導語：如何才能寫好一篇采購標準管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1繼續健全公司各項規章制度，進一步提高公司規范化運作水平;

在公司原有制度的基礎上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規范性文件。

1.1自今年起，物業公司所有文件統一由人事行政部負責管理，實現了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責統一發放，加強了內部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

二、人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據實際需要，人員編制進行了如下調整：

2.2人員招聘;

物業公司上半年通過報紙、網站、現場招聘會、職業介紹所等渠道，基本完成招聘任務。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結束，未納入統計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發工資總表

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調整，部門人員流動率未出現異常?；窘鉀Q人員不足產生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎上，試行安排休息的員工提供有償服務，并在有償服務收費中按....元/小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應的工資待遇標準。通過績效考核，調動員工不斷提高工作水平及自身素質的積極性，提供了晉級、調薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經過多次的意見調查，確定大部分員工的口味，在食品衛生、份量、菜式及用餐時間上，均根據各部門不同班次的需要及員工意見進行了調整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環節開始嚴格控制物料的品質，增加了由業務部門派人協助驗貨的環節，減少不合格品的發生。其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質上，與歷史價格、原用物料品質進行對比，嚴格把關，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現象。在上半年集團財務部聯合進行的資產盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業主進行解釋和道歉，提高司機對服務規范的重視。

3.32上半年，逐漸有業主提出有償用車服務的需求，有租車及租司機兩種。為規范操作，制訂了有償服務標準，在不影響正常運行的情況下，均滿足業主的需求，服務創收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業務部門學習商品知識，在大批量不確定質量價格的采購中，聯合業務部門的主管及材料部同時到采購市場定品質及價格標準。完成了上半年工程物料供應商評估，并根據業務部門的推薦，采用了新的物料供應商，在價格上有所降低。

篇2

 

飯店是由多個元素構成的復雜的、動態的、開放的系統，因此，實現餐飲企業的良性發展在綜合考慮了宏觀因素的影響外，還要充分認識到飯店成本管理是一個動態的過程。因此，餐飲企業管理者必須改變傳統成本管理模式，促進飯店的競爭力，在激烈的餐飲行業競爭中得到穩定發展。筆者將分別從飯店餐飲成本管理現狀、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑兩個部分進行闡述。

 

一、飯店餐飲成本管理現狀

 

成本管理是餐飲企業發展一個重要的組成部分，主要是指餐飲企業在生產以及經營過程中，對成本預測、決策、計劃以及控制分析等一系列管理行為的總稱。目前，飯店餐飲企業在成本管理工作中還存在各種各樣的問題，筆者將就這個問題進行探討。

 

(一)管理制度不健全

 

盡管當前我國很多餐飲企業已經建立了成本管理制度，但是由于高層管理者對成本管理工作不夠重視，沒有充分認識到成本管理工作的重要性，往往這些成本管理制度在實際落地時，效果較差，并未真正落到實處。這就導致成本管理制度，在有些情況下根本形同虛設，且隨著時間的推移，異化狀況日益嚴重，這就造成餐飲企業資金管理不到位、不準確現象頻發。而且，當前餐飲企業成本管理制度權責不夠分明，導致餐飲企業的成本管理信息缺乏真實性和可靠性，人為操作的因素大，不利于我國餐飲企業成本管理工作的有效進行。

 

(二)管理模式落后

 

和精益思想生產模式對比，傳統成本管理模式還存在很多缺陷以及不足，比如在餐飲制作過程中，對菜品的配料標準沒有統一標準，一個菜品會根據不同的廚師出現各種用量，在制作過程中，菜品的用量很難控制，廚師將材料歸為已用的現象時有發生。傳統的生產加工模式缺乏事前成本控制，導致成本管理系統無法對餐飲企業的日常運作進行有效的衡量，甚至誤導餐飲企業管理者做出錯誤決策，不利于餐飲企業長遠的發展。

 

(三)采購管理力度不夠

 

采購管理中存在以下問題：第一，采購管理缺乏良好的統一性。餐飲企業在采購管理上雖然也制定了很多管理制度，不過側重點還是在實際操作上，使得餐飲企業的采購管理體系在完整上有所缺失。第二，餐飲企業采購缺乏規范性?，F階段，由于餐飲企業用于規范采購方面的制度還不夠完善，用于對采購流程及制度的管理辦法就更少，使得采購管理的規范性不強。況且，餐飲企業采購管理的制度內容不夠細化，甚至還有一些采購行為都難以評定。

 

二、促進飯店餐飲成本管理的有效途徑

 

綜上，筆者對飯店餐飲成本管理現狀進行了分析，從中發現了諸多問題。為了改善這一現狀，促進飯店餐飲成本管理工作有效開展，我們必須對餐飲業的傳統成本管理進行創新改革，對成本管理制度予以完善、不斷健全財務審核體系、對企業員工加強管理力度等。

 

(一)對傳統成本管理進行改革

 

傳統成本管理流程缺少對事前的有效計劃和控制，無法為餐飲企業提供精準的成本信息，也無法為餐飲企業改變浪費現象提供有效的決策依據。對于成本管理流程的改進主要是通過利用先進的信息技術對業務進行重新定位和梳理，達到降低成本、提高產品質量以及生產效率目的。餐飲企業在實施成本管理時可以將信息技術充分應用其中，通過利用信息技術以及集成管理等現代化工具，把組織內的生產、決策人員、信息流整合成一個高效的集成成本管理系統。在這個系統當中，餐飲企業可以通過預算提供出一個精準的成本信息，為餐飲企業決策提供有力的指導依據。

 

(二)充分完善成本管理制度

 

完善餐飲企業的成本管理制度。首先，餐飲企業的管理部門必須立足于當前國家的相關法律以及相關規定，根據餐飲企業自身的經營項目實況以及成本內部管理特點，站在管理者的角度為餐飲企業中涉及各個成本管理活動的內容，制定明確的規定，重新梳理餐飲企業成本管理流程，將管理制度滲透于成本管理工作的各個環節中，以避免出現成本管理活動混亂的現象，從而實現降低運用風險的目的。其次，餐飲企業在制定成本管理制度的過程中必須兼顧餐飲企業的其他管理制度，保證成本管理制度與其他制度的協調性，以便充分發揮制度的作用，優化餐飲企業整體制度，優化餐飲企業的資源配置。最后，餐飲企業要將成本制度落到實處，為此，餐飲企業可以利用定期考核的形式保證成本管理制度的權威性，同時也可以采用適當的處理措施來對違反制度的行為做出懲處，提高制度的嚴肅性。

 

(三)大力健全財務審核體系

 

健全財務審核體系，加大監管內控力度，應該從以下幾點入手：第一，餐飲企業的各個部門管理者要高度重視財經法規以及財務管理制度，增強財務管理意識，使工作人員認識到財務管理工作在餐飲企業的生存與發展中的作用，以便從根源上改變當前財務管理落后的狀況，進而使財務管理真正發揮其職能作用。第二，餐飲企業內部應該成立一個單獨的財務監督機構，加大對財務工作的監管力度，將制度真正落到實處。與此同時，餐飲企業還要對餐飲企業制度的建設和執行進行督促和監察，以便保證財務管理工作能充分發揮其價值，保證財務管理工作的效率。最后，餐飲企業應該從財務管理程序上，避免餐飲企業內部人員權利獨攬現象，要對權利進行分散和制衡，努力實現決策、執行和監督的三權分立。在一些重大項目上，采用集體決策的方式，避免將決策權集中于個人，從而實現權力制衡的目的，以提高餐飲企業管理水平，降低企業成本，為餐飲企業的可持續發展奠定堅實基礎。

 

(四)強化全員成本管理

 

餐飲企業對全員成本管理進行強化，能夠提高餐飲企業成本管理質量。餐飲企業成本管理的主體不僅包括餐飲企業生產經營各個環節，更包括影響餐飲企業成本發生的所有人和事，甚至從廣義上講，餐飲企業內的每個員工都是成本管理的主體。餐飲企業管理在進行成本管理時要培養員工成本管理意識，將該意識融入企業文化中傳輸給每位員工，另外也要對員工的自主管理意識進行培養。管理者也要讓員工理解每個員工都是成本管理的對象和主體，轉變一線員工認為餐飲企業的人為成本無法降低以及自己與成本管理沒有直接聯系等觀點。為了提高餐飲企業成本管理的效果，管理者可以適當創設一些獎懲制度，用于激勵執行力高的員工，保證企業內獎懲分明，通過社會和心理各個學科的運用，在員工內部形成一種獎懲制度，促進員工進行自我管理，促進企業成本的降低，提高成本管理效果。

 

(五)對整個供應鏈成本進行管理

 

成本采購、成本設計、成本生產、成本物流以及成本服務構成了餐飲企業的供應鏈。為此，在精益生產方式下的要求下，管理者應該要把成本管理和精益管理有效結合在一起，從采購、設計、生產、物流以及服務等環節消除浪費，對產品的設計進行優化，在最大限度上降低資源消耗，提高生產效率以及質量目的，進而實現對整個供應鏈成本管理，大大降低餐飲企業成本，增加經濟效益。 針對采購環節中存在的風險，通過以下對策進行一一解決。

