導語：如何才能寫好一篇項目投資管理的內容，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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企業要想實現自身的可持續發展，提高經濟效益，就需要通過工程項目投資來實現。但是，在投資過程中，會存在較多的不確定性因素，容易引發投資風險問題，不僅無法為企業帶來理想的經濟效益，還會影響企業的正常運行。所以，要想保證企業工程項目投資的有效性和價值性，需要采取科學的管理措施，加強對工程項目投資的控制力度，實現理性投資。論文簡要介紹了工程項目管理和工程項目投資管理，指出了當前工程項目投資管理中存在的問題，對基于項目管理理論的工程項目投資管理策略進行了討論。

【關鍵詞】

項目管理；投資管理；問題；策略

1引言

項目管理作為企業管理事務中的核心內容，管理水平以及管理質量的高低，會直接影響到企業的經濟效益和市場競爭力，只有做好項目管理的各項工作，保證項目管理的科學性及有效性，才能更好地應對市場壓力和挑戰，為企業帶來更加可觀的經濟效益，推動企業的良好發展。

2工程項目管理和工程項目投資管理的介紹

2.1工程項目管理的介紹

工程項目管理的基本含義，是指以系統理論和方法為主要依據和標準，以完成工程項目建設目標為根本目的，由專業人員對工程項目進行組織和科學計劃，結合工程項目建設要求，采取合理、有效的方式對工程項目進行指揮和調控，做好各個施工階段的監督工作，確保施工質量能夠達到工程項目要求的標準，同時，控制好施工工期，避免出現延誤工期現象，并以保證工程質量為基本原則，對施工方案進行優化，盡可能降低施工成本，實現工程項目建設效益的最大化。

2.2工程項目投資管理的介紹

首先，工程項目投資管理貫穿于工程項目的整個過程，從項目規劃開始，一直到項目竣工結束，涉及工程項目建設的所有環節，并且不同環節之間存在著緊密銜接關系。其次，工程造價會根據市場行情的波動不斷變化，國家政策的調整也會對工程造價起到宏觀調控作用，工程項目投資管理便會發生同步性變化。最后，工程項目投資管理與施工方案是相互影響的，無論在任何管理環節，都需要以施工方案為基礎，對工程項目投資管理進行綜合考慮，及時、主動掌握投資管理，加強對工程項目建設的控制力度[1]。

3當前工程項目投資管理中存在的問題

3.1項目規劃階段管理過程中存在的問題

部分企業在遇到建設規模較小的工程項目時，便忽視了項目投資管理的重要性，導致項目設計方案不夠科學，資金浪費現象比較嚴重。部分企業在提交工程項目建設方案時，刻意將工程成本降低，工程預算結果準確性不高，存在資金缺口。還有一些企業沒有對工程項目投資進行深入分析，報告內容不夠全面、細致，與工程項目實際建設情況存在較大出入[2]。

3.2項目準備階段管理過程中存在的問題

項目準備包括項目設計和招投標，在這過程中也存在較多的問題。部分企業對項目設計不夠重視，沒有認識到投資數據對保證投資精準性的重要作用，施工圖紙設計水平和質量不高，不符合實際建設需求，設計圖紙的可行性不強，存在較多的設計漏洞，不得不進行頻繁變更，只能被動完成工程項目投資管理。在招投標階段，招標文件編制不完善，提供的工程量清單漏項、錯項，工程量計算誤差，對招投標階段的項目投資管理造成一定的影響。

3.3項目實施階段管理過程中存在的問題

因為工程項目施工并不是完全按照設計圖紙進行的，需要根據實際施工情況進行變更和調整，這就加大了投資管理難度，同時還會延誤工期，引發工程項目造價賠償。再加上市場始終處于不斷變化狀態，工程材料價格存在較大的不確定性，導致工程項目實際建設成本與工程項目造價預算出現較大出入[3]。

