作為主體的人、組織、集體、民族乃至國家則是契約的節點。這就是社會的契約本性。

契約資產的提出乃在于人的社會本性，正如馬克思所說：人在本質上是一切社會關系的總和。而按照我們的經濟哲學，人總是生活在契約之中，人的任何經濟活動都是在一定的契約框架中進行，而馬克思的社會關系事實上成為我們的契約概念的內涵。人們一方面總是受一定的契約所約束，但也正如馬克思所說的，人具有主觀能動性，這種主觀能動性加上我們的理性假設，不難得出：理性的經濟行為者將會利用這種遍布極其廣泛的契約（社會關系）來謀取自己的財富或效用最大化。馬克思指出：“······社會聯系的各種形式，對個人來說，才表現為只是達到他私人目的的手段······” 當這種契約被當作經濟行為者牟取自身財富最大化的資源時，我們說，這種契約事實上已經成為經濟行為者的一種資源或資產，我們稱之為契約資產。這是與我們的經驗相符合的：關系（契約網絡）同樣可以為經濟行為者帶來經濟利益。然而一般的經濟文獻卻似乎忽視了這一點，但是正如下文我們在企業資產中所看到的一樣，正是個人的這種非金融契約資產，在組織或企業中演變成了極其復雜而重要的企業的另一種資產或資源：企業非金融契約資產。

顯然，正如金融理論所闡述的，金融資產是一種契約結構尤其是法律結構，這就是我們為什么將金融資產也歸入契約資產的原因，這是一般的文獻所沒有注意到的。 我們可以斷言，隨著生產力的發展，將會有更多的資產可以歸入契約資產的范疇。將個人契約資產劃分為金融資產和非金融契約資產，一方面在于任何金融工具不過是一種契約結構尤其是法律結構，另一方面則在于諸如社會地位、權力、關系網等固然來源于社會契約，還在于我們無法將這些契約結構以一個類似于金融資產的合適的概念來表達，只好將它們全部歸入非金融契約資產中。4.的契約性質

按照我們的定義，企業資源與企業資產是同義反復，然而管理中用得較多的概念則是企業資源。但出于概念上的統一，我們采用企業資產概念。并且基于我們采用的新古典學個人主義論，我們試圖由個人資產稟賦的構成以及企業的契約性質引伸出企業資產的構成。但在此之前，我們得首先論述企業的契約性質。

科斯(Coase，1937)將市場和企業看作配置資源的兩種相互替代的手段，二者的轉換取決于交易成本； 張五常(Steven N. S. Cheung)明確指出，科斯關于“‘企業替代市場’的觀點并不是完全正確的，不如說要素市場替代產品市場”，“正確的觀點是一種契約代替另一種契約”； 阿爾欽和德姆塞茨(Alchian&Demsetz，1972)提出企業的“團隊生產”觀點； 詹森和麥克林(Jensen&Mecking，1976)在論述成本時同時提出“契約關系是企業的本質，不僅對雇員來說是如此，而且對供應商、顧客和信貸者等來說也是如此。” 明確將企業定義為不完全契約的是格羅斯曼和哈特(Grossman&Hart)，在他們之前，經濟學家們強調的是企業作為一種契約的長期性(Long-run Contracts)，相對而言，市場被理解為一種短期契約(Spot Contracts)。楊小凱和黃有光(Yang ，Ng，1994)了一個關于企業的一般均衡的契約模型。事實上，交易成本理論、產權理論和理論之所以被歸入契約理論中，在于這些理論均將企業看作是一系列契約的聯結。企業的契約性成為契約理論的中心和發展的假設前提。作為對企業契約性質的進一步發展，我們有必要再次引用前文張維迎的個人非同質性假設，見前文。由于作此非同質性假設，作為一種帕累托改進(Pareto Improvement)，通過契約建立一個企業而相互合作對經濟行為者而言是有利可圖的。

然而建立契約的前提是經濟行為者擁有個人資產。周其仁進一步將企業的契約視為人力資本和非人力資本之間的一種特別契約。 盡管周其仁使用的是人力資本概念，但按照本文的邏輯，我們可以提出相似的命題：企業是經濟行為者人力資產和非人力資產之間的特別契約。這樣，個人為建立企業契約而按照契約規定投入的個人資產的組合便構成了企業資產，而企業資產也便相應地邏輯地以人力資產和非人力資產的形式存在，企業資產和個人資產在邏輯上取得了形式上的統一。