 

不相容的職務互相分離。在廚房工作的人員不能擔任采購職務、原材料的采購員不能擔任驗收材料的工作、采購與儲存物品人員不能擔任賬務記錄職務、付款審批員與付款執行員不能辦理與供應商的合作業務等。

 

合理授權審批。在餐飲企業中通常會按照顧客的訂單要求來決定次日的菜品需求，以此來確定購入貨物的量，由大堂經理部把需求量告知采購員，而采購員上報給經理部請購，成本部按照采購的周期與營業實際、物資消耗等來預算采購量，再把匯總采購計劃上交總經理進行審批，同時，采購合同必須由總經理審批簽訂。

 

控制訂貨。要確定購買量，遵循貨比三家的原則，選擇最合適的供應商，并與其協商好購買的價格，保證成本的最低支出，由總經理簽訂好購買合同之后開始訂貨，同時要對采購物資的報價及時反饋，一旦發現問題要立刻處理。

 

驗收原材料。在原材料到貨之后，由倉庫管理員、廚房管理員以及采購員協同驗收材料，從而保證材料的真實性與新鮮度，保證材料的質量。此外，不管是撥出還是入庫的材料都要經過倉庫管理員的驗收，并按質按量驗收發票，從而保證驗收的準確性。

 

控制應付賬款。這一環節的重點是把付賬款的明細清單詳細的記錄，并在請購、采購、驗收及付款等環節中獨立記錄，對于連鎖餐飲企業，也可以統一建立采購部，采取集中招投標方式，確定采購標準，對供應商進行集中比價、集中管理、集中確定價格和簽訂合同，各門店僅負責按照采購部洽談的供應商進行訂貨、驗收，財務負責付款審核，各部門之間相互牽制。

 

總而言之，面對日益嚴峻的國際、國內形勢，餐飲企業應該認清當前成本管理的現狀，即當前成本管理制度不健全，財務管理工作人員素養相對較低、信息化程度不高等。為了改善餐飲企業成本管理質量，首先，應該完善成本管理制度，并將其制度落到實處。其次，要加強財務內控建設，將信息化技術應用其中，以便為企業預算提供有利條件。此外，企業必須健全財務審核體系，加大監管內控力度，為提高財務管理質量。最后，企業要提高工作人員的職業素養，加強員工的培訓力度，以便滿足成本管理工作需求，促進餐飲企業的進一步發展。

篇3

1繼續健全公司各項規章制度，進一步提高公司規范化運作水平；

在公司原有制度的基礎上，完善了《12小時工作制》、《文件管理制度》、《考勤管理制度》、《采購管理制度》、《樣板房管理制度》、《員工餐廳管理制度》、《員工宿舍管理制度》等，涉及人、財、物的管理制度及規范性文件。

1.1自今年起，物業公司所有文件統一由人事行政部負責管理，實現了文件流程登記管理，保證文件傳批效率、對文件流程進行嚴格控制。并通過由人事行政部負責統一發放，加強了內部文件傳閱，及時傳遞信息的效率。

1.2在年初的計劃中，本應在三月對公司的制度及更新的部分進行一次整理和匯編，因各部門業務工作開展繁忙，重視度不足，完成速度未達預計效果。六月，集團人力資源部牽頭進行物業公司制度匯編，對各部門、各崗位提出了新的要求，目前完成了公司層面的制度及操作規范。并針對目前存在的執行力差、責任心不足、業務處理回應速度緩慢等問題，推出《24小時回復制度》、《小區巡查制度》、《投訴處理流程》、《員工禮貌禮儀標準》等提高服務水平的相關制度。

二、人事管理

2.1人員編制：

隨二期的驗收接管及又一城的介入，根據實際需要，人員編制進行了如下調整：

2.2人員招聘；

物業公司上半年通過報紙、網站、現場招聘會、職業介紹所等渠道，基本完成招聘任務。上半年人員異動情況如下：

備注：六月份因未結束，未納入統計范圍。

2.3人事費用

1-5月人事實發工資總表

2.31《保安員12小時工作制》

在增加二期安防崗位，不增加崗位編制的情況下，實施了《保安員12小時工作制》，對保安員的薪資進行了調整。試行兩個月以來，保安員基本能接受該項調整，部門人員流動率未出現異常?；窘鉀Q人員不足產生的空崗情況，并逐步消化了去年下半年積累的大量加班。

2.32有償服務提成制

隨二期入住率的提高，對有償服務的需求逐步增加。在不增加清潔人員的基礎上，試行安排休息的員工提供有償服務，并在有償服務收費中按....元/小時的標準，作為工資提成給員工。目的是減少加班時長、控制人工成本，同時提高員工工作的積極性。

2.4員工培訓

上半年新員工對《員工手冊》、公司制度培訓的覆蓋率100，每周各部門開展的業務培訓平均1-2次，組織個別業務部門經理參加陽光團隊的拓展活動。在四月，組織了主管以上的員工前往....參觀，學習別人的管理經驗，找出自身不足。初步建立員工培訓檔案、培訓課程計劃及相關培訓資料等，計劃于下半年具體實施。培訓工作因一直缺乏專管人員，由部門內部兼任開展，存在培訓的內容比較單一、在組織上缺乏部門間的交叉培訓，未建立系統的培訓資料及操作規范文件等問題。這次各部門均完善了操作手冊，同時也為下半年的培訓工作建立了基礎。

2.5推行績效考核

在一月起保安部首先試行了《保安員績效考核辦法》，制定了保安員級別及相應的工資待遇標準。通過績效考核，調動員工不斷提高工作水平及自身素質的積極性，提供了晉級、調薪的機會。先后實施的績效考核部門有客服中心、車隊。

目前，績效考核的工作尚未全面覆蓋，推廣績效考核的力度和實效性未達到真正激勵員工積極性的效果。分析原因，主要存在以下方面的原因：1）工作目標不明確，未建立實際操作的規范。2）管理人員流動性大，管理辦法亦經常改變。3）從建立績效考核標準到考核結果的過程管理不足。4）員工對績效考核的理解度、認同感有限。

三、行政管理

3.1員工餐廳

3.11面對員工反映意見比較集中的員工餐廳，經過多次的意見調查，確定大部分員工的口味，在食品衛生、份量、菜式及用餐時間上，均根據各部門不同班次的需要及員工意見進行了調整。目前，員工滿意度基本達到95以上。

3.12在五月份員工餐廳收支報告中，已實現包餐費用包含餐廳電費、每月人事費用當月工具、物料采購費用、夏季每周兩次的涼茶、糖水的所有費用，在員工滿意的基礎上合理降低成本。

3.2倉庫管理

3.21通過制定《物料驗收制度》、《采購管理制度》等，首先從物料驗收的環節開始嚴格控制物料的品質，增加了由業務部門派人協助驗貨的環節，減少不合格品的發生。其次，加大倉庫對物料的管理職責，在采購物料的價格、品質上，與歷史價格、原用物料品質進行對比，嚴格把關，不合格的一律予以退貨處理。

3.22為配合財務部做好費用劃撥的工作，工程物料的使用在月度盤點表中做到每一件物料清晰列明用在何處，費用所屬。

3.24增加了樣板房物品的管理，聯合材料部進行了徹底的核對，對遺失、錯帳、損壞等情況進行了清點。在多次的樣板房搬遷中，倉庫參與物品的打包、清點、交接、存放等工作，彌補了以前樣板房物品清單不完整的現象。在上半年集團財務部聯合進行的資產盤點中，行政、工程倉庫均做到了帳貨相符。

3.3車隊管理

3.31根據上半年車隊被投訴的主要原因及存在問題，制訂了《司機獎懲條例》，以季度的形式進行考核，并推出安全駕駛獎。對業主提出投訴的司機，給予懲罰，并由司機本人向業主進行解釋和道歉，提高司機對服務規范的重視。

3.32上半年，逐漸有業主提出有償用車服務的需求，有租車及租司機兩種。為規范操作，制訂了有償服務標準，在不影響正常運行的情況下，均滿足業主的需求，服務創收。

3.4采購管理

在上半年的采購工作中，提高采購的計劃性，基本完成各部門的采購工作，及時核價。虛心向業務部門學習商品知識，在大批量不確定質量價格的采購中，聯合業務部門的主管及材料部同時到采購市場定品質及價格標準。完成了上半年工程物料供應商評估，并根據業務部門的推薦，采用了新的物料供應商，在價格上有所降低。

篇4

關鍵詞集團公司；物資管理；提升水平

2018年是集團公司建立新體制之后第一個完整的年度。提出了建設全路先進的現代運輸企業，當好"交通強國、鐵路先行"排頭兵的發展目標。按照集團公司發展目標和高質量發展要求，物資工作要落實總公司物資工作要求，瞄準國內一流企業，深入查找物資管理自身存在的不足，補強工作短板，全面提升物資管理水平，為集團公司高質量發展奠定基礎。