3.4項目完成階段管理過程中存在的問題

工程項目竣工階段是承發包雙方爭議最多的階段，容易引發工程項目投資管理問題。在項目工程建設過程中，會出現工程變更現象，與原工程設計出現出入，工程項目數量可能會在原來的基礎上有所增加，造成工程成本的提高，在完成工程項目建設時，容易引發財務糾紛。并且，當施工過程中出現意外事故，或者違反合同條款規定現象時，需要進行相應的索賠，這也會造成工程成本的提高，影響工程項目投資管理[4]。

4基于項目管理理論的工程項目投資管理策略

4.1項目規劃階段的管理

項目規劃是開展工程項目建設活動的首要工作，也是項目投資管理的第一個環節，必須給予足夠的重視。首先，應該結合市場需求、同類工程項目建設經驗以及資源供應等多方面情況，確定最為合適的工程項目投資規模。其次，應該從環境因素、地理條件、交通情況、地質構成等多方面進行綜合考慮，選擇最為合適的建設地址。然后，應該根據工程項目的建設要求，選擇合適的施工工藝，并配置與施工工藝相配套的施工設備，保證施工設備工作性能的良好性。最后，應該對工程項目成本進行科學預算，將預算誤差控制在±10%以內，實現工程項目投資的最優化[5]。

4.2項目準備階段的管理

在項目準備階段開展資金管理時，應該從項目設計和招投標兩方面進行考慮。建設項目應根據國家法律法規規定進行設計招標或方案競選，為招標設計方提供充足的時間，以提高招標設計質量，保證技術與經濟的有效結合。然后，可以采用限額設計方案對工程量進行逐級分解，將工程項目投資管理責任落實到具體部門和相關負責人身上，并對多個設計方案進行全面對比，選擇最優方案。除此之外，還需要加強設計階段的建立工作，時刻掌握工程設計的動態信息，既能夠對施工起到督促作用，也可以對施工質量進行監督和控制。

4.3項目實施階段的管理

施工階段是項目投資費用大量支出的階段，投資管理不容忽視。工程實施過程是將建筑紙上產品變成實物產品的過程，因此對建筑項目全過程投資管理來說也是最難、最復雜的階段。在工程項目的建設階段，首先應該嚴格控制工程標準，不隨意更改建設標準。其次，應該嚴格控制不合理的工程變更洽商。然后，對設備采購、工程分包應實行招投標。最后，優化施工方案，使項目投資費用更合理。此階段投資管理的重點是把握其動態性，要從組織、經濟、技術、合同等多方面采取措施，積極主動加強投資管理工作。

4.4項目完成階段的管理

在完成工程項目建設施工后，需要進行驗收，這一階段的工程項目投資管理也是非常重要的。首先，應該對各項施工材料進行整合，包括合同、招投標文件、設計圖紙等內容，將這些資料與實際施工進行對比，對各承包單位工程完工情況進行核實，避免出現工程項目遺漏現象。最后應該對工程數量以及工程材料價格進行核對，并進行多次核算，保證計算結果的準確性，避免出現計算誤差。

5結語

工程項目投資管理是項目管理中的核心內容，對保證工程項目管理的科學性及合理性具有重要意義。企業只有提高對工程項目投資管理的重視力度，以項目管理理論為參考標準和嚴格規范，提升工程項目投資管理水平和管理質量，實現工程項目投資的精細化和科學性管理，為企業帶來更加可觀的經濟收益，為實現企業的可持續發展提供有力保障。

作者：曹亞男 趙世強 單位：北京建筑大學

【參考文獻】

【1】劉浩亮.基于項目管理理論的工程項目投資管理[J].城市建設理論研究（電子版），2015（2）：2607-2608.

【2】郭魯.工程項目信息化管理探討[J].企業經濟，2012（1）：52-54.

【3】張斌.工程項目管理與工程監理的工作界面劃分研究[J].建筑經濟，2013（5）：31-33.