5.企業資產構成

如上文，由于企業的契約性質，與個人資產稟賦的構成相對應，我們認為企業資產也具有同樣的資產結構：人力資產和非人力資產，非人力資產又劃分為實物資產和契約資產，契約資產再劃分為資產和非金融契約資產。我們首先給出企業資產的構成，然后再進行解釋。

表-2：企業資產構成

企業資產 人力資產 人力資本資產 腦力勞動力：企業家才能、技能、知識、信息、閱歷

體力勞動力：強壯、健康

委托人與人的道德、信譽、品質、性格

非人力資產 實物資產 原材料、機器設備、廠房、礦山

契約資產 金融資產 貨幣金融資產：現金、銀行存款、資本金

非貨幣金融資產 股票

債券

衍生金融工具

非金融契約資產 基礎結構資產：內部契約安排、企業戰略、企業文化等

組織經驗

組織資本

品牌資產：商譽、企業形象

知識產權資產：企業專利、版權、商標、商業機密

外部關系資產：供應渠道、營銷網絡、行業關系、企業同外界力量所形成的各種協議安排和制度安排等

資料來源：自己整理

前文曾談到理論對企業資產的定義。企業資產負債表上的資產按照資產流動性而劃分為流動性資產和長期資產（或非流動性資產），流動性資產包括現金（貨幣資金）、銀行存款、應收賬款、應收票據、存貨等；長期資產又分為固定資產、長期投資、無形及遞延資產、其他長期資產。可以看出，除了無形資產，資產負債表上反映出的其他資產均可歸入我們前文所提出的實物資產和金融資產。即便能夠將無形資產歸入我們的非金融契約資產，但人力資產（盡管會計理論首先提出“人力資產”、“人力成本”、“人力資產攤銷”等概念，但這種努力仍在探索之中）和其他更為重要的非金融契約資產如何表現呢？我們的結論是，財政部會計中的資產負債表中的資產實際上并沒有真實的反映資產的定義，以致人們一直以為資產僅僅指實物資產和金融資產等可以計量的資源，但這并不符合資產的本質規定，資產概念的外延決不應該僅僅指實物資產和金融資產。尤其是，企業的資產負債表忽視了作為企業的根本的、對企業其他資產起著整合作用的、至關重要的企業人力資產和非金融契約資產，其中人力資產是人力資產管理理論所強調的，而企業非金融契約資產則是組織理論、企業戰略理論、核心競爭力理論等重點的。但要將非金融契約資產定量化，將遇到一定的難度或尚需一個統一的標準。

管理理論中的企業資源概念似乎更接近于本文提出的企業資產概念。芮明杰的《管：現代的觀點》中將企業資源歸納為：1.人力資源；2.金融資源；3.物質資源；4.信息資源；5.關系資源。 楊瑞龍認為“企業資源包括企業所有的資產、能力、組織過程、企業的性質、信息、知識等”。 然而與會計理論一樣，管理理論由于忽視了經濟理論所強調的微觀基礎，因此也和會計理論一樣不能基于微觀基礎對企業資源（資產）進行全面的闡述。

需要強調的是，企業作為人力資產和非人力資產之間的一種特別契約，其對人力資產和非人力資產的組合或整合并不是線性的或機械的，正是這種非線性作用機制導致企業資產雖然基于個人資產卻比個人資產更為復雜和難以理解。我們的是：個人資產與企業資產在形式上相同，那么在內容上有何區別呢？我們的回答是，關于人力資產、實物資產和金融資產，二者的形式和內容并無多大差異；關鍵的是非金融契約資產在個人與企業之間的重大差異。在前文我們曾有所提示：由于企業契約的非線性作用機制，個人資產按照企業契約組合之后將導致非常不同的非金融契約資產。

下面我們對上表所闡述的企業資產進行解釋。我們將首先并且將重點對企業非金融契約資產進行解釋，然后再對企業人力資產進行一下解釋。同樣，我們略去對實物資產和金融資產的解釋。