1全面對標找差，厘清集團公司物資管理工作“短板”

近年來，集團公司物資管理工作落實“強基達標、提質增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚“創新實干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅持創新發展，集團公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續幾年在總公司物資工作會議等會議上作交流發言。2018年總公司物資工作會議上提出：加快構建“獨具中國鐵路特色、國內領先，與中國鐵路快速發展、中國高鐵全球領先地位相適應的物資高質量管理體系”。近期目標:到2020年，縮小鐵路物資管理與國內先進企業的差距，適應鐵路高質量發展的需要。中長期目標:按照鐵路經營管理水平達到世界領先的要求，打造出一個適應現代企業管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續發展的物資管理生態系統，達到國際先進水平。集團公司改制后，運輸經營要求的變化，需要物資管理工作從傳統供應保障型向經營管理型轉變，在保障物資高質量供應的同時，要在降本增效上發揮更大的作用。按照鐵路物資發展定位，適應集團公司經營發展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環節。

1.1物資管理制度體系方面

集團公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團公司層面構建形成了由1個總的管理辦法、28個配套管理制度、11個具體實施細則、14個業務流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時，我們還注重加強站段層面制度建設，初步實現站段、集團公司、總公司物資管理制度體系的有效對接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級物資管理制度體系。但是對照物資管理目標，我們的制度體系主要還是以傳統物資管理為基礎，與當前鐵路物資管理實踐和發展要求還有一些不適應的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統采購方式，對實施供應鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據《鐵路物資技術保管規程》（1979年版），部分庫存物資無保管標準，只能參照執行；面對立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設施以及自動化倉儲作業方式的出現，原有庫存管理標準不能適應新要求；缺少對物資管理工作科學的評價標準和指標體系。

1.2物資采購管理方面

目前總公司實行“兩級集中采購管理”，2017年集團公司物資集中采購率達到95%以上，大力實施公開采購，采用以招標、網上競價為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時也必須看到，集中采購質量還有待進一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級采購、多批次采購的現象，各類物資需求采購不夠協同，運營、非運輸企業、非依法必需招標的建設物資，各自獨立采購，制約了集中采購規模優勢的發揮。采購方式中招標及網上競價比重不高，還有進一步提升的空間。物資公開采購力度還需進一步加大物資采購執行主體、采購方式選擇、采購環節控制方面還有待規范，物資規模采購效益還有很大空間。按照“互聯網+物資專業管理”的理念，構建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現象，電商應用范圍還有待拓展。

1.3物資庫存管理方面

2016年以來，先后出臺《上海鐵路局關于進一步加強運營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實施細則》《上海鐵路局供應商管理庫存實施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達物資庫存控制目標，通過強化物資庫存基礎管理，創新倉儲模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規模，優化庫存結構。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標。但是從庫存管理指標看，全局物資庫存周轉天數在100天左右、閑置物資達到13860萬元，物資庫存周轉天數和庫存結構都還有較大提升空間。

1.4物資綜合利用方面

集團公司制定下達各單位主要物資節約和修舊利廢計劃，堅持物料領用支出的“先舊后新”原則，重點關注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機制的制度建設，充分發揮站段物資節約三級管理網絡的作用，積極推動修舊利廢工作的開展，不斷擴大修舊利廢范圍。2017年全局實現修舊利廢物資節約6036萬元。規范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強化監管與回收，杜絕流失。充分發揮物資采購商務平臺載體優勢，加大報廢物資的網上集中競賣力度。2017年累計完成廢金屬銷售112531t，回收價值21384萬元?？傮w上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動車配件等新型高價值配件實施“修舊利廢”才剛起步，后續潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統項目上，對于報廢設備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。

1.5信息化建設方面

目前物資部門主要使用總公司統一開發的《鐵路物資管理信息系統》《中國鐵路上海局集團有限公司物資采購商務平臺》?！惰F路物資管理信息系統》還有個別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數單位數據還有差錯；物資采購商務平臺應用面還主要停留在集團公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網上采購情況，全局78個站段僅有18個站段進行網上競價采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統之間互聯互通功能尚未啟用，物資管理信息化應用水平還有較大差距。

2全力創優爭先，全面提升物資管理水平

對標物資管理先進標準，集團公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應鏈全過程管理、從購置成本最優向全壽命周期成本最優轉變；物資管理體制要適應集團公司進入公司制管理的新體制，進一步優化整合信息資源，深化集中采購、供應保障、質量管控和風險管控；管理方式我們與一流企業相比還很傳統，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進空間。近期重點抓好以下幾項，并力爭取得突破。

2.1按照集團公司制度建設要求，健全物資管理體系

按照現代先進企業物資管理發展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點是建立物資供應鏈管理管理體系，推進物資采購由傳統向現代供應鏈管理轉變。物資倉儲標準方面重點圍繞新型物資保管保養，建立適應物資倉儲管理的保管保養標準體系。面對新型倉儲設施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現代化倉儲設施，以及由此帶來的作業方式變革，補充新型倉庫管理標準及作業標準。在集團公司“物資管理先進單位”評選的基礎上，不斷豐富物資管理評價指標體系，實現對集團公司、所屬單位物資管理的科學評價。

2.2堅持物資集中采購，規范采購行為，提高物資采購效益

集團公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級集中采購要求，要按照企業效益最大化原則，最大限度地把集團公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運輸經營和建設，通過實施集中采購，實現規模采購，最大限度降低物資采購成本。堅持以公開招標為主的物資公開采購。一是凡達到國家和總公司、集團公司規定的范圍和條件的，均應實行公開招標采購，嚴禁以各種形式規避招標采購，做好“應招盡招”。二是在物資招標采購過程中嚴禁設置不合理的資質和業績門檻，排斥供應商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務平臺進行公告，實施公開采購。四是積極采用適合的物資評審辦法。要按總公司要求做好綜合評估法試點工作，后續做好應用。同時要擴充經評審的最低投標價法，探索全壽命周期成本計算法。不斷總結電商采購情況，逐步引入其他電商平臺，增加競爭，提高電商采購效益。

2.3實施物資庫存科學管控

堅持“滿足需求、總量控制、結構優化”的原則，落實物資庫存管理職責，特別是要加大對站段閑置物資的監督考核力度，健全庫存物資管理考核機制，下達包括庫存余額、庫存周轉天數在內的庫存控制指標，創新物資庫存管理模式，建立健全移動設備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設備管理單位物資庫存“聯儲共享”管理模式。優化物料資源的調配，實現全局范圍庫存物資的統籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時要在實施動車配件供應商管理庫存的基礎上，不斷拓展供應商管理庫存的范圍，如大型養路機械配件、機車柴油等。擴大電商采購范圍，增加電商數量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實現“零庫存”。

2.4大力實施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價值

擴大物資修舊利廢和節約范圍，特別是針對新型高價值配件開展修舊利廢的難點，加快出臺相關激勵和配套措施，提高站段開展修舊利廢的能力和積極性。廢舊物資處置要在“公開拍賣”的基礎上，細化不同物資銷售特點，探索分類處置的模式，不斷提高廢舊物資處置效益。如探索報廢設備增值業務模式；新型合成材料分類回收、分類處置；開展物資串換。

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第一條為了進一步提高我校學校內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》以及《行政事業單位內部控制規范(試行)》等法律法規和相關規定，結合我校實際，特制定本制度。

第二條本制度所稱內部控制，是指我校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。

第三條本內部控制的目標:合理保證我校經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高服務效率和效果，為我校教育教學工作正常開展奠定基礎。

第四條校長對本校內部控制的建立健全和有效實施負責。

第五條建立學校內部控制組織機構。為切實做好我校內部控制工作，我校成立內部控制工作領導組，統籌、協調本校內部控制工作。

組 長:

副組長:

成 員:全體管理人員

內部控制工作領導組設辦公室，肖海波兼辦公室主任，繆校長負責牽頭、組織我校具體的內部控制工作。

第六條學校預算業務管理制度。

1.學校應按規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。

2.學校須嚴格執行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

3.學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準。

4.學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

第七條財務收支業務管理制度。

(一)學校正常經費的管理控制

1.學校收入管理

(1)收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。

(2)學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

(3)學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

(4)學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設的銀行帳戶。

(5)學校公用經費、營養餐經費由專人管理接受監督。

2.學校支出管理

(1)支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

(2)學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。

(3)根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

(4)支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字等方可入帳。

(5)注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。

3.學校合理設置崗位，學校的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算,嚴禁設立賬外賬。業務部門應當在涉及收入的合同協議簽訂后及時將合同等有關材料提交財會部門作為賬務處理依據，確保各項收入應收盡收，及時入賬。財會部門應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。有政府非稅收入收繳職能的學校，應當按照規定項目和標準征收政府非稅收入，按照規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學校應當建立健全票據管理制度。財政票據、發票等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規定手續。學校應當按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作。票據應當按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據管理。負責保管票據的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。學校不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用范圍。學校應當建立健全支出內部管理制度，確定學校經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項。