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【關鍵詞】建設工程項目；投資管理

建設工程項目是一種占時多、耗費大、關系人民生活和國民經濟發展的重要經濟活動。隨著我國應對世界性金融危機的挑戰，2009年，國家安排4萬億元資金加大了對基礎設施建設的投資力度，希望通過基礎建設投資、維持出口規模、刺激國內需求來拉動國民經濟的發展。在如此強大的政策性投資的傾斜下，建設工程項目正以異乎尋常的速度發展，國家用于大型建設工程項目的資金也在不斷遞增。然而，在實際工程項目建設過程中由于缺乏有效的投資管理，“決算超預算，預算超概算，概算超估算”的“三超”現象嚴重，為此，研究工程投資管理問題及對策意義重大。

1 建設工程項目投資管理的內涵和目標

工程建設項目投資管理是工程建設項目管理的重要組成部分，是在投資決策階段、設計階段、工程項目發包階段和建設實施階段，把工程項目投資的發生控制在批準的投資限額以內，隨時糾正發生的偏差， 以保證項目投資管理目標的實現，以求在各個工程項目中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。隨著工程項目建設實踐的不斷深入，工程項目投資控制和管理目標分階段進行設置。投資估算應是設計方案選擇和進行初步設計的工程項目投資控制目標;設計概算應是進行技術設計和施工圖設計的項目投資控制目標;設計預算或建設安裝工程承包合同價則應是施工階段控制建設安裝工程投資的目標。在初步設計階段，影響項目投資的可能性為75~95%;在技術設計階段，影響項目投資的可能性為35~ 75%;在施工圖設計階段，影響項目投資的可能性則為5~35%。因此， 項目投資控制的關鍵在于施工以前的投資決策和設計階段，而在項目作出投資決策后，控制項目投資的關鍵就在于設計。

2 建設工程項目投資管理現狀及問題

2.1 當前現有投資管理模式存在的弊端。投資項目一般采用在建設主管部門領導下，設計、采購、施工相對獨立且分別由各自主管部門垂直管理的模式。這種階段性管理模式，缺乏建設項目的全過程綜合管理意識，建設單位、設計單位、施工單位缺乏統一的造價管理目標和相互溝通，使得投資管理脫節。

2.2 工程投資風險管理不到位。目前，規劃、設計和建設單位往往不大重視建設前期研究工作，編制的項目建議書粗糙簡單，總體規劃和技術方案深度不夠，對投資風險要素和風險程度估計不足。工程項目投資量大(尤其在建設實施過程中占用的資金數量大)，建設周期長，市場的原材料價格、利率等的變化難以預料，所有這些因素都給項目業主進行投資管理帶來一定的困難。

2.3 設計階段投資管理薄弱。眾所周知，工程設計階段是投資管理的關鍵。長期以來，人們對設計階段的投資管理沒有引起足夠的重視，具體表現是：設計階段的設計深度不夠， 取費標準不合理，多次出現設計漏項或設計變更的現象等，都是造成工程投資失控的原因。同時由于設計費用由工程量決定，有些設計單位為追求利潤，設計保守，人為地提高了投資。

2.4 工程投資確定方法相對滯后。一直以來，建設工程項目的投資計劃與投資偏重于以設計概算為依據，但由于工程概算、預算標準是由國家或部門統一規定的，不能適時地反映工程項目的生產勞動消耗和市場供求關系的變化。因此，在項目實際的施工過程中，物價和匯率等的大幅度上漲會引起項目投資的大幅度增加，從而使得計劃投資與實際相差很大，導致設計概預算很難對投資進行有效控制。雖然造價管理部門也通過定期一些調整系數或補差來達到與當前的市場相一致，但這種靜態、滯后的價格取定方法，無法滿足日益變化的市場經濟要求。

2.5 招投標和合同管理還未完全規范化和法制化。在工程招投標過程中，人為干擾因素較多，中標公司往往是事先擬定的單位。有些建設單位只取其中部分內容進行招投標，其他部分仍采用議標，留有討價還價的余地，形成工程總投資的不確定因素。此外，在合同管理過程中，合同條款不夠嚴密，實施過程中合同雙方對合同條款的理解不一，都影響了工程的順利進行。