5.1企業非金融契約資產

我們將企業非金融契約資產分為基礎結構資產、組織經驗、組織資本、品牌資本、知識產權資產、外部關系網絡資產。其中組織經驗、組織資本的思想直接來自J·弗雷德·威斯通(J.Fred Weston)等的思想。 基礎結構資產、知識產權資產則直接來自安妮·布魯金的思想。 不同的是，威斯通認為企業人力資本是組織經驗和組織資本的產物， 但我們并不同意這一觀點（參見下文對企業人力資產的解釋）；布魯金將將無形資產劃分為：市場資產、知識產權資產、人才資產和基礎結構資產，但我們認為將企業資產劃分為有形資產和無形資產則是籠統的，并且布魯金的劃分將產生邏輯悖論。

(1)基礎結構資產

企業本身是人力資產與非人力資產的特定契約，事實上企業設立過程中的設立契約（單人業主制企業無所謂設立契約，合伙制企業和公司制企業的設立契約則首先表現為發起人契約再表現為企業章程或公司章程）首先初步奠定了企業的權力安排或組織結構。企業所有的行為都將被限制在設立契約的范圍之內。這是在這個意義上，芮明杰認為企業管理活動總是在限于一定的組織框架之內，從而將管理定義為：管理是對組織的資源進行有效整合以達到組織既定目標和責任的動態創造性活動。 然而，本文的企業資產在內涵和外延上應該說大于芮明杰意義上的組織資源（見上文）。

企業的基礎結構主要指企業的內部契約安排（包括組織結構、規章制度）、企業戰略、管理、企業文化。之所以把企業的基礎結構當成企業的一種資產，是因為它是企業經營運作的一個框架，對企業的獲利能力產生直接的。這種資產的創新（如制度創新）、積累和升級將成為企業重要的競爭優勢源泉。企業基礎結構資產對于企業其他非金融契約資產如下文的組織經驗、組織資本、品牌資產、外部關系等的形成，具有重要的作用，制度安排、企業文化、企業戰略可以轉化為企業的競爭優勢。

(2)組織經驗

我們將組織經驗(Organization experience)定義為雇員由于參與企業契約，而在企業內部通過對經驗的而獲得的技巧和能力等。應該說，這是與人的經驗相對而言的。羅森(1972)在解釋由什么構成了“生產知識”時指出，一種情況的經驗存在于經濟地組織和維持復雜生產過程的企業家才能或管理能力的領域之中即管理經驗。我們將組織經驗劃分為一般管理經驗和行業專屬經驗。前一種形式的組織經驗可以稱為原始管理經驗，指的是在策劃、組織、指揮和控制等一般管理職能中以及財務策劃和控制中發展起來的能力，如企業的成本控制方法和流程、企業內部有機的信息交流機制、企業的新產品開發管理流程、企業的創新管理機制等。后一種形式包括行業專屬管理經驗，指的是與某特定行業的生產、營銷特點相關的特殊管理職能能力。第三種形式的組織經驗則屬于非管理領域：如生產工人的技術水平通過對經驗的學習會隨著時間的推移而逐漸提高。

這三種領域中的組織經驗存量——一般管理經驗、行業管理經驗和非管理性質經驗——本身（指單純的管理經驗）在企業理論種并不重要，因此每一個人都可以自由的離開企業，跳槽到另外一家企業中。然而當組織經驗與企業專屬信息或組織資本結合起來時，從而無法通過勞動力市場自由地轉移到其他企業中時，組織經驗就變得相當重要了。一個現實的問題是：經濟行為者參與某個企業可能僅僅是獲得或鍛煉組織經驗而不是為了物質報酬。

(3)組織資本

羅森(1972)、普雷斯科特和菲瑟爾(1980)對組織資本(Organization capital)進行了詳細論述。第一種類型的組織資本是雇員（有別于人） 擁有的關于所屬特定企業的私人信息，是體現在個別雇員中的企業專屬信息。當雇員逐漸熟悉企業所特有的生產安排、管理和控制機制，熟悉企業內部其他雇員的技能、知識程度和工作責任時，就會獲得這種信息。第二種類型的組織資本可以稱為雇員最優職位安排的信息，包括關于雇員特點的信息，它使得企業可以在工人和工作間進行有效的組合，由具有特殊天賦和技巧的人來更好的完成一些工作。第三種類型的組織資本則是關于工人之間的組合信息：最優工作團隊安排信息。