學校應當合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離。學校應當按照支出業務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。加強支出審批控制。明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。加強支出審核控制。全面審核各類單據。重點審核單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據，并由經辦人員簽字或蓋章，超出規定標準的支出事項應由經辦人員說明原因并附審批依據，確保與經濟業務事項相符。加強支付控制。明確報銷務流程，按照規定辦理資金支付手續。簽發的支付憑證應當進行登記。加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據支出憑證及時準確登記賬簿;與支出業務相關的合同等材料應當提交財會部門作為賬務處理的依據。屬于重大經濟事項，應當進行充分論證，并由學校領導班子集體研究決定。學校應當做好債務的會計核算和檔案保管工作等控制制度內容。

（二）學生食堂(含營養餐)管理控制。

學校建立學生食堂(含營養餐)資金管理制度;設置學生食堂(含營養餐)管理經辦人員;明確經辦人員職責權限;建立學生食堂(含營養餐)管理資金公開、公示制度。我校成立賬務審核成員對相關經費進行審核，每月都進行賬務審核，平時參與食堂衛生、食品質量、數量的監督。

（三）學生營養餐管理控制。

學生營養餐管理人員職責是領、發學生營養餐。堅持領多少發多少，不挪用，不截留。

（四）營養改善計劃管理控制。

雅周鎮王垛小學營養改善計劃領導小組成員:

組 長:孫月明(校長)全面負責學生營養改善計劃的相關事宜。

副組長:徐達負責營養改善計劃的具體事務，監督營養改善計劃，賬務管理，營養餐質量和數量等。

成 員:各班班主任

具體落實每天營養餐的具體事務，監督學生吃營養餐，做好相應表冊資料的收集整理。

第八條政府采購業務管理制度。

1.采購制度的建立:學校開學初建立健全大宗物品或固定資產采購制度。

2.經辦人員設置:采購計劃:

采購預算:

3.職責權限:

校長:根據學校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報教辦審批。

總務主任:進行采購預算并進行采購。

學校要按照預算和計劃組織政府采購業務，按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序，按照規定保存政府采購業務相關檔案，建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。

學校應當明確相關崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

學校應當加強對政府采購業務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產管理等部門或崗位之間的溝通協調機制。根據本學校實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。學校應當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產管理、財會、內部審計、紀檢監察等部門或崗位相互協調、相互制約的機制。

學校應當加強對政府采購申請的內部審核，按照規定選擇政府采購方式、政府采購信息。對政府采購進口產品、變更政府采購方式等事項應當加強內部審核，嚴格履行審批手續。學校應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。學校應當加強對政府采購業務質疑投訴答復的管理。指定牽頭部門負責、相關部門參加，按照國家有關規定做好政府采購業務質疑投訴答復工作。學校應當加強對政府采購業務的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業務相關資料的內容。

第九條資產管理制度。

1.管理制度的建立:學校固定資產實行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購物品及時登記上冊、專人保管制度。賬本與實物保管實行分開管理制度。

2.經辦人員設置:我校固定資產管理人員是吳梅。

3.職責權限:

我校的固定資產管理實行資產歸口管理并明確使用責任,定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理，按照規定處置資產，學校對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。

學校合理設置崗位，明確相關崗位的職責權限，確保資產安全和有效使用學校建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管。負責保管印章的人員要配置單獨的保管設備，并做到人走柜鎖。按照規定應當由有關負責人簽字或蓋章的，應當嚴格履行簽字或蓋章手續。學校應當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定的審批權限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。學校應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調節不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，并按照相關規定處理。學校應當加強對實物資產和無形資產的管理，明確相關部門和崗位的職責權限，強化對配置、使用和處置等關鍵環節的管控。對資產實施歸口管理。明確資產使用和保管責任人，落實資產使用人在資產管理中的責任。貴重資產、危險資產、有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，并規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。按照國有資產管理相關規定,明確資產的調劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權限和責任。建立資產臺賬，加強資產的實物管理。學校應當定期清查盤點資產，確保賬實相符。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定對賬，發現不符的，應當及時查明原因，并按照相關規定處理。建資產信息管理系統，做好資產的統計、報告、分析工作，實現對資產的動態管理等內容。

第十條建設項目管理制度。

學校對建設項目管理控制,按照概算投資;嚴格履行審核審批程序;建立有效的招投標控制機制;絕對不能存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。學校應當建立健全建設項目內部管理制度。

學校合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。學校應當建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。學校應當建立與建設項目相關的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由學校內部的規劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據國家有關規.定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。學校應當依據國家有關規定組織建設項目招標工作，并接受有關部門的監督。學校應當采取簽訂保密協議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。學校應當按照審批學校下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會部門應當加強與建設項目承建學校的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規定辦理價款結算。實行國庫集中支付的建設項目，學校應當按照財政國庫管理制度相關規定支付資金。學校應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規定報經批準。學校建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規定履行相應的審批程序。建設項目竣工后，學校應當按照規定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據批復的竣工決算和有關規定辦理建設項目檔案和資產移交等工作的內容。

第十一條合同管理制度。

學校實現合同歸口管理;明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件;有效監控合同履行情況，建立合同糾紛協調機制。學校合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經授權擅自以學校名義對外簽訂合同，嚴禁違規簽訂擔保、投資和借貸合同。學校對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理.部門的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合。學校加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業技術或法律關系復雜的合同，組織法律、技術、財會等工作人員參與談判，必要時聘請外部專家參與相關工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。

學校對合同履行情況實施有效監控。合同履行過程中，因對方或學校自身原因導致可能無法按時履行的，及時采取應對措施。學校建立合同履行監督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等按照國家有關規定進行審查。財會部門根據合同履行情況辦理價款結算和進行賬務處理。未按照合同條款履約的，財會部門應當在付款之前向學校有關負責人報告。合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與學校經濟活動相關的合同，同時提交財會部門作為賬務處理的依據。學校加強合同信息安全保密工作，未經批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業秘密。學校加強對合同糾紛的管理。合同發生糾紛的，學校在規定時效內與對方協商談判。

黨支部

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營養改善計劃自查報告篇【一】

一、認真制定了實施方案，完善了營養改善計劃管理機制

1、開學初，學校認真制定了營養改善計劃實施方案， 學校成立了營養餐工作領導小組、食品采購供應加工、食品安全監督、營養餐發放、數據統計和檔案管理。領導小組和監督小組負責營養餐工程實施管理，負責每天的營養餐食品安全的監督與管理，發現問題及時糾正，落實了學生營養餐食品分發人員、庫房管理人員和從業人員職責，把各個環節的安全監管責任分解落實到人。

2、建立了營養餐財務管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛生管理制度、烹調加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛生管理制度、衛生突發事件報告制度、食堂人員衛生知識培訓制度、食堂粗加工管理制度、食品衛生安全管理制度、食品供應制度、師生用餐制度、學校食物中毒應急處理預案、學校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛生基本要求等管理制度，健全了營養餐采購、留樣、班主任領取和學生用餐四類臺賬，規范了營養餐操作、加工、分發食用和采購流程。

x、每周對營養餐工程的管理制度落實情況、食品衛生監管情況和學生的領取使用情況開展自查，并對存在的問題做到了及時整改。

二、營養改善計劃實施情況

1、自x月1日起自x月x日，我校學生的營養餐實施定點采購蛋奶，向學生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日，由于我校食堂設施不到位，我校對x公里以外的1x0名學生進行提供完整午餐，x月x日至20日，我校對食堂進行升級改造，又對學生進行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起，我校對全校2xx名學生實施提供完整午餐，截止目前，各環節運行平穩。

2、學校明確了專人保管和驗收人員，對每天采購的食品進行驗收登記后由保管人員保管，發現異常食品拒絕接收，落實了食品出入庫記錄和索證制度。

x、學生每天食用營養餐x0分鐘前由食品檢驗員、監督員先嘗當日所發營養餐食品，確認無異常現象后再由各班主任領取到班級發放，并由班主任監護、指導學生食用，并做到：一看、二摸、三嗅、四嘗，學生用餐后1小時內嚴禁在外買零食吃，以免造成營養餐和零食混吃造成身體不適。

x、食品管理人員每天對所發食品留樣保存x8小時。

x、營養餐工程分管人員每天營養餐時間到各班巡視、檢查學生食用情況和班主任對食用的記錄情況。

x、由于我校食堂工人只有2人，工作量大，學校決定早上第三節課沒課的老師全到食堂幫忙，午餐時全體老師行動全力做好此項工作，得到了全體老師的大力支持。同時積極組織高年級學生參與，從下飯盒到食堂午餐后的清洗，都組織學生進行。

三、加強營養餐工程經費管理

學校嚴格執行營養餐工程經費零利潤的相關規定，每周向學生公示一周采購的營養餐品種、數量、價格和學生領食用人次。做到專帳管理，?？顚Ｓ茫刻鞂I養餐實行實名制發放，并由學生簽字，每周匯集成冊入檔，真正做到日清，月結，配合做好上級的檢查、審計工作和校務公開。至今為止，上級專項資金能夠按時下發，有效的保證了工作的開展。

