導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)控制方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

〔關(guān)鍵詞〕高頻電刀；性能檢測(cè)；風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著醫(yī)院手術(shù)量的不斷提升，手術(shù)設(shè)備的安全使用已引起手術(shù)科室與設(shè)備管理部門的高度重視。高頻電刀由于頻率高、接觸面積小、電流密度大，如果使用不當(dāng)，會(huì)容易引起意外損傷，給患者造成傷害。而長(zhǎng)期使用會(huì)使輸出功率性能降低，回路檢測(cè)性能下降，造成安全保障性能變差，會(huì)嚴(yán)重危及手術(shù)患者的生命安全[1]。因此，為確保高頻電刀使用的安全性和有效性，對(duì)其進(jìn)行使用風(fēng)險(xiǎn)管理非常必要。

1高頻電刀原理及構(gòu)成

高頻電刀的工作原理是通過發(fā)出特定頻率、波形以及特定負(fù)載功率曲線的高頻電流，借助相應(yīng)的手術(shù)工具作用于人體組織，并對(duì)其集中加熱使組織成分揮發(fā)、爆裂而產(chǎn)生切割、燒灼和止血的效果，從而達(dá)到手術(shù)目的。高頻電刀一般包括：主機(jī)、手術(shù)電極、中性電極、雙極電極等主件和腳踏開關(guān)、各式刀頭、鑷子、電源線、保護(hù)接地線等聯(lián)用附件[2]。

2高頻電刀風(fēng)險(xiǎn)控制方案

為了有效控制我院手術(shù)室高頻電刀的臨床使用風(fēng)險(xiǎn)，制定了高風(fēng)險(xiǎn)醫(yī)療設(shè)備的預(yù)防性計(jì)劃，具體檢查內(nèi)容包括外觀及附件、電氣安全性能、更換維修與保養(yǎng)以及性能測(cè)試4個(gè)方面。根據(jù)美國(guó)Vermont大學(xué)和Fluke公司合作完成的醫(yī)療設(shè)備臨床風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，高頻電刀性能測(cè)試要求至少為每年2次，以保證電刀的性能參數(shù)特別是安全標(biāo)準(zhǔn)始終符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)[3]。結(jié)合往年的檢測(cè)結(jié)果，我院高頻電刀的各項(xiàng)性能指標(biāo)狀況較為良好，日常維修時(shí)故障率也不高，同時(shí)結(jié)合設(shè)備科技術(shù)人員的具體工作情況，故最終制定對(duì)高頻電刀的風(fēng)險(xiǎn)控制方案：電氣安全和性能檢測(cè)周期：每年1次，外觀及附件檢查周期：每半年1次，項(xiàng)目包括設(shè)備清潔、箱體有無(wú)損壞、電源線和腳踏開關(guān)是否正常、有無(wú)正確清晰的資產(chǎn)號(hào)、電極連接部分有無(wú)破損等。

3高頻電刀風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案，定期對(duì)高頻電刀進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，并將實(shí)施結(jié)果輸入醫(yī)療設(shè)備信息管理系統(tǒng)。

3.1檢測(cè)設(shè)備及環(huán)境

檢測(cè)參考標(biāo)準(zhǔn)為：《醫(yī)用電氣設(shè)備通用電氣安全質(zhì)量檢測(cè)技術(shù)規(guī)范》《JJF1217-2009高頻電刀校準(zhǔn)規(guī)范》。檢測(cè)地點(diǎn)：手術(shù)室；溫度：20℃；濕度：54%RH。檢測(cè)設(shè)備：（1）電氣安全檢測(cè)采用FLUKE的電氣安全檢測(cè)儀，型號(hào)為ESA620，我院于2011年購(gòu)置。（2）質(zhì)量性能檢測(cè)采用FLUKE的高頻電刀質(zhì)量檢測(cè)儀，型號(hào)為QA-ESII，因我院尚未購(gòu)買此設(shè)備，故與寧波市計(jì)量測(cè)試研究所共同完成。

3.2檢測(cè)結(jié)果

檢測(cè)對(duì)象基本情況：我院手術(shù)室共有14臺(tái)高頻電刀，其中康美6臺(tái)，艾爾莎8臺(tái)。2015年6月對(duì)手術(shù)室14臺(tái)高頻電刀進(jìn)行電氣安全測(cè)試，檢測(cè)項(xiàng)目包括保護(hù)接地阻抗、絕緣阻抗、對(duì)地漏電流、外殼漏電流（正常狀態(tài)）外殼漏電流（對(duì)地?cái)嚅_）。7月與寧波市計(jì)量測(cè)試研究所共同對(duì)高頻電刀的性能進(jìn)行檢測(cè)，檢測(cè)項(xiàng)目包括輸出功率、高頻漏電流和波峰因子等。在電氣安全檢測(cè)中，有2臺(tái)不合格，表現(xiàn)為保護(hù)接地電阻過大。性能檢測(cè)中有1臺(tái)不合格，表現(xiàn)為在電凝模式下，輸出功率偏差11.1%，超過允許值10%。

3.3處理措施

針對(duì)2臺(tái)接地電阻過大的高頻電刀，對(duì)其接地端子進(jìn)行去氧化層處理，采用砂紙將接地端子表面磨掉一層，用銼刀將電源線地線銅片銼光滑。再次進(jìn)行檢測(cè)，其中1臺(tái)電刀接地電阻降到200Ω，還有1臺(tái)還是超標(biāo)，更換新的電源線后正常。對(duì)于輸出功率偏大的高頻電刀，一方面通知臨床暫停使用或選擇性使用，同時(shí)聯(lián)系廠家對(duì)其進(jìn)行校準(zhǔn)。校準(zhǔn)后，對(duì)改高頻電刀的輸出功率進(jìn)行再次測(cè)試，最后誤差在10%以下。

4結(jié)論

通過制定高頻電刀的使用風(fēng)險(xiǎn)控制方案以及具體落實(shí)，能發(fā)現(xiàn)使用過程中的性能偏差，并及時(shí)進(jìn)行校準(zhǔn)，消除安全隱患，保證了高頻電刀使用的安全性和有效性，從而提高醫(yī)療質(zhì)量水平。同時(shí)，應(yīng)檢測(cè)設(shè)備的限制，還未開展對(duì)高頻電刀的維修后相關(guān)性能檢測(cè)，日后將這一內(nèi)容加到風(fēng)險(xiǎn)控制方案中，并將結(jié)合實(shí)際情況逐漸開展。

［參考文獻(xiàn)］

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篇2

關(guān)鍵詞：煤系采空區(qū)；瓦斯隧道；安全風(fēng)險(xiǎn)控制

1瓦斯隧道

對(duì)瓦斯隧道的遷移深入研究，瓦斯隧道區(qū)域地質(zhì)環(huán)境和構(gòu)造的天然氣沿著裂縫形成的隧道，相比于隧道煤系地層和煤層風(fēng)險(xiǎn)會(huì)低一些。采用模糊的評(píng)價(jià)方法，在煤系采空地層對(duì)瓦斯隧道進(jìn)行評(píng)估。結(jié)果證明，瓦斯隧道需要注意的要點(diǎn)增加。如，總結(jié)了礦床是國(guó)內(nèi)外隧道工程，建立了煤系地層隧道，煤系采空地層的隧道需要注意，由于煤系的原因而導(dǎo)致的天然氣火災(zāi)、爆炸、爆發(fā)等，而且還提出了必須把隧道進(jìn)行強(qiáng)化安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)瓦斯隧道產(chǎn)生的傷害得到有效的治療[1]。應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，采用調(diào)查分析對(duì)瓦斯隧道進(jìn)行了模糊安全性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，利用科學(xué)技術(shù)并成功地應(yīng)用于隧道之中，隧道瓦斯防治技術(shù)的系統(tǒng)是瓦斯隧道建設(shè)的一個(gè)重要的價(jià)值。瓦斯爆炸是煤礦、鐵路、公路、地鐵施工建設(shè)中最嚴(yán)重的災(zāi)害之一，它很容易發(fā)生災(zāi)難性的人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失，因此，對(duì)瓦斯隧道建設(shè)安全是有標(biāo)準(zhǔn)的。分析了巷道的破壞，對(duì)隧道施工事故類型，并且對(duì)瓦斯隧道進(jìn)行相應(yīng)的有效的安全措施為減輕風(fēng)險(xiǎn)[2]。瓦斯爆炸是最嚴(yán)重的災(zāi)害之一，加強(qiáng)安全瓦斯隧道的建設(shè)是非常重要的。隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，公路、鐵路、水電建設(shè)、市政等大型隧道越來(lái)越多的需求，通過煤礦采空區(qū)煤地質(zhì)學(xué)、天然氣，一批城市燃?xì)馑淼澜ㄔO(shè)在不斷發(fā)展，地鐵隧道施工是在瓦斯隧道施工中的大項(xiàng)目，如有不當(dāng)，氣體往往可能導(dǎo)致煤氣中毒和窒息，直接對(duì)人產(chǎn)生巨大危害。在工人隧道建設(shè)史上有許多重大瓦斯爆炸發(fā)生，這些事故對(duì)人們?cè)斐删薮蟮膿p失，在運(yùn)輸和基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展上，隧道工程產(chǎn)生的氣體，而氣體瓦斯災(zāi)害是威脅隧道施工安全的主要災(zāi)害之一。因此，在設(shè)計(jì)技術(shù)研究建設(shè)，必須小心。瓦斯災(zāi)害是地下鐵路、公路和一個(gè)最大的災(zāi)害在西部地區(qū)建設(shè)中最后常見的地質(zhì)災(zāi)害，災(zāi)害發(fā)生時(shí)，人員損失很重，給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