第二種和第三種組織資本被稱為協作效應資本。企業的所有者（管理者）可能比工人更能了解產生協作效應的有關工人的信息，而這種信息轉移到另一個企業時，可能只是一個錯誤的信息，并且這種轉移過程會產生交易成本。

(4)品牌資產

在博弈論中，一個重要的概念是威脅或承諾的可信性。經濟行為者可以發送或傳遞某種信號以表明自己的行動的可信性。但是，這種信號必須承擔足夠大的成本，否則其他的經濟行為者也將可以輕易的選擇同樣的信號發送，所產生的均衡結果將是混合均衡(Pooling Equilibrium而非分離均衡(Separating equilibrium)。企業為增強自己行動的可信性而付出的成本將成為一種“沉沒成本”，構成企業的品牌資產，如企業的良好聲譽。

前文所闡述的企業資產負債表上所反映的商譽無形資產實質是一種品牌資產。

(5)知識產權資產

從意義上講，知識產權是一種受到法律保護的資產。具體從企業的角度來看，企業的知識產權資產主要包括企業的專利（專利技術和專利技能）、版權、商標、商業機密以及各種設計專有權。前文闡述的企業資產負債表上所反映的無形資產如專利、商標等實質上是企業的一種知識產權資產。

知識產權是保護企業資產的一種有效的法律機制。企業的各種技術可以受到一項或者多項專利的保護。由于企業的知識產權資產（如企業的專利、商標等）受到法律的保護，因此，企業在一定的期限內對受到保護的法律對象擁有壟斷權；企業憑借這種壟斷權可以轉化成企業競爭優勢的源泉。但是，對于企業來說，并不是已擁有的所有知識產權資源都轉化成了現實的競爭優勢源泉，其中的原因可能是因為企業并不具有相關的一些技能，從而使得相應的知識資源不能商品化。

(6)外部關系網絡資產

這是與企業的契約性質直接相關的，我們將企業與外部利益相關者如顧客、員工、供應商、分銷商、廣告商、政府等市場經濟主體之間所建立的關系視為一種契約，顯然，這種契約關系也應該屬于企業的一種資產，并且是典型的企業非金融契約資產。

科特勒(Philip Kotler)指出，關系營銷的最終結果是建立起企業的最好資產，即營銷網絡。營銷網絡由公司與其所有利益相關者：顧客、員工、供應商、分銷商、廣告商、大學家和其他人，建立互利的業務關系。這樣，競爭不是在公司之間進行，而是在整個網絡之間進行，一個建立了更好的關系網絡的公司將獲勝。

5.2企業人力資產

前文曾指出，人力資產的主要構成部分為人力資本。馬歇爾(A. Marshall)在1890年《經濟學原理》中提出生產的四要素：土地、勞動、資本和企業家才能。在馬歇爾那里，企業家才能似乎是獨立于資本的。然而馬歇爾的資本概念屬于古典的物質資本概念，從而企業家才能獨立于物質資本是成立的。但在上表中，我們在企業人力資本中加進了企業家才能，企業家才能并不獨立于人力資本，而是屬于人力資本的一部分。李忠民將人力資本劃分為四類：一般型、技能型、管理型、企業家型，并將企業家型人力資本定義為“人們面對不確定性市場具有決策、配置資源能力的人力資本，即在不確定性市場中，構建新生產函數的人力資本。” 然而這里的企業家的內涵事實上是頗為奈特(Knight)主義的。 而我們所采用的也正是這種觀點。芮明杰將企業家才能與企業的管理資源相提并論， 應該說是一種不同于本文的觀點。

舒瓦茨(odore Schultz)將人力資本劃入生產函數的資本要素中，使新古典主義的資本概念既包含物質資本又包括人力資本，其中人力資本投資可以用支出、保健支出等來衡量。在貝克爾(Gary S. Becker)看來，人力資本是通過人力投資形成的資本。如李忠民所指出的，這是一種典型的實物資本分析范式。

按照本文的邏輯，我們將人力資產分為：1.簽約前人力資產：微觀主體即個人在加入企業契約前便已經具有的人力資本；2.簽約后人力資產：個人在參與企業契約后所擁有的人力資本。顯然，后者建立在前者的基礎之上并受到企業非金融契約資產的影響，并且有可能來源于企業的投資。前文提到威斯通將企業人力資本視為組織經驗和組織資本相結合的產物，但這顯然和經驗相違背：人力資本的形成并不完全由企業所決定。