四、切實加強質量監管，嚴格實行責任追究

校長為營養餐安全第一責任人，嚴格把好食品質量關;食品安全監督員余勝做好食品安全的監督，嚴禁變質、腐爛、被污染、過期、沒食品安檢合格證的食品進入校園;食品驗貨人把好質量關，食品采購員蔣勃嚴格按要求主要負責食品的采購工作。

五、存在的問題及下步工作打算：

1、工人工作量大，廚房切菜設備不到位。

2、由于營養餐的實施，從基礎設施到日常運行都大大加重了學校財務壓力。

x、重視宣傳教育，增強師生食品衛生安全意識。經常利用晨會、班會、校會以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學生進行食品衛生宣傳教育。

x、即使調整營養餐菜譜，提高食品質量，盡可能讓每生能吃完每日x元的營養餐。

x、加強對學生的用餐管理，監督學生按時吃完。

營養改善計劃自查報告篇【二】

自20**年4月5日開始，我校在教育局的直接領導下，嚴格落實《國務院辦公廳關于實施農村義務教育學生營養計劃的意見》文件精神，根據劉延東國務委員講話精神和全國農村義務教育學生營養改善計劃電視電話會議要求，實行營養改善計劃，現將一年多來的工作情況匯報如下。

一、學校基本情況

東秀莊學校在近四年的辦學歷程中取得了一點成績，獲得了一些榮譽，受到過幾次表彰，引起了社會關注，2010年被評為山區辦學先進單位，2011年獲綜合評估山區類第二名,2012年榮獲初中辦學水平提升先進單位，逐步呈現出自己的辦學特色，一是文化引領學校發展，校園內文化氛圍濃郁，教研氛圍濃厚。二是管理上注重流程化系統化，教學上實行三查四考一表彰，德育上實行日查周評月總結，教研上嚴格規范三塊五步教學流程操作的同時，積極學習五寨縣第三小學引進的先學后教 當堂訓練教學模式，努力打造高效課堂。

二、多舉措落實營養改善計劃

1. 以制度為保障，落實上級文件精神

我校營養改善計劃實行校長負責制，在實行計劃之前即根據《五寨縣農村義務教育學生營養改善計劃(試點)實施方案》，結合學校實際情況制定了《東秀莊聯校義務教育階段學生營養改善計劃實施方案(試行)》，同時制定了《東秀莊學校學生營養改善計劃食品安全事故應急預案》，成立了營養改善計劃領導小組，并結合學校的食堂管理完善了衛生制度、食品留樣制度、食品采購驗收制度、食品采購索證制度和餐具消毒管理制度等一系列制度，為計劃的實施做了充分的制度準備。2012年4月5日實施計劃之后，在縣督導室和教育局營養辦的監督、領導下，將制度上墻，并成立監督小組接受家長、教師、學生的監督。今年又成立了營養膳食委員會，根據學校實際情況科學營養地調配學生飲食。

2. 嚴格管理，確保3元錢全部吃到學生嘴里

每學期一開學，后勤主任與會計即制定營養改善計劃食譜(附件一)，食譜以十天為一個周期詳細明確地計劃出住宿生和走讀生每天3元錢的營養調配方案，此后一周嚴格按本方案采購食品，十天一小結，每月一大結，及時掌握資金的使用情況，調控資金的分配。每次采購，采購員必須向供貨商索要票據，票據由校長審批后記入營養餐專帳;所采購食品由營養餐檢驗員檢驗，檢驗合格后兩人在《入庫單》上簽字入庫。食品原料出庫時由事務點清數量，查驗質量后交給食品加工員，監督員在旁監督認為無誤無質量問題在《學生膳食逐日登記表》上簽字。食品加工員還必須把好最后一關，加工過程中發現食品原料有問題(如雞蛋開裂，牛奶破損等)及時反應及時處理。學生每天享受營養餐情況都記錄在了《營養餐就餐簽字表》上，班主任和學生代表監督3元錢最終是否吃到學生嘴里。以上形成的檔案由檢驗員專門負責管理。

3. 嚴格把關，確保學生吃出健康

在教育局營養辦的統一領導下，我校營養餐以水果、肉、蛋、奶為主，牛奶由蒙牛集團五寨縣商尹巧花配送，雞蛋由楊可莊養雞廠配送，豬肉由五寨縣遠東公司配送，水果由五寨縣鑫海源副食水果門市配送，其中蒙牛商和遠東公司是營養餐中標單位，楊可莊雞廠、水果門市是我校的食品指定采購點，這些單位廠商都有衛生許可證、餐飲服務許可證、食品流通許可證、營業執照、稅務登記證等，證件齊全，資質完備，誠信度高。

每年年初，學校食堂首先檢審《餐飲服務許可證》，從業人員到縣醫院體檢，辦《健康證》，一切齊備后開灶。食品原料儲存在專庫中專人負責，食品加工人員不得帶病作業，其他人員不得進入操作間，餐具每星期由專人消一次毒，并做好記錄?？傊?，學校對食品的采購、儲存、加工、食用都進行嚴格把關，確保學生吃得放心吃得健康。

4. 不斷改進，逐步改善學生營養

2012年上學期我校營養餐肉食以鮮豬肉為主，一段時間后發現學生不太愛吃有點肥油的豬肉，于是我們以上瘦肉為主，如今又改為排骨，學生偏愛排骨，且排骨的營養價值又高于鮮肉。水果也以加蘋果為主，同時盡量結合時令，采購梨、菠蘿、香蕉、桔子等，盡學校所能合理調配，讓學生吃出營養。

5. 積極宣傳，讓國家惠民政策家喻戶曉

家長對營養改善計劃非常期待，因為之前他們已通過電視對這一惠民政策有所了解，為了讓家長更深刻地了解計劃，在計劃實施之初，我校分別召開了初中、小學家長會，專門向學生家長宣傳國家政策，宣讀我校營養改善計劃實施方案，使每一位家長都知道只要是農村義務教育學校的學生均可享受營養補助資金，國家補助標準為每生每天3元，按照全年在校時間200天計算，每生每年600元，且此資金必須全部吃到學生嘴里，不得挪作他用，也不能從中核減運費、加工費等。今年教育局營養辦又給每位學生免費下發了制作精美的農村義務教育學生營養改善計劃宣傳資料，讓每位學生、家長都深悉政策，真正做到家喻戶曉。

三、實施營養改善計劃后的良好社會反響

營養餐的實施改善了學校伙食，學生伙食標準由原來的生均每天小學8元提高到了11元，初中10元提高到了13元，學校伙食高于農村普通家庭日常生活水平，因而學生樂于住校、上灶，去年5月份張卓玉廳長來我校調研營養餐時問一位三年級小學生想不想家?學校吃得好還是家里好?小家伙很高興地回答：不想，學校好。之后東秀莊本村的十幾個走讀生也申請住校，農村的人很直白也很樸實地說為學校吃得好了。去年冬天我校組織了九年級、初中和小學三次家長會，所提意見沒有一條涉及學?；锸车?。今年中考體育測試，32名考生，5名49分，44-48分26名，1名35分，充分證明我校學生體質的強健，雖然這不能全歸功于營養餐，但與營養餐的實施肯定有極大的關系。

四、關于營養改善計劃的一點建議

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一、進一步加強食品安全管理工作的領導，落實崗位安全責任制。

加強對食品安全管理工作的領導，全面落實學校食品安全責任制度。建立健全以校長為第一責任人的學校食品安全責任制，專、兼職食品安全管理人員同樣要明確并承擔其相應崗位、環節的責任。進一步完善食品安全工作各項措施，切實抓好學校食堂、飲用水設施、垃圾及污水處理等重點部位的衛生管理；切實抓好食品的采購、貯存、加工、出售以及食堂安全保衛等重要環節的管理；落實責任到人。從業人員必須進行健康體檢，持證上崗。嚴格執行食品采購索證索票、進貨查驗及采購記錄、食品留樣等制度，不采購《食品安全法》禁止經營的食品，從源頭上保證食品的安全。

二、進一步完善和落實學校食品安全衛生管理制度

本學期在進一步完善學校食品安全管理各項制度的基礎上，進一步加強制度的培訓和學習。辦公室及總務處要加強食品從業人員的食品安全知識、衛生知識培訓工作，使學校從食品安全管理人員到現場操作人員都明白有關食品安全的法規，掌握應知應會的崗位知識，自覺執行有關法律法規和操作規程，消除工作過程的食品安全隱患，提高個人衛生意識，從源頭上消除食品安全隱患。食堂所有從業人員都要在開學之初對以下這些制度進行深入學習和落實：《日照港中學食品安全管理責任制》、《日照港中學食堂衛生管理制度》、《日照港中學衛生檢查及餐廳衛生管理制度》、《日照港中學食物留樣及食物中毒報告制度》、《食堂衛生檢查制度》、《食堂食品粗加工管理制度》、《食堂烹調加工管理制度》、《食堂配餐管理制度》、《食堂庫房管理制度》、《食品安全應急預案》等各項管理制度。