2瓦斯隧道危害

在有危害氣體的隧道中施工安全管理是軟件瓦斯隧道災(zāi)害，煤氣、巖等化學(xué)物質(zhì)在釋放過程中會(huì)產(chǎn)生的各種氣體，在隧道中其基本成分是甲烷（CH4）、二氧化碳（CO2）和氮?dú)猓∟2），還有少量的硫化氫（H2S）、一氧化碳（CO）、氫氣（H2）、二氧化硫（SO2）和其他烴類氣體。這些氣體有危害，因此需要注意以下幾點(diǎn)：①燃燒的火；②煤礦爆炸，導(dǎo)致致命的氣體濃度的增加；③如果空氣中氧濃度相應(yīng)降低。當(dāng)瓦斯?jié)舛瘸^40%，就有可能有人窒息的情況發(fā)生[3]。在我國(guó)快速發(fā)展的前提條件之下，中國(guó)已經(jīng)建成了大約100多條的隧道，在這些隧道中，大約有75.8%是瓦斯隧道，其中有22.6%的是公路隧道。比例的氣體水平低是高瓦斯煤氣站，并且占43.5%的隧道，這些數(shù)字對(duì)于隧道來(lái)說(shuō)隧道是個(gè)極大的危險(xiǎn)。發(fā)生煤氣安全事故的大部分都是瓦斯隧道中的氣體造成的。對(duì)瓦斯的性質(zhì)和臨界分析，建設(shè)天然氣是煤（巖）層的有害氣體的總稱，主要是甲烷（CH4）、二氧化碳（CO2）、二氧化硫（SO2）和少量的一氧化碳（CO）氣體組成。對(duì)瓦斯的性質(zhì)進(jìn)行了分析，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：①氣體含量多會(huì)造成人員窒息。甲烷是無(wú)色無(wú)味的，當(dāng)發(fā)生漏氣的時(shí)候，甲烷氣體不斷的充滿整個(gè)空間，這時(shí)的隧道，空氣中的氧氣氧含量降低到一定程度，工作人員因?yàn)闊o(wú)法吸收足夠的氧氣窒息而死；②一定要避免火種，甲烷是易燃?xì)怏w，遇見火種會(huì)燃燒，嚴(yán)重的話會(huì)爆炸，甲烷氣體在一定條件下，容易發(fā)生燃燒引起火災(zāi)和爆炸，突然的高溫高壓氣流通過強(qiáng)大的沖擊波，爆炸的沖擊點(diǎn)的速度向外沿軌道擴(kuò)散，形成巨大的火花[4]。隧道施工過程中，發(fā)生事故的概率往往是比較高的，而且其中較多時(shí)因?yàn)槊簹庵卸净蛑舷⒍溃踔吝€有可能會(huì)產(chǎn)生的是瓦斯氣體的點(diǎn)燃、煤塵爆炸、煤和天然氣等爆炸造成的，除了上述的爆炸事故之外，還有可能出現(xiàn)煤機(jī)或壓力機(jī)的爆發(fā)，這對(duì)于工程的后期安全開展起到很大的影響作用。瓦斯隧道的特點(diǎn)，隧道與隧道施工的新法律的基本原則，通過人工開挖鉆孔爆破方法，爆破后在隧道表面大幅氣體泄漏的情況下進(jìn)行檢驗(yàn)，有時(shí)由于通風(fēng)條件不理想，氣體濃度會(huì)迅速增加，從而造成瓦斯涌出造成瓦斯事故。此外，由于氣體在瓦斯隧道的頂端變化，并且隧道的截面面積較大以及隧道模板臺(tái)車很寬，所以我們需要根據(jù)相應(yīng)的情況，做出對(duì)應(yīng)的解決方法。如果效果不理想，就很容易在一個(gè)隧道通過氣體收集層減少損失。如果隧道里存在一定濃度的瓦斯與空氣，它們相互混合并被點(diǎn)燃火，就會(huì)導(dǎo)致火災(zāi)或爆炸[5]。

3瓦斯隧道安全風(fēng)險(xiǎn)控制

3.1監(jiān)測(cè)預(yù)報(bào)

針對(duì)大多數(shù)瓦斯爆炸案件，從中吸取很多的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，也找到了這些事故發(fā)生的主要的原因。因此，在瓦斯隧道進(jìn)行施工的過程中，一定要及時(shí)、準(zhǔn)確地將這些燃?xì)庠谒淼乐械男畔⑦M(jìn)行檢測(cè)，只有監(jiān)測(cè)好了，才可以保證后期隧道施工的安全進(jìn)行。根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)格，為監(jiān)測(cè)氣體的隧道施工中設(shè)計(jì)一系列的監(jiān)測(cè)技術(shù)方案，建立完善的監(jiān)測(cè)、預(yù)警管理系統(tǒng)，形成安全的瓦斯隧道。在隧道施工中安全生產(chǎn)，減少瓦斯隧道災(zāi)害所帶來(lái)的嚴(yán)重后果。

3.2隧道工程

根據(jù)前期的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)我們發(fā)現(xiàn)，瓦斯隧道中實(shí)際的通風(fēng)效果一般，一般接近于80%或70%的瓦斯爆炸事故是因?yàn)橥咚沟V井通風(fēng)不好的原因造成的。因此，消除氣體是減少瓦斯爆炸的主要部分，也是隧道施工的一個(gè)重要地方。高瓦斯隧道施工過程是合理的，擁有理想的通風(fēng)系統(tǒng)，防止瓦斯隧道中甲烷、二氧化碳和其它有害氣體積聚，防止瓦斯窒息、燃燒、爆炸事故的發(fā)生，有利于建設(shè)。天然氣領(lǐng)域可以與新聞界相互聯(lián)系。隧道掘進(jìn)工作面是必須避免的，并且獨(dú)立的。

3.3分離氣體

將氣體從頂板上分離，這樣可以有效地防止氣體的泄露問題，在隧道突泥中，充分利用好絕緣氣體的優(yōu)良特性，在礦山法隧道開挖中，一般都是使用封閉結(jié)構(gòu)的氣體，所以常采用以下三種方式進(jìn)行氣體的封閉：①封閉注漿開挖防線防線低瓦斯量，形成一道防線防御；②如果氣體量特別高，則形成兩道防線，在第一道防線的基礎(chǔ)上進(jìn)行第二道防線防御；③在瓦斯隧道中對(duì)瓦斯氣體設(shè)立最多的是第三道防線，開挖圍巖進(jìn)行防御。

3.4在隧道中的設(shè)備和電源配置問題

在瓦斯的隧道建設(shè)過程中，一般是需要電氣的照明設(shè)備的。這樣在產(chǎn)生爆炸等突發(fā)狀況的過程中，可以有效地進(jìn)行應(yīng)急的操作等，在固定固定安裝照明、通信、信號(hào)等事情的時(shí)候，我們要控制電纜并且采用鎧裝電纜，利用塑料的隔絕性，安裝照明變壓器、電氣開關(guān)，利用這些來(lái)進(jìn)行防爆[6]。

3.5發(fā)展燃?xì)馐鹿蕬?yīng)急預(yù)案隧道

瓦斯隧道中有許多不可控因素，一旦發(fā)生就會(huì)造成嚴(yán)重的大事故，往往造成的事故，會(huì)導(dǎo)致巨大的人員傷亡，甚至有些事故在一瞬間發(fā)生，沒有能夠思考解決問題的時(shí)間。因此，為了避免大事故發(fā)生，做了應(yīng)急預(yù)案，對(duì)事故或?yàn)?zāi)害組織了應(yīng)急措施，進(jìn)行了安全風(fēng)險(xiǎn)控制，在瓦斯隧道施工前，根據(jù)瓦斯隧道中所發(fā)生的重大事故。如，瓦斯窒息事故、瓦斯爆炸等，做出了應(yīng)急措施。在瓦斯事故發(fā)生時(shí)，能達(dá)到快速的得到救援工作，最大限度地減少人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失，所有的員工在培訓(xùn)期間進(jìn)行了多次的應(yīng)急演練，在第一時(shí)間減少傷亡。

3.6提前預(yù)測(cè)瓦斯隧道的安全性

在瓦斯隧道施工中，應(yīng)根據(jù)地質(zhì)構(gòu)造和瓦斯溢出的隧道綜合情況，進(jìn)行分析超前地質(zhì)預(yù)報(bào)瓦斯隧道的特點(diǎn)。為確保地質(zhì)預(yù)報(bào)的準(zhǔn)確性，需要進(jìn)行試驗(yàn)證明，首先，試驗(yàn)氣，根據(jù)以往的瓦斯爆炸事故，明確的知道爆炸的主要原因，就是在隧道施工中存在信息遺漏、泄漏等情況。因此，為了確保瓦斯隧道的安全，在隧道施工過程中，會(huì)在瓦斯隧道中的氣體濃度進(jìn)行檢測(cè)；其次，要考慮隧道通風(fēng)系統(tǒng)可靠性，在相關(guān)的不連續(xù)通風(fēng)瓦斯隧道時(shí)，隧道內(nèi)的瓦斯?jié)舛葮?biāo)準(zhǔn)溶液不應(yīng)超過國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)值，而且稀釋煙霧和粉塵，主要目的是必須按照設(shè)計(jì)和規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行。

3.7瓦斯隧道塌方防治場(chǎng)作業(yè)

對(duì)于穿越煤層和以及空區(qū)的瓦斯隧道而言，由于受到了開采之后的松動(dòng)干擾和控制，整體的結(jié)構(gòu)比較松散，穩(wěn)定性能一般比較差，所以極易產(chǎn)生塌方的問題，并且，也十分容易引起塌方事故的發(fā)生，造成巨大的災(zāi)難。比如，2004年12月7日，在都江堰到汶川某地的隧道，在施工的過程中就突然發(fā)生塌方事故，塌方掉落的物體導(dǎo)致了隧道整體的氣流無(wú)法較好的流通。原本蘊(yùn)含在巖層中的一些瓦斯就直接流出，遇到火源后就直接產(chǎn)生了爆炸，直接造成了大量的人員傷亡。2005年12月22日，都汶高速公路在進(jìn)行隧道挖掘的過程中產(chǎn)生了較大的塌方，瓦斯向外涌動(dòng)后造成了較大威脅，由于某處配電箱的電線短路，從而帶來(lái)了火花，直接引發(fā)了特大級(jí)別的瓦斯爆炸事故，一方面造成多人死亡；一方面帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