會計理論已經試圖將人力資本確認為企業的一項資產并努力建立起人力資本會計核算體系，但會計理論的這種努力仍在探索之中并且尚未得到企業界的普遍承認和實行。而我們的分析應該支持并更加堅定了這種努力。

6.區分企業資產的意義

上文對企業資產的構成及其微觀基礎進行了詳細的理論分析，所缺乏的是我們尚未對現實中的單人業主制企業、合伙制企業、有限責任公司、股份有限公司等企業的實際資產進行實證研究。我們的理論分析使得會計理論、管理理論、經濟理論在資源、資產和企業資產概念上取得了邏輯上和形式上的統一，盡管這種分析較具爭議性。下面我們補充解釋區分企業資產的理論和實踐意義。

1.借助于個人主義方法論，企業行為的背后將是理性微觀主體的理性行動。而理性主體追求的則是財富的最大化或資產增值的最大化，這將直接導致一個傳統的問題：企業行為的目標是什么？企業的性質是各個資產所有者所投入的人力資產和非人力資產的特定契約，那么企業的契約安排也必須符合“參與約束(Participation constraint)或個人理性（追求自產增值最大化）約束(Inpidual rationality constraint)”與“激勵相容約束(Incentive compatibility constraint)（或自選擇(Self-selection)）”， 那么企業首要的目標也應該是追求資產增值最大化， 用傳統經濟理論的話說就是利潤最大化，這是我們從企業資產及其微觀基礎分析所得出的邏輯命題。認為企業應該首先承擔責任的觀點，我們認為是缺乏微觀經濟理論支撐從而也是行不通的，除非社會責任成為利潤最大化行為的組成部分，如羅賓斯(Steven P.Robbins)所探討的一樣。

2.既然企業行為都圍繞著企業資產增值最大化原則進行，那么有關企業的理論（無論是經濟學的、管理學的乃至會計學的）都應該建立在企業資產的基礎之上。人力資本會計、組織理論、核心能力理論、企業戰略理論、人力資源理論應該說均基于企業資產。事實上，組織理論、企業核心能力理論、企業戰略理論與企業非金融契約資產有著密切的聯系并主要建立在企業非金融契約資產的基礎之上。

3.企業行為如企業兼并、企業資產重組、企業股份制改造、股權控制等的背后，其實是企業資產增值最大化這只無形的手在指揮著，而一旦政府超經濟力量對企業行為的介入導致企業行為原則的破壞，均衡結果將不再是滿足契約約束的納什均衡，而按照博弈論，這必將導致效率的損失。

4.有待發展的問題：(1)企業哪些資產構成企業的競爭優勢？這將涉及現代企業核心能力理論； (2)企業人力資產和非人力資產的相對重要性如何演變？這將涉及資本雇傭勞動還是勞動雇傭資本的古老命題；(3)企業資產理論如何與會計理論、管理理論、經濟理論進一步相結合？(4)企業的資產結構及其競爭力如何？這將涉及經濟全球化及中國企業所面臨的威脅問題；等等。注釋

A·A· 阿爾欽，“產權：一個經典注釋”，載科斯等《財產權利與制度變遷》，上海人民出版社，1994年。

財政部注冊師委員會辦公室編：《會計》，財政出版社，2000年，第12～13頁。

張維迎著：《與中國企業改革》，北京大學出版社，1999年，第72頁。

阿羅：“經濟理論與理性假說(Economic ory and the Hypothesis of Rationalily)”，載載約翰·伊特韋爾等編，陳岱孫主持翻譯，《新帕爾格雷夫經濟學大辭典》，經濟出版社，1992年。

（法）盧梭的《論不平等的起源和基礎》，商務印書館出版社，1962年，第70頁。

馬克思：“哥達綱領批判”，載《馬克思恩格斯全集》第三卷，人民出版社，1995年，第12頁

楊瑞龍、胡琴：“資源基礎及其對企業理論的拓展”，《中國經濟》，2001年第1期。

明確提出“人力資本資產”概念并將資產分為人力資本資產和非人力資本資產的學者是李忠民，參見李忠民著：《人力資本——一個理論框架及其對中國一些問題的解釋》，經濟科學出版社，1999年，第37、58頁。現代會計理論明確提出“企業資產”概念，而管理理論則仍然限于人力資源概念。