制訂衛生檢查計劃、規定檢查時間、檢查項目及考核標準，每次檢查應有記錄并存檔，相關的衛生管理制度及條款應在用餐場所公示，接受用餐者的監督。建立從業人員健康管理檔案，每年組織從業人員進行健康檢查，必須有健康證明方可上崗工作。制定食物中毒或者其他食源性疾病等突發事件的應急處理機制和報告制度，提高防控食物中毒事故的能力和水平。

三、加大資金投入，改善食堂衛生條件

根據上級相關部門提出的整改要求，進一步加大學校食堂經營場所和設備布局、加工流程、衛生設施等改造，在學校規劃、改建、擴建過程中統籌考慮食堂設施和條件的改善，把學校食堂建設納入學校校舍安全工程，嚴格按照食品安全管理有關要求，配置設備、設施，改善食堂衛生及就餐環境，最大限度地消除食品安全隱患。及時申請辦理《衛生許可證》變更手續。

四、加強日常經營管理，建立健全臺帳

辦公室為食堂經營的管理部門，按照學校的有關規定，嚴格進貨、驗貨、加工、留樣、銷售、消毒等各環節的管理，嚴格執行食品采購索證制度，加強食品及其原料采購索證、農產品溯源管理工作，特別是食用油、鮮肉及肉制品、奶制品、蔬菜、食品添加劑采購的索證索票管理工作。對大宗食品要相對定點采購，不得采購散裝的調味品，不得采購來源不明的植物油以及可能存在食品安全隱患的風險原料，如散裝餡料、豬血、動物內臟等。要嚴格索證、索票管理，證、票、貨要相符，要建立索證臺帳、驗收臺帳、留樣臺帳、消毒臺帳、出入庫臺帳。相關原始憑證至少保存2年，嚴格入庫檢查，杜絕不合格食品及食品原料流入學校食堂。既要注重營養搭配，又要嚴格食品安全，安全、有效地保障全校師生的食品供應工作。

五、建立監督機制、加強監管力度

學校成立以分管副校長為組長的食品采購監督委員會，黃鳳亮擔任組長，董玉磊擔任紀檢委員，監督成員為：賈磊昌、李玲、賀兆軍、何家珍。監督委員會建立例會制度，每月月底召開一次監督委員會例會，審核供貨商資質，查驗進貨證、票，依據當月時令采購物價，測算采購成本及盈虧狀況，通報近期采購價格，接受監督檢查，確保食品合理價格和質量安全。

六、加大檢查力度，確保食品安全無隱患。

總務處在分管校領導的領導下，全面負責全校食堂食品衛生安全管理工作。設立食品衛生監督管理員（由何家珍擔任），具體負責監督檢查學校食品衛生安全，以及相關政策、措施及制度的落實，履行監督檢查的職能。加強對食品衛生的監管工作，督促落實各項食品安全管理制度，定期檢查食堂加工及經營場所衛生，對食品原料進貨、驗貨、加工、留樣、銷售及消毒等流程加大監督監管。不定期參與和檢查食堂食品原料的入庫驗收。 發現質量不合格、價格過高或供貨資質有問題的現象應及時提出制止。

篇8

第二條 全省各級政府及其部門的機關事務管理活動適用本辦法。

其他國家機關和有關人民團體的機關事務管理活動，參照本辦法執行。

本辦法所稱機關事務，包括各機關運行的經費管理、資產管理和服務管理等相關事務工作。

第三條 縣級以上政府對本級政府機關事務實行統一管理，統籌配置資源。政府各部門對本部門機關事務實行集中管理，執行機關事務管理制度和標準。

第四條 省機關事務管理部門負責擬定全省性機關事務管理的制度和標準，指導下級政府機關事務工作，主管省直機關的機關事務工作。

市、縣、自治縣政府機關事務管理部門指導鄉鎮政府有關機關事務工作，主管本級政府的機關事務工作。

第五條 縣級以上政府應當加強對本級政府各部門和下級政府機關事務工作的監督檢查，及時糾正違法違紀行為。

縣級以上政府發展改革、財政、審計、監察等部門和機關事務管理部門應當根據職責分工，依照有關法律、法規的規定，加強對機關運行經費、資產和服務管理工作的監督檢查;接到對違反機關事務管理制度、標準行為的舉報，應當及時依法調查處理。

第六條 機關事務工作應當遵循保障公務、厲行節約、務實高效、公開透明的原則。

第七條 全省各級政府依照國家有關政府信息公開的規定，建立健全機關運行經費公開制度，定期公布公務接待費、公務用車購置和運行費、因公出國(境)費等機關運行經費的預算和決算情況。

第八條 全省各級政府應當推進機關后勤服務、公務用車和公務接待服務等工作的社會化改革，建立健全相關管理制度。

第九條 縣級以上政府及其部門應當加強機關運行經費管理，提高資金使用效益。

本辦法所稱機關運行經費，是指為保障機關運行用于購買貨物和服務的各項資金。

第十條 縣級以上政府機關事務管理部門應當會同財政部門根據機關運行的基本需求，結合機關事務管理實際，制定實物定額和服務標準。

縣級以上政府財政部門應當根據實物定額和服務標準，參考有關貨物和服務的市場價格，組織制定機關運行經費預算支出定額標準和有關開支標準。

第十一條 縣級以上政府機關事務管理部門按照規定，結合本級政府機關事務管理實際情況，統一組織實施本級政府機關辦公用房的建設和維修、公務用車配備更新、后勤服務等事務的，經費管理按照國家預算管理規定執行。

第十二條 政府各部門應當依照有關政府采購的法律、法規和規定采購機關運行所需貨物、服務和工程;需要招標投標的，應當遵守有關招標投標的法律、法規和規定。按照有關招標投標的法律、法規和規定不能采取招標方式采購的，應當依法報本級政府采購監管部門審批，經批準后方可開始采購。

政府各部門應當采購經濟適用的貨物，在技術、服務、性能指標同等條件下，優先采購節能、環保產品。不得采購奢侈品、超標準的服務或者購建豪華辦公用房。

縣級以上政府機關事務管理部門可以受政府委托承擔政府采購事項。

第十三條 政府各部門采購納入集中采購目錄由政府集中采購機構采購的項目，不得違反規定自行采購或者以化整為零等方式規避政府集中采購。

政府集中采購機構應當建立健全管理制度，縮短采購周期，提高采購效率，降低采購成本，保證采購質量。政府集中采購貨物和服務的價格應當低于相同貨物和服務的市場平均價格。

第十四條 縣級以上政府應當建立健全機關運行經費支出統計報告和績效考評制度，縣級以上機關事務管理部門每年要組織開展機關運行成本統計、分析、評價等工作，并將機關經費使用和管理情況報同級政府和省財政部門。

第十五條 縣級以上政府機關事務管理部門按照職責分工，制定和組織實施機關資產管理的具體制度，負責職責范圍以及政府委托管理的機關資產的日常管理工作，并接受財政等有關部門的指導和監督。

第十六條 縣級以上政府財政部門應當根據有關機關資產管理的規定、經濟社會發展水平、節能環保要求和機關運行的基本需求，結合機關事務管理實際，分類制定機關資產配置標準，確定資產數量、價格、性能和最低使用年限。政府各部門應當根據機關資產配置標準編制本部門的資產配置計劃。

第十七條 政府各部門應當規范資產使用行為，完善機關資產使用管理制度，建立健全資產賬卡和使用檔案，定期清查盤點，保證資產安全完整，提高使用效益。

政府各部門的閑置資產由本級財政部門、機關事務管理部門按規定的職責分工統一調劑使用。不能調劑或者不能繼續使用的，應當依法采取公開拍賣等方式處置，處置收益上繳本級國庫，并按規定核銷相關機關的資產。

第十八條 機關分立、撤銷、合并或者隸屬關系發生改變時，縣級以上政府機關事務管理部門應當對其占有、使用的國有資產進行清查登記、編制清冊，報本級財政部門審核、處置，并及時辦理資產轉移手續。

第十九條 縣級以上政府應當對本級政府機關用地實行統一管理。土地利用總體規劃、城鎮總體規劃、詳細規劃應當統籌考慮政府機關用地布局和空間安排的需要。

縣級以上政府機關事務管理部門應當統籌安排機關用地，集約節約利用土地。

對政府機關新增用地需求，縣級以上政府國土資源主管部門應當嚴格審核，并依照有關土地管理的法律、法規和規定辦理用地手續。

第二十條 省機關事務管理部門應當建立健全機關辦公用房集中統一管理制度，對本級政府機關辦公用房實行統一調配、統一辦理權屬登記手續;具備條件的市、縣、自治縣，可以對本級政府機關辦公用房實行統一建設。