4結(jié)束語(yǔ)

由此可知，瓦斯隧道一旦發(fā)生塌方的事故，那么所帶來(lái)的危害是巨大的。所以一定要高度重視起瓦斯塌方的事故和問題，盡組最大的可能避免塌方發(fā)生。如果發(fā)生塌方事故，就需要及時(shí)處理，保證后期沒有二次塌方事故的發(fā)生，最大限度的減少人員的傷亡。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

【論文摘 要】目前，計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷普及使一些傳統(tǒng)的文件載體不斷消失，而計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化正逐漸被很多企業(yè)推廣運(yùn)用。辦公自動(dòng)化最明顯的標(biāo)志就是信息檔案的建立，這種記錄信息的手段對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)更加方便和快捷，避免了傳統(tǒng)的紙張檔案的弊端。但是有利必有弊，計(jì)算機(jī)自身也存在著一些缺陷，導(dǎo)致企業(yè)在使用信息檔案這一手段時(shí)也存在一些弊端，針對(duì)這個(gè)問題，企業(yè)在運(yùn)用此技術(shù)時(shí)一點(diǎn)要做好風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，力求使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。基于此，本文主要對(duì)電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法進(jìn)行了探討。

目前，人們生活中一個(gè)非常重要的，必須的工具的就是電子計(jì)算機(jī)，其具有多種多樣的功能，這為企業(yè)的辦公帶來(lái)了巨大的變革，使企業(yè)辦公變得更加方便快捷。而在信息技術(shù)時(shí)代，最新的檔案方式就是電子信息檔案，它對(duì)企業(yè)在高科技方面的創(chuàng)新發(fā)展意義重大。但是根據(jù)具體情況來(lái)看，電子信息檔案并不全是優(yōu)化，它也有自己的不足，比如與傳統(tǒng)的紙張檔案相比，具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，如果沒有積極制定防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，那么很容易導(dǎo)致企業(yè)的數(shù)據(jù)被盜，所以，企業(yè)在使用信息檔案時(shí)一定要注意信息的安全性，積極主動(dòng)的制定一些避免風(fēng)險(xiǎn)的措施，以使信息資源更加安全。

一、避免風(fēng)險(xiǎn)的措施

提前預(yù)防，在風(fēng)險(xiǎn)還沒有出現(xiàn)的時(shí)候就進(jìn)行遏制是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)最有效的方式，也是最經(jīng)濟(jì)的方式，對(duì)于電子檔案來(lái)說(shuō)，應(yīng)該以其自身的潛在缺陷為根據(jù)來(lái)實(shí)施控制管理，來(lái)保證內(nèi)部信息的安全可靠，主要措施有：

1．積極引進(jìn)最新技術(shù)。計(jì)算機(jī)在工作過程中要同時(shí)結(jié)合多種措施，而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最好的辦法就是引進(jìn)新的技術(shù)，新技術(shù)對(duì)可以使電子信息檔案更加安全可靠。其中一個(gè)很重要的方法就是設(shè)置密碼，這是現(xiàn)代操作系統(tǒng)最常運(yùn)用的方式，在對(duì)電子信息檔案實(shí)施密碼設(shè)置后，要積極的訓(xùn)練一些計(jì)算機(jī)技術(shù)人員來(lái)實(shí)施管理控制，避免信息資源被一些外界因素干擾。

2．制定一些制度。為了保證信息資源的安全性，那么必要的管理制度是必不可少的，所以企業(yè)要主動(dòng)制定一些有針對(duì)性的制度來(lái)進(jìn)行預(yù)防，也可以根據(jù)需要授權(quán)檔案管理人員自己制定制度，例如：可以規(guī)定只有管理人員才能進(jìn)行相關(guān)的系統(tǒng)操控，而無(wú)關(guān)的人員沒有權(quán)利操作系統(tǒng)等。

3．及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)。為了確保信息檔案數(shù)據(jù)的安全性，及時(shí)消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，在計(jì)算機(jī)維修期內(nèi)，企業(yè)尤其要注意隨時(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)采取應(yīng)對(duì)措施。因?yàn)橛?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的的復(fù)雜性，使得控制風(fēng)險(xiǎn)工作也極其的不容易，不過，只要及時(shí)且做到全面看待問題，那么就可以把問題解決掉。比如，對(duì)于那種對(duì)計(jì)算機(jī)激進(jìn)主義異常敏感的機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，為了應(yīng)對(duì)潛在的危險(xiǎn)，那么采取一定的措施是非常必要的。

4．及時(shí)進(jìn)行預(yù)防和保護(hù)。為了消除危險(xiǎn)電子信息檔案的因素，其中一個(gè)很重要的措施就是安全防護(hù)，其可以有效的避免信息數(shù)據(jù)受到外界因素的破壞，保證信息的安全可靠。

二、緩解風(fēng)險(xiǎn)的措施

電子信息檔案在遭到外界的干擾后，為了把危險(xiǎn)降到最小，就需要管理人員盡最大的努力把危險(xiǎn)掌控在一定的范圍內(nèi)，那么管理人員應(yīng)該怎么做才能使風(fēng)險(xiǎn)得到緩解？目前，許多企業(yè)開始利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略進(jìn)行緩解，電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)緩解就是通過制定實(shí)施應(yīng)變計(jì)劃、災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃、電子信息檔案相關(guān)資產(chǎn)重新布置等手段來(lái)減小電子信息檔案及相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值本身或風(fēng)險(xiǎn)的后果或影響。常見的風(fēng)險(xiǎn)緩解方法包括：事前措施、事后措施。前者是指在損失發(fā)生前為減少損失程度執(zhí)行的方案；后者是在損失發(fā)生后為減少損失執(zhí)行的方法。需要強(qiáng)調(diào)的是，在進(jìn)行電子信息檔案的管理時(shí)如果發(fā)生危險(xiǎn)，那么不管是什么情況，企業(yè)都要積極主動(dòng)的進(jìn)行及時(shí)的處理，這才是最為關(guān)鍵的。

三、分散風(fēng)險(xiǎn)的措施

在電子信息檔案管理中，還有一種經(jīng)常使用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施就是轉(zhuǎn)移策略，所謂轉(zhuǎn)移策略實(shí)質(zhì)上是一種風(fēng)險(xiǎn)的分散，即把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)到其他的地方，以此來(lái)把已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，一般而言，能夠從多個(gè)角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法實(shí)施修正，如：修改配置模式、購(gòu)買保險(xiǎn)、外包給其他機(jī)構(gòu)、或者與提供商簽署服務(wù)合同等等。經(jīng)過這樣的處理之后，我們可以把復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行簡(jiǎn)化，再對(duì)原先實(shí)施的電子信息檔案管理策略優(yōu)化改進(jìn)，創(chuàng)造更加先進(jìn)的電子信息檔案管理系統(tǒng)。此外，還可以與網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商互相協(xié)調(diào)，讓供應(yīng)商的安全服務(wù)符合電子信息檔案的使用需要。另外，還要強(qiáng)調(diào)的是，外包同樣隱含著風(fēng)險(xiǎn)，如果外包人員不符合合同的標(biāo)準(zhǔn)，那么后果會(huì)很嚴(yán)重。所以為了預(yù)防人為因素給企業(yè)造成損失，那么那些使用電子信息檔案的人員要做的就是一定要嚴(yán)格遵守操作標(biāo)準(zhǔn)。

四、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的措施

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨后，企業(yè)最需要做的就是積極采取措施進(jìn)行處理，為了把風(fēng)險(xiǎn)造成的影響控制在最小的范圍內(nèi)，還要積極與其他措施相結(jié)合使用。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是為了能夠使預(yù)防計(jì)劃更加科學(xué)合理，在對(duì)電子信息檔案實(shí)施全面分析的基礎(chǔ)上，探究引起風(fēng)險(xiǎn)的因素以及其帶來(lái)的后果。需要實(shí)施分析評(píng)估的基本內(nèi)容是：發(fā)生危險(xiǎn)的概率，危險(xiǎn)帶來(lái)的后果有多大，危險(xiǎn)的成本探析，有哪些合適的控制防范辦法等等。此外，企業(yè)管理者要樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，積極主動(dòng)的制定一套體系完善的針對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防計(jì)劃。需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，如果機(jī)構(gòu)中每個(gè)已被識(shí)別的弱點(diǎn)通過承認(rèn)得以控制，這說(shuō)明企業(yè)在安全防范工作中未能給予足夠的重視。企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的最大弊端在于，許多經(jīng)營(yíng)管理者錯(cuò)誤地認(rèn)為電子信息檔案無(wú)危險(xiǎn)性，在使用檔案資料時(shí)未采取針對(duì)性的安全管理方案，這對(duì)于電子信息檔案帶來(lái)了諸多不便。而對(duì)于檔案管理人員來(lái)說(shuō)，其在管理期間要控制好各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，這對(duì)于檔案管理是極為重點(diǎn)的。在進(jìn)行評(píng)估中，為了確保檔案信息的安全性，檔案管理人員就必須要非常警覺，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并把其扼殺在萌芽狀態(tài)，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)要積極采取措施，力求使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最小。

簡(jiǎn)而言之，管理者或管理部門在對(duì)電子信息檔案管理時(shí)，一定要有這樣的意識(shí)，即電子文件的風(fēng)險(xiǎn)不是主觀的，而是客觀存在的，這種風(fēng)險(xiǎn)不是確定的，而是不確定的，而且還可能帶來(lái)很大的危險(xiǎn)，所以一定要有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警覺度，把預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)看做所有工作的重中之重，積極制定風(fēng)險(xiǎn)防范辦法，使電子信息檔案的管理水平得以提高，這對(duì)于有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低損失有重要的意義。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]馮惠玲．論電子文件的風(fēng)險(xiǎn)管理[j]．檔案學(xué)通訊．2005（3）：8～11