3 建設工程項目投資管理的全過程控制

投資控制和管理的全過程應貫穿于工程項目建設的全過程或建設程序的所有步驟。但每個階段投資管理的重要性卻不一樣。越是前期，投資管理越重要；越是后期，投資管理的影響作用越小。因此控制重點在前期決策和設計決策。它與進度控制和質量控制正好相反，后兩者的控制重點是實施期。

3.1 項目建議書階段在項目建議書階段要進行投資估算和資金籌措設想。如果項目是打算利用外資的，應分析利用外資的可能性，初步測算償還貸款的能力。還要對項目的經濟效益和社會效益作初步估計。項目建議書的編制，伴隨著初步可行性研究。

3.2 可行性研究階段主要是在項目建議書獲得批準后，對項目進行評估，為項目決策提供主要依據。此階段要在完成市場需求預測、廠址選擇、工藝技術方案選擇等可行性研究的基礎上，對項目各種經濟因素進行調查、研究、預測、計算及論證，運用定量分析與定性分析相結合、動態分析與靜態分析相結合的方法， 計算內部收益率、凈現值率、投資利潤率等指標，完成財務評價。

3.3 工程設計階段初步設計根據批準的可行性研究報告和有關設計基礎資料，擬定工程建設實施的初步方案，從技術上、經濟上作出合理安排，通過初步設計概算具體確定建設投資。技術設計是對復雜的工程的重大技術問題進一步深化設計，作為施工圖設計的依據，編制修正概算，修正投資管理額。施工圖設計則根據初步設計進行編制，通過施工圖預算，確定建設項目的造價。

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目前，我國多數的大型集團企業的投資管理模式是參照政府行政審批管理模式，即，按照投資規模、投資類別為主要區分標志的分級審批管理模式。投資審批與管理流程有項目立項、可行性研究、初步設計、竣工驗收及后評價幾個環節。在這種模式下，投資項目承擔單位根據管理規定，逐級履行投資審批程序后組織實施，實施完成后再申請項目竣工驗收。如，中國南車的投資管理辦法就是按照項目投資規模、投資地點、投資性質為界定標準的分級審批管理模式，限額以上的投資項目均須報南車總部審批。

二、集團總部投資管理職能

定位集團總部作為最終投資主體，在分級審批管理模式下，是重大投資項目最終審批機構，是投資管理鏈條上最為重要的部分，是整個集團戰略投資中心。集團企業由于一般具有涉及產業多，地域分布廣，下屬單位層級多的特點。集團總部作為整個投資管理的樞紐，最為重要的管理職能認為主要有以下三點。其一，服務于集團戰略目標，打造核心競爭力。集團總部基于其擁有的投資決策權，根據集團戰略目標，應通過投資活動的安排來實現調整集團公司產業、產品結構，優化集團的資源配置，保障并強化集團的核心產業競爭優勢，從而打造和提高企業集團核心競爭力。其二，建立完善投資管理體系，調控投資活動。集團總部從集團管控模式，戰略實現需要情況下，建立一套適合集團管控需要的投資管控體系，對投資活動的領導機制、管理職責、決策權限及程序、年度投資預算、項目實施與監控，責任監督與考核，以及風險管理等環節予以相對詳細的規定，形成一個多層級參謀、決策、管理的投資管理體系，并從集團高度調動相應人力、物理、財力及技術力量為投資活動創造更優條件。其三，實現投資項目經濟上保值、增值。投資的根本目的是為提高企業綜合經濟實力或經濟技術水平，集團總部作為重大投資項目的最終決策機構，其決策結果是否合適，對企業經營活動將產生重大影響。

三、當前集團企業投資管理存在的不足

盡管當前集團企業投資管理體系包含了“投資決策”、“投資實施”、“投資評價”及“投資風險控制”等內容，但由于我國大多大型集團企業具有“行政撮合”色彩，存在企業層級多，業務分布廣特點。在這種審批制下投資風險認識不夠、存在審批流程長，決策效率不高、投資后驗收及后評價執行不到位、實施過程監管困難的問題。