縣級以上政府機關事務管理部門定期組織開展本行政區域內國家機關樓堂館所建設與使用情況清理登記。

第二十一條 辦公用房維修改造應當遵循簡樸莊重、經濟適用原則，嚴格執行維修改造標準。

辦公用房維修改造所需資金，統一納入預算安排。項目達到立項標準的，由本級政府機關事務管理部門初審，報本級財政部門出具資金安排初審意見后，報發展改革部門審核立項;項目未達到立項標準的，由本級政府機關事務管理部門審核后，報本級財政部門納入預算安排。

辦公用房日常維修養護，應當嚴格執行財政部門下達的機關運行經費預算標準。

第二十二條 政府各部門不得出租、出借辦公用房或者改變辦公用房使用功能。

縣級以上政府及其部門因增設機構、調整職能或者業務發展等需要增加辦公用房的，應當在本單位現有辦公用房中解決。

本單位現有辦公用房不能滿足需要的，由機關事務管理部門整合辦公用房資源調劑解決，不得以變相補償方式租用由企業等單位提供的辦公用房。無法調劑、確需租用解決的，由機關事務管理部門審核后報本級政府審批。

第二十三條 政府各部門超過核定面積的辦公用房，因辦公用房新建、調整和機構撤銷騰退的辦公用房，應當由本級政府機關事務管理部門及時收回，統一調劑使用。

各級政府及其部門的工作人員退休或者調離的，其辦公用房應當由原單位及時收回，調劑使用。

第二十四條 省機關事務管理部門會同有關部門擬訂公務用車配備使用管理辦法，對政府機關公務用車實行編制管理，定期政府公務用車選用車型目錄，負責本級政府機關公務用車管理工作。執法執勤類公務用車配備使用管理的具體規定，由省財政部門會同公務用車主管部門和有關部門制定，由省財政部門和公務用車主管部門實施編制管理。

縣級以上政府機關事務管理部門負責本級政府機關公務用車管理工作，指導和監督下級政府機關公務用車管理工作。

第二十五條 政府各部門應當嚴格執行公務用車編制和配備標準，建立健全公務用車配備更新管理制度，不得超編制、超標準配備公務用車或者超標準租用車輛，不得為公務用車增加高檔配置或者豪華內飾，不得借用、占用下級單位和其他單位的車輛，不得接受企業事業單位和個人捐贈的車輛。

公務用車實行政府集中采購、定點維修、定點加油、定點保險制度，降低運行成本。

第二十六條 政府各部門應當對公務用車實行集中管理、統一調度，并建立健全公務用車使用登記和統計報告制度。

政府各部門應當建立公務車輛維修、保養、加油管理檔案，對公務用車的油耗和維修保養費用實行單車核算。不得轉嫁、攤派、隱匿公務用車運行費用。

第二十七條 縣級以上政府機關事務管理部門應當制定統一的機關后勤服務管理制度，確定機關后勤服務項目和標準，加強對本級政府各部門后勤服務工作的指導和監督，合理配置和節約使用后勤服務資源。

政府各部門應當建立健全本部門后勤服務管理制度，不得超出規定的項目和標準提供后勤服務。

第二十八條 各級政府應當按照簡化禮儀、務實節儉的原則管理和規范公務接待工作。縣級以上政府公務接待管理機構擬定公務接待的范圍和標準，報本級政府批準后實施。

政府各部門和公務接待管理機構應當嚴格執行公務接待制度和標準。

縣級以上政府公務接待管理機構負責管理本級政府公務接待工作，指導下級政府公務接待工作。

第二十九條 各級政府及其部門應當加強會議管理，控制會議數量、規模和會期，充分利用機關內部場所和電視電話、網絡視頻等方式召開會議，節省會議開支。本級國家機關會議費管理辦法由財政部門會同機關事務管理等部門制定。

第三十條 違反本辦法規定，接到對違反機關事務管理制度、標準行為的舉報不及時依法調查處理的，由上級機關責令改正;情節嚴重的，由任免機關或者監察機關對責任人員依法給予處分。

第三十一條 違反本辦法規定，有下列情形之一的，由上級機關責令改正，并由任免機關或者監察機關對責任人員給予警告處分;情節較重的，給予記過或者記大過處分;情節嚴重的，給予降級或者撤職處分：

(一)超預算、超標準開支公務接待費、公務用車購置和運行費、因公出國(境)費，或者挪用其他預算資金用于公務接待、公務用車購置和運行、因公出國(境)的;

(二)采購奢侈品、超標準的服務或者購建豪華辦公用房的;

(三)出租、出借辦公用房，改變辦公用房使用功能，或者擅自租用辦公用房的;

(四)超編制、超標準配備公務用車或者超標準租用車輛，或者為公務用車增加高檔配置、豪華內飾，或者借用、占用下級單位、其他單位車輛，或者接受企業事業單位、個人捐贈車輛的;

(五)超出規定的項目或者標準提供后勤服務的;

(六)其他違反法律、法規的行為。

第三十二條 機關事務管理人員在機關事務管理活動中濫用職責和權力、玩忽職守、徇私和舞弊或者利用職權非法取得錢財和受人賄賂的，依法給予處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

篇9

財政部制定了《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《規范》），并要求各行政事業單位自2014 年1月1 日起施行。本文對其實施進行探討。

一、事業單位內部控制現狀分析

從目前事業單位內控建設現狀看，大部分單位在資產管理、支出管理、會計核算等方面建立了部分內部控制制度，但是沒有形成完整的制度體系。

（一）內部控制制度不健全

（1）內部控制體系未建立。很多單位對內部控制的認識還停留在財務會計方面的控制，因此講到內部控制就是單位財務部門的事情，未能站在單位整體的高度，建立健全內部控制管理體系，覆蓋單位所有的經濟活動內容。

（2）重大事項決策制度未建立。部分單位對重大經濟事項決策集體決策，但未制定重大經濟事項集體決策和會簽制度，對什么是重大經濟業務事項沒有認定標準，重大事項的決策程序無章可循。

（3）關鍵崗位輪崗制度未建立。部分單位未建立關鍵崗位輪崗制度，有部分單位建立了內部控制關鍵崗位工作人員的輪崗制度但未能執行。

（4）內部審計監督機制不完善。規模較小的單位由于人員限制等因素，未設置內部審計部門或人員，規模大的單位（如醫院等）基本上已建立內部審計部門或設立內部審計崗位，并制定了相應的內部審計制度。但由于內部審計未能引起管理層的重視，其在檢查單位內部管理制度和機制的建立與執行情況、內部控制關鍵崗位及人員的設置情況、及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議、對內部控制制度進行評價等方面并未開展有效的工作，內部審計的牽頭、監督作用未能有效發揮。

（5）會計機構及人員配備不健全。在許多單位財務部門不受重視，沒有單獨設置財務部門，而只是作為辦公室的一部分；未配備足夠的人員；未配備具有相應資格和能力的會計人員。導致會計人員流動性大，不相容崗位相分離要求不能有效落實，會計基礎工作薄弱，會計制度未有效執行，會計核算不規范，會計信息失真等諸多問題。

（二）內部控制管理不完善

（1）預算管理控制。未建立預算編制、審批、執行、決算與評價等內部管理制度，或者雖建立了預算內部管理制度但內容不完善，制度未包括預算管理的所有方面。預算編制不細化，部分收入未納入綜合預算、超范圍超標準支出，項目之間隨意調整、決算編報不完整、預算決算脫節等問題普遍存在。

（2）貨幣資金控制?，F金使用不規范。一是庫存現金超限額。單位內部控制相關制度中規定現金的庫存限額，但在實際工作中未予有效執行，庫存現金余額超規定限額，從而造成潛在的資金安全隱患；二是現金使用超范圍。單位之間大額資金往來使用現金情況較為普遍。單位印鑒章管理不規范，未制定印鑒管理制度。單位印鑒章應由兩人保管，但實際工作中由于崗位設置不合理、不相容崗位沒有相互分離，印鑒章由一人保管的情況時有發生。對貨幣資金的核查控制不到位。未能做到不定期對現金進行抽查盤點，并做相應的盤點記錄。有的做到了出納定期盤點，但未留有書面盤點記錄，也無其他會計人員監督復核。

（3）實物資產控制。一般單位都制定了實物資產管理制度，但實際資產管理中還存在很多問題，未能保證資產安全和使用有效。資產管理制度更新滯后，未能根據外部情況的變化和要求及時更新相關制度內容，從而造成制度內容與實際執行脫節；未設置專職部門或明確專人負責實物資產管理；未能定期或不定期對實物資產進行盤點；超預算、無預算采購固定資產；對資產增減未能及時進行會計核算；對不良不實資產未能及時進行清理；資產權屬不清晰，對資產出租、處置未按規定上報上級主管部門或財政部門批準。

（4）對外投資控制。未建立對外投資管理制度，對外投資風險較大。存在對外投資未入賬，或未在對外投資科目核算，對被投資單位疏于管理，基本沒有投資收益，甚至出現投資壞賬等。

（5）收支管理控制。在收支管理方面，大部分單位比較重視建立相關制度，但是實際工作中在制度執行方面還存在問題。部分非稅收入項目應收未收，滯留、截留挪用非稅收入、出租收入，甚至設置賬外賬的情況；退費審批環節薄弱；支出原始憑證不規范、不充分，虛列支出套取資金等。