[2]王兆新，裘潔．淺議電子文件信息的安全與保密[j]．浙江檔案．2004（1）：36～37

[3]鄒生．開放網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的信息安全問題[j]．信息安全與通信保密．2004（4）：28～29

篇4

以黨的十精神為指導(dǎo)，按照“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的工作方針，堅(jiān)持以清權(quán)確責(zé)為基礎(chǔ)、以權(quán)力制約為核心、以制度建設(shè)為主線，針對(duì)權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，建立提前發(fā)現(xiàn)、有效預(yù)防、及時(shí)化解的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，不斷提高預(yù)防腐敗工作科學(xué)化、規(guī)范化和制度化水平。

二、工作目標(biāo)

按照“全員參與、全域覆蓋、整體推進(jìn)”的要求，局機(jī)關(guān)各股室、各下屬事業(yè)單位全面開展廉政（潔）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，緊緊抓住“找、防、控”三個(gè)環(huán)節(jié)，查找崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制等各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)抓好“兩個(gè)責(zé)任”、“一崗雙責(zé)”的履行，通過廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，使黨員干部廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍提高，建立起教育在先、制度制約、監(jiān)督及時(shí)、職責(zé)明晰、重點(diǎn)防控、責(zé)任到位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控更堅(jiān)實(shí)、預(yù)防腐敗效果更明顯、保障發(fā)展大局更有力的建設(shè)目標(biāo)。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立縣文廣新局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。

四、方法步驟

根據(jù)縣紀(jì)委、監(jiān)察局推進(jìn)工作的要求，我局開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作同步進(jìn)行，同步實(shí)施，具體分為四個(gè)階段。

（一）研究部署階段（5月10日-5月20日）

1、宣傳動(dòng)員。結(jié)合工作實(shí)際制定可操作的實(shí)施方案，明確責(zé)任人，召開動(dòng)員會(huì)組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)講話精神，進(jìn)一步明確廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控機(jī)制建設(shè)的目的意義、工作對(duì)象、主要任務(wù)和工作要求；

2、業(yè)務(wù)培訓(xùn)。廣泛開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控宣傳教育，開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造強(qiáng)力推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的輿論氛圍。

（二）廉政風(fēng)險(xiǎn)排查階段（5月21日-6月10日）

1、梳理部門職權(quán)，繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖。根據(jù)工作職能，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，梳理單位、股室職權(quán)，繪制每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作流程和權(quán)力運(yùn)行流程圖，明確權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2、制定廉政風(fēng)險(xiǎn)排查程序和辦法。局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)起草制訂風(fēng)險(xiǎn)排查程序和辦法，5月15日前提交局辦公會(huì)研究討論，5月25日前印發(fā)到各股室和各下屬事業(yè)單位，確保此項(xiàng)工作有序開展。

3、排查廉政風(fēng)險(xiǎn)。按照“一一對(duì)應(yīng)、查實(shí)找準(zhǔn)”的要求，采取自己找、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、群眾評(píng)、專家議等方式，圍繞部門職能、工作崗位、舉報(bào)等重點(diǎn)全面排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、敏感部位要實(shí)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的拉網(wǎng)式排查，主要排查崗位、股室、單位三種風(fēng)險(xiǎn)。崗位主要查找職能職責(zé)、權(quán)力行使和思想道德風(fēng)險(xiǎn)；單位和股室主要查找決策議事、制度機(jī)制、工作流程和外部環(huán)境（作風(fēng)狀況）風(fēng)險(xiǎn)。

4、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。在找準(zhǔn)查深廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照“高、中、低”（即：一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)）三個(gè)等級(jí)評(píng)定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。高風(fēng)險(xiǎn)的防控由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體落實(shí)；中等風(fēng)險(xiǎn)的防控由分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓，股室負(fù)責(zé)人具體落實(shí)；低風(fēng)險(xiǎn)的防控由股室負(fù)責(zé)人親自抓，經(jīng)辦人和責(zé)任人具體落實(shí)。

5、編制風(fēng)險(xiǎn)目錄。權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找準(zhǔn)找全并評(píng)定等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)后，要進(jìn)行綜合分析和研判，建立權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目錄，逐項(xiàng)列出崗位權(quán)力行使依據(jù)、界限和責(zé)任、權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)及其等級(jí)內(nèi)容。局機(jī)關(guān)各股室、各下屬事業(yè)單位編制的風(fēng)險(xiǎn)目錄于5月20日前報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

6、公示廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。局機(jī)關(guān)各股室、各下屬事業(yè)單位將查找出的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)經(jīng)審定后，通過文廣新局網(wǎng)站、公開欄、櫥窗等進(jìn)行公示，接受單位內(nèi)部和社會(huì)的監(jiān)督。

（三）建章立制階段（7月1日-10月31日）

1、制定防控措施。一是針對(duì)崗位職責(zé)，對(duì)照有關(guān)業(yè)務(wù)工作法規(guī)、制度，結(jié)合排查出來(lái)的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出各崗位防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，完善辦事公開機(jī)制和崗位廉政承諾制，主動(dòng)接受群眾和社會(huì)監(jiān)督。二是針對(duì)業(yè)務(wù)流程方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)，按照廉潔、效能、便民的原則和程序規(guī)范、效率提高、簡(jiǎn)明清晰、方便辦事的要求，制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)流程圖。三是針對(duì)制度機(jī)制缺失或不完善方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)，在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)。要認(rèn)真執(zhí)行工作反饋制度，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)接待、財(cái)務(wù)、車輛、辦公用品采購(gòu)、辦文辦會(huì)辦事、資產(chǎn)管理等各項(xiàng)制度，真正形成用制度管人、管權(quán)、管事的長(zhǎng)效機(jī)制。

2、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。針對(duì)黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)執(zhí)法、資金類行政權(quán)力細(xì)化環(huán)節(jié)、分權(quán)監(jiān)督。要加強(qiáng)紀(jì)律作風(fēng)監(jiān)督檢查，加大問責(zé)力度，堅(jiān)決整治“懶、散、慵、慢、拖、貪”等不良作風(fēng)。

3、建立長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立健全教育長(zhǎng)效機(jī)制。通過崗位教育、示范教育以及警示教育等多種形式，切實(shí)增強(qiáng)干部職工“思風(fēng)險(xiǎn)、講自律、盡責(zé)任”的自覺性和責(zé)任感。二是建立廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制。通過舉報(bào)、監(jiān)督檢查、網(wǎng)絡(luò)輿情等多種渠道，加強(qiáng)對(duì)行政行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)日常管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)以及苗頭性、傾向性問題。三是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)警糾錯(cuò)機(jī)制。及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并綜合運(yùn)用提醒、糾錯(cuò)、誡勉談話等有效形式，化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生。四是建立評(píng)估修正機(jī)制。每年年底至次年初，局機(jī)關(guān)各股室、各下屬事業(yè)單位要注意查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。

（四）評(píng)估考核階段（11月1日—11月20日）。

認(rèn)真總結(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)工作取得的經(jīng)驗(yàn)和成效，召開專題會(huì)議進(jìn)行歸納總結(jié)，不斷規(guī)范完善相關(guān)制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制。局領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對(duì)此項(xiàng)活動(dòng)的持續(xù)開展情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，制定考核辦法，進(jìn)行綜合考評(píng)，糾正存在的問題，完善工作程序。局機(jī)關(guān)各股室、各下屬事業(yè)單位要對(duì)今年的風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行回顧和總結(jié)，形成廉政風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

五、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成員、局機(jī)關(guān)各股室、各下屬事業(yè)單位要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作放在黨風(fēng)廉政建設(shè)的突出位置，按照“一崗雙責(zé)”要求，形成誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作機(jī)制。

（二）結(jié)合實(shí)際，重在預(yù)防。要緊密結(jié)合文廣新工作的特點(diǎn)，抓重點(diǎn)，抓關(guān)鍵，在明確和充分評(píng)估廉政風(fēng)險(xiǎn)種類和級(jí)別的基礎(chǔ)上，通過制定和完善有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，著力解決涉及民生和人民群眾切身利益的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題，努力把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范融入到文廣新業(yè)務(wù)工作的全過程，確保崗位安全，人員安全。

篇5

一、201x年主要工作

（一）定期開展案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議

認(rèn)真落實(shí)案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作的各項(xiàng)措施，每季度開展案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，并且根據(jù)會(huì)議要求，切實(shí)完成各項(xiàng)工作，包括規(guī)范旺季網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)工作、通報(bào)郵政金融網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)情況、通報(bào)人行反洗錢檢查及執(zhí)行情況、通報(bào)人行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)檢查及執(zhí)行情況、郵銀聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)“質(zhì)量提升年”、“市場(chǎng)亂象整治”等活動(dòng)的溝通情況。各部門各條線加強(qiáng)管理，嚴(yán)密部署，保證了案件防控工作的有序開展。

（二）定期開展合規(guī)排查工作

2018年來(lái)，XX市支行對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的員工進(jìn)行合規(guī)教育，嚴(yán)格按XX規(guī)定對(duì)員工進(jìn)行家訪、行為排查工作，嚴(yán)格按照市分行案件防控工作會(huì)議要求，提高排查手段的針對(duì)性與有效性，重點(diǎn)關(guān)注員工的“工作圈、生活圈、社交圈、消費(fèi)圈”，多渠道、多維度監(jiān)測(cè)員工八小時(shí)內(nèi)外的動(dòng)態(tài)。先后開展了對(duì)重要崗位員工的不良行為排查以及涉及民間借貸、參與非法集資行為的排查，共排查了XX員工，排查率XX，組織員工簽署了XX份合規(guī)承諾書，填寫家訪表XX份，通過排查，切實(shí)有效的減少了風(fēng)險(xiǎn)，排除了隱患。