在貝克爾(Gary S. Becker)看來，人力資本是通過人力投資形成的資本，如支出、保健支出等，這些支出形成人力資本。另參見李建民著：《人力資本通論》，上海三聯出版社，1999年。

事實上，宏觀經濟學中的資產概念也偏重于資產和實物資產，多恩布什論述到：“資產可以歸屬于兩大類別，即金融資產和有形資產。”參見多恩布什等著：《宏觀經濟學》（第六版），中國人民大學出版社，1997年，第83頁。

張維迎著，《企業的企業家——契約理論》，上海人民出版社，1995年，第3～8頁。

我們將博弈定義為人和人之間的一種互動，類似于康芒斯(John R.Commons)制度經濟學對分析單位即交易的定義：個體間的相互作用。

《馬克思恩格斯全集》第2卷，人民出版社，1995年，第2頁。

有的文章將金融資產視為一種有形資產，這顯然是對金融資產的誤解。金融資產更多的被認為是一種虛擬資產，這種虛擬，在我們看來，正是來源于其契約性質。

Coase，R.H.1937.The Nature of Firm.Economica，New Series.Vol 4，Issue 16.386-405.

張五常：“關于新制度經濟學”，載李風圣等譯:《契約經濟學》，經濟科學出版社，2000年，第72頁。

阿爾欽和德姆塞茨：“生產、信息費用與經濟組織”，載科斯等《財產權利與制度變遷》，上海人民出版社，1994年。

Jensen ， Michael and William Meckling， “Theory of the Firm: Managerial Behavior， Agency Costs， and Ownership Structure，” The Journal of Financial Economics， 3(1976): 305-360.

周其仁：“市場中的企業：一個人力資本與非人力資本的特別合約”，《經濟》，1996年第6期。

芮明杰主編：《管：現代的觀點》，上海人民出版社，1999年，第21～22頁。

楊瑞龍、胡琴：“資源基礎分析方法及其對現代企業理論的拓展”，《中國經濟問題》，2001年第1期。

J·弗雷德·威斯通等著，唐旭等譯：《兼并、重組與公司控制》，經濟科學出版社，1998年，第80～83頁。

安妮·布魯金著：《第三資源：智力資本及其管理》，東北財經大學出版社，1998年。

同上，第82頁。原文如下：“企業可以獲得的作為生產投入要素的最后一項的人力資本資源是由組織檢驗和組織資本的結合所帶來的產物。”

按照布魯金的劃分，金融資產應該屬于有形資產，但金融資產顯然是一種虛擬資產，這是一種邏輯悖論。我們可以看到一些同樣將金融資產視為無形資產。這就是我們對布魯金的劃分進行修正的原因。

芮明杰主編：《管理學：現代的觀點》，上海人民出版社，1999年，第5頁。

雇員概念有別于人概念，雇員與雇主（所有者）相對，而人則與委托人相對。委托關系未必是一種雇傭關系，因此這里不采用人概念。

（美）菲利普·科特勒著，梅汝何等譯：《營銷管理：分析、計劃、執行和控制》（第九版），上海人民出版社，1999年，第13頁。

李忠民著：《人力資本——一個理論框架及其對中國一些問題的解釋》，經濟科學出版社，1999年，第35～36頁。

馬克·卡森(Mark Casson)：“企業家(Entrepreneur)”，載《新帕爾格雷夫經濟學大辭典》。另參見張維迎著：《企業的企業家——契約理論》，上海人民出版社，1995年，第33～35頁。

芮明杰主編：《管理學：現代的觀點》，上海人民出版社，1999年，第403頁。

張維迎著，《博弈論與信息經濟學》，上海人民出版社，1996年，第403～408頁。

馬迎賢：“資源優勢理論與完全競爭理論的比較研究”，《外國經濟與管理》，1997年第10期。原文寫道：“資源優勢理論提出企業的首要目標是實現優異的財務績效”，“財務績效用利潤、每股收益、投資報酬和資本增值等指標來表示。”