1.投資風險認識不夠投資項目在編制項目可行性研究報告或投資決策時，往往根據自己的主觀判斷或者投資產品介紹等二手資料進行，沒有深入進行市場、營運、技術、法律等風險評估，風險類型分析考慮不全面，影響投資行為的其他因素卻很少涉及，增加投資風險。部分投資項目，跟隨政府發展政策或招商引資進行，有可能存在因為政府政策變更而出現的投資收益突變情形。

2.審批流程長，決策效率不高在審批權限的投資管理模式下，限額以上的項目決策及項目調整，均需要從項目承擔單位到集團總部，層層調研、匯報，審批流程冗長，缺乏市場敏銳性及靈動性。同時，由于集團總部的投資管理人員對下屬單位業務具體情況不清楚，存在項目審批單位與項目承擔單位信息上不對稱，需要花不少時間去溝通了解，導致決策效率不高。

3.驗收及后評價工作落實不到位項目的驗收是投資管理的最后一環，是檢驗投資完成，督促項目資料歸檔及權證辦理的重要手段。投資后評價更是檢驗投資是否得當、投資管理是否有效的事后總結，是集團進行戰略修訂的基礎。在目前投資管理模式下，項目承擔單位更為重視對項目前期審批，而對投資后的項目驗收和后評價缺乏積極性，導致部分項目驗收和后評價工作上沒有真正得到落實，投資效益也得不到保障。如，株洲所“十一五”來，實施并完工重大投資項目幾十項，而完成投資項目驗收及后評價的確不足十項。

4.項目實施過程監管困難由于大多數項目不直接由集團總部提出、實施，項目實施過程中，集團總部投資管理部門也往往缺乏積極有效的監管措施、信息反饋機制，使得投資管理信息易斷流、投資控制鏈易中斷，進而有導致風險失控的可能。如，企業投資活動一般引入預算管理，但實際情況是投資預算管理流于形式，項目安排時對投資的領域、方向、金額及項目運營等問題沒有深入研究測算，未建立定性與定量、剛性與彈性的預算管理體系，導致項目實際執行情況與預算安排情況差異大，預算過程控制也疲于應付，甚至“救火”狀況，沒有達到預期目標。

四、優化集團企業投資管理的思考

在現有投資審批管理模式下，集團企業總部自上而下的探索建立一套適用現代市場經濟需要的投資管理體系并進行完善是十分必要的。基于集團企業總部的戰略實現管理價值考慮，個人認為可從如下方面優化集團投資管理活動。

1.制定合理的投資戰略投資戰略是根據企業總體發展戰略要求，為實現總體發展戰略而對投資活動制定的全局性謀劃，是企業較長時間內投資管理活動指南。合理的投資戰略，需要集團總部投資管理部門結合企業發展戰略，在對包括國內外經濟形勢、行業狀況、企業自身情況等因素進行綜合考慮基礎上，比較和選擇投資方案或項目，制定獲取最佳投資效果、切合企業實際的投資戰略。合理的投資戰略可以避免只考慮眼前狀況和短期利益，簡單滿足生存與積累的項目，確保投資項目的實施是符合公司戰略發展需要。

2.建立內部投資項目風險管理機制建立投資項目風險預警、識別、評估和報告機制，并根據種子期、創立期、成長期、擴張期和成熟期的分類方法將投資項目產品進行合理定位，對不同投資時期的不同投資產品全面進行風險控制點分析，制定有效的風險防范措施，最大限度的規避風險、轉移風險。如，針對新產業的投資，設立專業的新產業投資委員會，進行投資項目選擇，風險評估。同時，落實投資責任，建立合理的投資激勵和約束機制，將項目投資責任及投資收益落實到項目具體實施單位及項目負責人，有效強化投資風險責任意識，降低投資風險。

3.優化投資項目審批流程針對不同業務板塊、下屬單位業務規模及投資性質，可以制定差異化的審批額度或流程。如，對于業務規模較大，且管理能力較強的單位，可以賦予較大的決策權；對于已納入企業投資戰略的項目或實施內容簡單的限額以上項目，簡化項目審批流程。