（三）定期開展案件防控培訓(xùn)工作

篇6

第一，監(jiān)督基礎(chǔ)的建立內(nèi)涵。

監(jiān)督基礎(chǔ)具體包括高層對(duì)監(jiān)督的重視、有效的監(jiān)督結(jié)構(gòu)以及對(duì)內(nèi)部控制有效性的基準(zhǔn)的理解。

首先，“思想基礎(chǔ)”--高層基調(diào)，它是指管理層和董事會(huì)表達(dá)他們對(duì)于每一個(gè)內(nèi)部控制要素重要性的看法，這對(duì)內(nèi)部控制的有效性有直接的影響，其基調(diào)影響了員工、管理層執(zhí)行監(jiān)督和對(duì)監(jiān)督的反應(yīng)方式。因此企業(yè)高層應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的了解與認(rèn)識(shí)，保持正確的論調(diào)并建立良好的溝通機(jī)制。

其次，“硬件配備”--有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置，它是指要明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門在監(jiān)督中的重要作用--董事會(huì)的作用是治理、指導(dǎo)和監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)主要是對(duì)公司財(cái)務(wù)和公司董事、高管履行職責(zé)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督；審計(jì)委員會(huì)是隸屬于董事會(huì)的一個(gè)專業(yè)委員會(huì)，其核心職責(zé)是緩解股東和董事會(huì)之間的職責(zé)不對(duì)稱，提高公司的信息披露質(zhì)量；內(nèi)部審計(jì)部門則負(fù)責(zé)監(jiān)督整個(gè)職能機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

再次，“制度規(guī)范”--理解和把握內(nèi)部控制有效性的標(biāo)準(zhǔn)，其實(shí)質(zhì)是對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和有效性的理解，外部環(huán)境在不斷地變化，影響內(nèi)部控制的因素也在變化，因此這種理解也要及時(shí)更新。內(nèi)部控制有效性主要包括五個(gè)具體內(nèi)容：

完整性，指企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的具體需要制定并實(shí)施全面的內(nèi)部控制體系，企業(yè)應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程進(jìn)行有效的控制，而不能遺漏，以保證完整性。

合理性，指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)性及適用性。

有效性，一方面指企業(yè)的內(nèi)部控制政策和措施應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，不能有與法律、法規(guī)相抵觸的地方；另一方面內(nèi)部控制要設(shè)計(jì)的完整與合理，在企業(yè)生產(chǎn)過程中能夠得到有效貫徹執(zhí)行，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

內(nèi)部控制要素評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督這五個(gè)方面來(lái)制定并切實(shí)實(shí)施。

內(nèi)部控制作業(yè)層次的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要是控制活動(dòng)要素的具體化，控制活動(dòng)是確保管理層的指令得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序，旨在幫助企業(yè)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取必要的行動(dòng)。

第二，建立監(jiān)督基礎(chǔ)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)分析。

二、設(shè)計(jì)和執(zhí)行監(jiān)督程序

為提高監(jiān)督的效率效果，在設(shè)計(jì)監(jiān)督程序時(shí)，要考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，所選擇的監(jiān)督程序應(yīng)該能提供充分且適當(dāng)?shù)男畔ⅲ哉f(shuō)明應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制在有效運(yùn)行，確保某一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而不是盲目地對(duì)所有的控制都進(jìn)行監(jiān)督。

首先，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)化排序，確保對(duì)于重大的風(fēng)險(xiǎn)給予充分及時(shí)的關(guān)注，積極應(yīng)對(duì)，按其重要性逐一解決應(yīng)對(duì)，既提高效率又保證效果，避免遺漏。

其次識(shí)別關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)，“對(duì)癥下藥”。“企業(yè)通過了解內(nèi)部控制系統(tǒng)如何應(yīng)對(duì)或減輕重大風(fēng)險(xiǎn)以及確定哪些控制對(duì)監(jiān)督結(jié)論影響最大來(lái)確定關(guān)鍵控制”，此外企業(yè)還需考慮那些會(huì)增加控制失敗風(fēng)險(xiǎn)的因素，如控制的復(fù)雜性、人員的勝任能力或經(jīng)驗(yàn)、人工或自動(dòng)化、高管凌駕的風(fēng)險(xiǎn)等，從而促進(jìn)關(guān)鍵控制的分析。

再者，識(shí)別有說(shuō)服力的信息，在識(shí)別關(guān)鍵控制點(diǎn)之后，評(píng)估者就要收集相關(guān)信息以支持與這些控制被執(zhí)行和在有效運(yùn)行的結(jié)論。一方面，這些信息必須適當(dāng)且充分，適當(dāng)指信息是相關(guān)、可靠和及時(shí)的，充分指需要得到補(bǔ)充資料來(lái)實(shí)現(xiàn)所需的適當(dāng)性水平；另一方面，必須符合成本效益原則，即要權(quán)衡收集信息的成本和該信息說(shuō)服性的效力。

最后，執(zhí)行監(jiān)督程序，內(nèi)部控制監(jiān)督是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、持續(xù)演變的過程，它包括持續(xù)監(jiān)督和單獨(dú)評(píng)估，持續(xù)監(jiān)督植入了企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，能夠較早識(shí)別和糾正控制缺陷；單獨(dú)評(píng)估則在需要時(shí)才進(jìn)行，其頻率需考慮兩次評(píng)估之間控制失敗的可能性或風(fēng)險(xiǎn)的重要性。

第二，設(shè)計(jì)和執(zhí)行監(jiān)督程序。

三、評(píng)估和報(bào)告監(jiān)督結(jié)果

第一，評(píng)估和報(bào)告監(jiān)督結(jié)果的內(nèi)容。

監(jiān)督結(jié)果排序，內(nèi)部控制缺陷按其重要性看則分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，因此在執(zhí)行監(jiān)督程序后，要對(duì)監(jiān)督結(jié)構(gòu)按其重要性程度來(lái)予以排序，不同層級(jí)的缺陷有不同層級(jí)的機(jī)構(gòu)解決，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注重大缺陷，經(jīng)理層應(yīng)關(guān)注重要缺陷，而內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面則重點(diǎn)關(guān)注一般缺陷。

報(bào)告監(jiān)督結(jié)果，在內(nèi)部報(bào)告方面，在對(duì)識(shí)別的控制缺陷進(jìn)行排序后，要根據(jù)監(jiān)督的目的和缺陷的嚴(yán)重程度確定報(bào)告的對(duì)象，并考慮涉嫌欺詐的情況；在對(duì)外報(bào)告方面，應(yīng)充分利用監(jiān)督的結(jié)果來(lái)支持對(duì)內(nèi)部控制有效性的評(píng)估。

后續(xù)追蹤，內(nèi)部控制監(jiān)督過程并不是一個(gè)靜止或階段性的程序，而是一個(gè)不斷進(jìn)行，持續(xù)改進(jìn)的過程，也只有這樣內(nèi)部控制才能永葆活力，最大限度的發(fā)揮其積極作用。

第二，評(píng)估和報(bào)告監(jiān)督結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)。

四、形成有效的結(jié)論

篇7

一、總體思路和工作目標(biāo)

（一）總體思路。學(xué)校安全是教育工作的保障線，以《中小學(xué)幼兒園安全管理辦法》、《校車安全管理?xiàng)l例》、《中小學(xué)校崗位安全工作指南》等有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、關(guān)口前移，全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控，進(jìn)一步強(qiáng)化隱患排查治理，推進(jìn)事故預(yù)防工作科學(xué)化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化。 

（二）工作目標(biāo)。堅(jiān)持安全發(fā)展，全面落實(shí)教育系統(tǒng)“黨政同責(zé)，一崗雙責(zé)，齊抓共管，失職追責(zé)”工作機(jī)制，強(qiáng)化教育部門監(jiān)管責(zé)任，實(shí)現(xiàn)學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)自辨自控，隱患自查自治，力爭(zhēng)至2018年底，全區(qū)校園全部建成較為完善、有效運(yùn)行的安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控體系。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

區(qū)教育局成立由吳雪慧局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，李可可副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員的湖里區(qū)教育局遏制重特大事故構(gòu)建雙重預(yù)防機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在安全保衛(wèi)科，

聯(lián)絡(luò)人：葉寧，電話：5722662。

三、工作重點(diǎn)

（一）排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立“一校一冊(cè)”檔案

學(xué)校排查可能導(dǎo)致事故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并逐一登記，建立單位安全風(fēng)險(xiǎn)管控檔案，詳細(xì)記錄單位基本信息，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況描述、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)詳細(xì)位置、安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、存在危險(xiǎn)因素、隱患情況、管控治理措施、管控治理責(zé)任部門、責(zé)任人及手機(jī)號(hào)碼，形成動(dòng)態(tài)化的“一校一冊(cè)”管理制度。（見附件：湖里區(qū)學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名冊(cè)）

（二）全面開展學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估

1.開展安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。學(xué)校主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)承擔(dān)雙重預(yù)防機(jī)制的建立，對(duì)辨識(shí)出的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類梳理，綜合考慮起因物、引起事故的誘導(dǎo)性原因、致害物、傷害方式等，確定安全風(fēng)險(xiǎn)類別，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的種類、數(shù)量和狀況登記建檔。對(duì)不同類別的安全風(fēng)險(xiǎn)，采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法確定安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程要突出遏制重特大事故，聚焦實(shí)驗(yàn)室、食堂、學(xué)生宿舍、在建工程、老舊校舍、大型活動(dòng)、學(xué)生社會(huì)實(shí)踐和周邊治安狀況。