（6）合同管理控制。事業單位在合同管理方面較薄弱，主要是對重大合同談判、簽訂方面未安排技術、法律、財會方面人員共同參與，未建立對合同履行實施監控的應對措施。合同管理部門與財會部門之間溝通協調機制不完善，合同的備案登記、保管不規范等問題。

（7）信息系統控制。部分單位在將內部控制理念、控制活動、控制手段等要素，通過信息化手段固化到信息系統方面執行力度不夠，未能有效減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。

二、事業單位內部控制完善對策建議

事業單位要按照《規范》的要求，結合實際在梳理現有內部控制制度的基礎上，進一步建立完善制度體系，建立適合本單位科學、可行、有效的內部控制體系，并嚴格執行。

（一）強化內部控制管理

（1）健全組織結構。按照決策、執行、監督相互分離、相互制約的原則，建立科學有效的組織架構、設置崗位，明確崗位職責。成立內部控制領導小組，單位負責人親自抓，明確牽頭負責部門，其他相關部門要明確責任人，建立高效聯動的溝通協調機制。

（2）建立決策議事機制。對本單位經濟活動進行梳理分類，實行內部審批制度。對重大經濟事項要建立集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的決策議事機制，要事先明確事項集體決策的事項范圍。增加決策的透明度。

（3）建立內部控制專業隊伍。內部控制從根本上說是對人的控制，要把好人員入口關。應結合經濟活動規模、復雜程度和管理模式等因素，為內部控制關鍵崗位配備能力和資質相符的人員；要加強對關鍵崗位工作人員業務培訓及職業道德教育，提升其綜合素質；對內部控制關鍵崗位實行輪崗制度，無法實施輪崗的要采取強制休假，專項審計等控制措施。

（4）建立激勵約束機制。為確保內部控制工作有效開展，提高積極性主動性，應構建有效的激勵約束機制，將內部控制工作納入對員工的考核體系中。對員工內控工作實行目標責任制，將年度工作任務分解到各個部門、崗位，明確任務及完成任務的標準。年底組成考核小組，公正公平組織考核，并將考核結果與年終考評、職務晉升等結合起來，充分調動員工積極性，促進內部控制工作有效開展。

（5）優化財務管理體系。要建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員；建立崗位責任制，確保經辦、審批、核算、資產保管、對賬、審核等不相容崗位相互分離、制約、監督；完善財務管理制度，強化對財務人員的業務培訓及職業道德教育，嚴格執行相關制度，充分發揮會計在內部控制中的重要作用。

（6）強化內部審計監督。內部審計監督對發現制度執行偏差，確保內部控制有效運行起到關鍵作用。應重視單位內部審計工作，應設置內部審計部門，配備專業的內部審計人員，并賦予內審部門必要的檢查權利，要求其定期或不定期地對各部門內部控制制度設計、執行情況進行檢查，分析執行偏差的原因，提出管理建議；領導層要充分利用內審結果，不斷完善內部控制制度，提高制度執行力。

（二）完善內部控制制度

（1）建立預算業務管理制度。事業單位應結合單位實際，梳理分析預算編制、預算審批、預算執行、決算與績效等環節的業務流程，建立預算業務內部管理。對預算編制、審批、執行、決算與評價等各個環節都應當作出明確規定。按不相容崗位相互分離原則設置崗位，對于關鍵控制點，采取有效措施。按照政策規定細化預算編制；明確預算審批主體、方法，建立預算調整機制；嚴格按預算執行；加強決算管理分析，確保決算真實、完整、準確，建立預算與決算相互反映、相互促進機制；同時要加強預算績效管理、注重績效評價結果的運用。

（2）建立收支業務管理制度。應結合單位實際，梳理分析單位所有收入、支出業務流程，建立收支業務管理制度。建立票據管理制度，按照不相容崗位相互分離原則設置收款、支出、審核、核算等崗位。明確由財務部門歸口管理收支，明確支出事項開支范圍、標準，加強支出審批、審核、資金支付控制，同時要對照預算進行支出執行情況分析，防止超預算支出。

（3）建立貨幣資金控制制度。建立貨幣資金管理崗位責任制，按不相容職務相互分離原則設置崗位，確保資金支付的審批與執行、資金保管與會計核算、資金的保管與盤點清查、資金會計記錄與審計監督相分離；建立印章管理制度，嚴禁一人保管支付所需全部印章；建立貨幣資金授權和審核批準制度，明確審批人授權審批方式、權限、程序、責任和控制措施。

（4）建立實物資產控制制度。應根據實際擁有的實物資產種類，梳理實物資產管理業務流程，分析資產配置預算、采購、驗收入庫、領用、日常保管維護、處置、清查盤點等環節的風險，建立涵蓋各環節的控制制度。同時要設立專門的資產管理部門，明確工作職責。

（5）建立政府采購控制制度。應建立政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收等政府采購內部管理制度。明確崗位職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。

篇10

一、嚴格學校財務管理,規范學校財務工作。

1、加強學習，與時俱進，規范財務管理。

認真貫徹財政國庫集中收付制度改革的精神，規范執行財政國庫集中收付制度和政府采購制度，按月搞好預算報表。

按有關文件和學校財經管理制度，嚴格財經紀律。帳目規范、票據手續齊全，繼續實行了三人簽字制度。

2、加強校產物資管理，科學調配，合理使用。

固定資產管理繼續實行責任制：搞好開學時的校產使用登記和期末的清查理賠工作，平時發現損壞公物的現象，應及時處理，對學校財產要做到賬目清楚、賬物相符。

3、嚴格收費管理，杜絕亂收費現象。

在本學期，我校改為公辦后，嚴格執行收費文件精神，廢除我校原收費標準收費標準：[宜價費2010]48號，公開新的收費政策，并嚴格按新收費文件的項目和標準進行收費，杜絕了亂收費現象。4、堅持物資采購的申請審批制度，提高經費使用效率。

在學校改為公辦后，辦公經費有限，而學校的運行成本較高，必需提高資金的使用效率，才能保證學校的正常運轉。在本學期，除對小額應急物資及時購買外，對其它物資的采購應嚴格遵守學校財務管理制度，先分處室申請，然后經校長審核批準后* 方可購買；購買時保證質量價格合理；購買后建好實物購入和發放登記賬。大量采購按要求進行政府采購。并公開了學校經費收支和運行情況，接受教代會和全體教職工的監督。

二、加強食堂管理，確保飲食安全，提高飲食質量。

校內師生的飲食生活，既關系到全體師生的身心健康和安全，又直接影響學校教育教學工作穩定順利的開展和學校的發展。在學生食堂承包經營的過程中，加強對過程監管的程度和力度，提高服務的意識和質量，在保證飲食安全的基礎上，提

高師生在食堂進餐的質量。

1、控制經營模式，穩定食品價格。根據學校食堂實際情況，為了有利于實際操作，總體上采用配菜的模式經營，在市場原材料價格波動幅度不大的情況下，食堂配菜的價格比較穩定，小炒和蒸菜根據實際情況定價較合理，保證學生食堂生活的相對穩定。

2、落實管理制度，加強過程管理，確保飲食安全。

加強學生食堂過程管理，建立長效管理機制。加強了檢查，注重把好幾道關：原材料的質量關、采購登記索證關、原料存儲關、食品的生熟關和留樣關、餐具的消毒關、現金的安全關、帳目的準確關。加強檢查監督和反饋，不斷對經營過程進行調整，以便提高服務質量。在過程監管中，在確保原材料和各種操作程序符合飲食衛生要求的前提下，本學期還對學生進行了兩次較大面積的問卷調查，及時收集和反饋信息，在師生的共同監督下不斷改進和提高。

另外，本學期還要特別加強了采購登記、采購索證、消毒記載和食品留樣工作，避免飲食安全事故的發生。同時，強化校內飲食安全工作，每周對學校食堂和代銷店進行檢查，嚴禁食堂出售“三無”食品，嚴禁代銷店超范圍經營。

3、加強學習和培訓，在提高工作人員自身素質的同時提高服務的意識和質量。本學期要求經營人員認真履行職責，要求工作人員必須持證上崗，著統一工作裝上崗，并通過學習，使所有工作人員明確崗位職責，增強服務意識，提高了全體工作人員的自身素質，進行優質服務。

三、提高服務意識，加強后勤管理，認真落實學校各項管理制度。

1、認真落實后勤崗位職責，規范簽定了后勤人員聘用合同和崗位安全責任書，以便后勤服務分工協作，高效服務于學校教育教學工作。

2、開源節流，加強對學校現有服務項目的管理，營造良好的校園服務環境。本學期，對校內門店進行了公開招標，增加了學校自籌經費，便于學校各項工作的開展。3、能對學校教育教學設施設備進行及的時維修和維護，提高服務效率。

4、加強安全常規管理，隨時排除安全隱患。本學期，始終將學校安全工作放在首位，對校園安