4.建立合理的投資評價體系合理的投資評價系統應包括投資前評估和投資后評價兩部分。投資前評估主要依靠項目可行性分析研究報告，對于投資金額大，新進入的行業，應聘請專業的咨詢機構進行項目可行性研究報告的編制工作。集團總部在投資前評估上，需更多注重投資項目是否符合集團發展戰略、集團是否有能力和資源實施該項目、如何解決項目實施中的障礙與風險，進而調配集團內外資源支持項目。投資后評價工作要全面分析總結項目實施過程的經驗教訓、評價項目是否實現預期確定的戰略目標、財務效益目標等情況，為未來投資管理提供參考和投資戰略的修正提供支持。

5.建立投資管理信息化監控手段由于集團總部在手管理的項目數量多，實施周期長，且大部分投資項目實施單位為下屬主體單位承擔，依靠傳統的簡單統計表格及簡報或財務會計系統已很難滿足投資管理需要，存在對項目信息收集難、投資數據匯總難、投資控制及分析難、資料共享難等問題，也影響投資決策效率及投資效益的提高。因此，建立投資管理信息化系統，對投資項目實施情況進行實時管控，將投資管理制度流程化、流程表單化、表單信息化，實現投資管理的流程規范及管控到位。

五、總結

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1.投資計劃缺乏嚴謹性。

投資計劃是工程建設的基礎項目，同時也是項目施工的理論依據。但是在基建項目建設中，由于投資計劃不嚴謹，嚴重影響投資管理體系。主要表現在兩個方面，其一是管理政策不規范。研究報告正常是由項目咨詢公司編制，結合項目實際建設進程和發展現狀，有條理性的制定投資計劃，但是在實際管理中，研究單位沒有對基建項目進行充分的探究，缺乏明確的理論依據，僅在現有的委托書上添加一些常規性內容，很容易造成缺項漏項。其二是投資估算不準確，保證投資估算的正確性是投資管理的關鍵。但是很多咨詢公司不愿參與項目投資預算工作，即使設有專門的預算編制人員，但是受專業素質的限制，導致預算投資結構缺乏合理性，給投資管理體系帶來挑戰。

2.投資規劃缺乏科學性。

基建項目建設的核心，據資料統計，項目設計規劃階段影響工程整體投資的可能性為35%-65%，是投資管理的關鍵。但是當前投資規劃缺乏合理性，在規劃建設中缺少必要的理論依據，主要體現在缺乏規劃建設的理論依據，規劃落實過于陳舊，和當前項目建設存在較大的出入，在不斷演變過程中，誤差越來越大，和實際項目嚴重不符，其次由于相關因素的限制，規劃管理者沒有對其進行深入的調查分析，僅用數據表達，條理不清晰，結構不嚴謹，導致規劃體系和實際模式存在很大的差距。規劃體系是為下一步建設提供理論依據，保證決策的正確性，但是由于編制的不合理，導致規劃和實際不符，給基建項目施工帶來挑戰。

3.投資控制缺乏合理性。

投資計劃、投資規劃、和投資控制是基建工程投管理的重要組成部分。投資控制是最后的階段，同時也是投資管理的關鍵階段。投資管理的重點是變更與風險控制，但是在當前基建工程在控制階段仍存在很多的問題，主要表現為兩點，其一是招投標和合同簽訂不合理，招標文件和合同條款不吻合。其二是工程量報價不準確，存在肆意壓低單價和背離計價依據等情況，導致業主損失大。投資控制不合理給基建資金管理帶來隱患，嚴重影響項目的合理性。

二、基建項目的投資管理策略

投資管理是當前基建項目管理的重點，針對當前投資管理中投資計劃不嚴謹、投資規劃不科學、投資控制不合理等情況，要求項目建設單位從整體出發，將對資金的計劃、規劃、控制有效結合起來，兼顧細節，實現科學投資管理的目標。