2.科學(xué)評(píng)定安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。學(xué)校對(duì)排查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分級(jí)，確定風(fēng)險(xiǎn)類別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可控程度、可能性、影響范圍和可能造成損害的程度等因素，對(duì)學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，原則上分為IV級(jí)（低風(fēng)險(xiǎn)）、III級(jí)（一般風(fēng)險(xiǎn)）、II級(jí)（較大風(fēng)險(xiǎn)）和I級(jí)（重大風(fēng)險(xiǎn)）四個(gè)等級(jí),依次用藍(lán)、黃、橙、紅四種顏色標(biāo)示，學(xué)校繪制成四色安全風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖，期間因設(shè)施設(shè)備改造、技術(shù)升級(jí)等原因，致使安全條件有較大改善的，應(yīng)根據(jù)情況重新評(píng)估并確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。

IV級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，發(fā)生事故的可能性極小，如發(fā)生，可能造成較小財(cái)產(chǎn)損失或人員輕微傷害；

III級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，發(fā)生事故的可能性很小，如發(fā)生，可能造成一般財(cái)產(chǎn)損失或人員傷害;

II級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)可能失控，發(fā)生事故的可能性較小，如發(fā)生，會(huì)造成財(cái)產(chǎn)損失或人員傷亡;

I級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)失控可能性大，發(fā)生事故的可能性大，一旦發(fā)生，會(huì)造成較大財(cái)產(chǎn)損失或群死群傷。

3.教育系統(tǒng)預(yù)判。區(qū)教育局將結(jié)合學(xué)校預(yù)判情況，針對(duì)以往發(fā)生事故規(guī)律和暴露出的問題，組織安全管理人員和學(xué)校各個(gè)層面人員，必要時(shí)邀請(qǐng)專家參與對(duì)可能導(dǎo)致事故發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析預(yù)判，逐項(xiàng)分析研究，逐類預(yù)判評(píng)估，加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)源管控，確保學(xué)校安全。

（三）建立完善安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控預(yù)防機(jī)制

按照“屬地管理與分級(jí)治理相結(jié)合，以屬地管理為主”、“誰(shuí)主管、誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則和“管行業(yè)必須管安全，管業(yè)務(wù)必須管安全，管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全”要求，對(duì)分析預(yù)判的安全風(fēng)險(xiǎn)和安全隱患實(shí)施定人定責(zé)管控，定期組織評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)在控可控，及時(shí)消除隱患。

1.嚴(yán)格管控。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別和等級(jí)，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一明確學(xué)校的管控層級(jí)（學(xué)校、年級(jí)、班級(jí)、崗位），落實(shí)具體的責(zé)任單位、責(zé)任人和管控措施（包括制度管理措施、視頻監(jiān)控措施、自動(dòng)化控制措施、應(yīng)急管理措施等）。

2.風(fēng)險(xiǎn)公告警示。學(xué)校要對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)、分層、分類進(jìn)行管理，逐一落實(shí)安全崗位的管控責(zé)任，在醒目位置和重點(diǎn)區(qū)域分別設(shè)置安全風(fēng)險(xiǎn)公告欄或湖里區(qū)學(xué)校危險(xiǎn)因素告知卡，公布本校的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、管控措施和應(yīng)急措施，讓每名教職工都了解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基本情況及防范、應(yīng)急對(duì)策。對(duì)存在重大安全風(fēng)險(xiǎn)的工作場(chǎng)所和崗位，要設(shè)置明顯警示標(biāo)志。

3.治理隱患。各校園及時(shí)收集、匯總相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)信息，編制學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)清單，區(qū)教育局將組織對(duì)適時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控工作情況進(jìn)行抽查；學(xué)校針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定隱患排查治理制度、標(biāo)準(zhǔn)和清單，明確學(xué)校各部門、各崗位、各設(shè)施設(shè)備排查范圍和要求，建立全員參與、全崗位覆蓋、全過程銜接的風(fēng)險(xiǎn)防控和隱患排查治理機(jī)制。

4.應(yīng)急管理。學(xué)校根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判評(píng)估情況，科學(xué)編制應(yīng)急預(yù)案。充分發(fā)揮與社區(qū)、街道及相關(guān)部門建立聯(lián)防聯(lián)動(dòng)機(jī)制的作用，與相關(guān)聯(lián)防聯(lián)動(dòng)部門有關(guān)應(yīng)急預(yù)案相銜接。學(xué)校要建立專（兼）職應(yīng)急隊(duì)伍，重大風(fēng)險(xiǎn)崗位要制定應(yīng)急處置卡，中小學(xué)每月、幼兒園每季度組織一次應(yīng)急疏散演練，要開展經(jīng)常性的全員崗位應(yīng)急知識(shí)教育和自救自護(hù)、避險(xiǎn)逃生技能培訓(xùn)。

（四）建立完善隱患排查治理體系

各校園要加強(qiáng)校舍、消防、校車、特種設(shè)備、危險(xiǎn)化學(xué)品等安全隱患排查治理工作，不斷細(xì)化安全隱患排查治理工作機(jī)制，建立隱患排查治理制度，制定隱患排查治理清單，將責(zé)任逐一分解落實(shí)。強(qiáng)化對(duì)存在重大風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所、環(huán)節(jié)、部位的隱患排查，制定并實(shí)施嚴(yán)格的隱患治理方案，做到責(zé)任、措施、資金、時(shí)限和預(yù)案“五落實(shí)”，實(shí)現(xiàn)隱患排查治理自查自改自報(bào)的閉環(huán)管理。

（五）深入開展學(xué)校安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提升工程工作

各校園要進(jìn)一步深入開展校園治安防控、校園周邊環(huán)境、校園反恐防暴、消防安全、校車安全和危險(xiǎn)化學(xué)品等專項(xiàng)整治，建立完善校內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)防控制度，扎實(shí)推進(jìn)學(xué)校安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提升工程各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)校園風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理情況的信息化、智能化，對(duì)重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)物品和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)技術(shù)安全防范措施，提高校園安全防控水平，為“平安校園”等級(jí)創(chuàng)建提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。

四、方法步驟

(一)動(dòng)員部署制定方案（2018年4月）

各校園要依據(jù)本實(shí)施方案所列工作目標(biāo)及重點(diǎn)工作任務(wù)，結(jié)合實(shí)際立即制定具體工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)工作措施，細(xì)化責(zé)任分工，抓緊組織推進(jìn)，確保取得實(shí)效。

（二）開展試點(diǎn)，制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范（2018年5月—6月）

各校園對(duì)照《廈門市學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)清單表》，明確安全風(fēng)險(xiǎn)類別、評(píng)估分級(jí)的方法和依據(jù)，制定隱患排查清單，明晰重大事故隱患判定依據(jù)，完成制定“一校一冊(cè)”建檔工作。區(qū)教育局擇優(yōu)選擇一批在風(fēng)險(xiǎn)管控、隱患排查治理、信息化管理較好的學(xué)校作為試點(diǎn)標(biāo)桿學(xué)校。

(三)組織推廣全面實(shí)施（2018年6月—11月）

各校園按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范組織開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)，推動(dòng)學(xué)校健全完善內(nèi)部安全預(yù)防控制體系，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)開展全面的排查、辨識(shí)、分級(jí)、建檔、標(biāo)識(shí)和管控，推動(dòng)建立統(tǒng)一、規(guī)范、高效的安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制。

五、有關(guān)工作要求

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，加大工作力度。學(xué)校要充分認(rèn)識(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)防控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制的重大意義，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，把推進(jìn)建立風(fēng)險(xiǎn)防控和隱患排查治理雙重預(yù)防工作作為學(xué)校安全管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理主體責(zé)任，對(duì)排查和預(yù)判出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，必須嚴(yán)密監(jiān)控，筑牢雙重安全防線，從根本上防范事故發(fā)生。

篇8

——確定風(fēng)險(xiǎn)防范方案的基本原則為風(fēng)險(xiǎn)控制收益大于風(fēng)險(xiǎn)控制成本。風(fēng)險(xiǎn)控制收益包括避免或降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來(lái)的財(cái)產(chǎn)損失和對(duì)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的提升。確定解決方案時(shí)，應(yīng)根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及損失程度，分析判斷其在不同方案下的風(fēng)險(xiǎn)控制成本和風(fēng)險(xiǎn)控制收益，進(jìn)行衡量比較，選擇其中收益成本比最大的一種方案。而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)情況的主要內(nèi)容包括兩部分：一是風(fēng)險(xiǎn)防范方案落實(shí)的及時(shí)性，即各責(zé)任部門是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成了方案的落實(shí)工作；二是風(fēng)險(xiǎn)防范方案的落實(shí)質(zhì)量，即各部門完成的風(fēng)險(xiǎn)防范方案從措施內(nèi)容看，是否完整、準(zhǔn)確，是否能夠?qū)崿F(xiàn)具體風(fēng)險(xiǎn)防范目的等，包括哪些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案實(shí)施完成較好，哪些風(fēng)險(xiǎn)防范的措施尚未完成，或已完成但完成質(zhì)量有缺陷；對(duì)各部門的實(shí)施情況做出評(píng)價(jià)，督促各部門積極、認(rèn)真地落實(shí)方案。

同時(shí)，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的更新提供信息，如風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀評(píng)估的基本信息，保證體系良性循環(huán)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)與提高，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化和制度化，必須做到：

（1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息化。信息化是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，通過信息化可以有效地處理大量信息，提高工作效率。要實(shí)時(shí)采集和處理信息，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息輸入、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)控方案實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，更新、完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

（2）法律風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效考核相掛鉤。績(jī)效考核是企業(yè)監(jiān)督管理，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的有效手段，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的成效與績(jī)效掛鉤，將大大提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。

篇9

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制

一、企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)類型

稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未正確遵循稅法規(guī)定的情況下作出涉稅決定或涉稅行為，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)出現(xiàn)利益損失的可能性。從實(shí)踐上來(lái)看，企業(yè)面臨的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾種類型。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)

由于大部分企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃的過程中，常常會(huì)運(yùn)用稅法中不完善的地方進(jìn)行操作，由此很容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，對(duì)某些稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用不到位;其二，未能將企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況作為立足點(diǎn)，加之對(duì)相關(guān)政策把握的不當(dāng)，從而造成了稅收籌劃的成本超過了實(shí)際收益，使稅收籌劃方案失去了應(yīng)有的價(jià)值和意義。

2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)劃性與前瞻性是稅收籌劃方案應(yīng)當(dāng)具備的兩大基本屬性，同時(shí)方案的適用則需要有與之相應(yīng)的條件和前提，想要實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的目標(biāo)，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，就必須與稅收籌劃方案的前提和條件相符。然而，由于企業(yè)從編制稅收籌劃方案開始到實(shí)施直至結(jié)果的顯現(xiàn)需要一段較長(zhǎng)的時(shí)間，在這一過程中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能會(huì)發(fā)生變化，由此容易造成最初制定的籌劃方案無(wú)法適用，從而導(dǎo)致稅收籌劃失敗。

3、政策風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，諸多方面都處于發(fā)展階段，在發(fā)展的過程中，政策的調(diào)整和改革是在所難免的，其最終目的是為了使政策更加完善。由于企業(yè)的稅收籌劃是以稅法為依據(jù)進(jìn)行制定的，隨著政策法規(guī)的調(diào)整，會(huì)給稅收籌劃帶來(lái)一定的不確定性，由此會(huì)使企業(yè)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)作為納稅人，其對(duì)稅收政策的理解上必然與征稅人存在差異，稅收籌劃人員一般都是站在企業(yè)的角度編制籌劃方案，這樣可能會(huì)造成籌劃方案無(wú)法得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可，甚至?xí)驗(yàn)榉桨覆划?dāng)，而受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰，一旦稅收籌劃方案失敗，勢(shì)必會(huì)給企業(yè)帶來(lái)籌劃風(fēng)險(xiǎn)。

4、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)編制的稅收籌劃方案需要獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可后方為有效，在這一基礎(chǔ)上才能正式實(shí)施。我國(guó)的法律賦予了稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員自由裁量權(quán)，如果企業(yè)在理解上存在偏差或是把握不準(zhǔn)，便可能導(dǎo)致稅收籌劃失敗，進(jìn)而產(chǎn)生籌劃風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的素質(zhì)和理念均不相同，他們對(duì)稅收政策的理解也存在一定的差異，由此便會(huì)形成執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，企業(yè)所制定的稅收籌劃方案合法、可行，但由于未能獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的認(rèn)可，使得該方案成為無(wú)效方案。

二、企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的成因

1、稅收籌劃認(rèn)識(shí)誤區(qū)

稅收籌劃實(shí)質(zhì)上是企業(yè)的一種理財(cái)活動(dòng)，其目的是合理降低企業(yè)稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。但是，在許多企業(yè)中，稅收籌劃人員將稅收籌劃與偷漏稅相混淆，故意違反稅收法律法規(guī)和政策，采取不正當(dāng)?shù)氖侄我赃_(dá)到少繳或不繳稅款的目的，一旦這種行為被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為偷逃稅行為，那么就會(huì)受到相應(yīng)處罰，甚至?xí)p壞企業(yè)的良好形象。

2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化

在企業(yè)稅收籌劃過程中，不僅要考慮到稅收籌劃工作的合法性，而且還要將稅收籌劃與企業(yè)整體戰(zhàn)略相結(jié)合，從而作出有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)最大化利益目的的稅收籌劃方案。但是，從實(shí)際執(zhí)行情況上來(lái)看，大部分企業(yè)只考慮了節(jié)稅目的的達(dá)成，而沒有考慮到企業(yè)整體利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，極容易使企業(yè)為了節(jié)稅而付出更大的成本，進(jìn)而產(chǎn)生籌劃風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在稅收法律法規(guī)變動(dòng)較為頻繁的背景下，使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也隨之發(fā)生了變化，這在一定程度上增加了稅收籌劃的不確定因素。

3、征納雙方博弈

當(dāng)前，我國(guó)稅法仍處于不斷修訂和完善階段，導(dǎo)致部分企業(yè)經(jīng)常利用稅法模糊的規(guī)定開展稅收籌劃工作。與此同時(shí)，稅收作為政府財(cái)政收入的主要來(lái)源，政府必然會(huì)采取一系列措施加強(qiáng)稅收的征管與稽查。尤其在新的稅收政策出臺(tái)時(shí)，或原有稅收政策發(fā)生變化時(shí)，若企業(yè)未能及時(shí)掌握稅收政策信息，仍然按照以往的方式進(jìn)行稅收籌劃，那么就會(huì)產(chǎn)生稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)。

4、稅收籌劃人員素質(zhì)不高

稅收籌劃的復(fù)雜性決定了稅收籌劃人員必須具備較高的專業(yè)素質(zhì)，這樣才能確保編制出來(lái)的稅收籌劃方案合法、可行。然而，我國(guó)在稅收籌劃方面的起步較晚，不但實(shí)踐操作不足，而且高素質(zhì)的稅收籌劃人員也非常匱乏。企業(yè)的稅收籌劃人員在編制籌劃方案時(shí)，其主觀判斷占據(jù)了很大的成分，其中主要包括對(duì)國(guó)家現(xiàn)行稅收政策的理解和認(rèn)識(shí)。有些稅收籌劃人員由于受自身水平的限制，加之對(duì)稅法理解的不夠透徹，雖然主觀上并不存在偷逃稅款的意愿，但在籌劃方案中卻違反了稅法的規(guī)定，由此給企業(yè)帶來(lái)了一定的籌劃風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

1、強(qiáng)化稅收籌劃信息管理

企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃的過程中，信息是不可或缺的要素之一，其貫穿于籌劃方案的始終。換言之，信息是稅收籌劃的核心，如果信息不準(zhǔn)確，則會(huì)對(duì)籌劃方案的編制造成一定影響。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化稅收籌劃信息管理。由于稅收籌劃中需要諸多方面的信息，所以，要做好信息的收集工作，具體包括以下幾個(gè)方面的信息。其一，內(nèi)部信息，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、籌劃目標(biāo)等。其二，外部信息。這部分信息包含兩個(gè)方面的內(nèi)容，即外部環(huán)境信息和政府涉稅行為的信息。其中前者包括市場(chǎng)環(huán)境、稅收?qǐng)?zhí)法環(huán)境等，而后者包括稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法理念及態(tài)度等。其三，反饋信息。企業(yè)在編制稅收籌劃方案時(shí)，經(jīng)營(yíng)環(huán)境是基本要素，由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境具有復(fù)雜性和多變性的特點(diǎn)，故此，企業(yè)必須借助反饋信息對(duì)籌劃方案進(jìn)行補(bǔ)充，所以反饋信息的收集非常重要。

2、加強(qiáng)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)管理，確保賬目清楚、納稅申報(bào)正確，避免遭受行政處罰。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并對(duì)各崗位的職權(quán)加以明確，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)對(duì)本崗位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。其次，應(yīng)對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能夠找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的各類涉稅風(fēng)險(xiǎn)，再通過對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，確定出風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先級(jí)。再次，企業(yè)應(yīng)針對(duì)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)制定合理可行的應(yīng)對(duì)措施，具體方法如下：定期對(duì)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)，將核查的重點(diǎn)放在金額較大的核算業(yè)務(wù)上;對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)要做好監(jiān)控和預(yù)測(cè)，及時(shí)獲取與之相關(guān)的信息，為稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)防控提供依據(jù)。

3、構(gòu)建稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)是進(jìn)行稅收籌劃重要的前提。為了有效防控企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)構(gòu)建起一套完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)包含以下幾個(gè)子系統(tǒng)。其一，信息收集子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)能夠全面收集與財(cái)政法規(guī)、稅務(wù)執(zhí)法、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等方面有關(guān)的信息。其二，信息處理子系統(tǒng)。該系統(tǒng)能夠?qū)π畔⑹占酉到y(tǒng)采集到的所有信息進(jìn)行分析、處理，從中找出對(duì)企業(yè)稅收籌劃具有影響的信息。其三，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知子系統(tǒng)。該系統(tǒng)可對(duì)處理后的信息進(jìn)行識(shí)別，并預(yù)先發(fā)出警告，提示管理人員可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而及時(shí)制定相應(yīng)的預(yù)防控制措施。其四，風(fēng)險(xiǎn)控制子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)能夠在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后，自行查找原因，并針對(duì)原因采取有效的調(diào)整措施，可防止該風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)發(fā)生。其五，信息反饋?zhàn)酉到y(tǒng)。該子系統(tǒng)會(huì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)一個(gè)周期之后，將稅收籌劃的具體實(shí)施情況反饋給信息收集子系統(tǒng)，然后對(duì)籌劃方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，若是方案中存在不足，系統(tǒng)會(huì)給出改進(jìn)意見，由此能夠確保企業(yè)稅收籌劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)踐證明，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)用，能夠使企業(yè)提前針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行防控，有利于降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稅收籌劃的影響。

4、做好稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制方案評(píng)估工作

企業(yè)的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制方案必須從企業(yè)整體利益發(fā)出進(jìn)行制定，既著眼于企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展，又以實(shí)現(xiàn)企業(yè)降低稅負(fù)為目標(biāo)，制定具備長(zhǎng)期性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。為此，企業(yè)方案評(píng)估中可采取“成本―效益”分析法，對(duì)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。若方案的成本小于效益，則說(shuō)明該方案能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo);若方案的成本大于效益，則說(shuō)明該方案背離了預(yù)期目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)予以廢棄。通過方案評(píng)估，及時(shí)吸取稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，摸清風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)律，從而為優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制方案提供依據(jù)。

5、加強(qiáng)稅收籌劃人才隊(duì)伍建設(shè)