1.投資計劃管理。

投資計劃不嚴謹是投資體系中的首要問題，只有具備完善的計劃管理體系，才能保證整體投資體系的完善性。首先在制定計劃之前，將基建項目的復雜性、長期性列入考慮范圍內，采用“適度超前”的計劃原則，根據當前經濟發展水平和發展趨勢，確定投資定位。同時結合基建項目在周期內的功能需求和變化的可能性，對建設規模、建設方向等進行超前考慮。其次對周期性長且難于更換的建筑，使用質量優良、性價比高的建筑材料，對周期較短且近期內無重大變化的基建項目采用電力容量大的材料，避免在投入使用后頻繁維修，造成資源的浪費。此外為了保證投資管理的合理性，可借助社會力量建立完善的造價指標庫，強化內部審核體系，在審核機制的限制下，對投資計劃的編制進行監督，保證程序之間銜接得當。同時由于基建項目是一項投資大、工程復雜、參與者眾多的工作，在整個建設過程中會出現各種突發性情況，為保證項目的順利進行，要求業主在計劃階段，留出充裕的資金，防止因意外事件導致項目投資失控的情況。

2.投資規劃管理。

投資規劃管理是基建項目的重要組成部分，為了保證資金控制的嚴謹性，要求在規劃階段，做好資金限額工作。主要方法如下：首先要確定投資原則，從整體出發，兼顧細節，突出重點，用書面的形式為分解資金提供依據。其次要加強專業頁面管理，所謂專業頁面管理是指每個頁面交叉的部分，在規劃階段，保證工作人員各司其職，保證投資規劃的準確性。最后要加強對工程量清單的整合，很多基建工程單位采用預算方式計算造價成果，如果預算體系不嚴謹，會導致兩者之間存在偏差，在實際中很難直接比較或控制，要求設計單位聘請專業的咨詢機構承擔清單編制工作，保證編制人員的專業水平較高，能適應不同清單的編制工作，同時可定期對編制人員進行培訓，提升專業能力的基礎上，提升人員的工作責任感，保證在工作時各司其職，爭取能在有效的時間內實現效益最大化。

3.投資控制管理。

投資控制管理是基建工程資金控制的關鍵所在。主要是加強風險管理，保證整體管理機制正常運行。要求在控制階段確定變更原則，保證招標文件和合同條款基本吻合，明確變更條件，避免在完成招標程序后出現合同糾紛的情況。在工程招標過程中要推行工程量清單報價方式，禁止出現隨意壓低價格或背離計價依據等情況，可采用明標暗投的投資方式，對可包干的項目采用包干的管理模式，無法包干的項目要明確單價，對投標方不平衡的項目采用相應的制約手段。此外、為了保證項目工程的承擔制度，要加強法律法規建設，提升風險意識，建立完善的信用機制，達到規避風險，規范商業行為以及保證業主的基本利益目的。此外為了保證項目的順利進行，要建立結算管理流程，從制度上保證項目施工的質量，保證工程建設能正確反映出清單造價。為了保證風險機制的科學性，要建立專業的咨詢結構，提升結算監管強度，提升咨詢人員的專業素質，從而提高評估的正確性。其次要做好項目后續評估工作，對項目中涉及的數據進行分析總結，形成完善的信息資源庫，為以后基建項目的立項提供理論依據。

三、結語

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關鍵詞：項目投資管理；風險控制；有效應用

為了提高項目投資的成功率，首先要做的就是保證項目投資管理的科學性和有效性，同時也要制定科學的決策，準確的投入到項目投資管理中的應用。但是在有許多企業中，在進行項目投資決策時，通常由于缺少專業性的投資決策人員，經常會出現投資失誤的現象。因此，在項目投資中，必須要有效的結合項目管理方法和投資管理，以此形成科學完善的項目投資管理體制。利用項目投資管理體制，提高投資決策的有效性、客觀性和準確性。在項目投資管理中，是為了有效的實現企業戰略，并積極的推動企業發展。但是在項目投資管理中依然存在了諸多問題，經常會造成投資的失誤。在有的企業項目投資管理中，只是將項目投資管理的方法和理論進行強調和分析，并沒有可行性和操作性。作為有效的項目投資管理，必須要有效的結合項目管理和項目投資管理，投資管理不僅有著科學性的方法和理論，也要具備著很強的操作性，這會在很大程度上確保了項目投資的可行性和可靠性，同時也使得企業投資的效率得到有效的提高。另外，在項目投資管理中，要有效的應用風險控制方法，以此提高項目投資管理。