稅收籌劃是一項(xiàng)較為復(fù)雜且系統(tǒng)的工作，其中涉及諸多方面的內(nèi)容，想要編制出高質(zhì)量的稅收籌劃方案，要求稅收籌劃人員必須具備較高的專業(yè)水平。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大稅收籌劃人才隊(duì)伍的建設(shè)力度。首先，要加強(qiáng)對(duì)在職籌劃人員的教育和培訓(xùn)工作，可將培訓(xùn)的重點(diǎn)放在職業(yè)道德、協(xié)作能力、業(yè)務(wù)水平等方面的提高上，使其能夠更好地勝任稅收籌劃工作。此外，還應(yīng)在培訓(xùn)中加入一些與現(xiàn)行稅收政策、會(huì)計(jì)知識(shí)有關(guān)的內(nèi)容，為稅收籌劃方案的成功編制奠定基礎(chǔ)。其次，企業(yè)可以通過各種渠道聘請(qǐng)一些稅收籌劃方面的專家，為企業(yè)制定籌劃方案，由于這些專家在該領(lǐng)域中都比較權(quán)威和專業(yè)，所由他們編制出來(lái)的稅收籌劃方案必然更加科學(xué)、可靠，同時(shí)，采取這種籌劃的方式，還能轉(zhuǎn)移稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)預(yù)防稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)非常有利。

四、結(jié)論

總而言之，在我國(guó)稅收政策不斷變化的形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)重視稅收籌劃工作，將其作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化目標(biāo)的有力工具。與此同時(shí)，企業(yè)要構(gòu)建起完善的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制體系，認(rèn)真遵循稅法規(guī)定開展稅收籌劃工作，加強(qiáng)對(duì)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，確保稅收籌劃工作發(fā)揮出應(yīng)有的作用，避免稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 張雁翎、申愛濤：不確定性條件下稅收籌劃的非稅成本研究[J].稅務(wù)研究，2012（5）.

篇10

一、重大危險(xiǎn)源的確定

1、在組織全員、全過程、全方位辨識(shí)危險(xiǎn)源的基礎(chǔ)上，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表(如下表實(shí)例)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表，對(duì)3級(jí)以上風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)源確定為本企業(yè)重大危險(xiǎn)源。

2、根據(jù)GBl8218―2000《重大危險(xiǎn)源辨識(shí)》，可直接確定的重大危險(xiǎn)源。

二、重大危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、重大危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定應(yīng)遵循以下原則：

2、編制重大危險(xiǎn)源(混藥)風(fēng)險(xiǎn)控制措施重大危險(xiǎn)源(混藥)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

三、實(shí)施重大危險(xiǎn)源(混藥)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施A――安全培訓(xùn)。公司每年利用八月份停產(chǎn)檢修設(shè)備期間組織職工進(jìn)行安全、工藝技術(shù)培訓(xùn)，提高職工安全、工藝技術(shù)素質(zhì)和技能車間每季度組織一次安全基礎(chǔ)知識(shí)教育，捉高職工遵章守紀(jì)意識(shí)，實(shí)現(xiàn)從“要我安全”向“我要安全”轉(zhuǎn)變；班組每周組織一次班前班后會(huì)，討論、分析一周的安全生產(chǎn)情況，形成自我約束，自我管理的良好習(xí)慣。

2、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施B――執(zhí)行規(guī)程。公司每月下旬組織一次安全生產(chǎn)、機(jī)電設(shè)備運(yùn)行、安全防護(hù)設(shè)施、遵章守紀(jì)和文明生產(chǎn)檢查，對(duì)檢查出的隱患按“三定”原則落實(shí)處理；車間跟班主任在每天組織生產(chǎn)過程中，經(jīng)常檢查、督促車間各工序班組職工遵守安全、工藝技術(shù)操作規(guī)程和安全生產(chǎn)管理制度，及時(shí)處理和反饋各種問題跟班安監(jiān)員深入車間生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)不間斷巡回檢查，及時(shí)制止和糾正各種違章、違紀(jì)行為，認(rèn)真填寫安．全跟班記錄，及時(shí)反饋職工遵章守紀(jì)情況。

3、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施C――完善安全、工藝技術(shù)操作規(guī)程和完善安全生產(chǎn)管理制度。職工安全健康管理體系辦公室在每年十二月份組織職能部門人員對(duì)安全、工藝技術(shù)操作規(guī)程和安全生產(chǎn)管理制度進(jìn)行評(píng)審，必要時(shí)按程序規(guī)定對(duì)安全、工藝技術(shù)操作規(guī)程和安全生產(chǎn)管理制度進(jìn)行修訂。

4、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施D――管理方案

①職業(yè)安全健康管理方案是實(shí)現(xiàn)職業(yè)安全健康目標(biāo)的行動(dòng)方案，對(duì)4級(jí)(中高級(jí)風(fēng)險(xiǎn))以上的危險(xiǎn)源必須制定管理方案。通過實(shí)施管理方案，降低4級(jí)以上危險(xiǎn)源對(duì)實(shí)現(xiàn)職業(yè)安全健康目標(biāo)的影響，從而保證職業(yè)安全健康目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

②職業(yè)安全健康管理方案內(nèi)容包括重大危險(xiǎn)源的現(xiàn)狀分析、實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法與步驟、實(shí)施

混藥設(shè)備通冷凍水的可行性分析機(jī)電保障部在2004年過3月6日收集整理02年一03年膨化車間混藥的相關(guān)技術(shù)參數(shù)后組織職能部門人員討論、分析得出如下結(jié)論：現(xiàn)有混藥的雙螺旋從U形槽外壁夾層通循環(huán)水降低混藥溫度，在每年11月至次年5月份，混藥進(jìn)料溫度從100°C―110°C經(jīng)過雙螺旋混藥的出料溫度為80°C-85°C，尚能達(dá)到連續(xù)生產(chǎn)的目的；6月至10月份由于氣溫較高，混藥后出料溫度85°C-95°C，不能實(shí)現(xiàn)連續(xù)生產(chǎn)，而且在混藥過程中曾發(fā)生過閃燃現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)不及時(shí)就會(huì)釀成火災(zāi)。此外因?yàn)樗帨馗撸幏垩b成藥卷容易結(jié)塊，影響產(chǎn)品質(zhì)量。如果引進(jìn)冷凍機(jī)組，改用冷凍水作為夾層的循環(huán)水，經(jīng)過冷卻后出料溫度降到70°C以下是相當(dāng)可能的。

制冷設(shè)備的選型。通過調(diào)研與混藥工序的實(shí)際情況選擇LSB-130(PLC)冷凍機(jī)組。

技術(shù)參數(shù)制冷量(130KW)、電機(jī)功率(30KW)、R22制冷劑、冷卻水量(25－36MM3／H)、冷凍水量(16―29M3／H)、機(jī)組采用3PLC新控制程序控制、選擇與之配套的冷凍水、冷卻水、給水泵65―160型(流量為25M 3／H、揚(yáng)程為32u、功率為45KW)，同時(shí)選擇冷卻水塔作為冷卻水的降溫及循環(huán)利用，冷卻水塔為BND一80J型，可處理水量為80 M／H。

安裝、運(yùn)行制冷設(shè)備。機(jī)修車間組織人員因地制宜利用原有設(shè)施進(jìn)行改造，原有冷卻循環(huán)水池作為冷凍機(jī)組的冷卻水處理，低溫季節(jié)仍作為涼藥循環(huán)水池，冷卻塔裝于水池上部，增設(shè)冷凍水箱，容量為1．45升，作為冷凍水循環(huán)貯存。制冷溫度設(shè)定在7―12°C，機(jī)組采用PLC(專用可編程序控制器)由電腦(PLC)控制，提高機(jī)組控制的可靠性，實(shí)現(xiàn)全過程的自動(dòng)化控制。機(jī)組及系統(tǒng)在2004年4月8日開始安裝，5月27日安裝結(jié)束并開始投入運(yùn)行，混藥出料溫度基本控制在70°C―75°C的范圍。和完成期限、責(zé)任單位、責(zé)任人、預(yù)算資金。(如下表：混藥職業(yè)安全健康管理方案)

制冷設(shè)備驗(yàn)收。2004年12月6日技術(shù)部組織相關(guān)部門人員到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，查看混藥工序冷凍機(jī)組運(yùn)行的原始記錄，檢查操作工操作的熟練程度。驗(yàn)收結(jié)論：冷凍機(jī)組的安裝及運(yùn)行效果達(dá)到預(yù)期目的，驗(yàn)收合格。

③管理方案的評(píng)審 　職業(yè)安全健康管理體系辦公室組織相關(guān)部門人員召開混藥管理方案評(píng)審會(huì)，評(píng)審的結(jié)論：混藥管理方案制定的目標(biāo)明確，提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法，步驟具體，相關(guān)責(zé)任單位都在規(guī)定期限完成冷凍機(jī)的可行性分析、選型、安裝、試運(yùn)行和驗(yàn)收工作，根據(jù)驗(yàn)收結(jié)論“冷凍機(jī)組安裝及運(yùn)行效果達(dá)到預(yù)期目的”，評(píng)審結(jié)論混藥管理方案經(jīng)過有效實(shí)施得以完成，達(dá)到預(yù)期效果。

四、重大危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)控制措施評(píng)審

對(duì)重大危險(xiǎn)源(4級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的重大危險(xiǎn)源―――混藥)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的評(píng)審結(jié)論：通過實(shí)施安全培訓(xùn)，提高了混藥工序職工安全素質(zhì)，操作技能和熟練程度；通過實(shí)施執(zhí)行安全、工藝技術(shù)操作規(guī)程，提高了混藥工序職工執(zhí)行規(guī)程的自覺性、主動(dòng)性；通過完善規(guī)程、制度，使規(guī)程和制度更切合生產(chǎn)實(shí)際，提高規(guī)程和制度執(zhí)行的效果；最終通過實(shí)施管理方案，有效控制了一個(gè)重大危險(xiǎn)源――混藥。