一、 項目投資管理現狀

1、項目投資管理得到較快的發展。其發展的主要原因有：

首先隨著信息社會的快速發展和知識經濟的提高，傳統的項目投資管理主要以創造社會財富已經逐步向企業項目開發和實施活動方面轉換。

其次在隨著組織工作不斷的變化以及經營環境迅速發展，使企業公司需要處理許多大量的例外情況，在處理這些現象時，需要有效的利用項目管理方法。

最后在人們工作中，主要就是進行各種技術、組織和制定等方面的創新和變革，在工作創新中都是項目，這些都需要項目管理。

因此，這些因素在很大程度上促進了項目投資管理的發展。

2、 傳統項目管理和現代項目管理的比較

在項目投資管理中，項目投資管理的發展通常分為兩個階段，在80年代之前，主要是傳統項目管理。在80年代之后主要是現代項目管理。

傳統項目管理應用的領域主要以工程建設項目為主的管理。

現代項目管理應用的領域主要是在幾個方面：工程建設項目，信息系統集成項目、科學研究項目、新產品開發項目、國防項目等方面。在利用現代項目管理中，只要是非日常運營的工作都可以有效的利用現代項目管理。

3、 項目投資的發展

首先是項目投資管理職業方面。在項目投資管理的職業內容中，中國已經逐步發展起了造價師、建立工程師，同時還構建了工程師考試，并順利成功的實施國家注冊制度。

其次在項目管理理論和方法方面。隨著學術研究的快速發展，在很大程度上促進了項目投資管理和方法的成熟性。使項目投資管理理論和方法逐漸形成了多維度、多層次以及綜合性的學科。在項目投資管理中，主要是將工業工程、系統工程、決策分析和計算機技術準確全面的應用到項目投資管理中，使項目投資管理成為一門綜合性的理論。在項目投資管理方法中，已經逐漸形成了有效的風險評審的方法，并相繼開展了專門軟件，以此形成項目信息管理系統以及項目管理決策支持系統。

二、 項目投資管理和風險控制的基本理論

1、項目投資管理主要是為了實現項目目標，全面的利用各種管理方法、技術和知識，對項目各項活動開展有效的管理工作。在項目投資管理中主要包括項目階段的開始、計劃、組織、控制和結束五個方面。

2、項目管理過程。在項目管理中主要包括項項目的實現過程和管理過程。在項目管理過程中主要包括項目的實現過程、項目管理過程和項目周期。

項目全過程需要制定一個科學完善的項目管理過程。在項目管理過程中主要包括啟動過程、計劃過程、執行過程、控制過程和收尾過程。

項目生命周期主要是由連續性和互不重疊的各個項目階段構成的，在項目生命周期中主要包括：項目起點、需求識別階段、制定方案階段、實施階段和結束階段這五個階段。

3、 項目風險管理。在項目風險管理中，主要是由于在一處不確定條件的環境下，以及項目當事人本身不能準確預見和控制等原因，導致項目的最終結果與項目預期目標產生一定的背離。這通常會給項目持有者帶來一定的損失。在項目實現的過程中通常會存在著確定性、風險性和不確定性這三個因數。在項目實現過程中的風險性占到了最大的比重。在項目風險管理工作中，主要是要對項目風險進行識別、分析和應對。項目風險管理主要是為了能夠在最大程度上抓住機遇，同時也要將損失在最大程度進行降低。在風險管理過程的各個階段也需要應用不同的風險管理方法進行管理。在項目風險潛在階段，在對項目風險管理中，要采取相應的措施，有效的控制和管理風險的過程和后果，這主要是風險規避方法。在項目風險發生階段，有效的控制和管理項目風險以及風險的后果，這主要是風險化解的方法；在項目風險后果階段，為了能夠在最大程度上降低在發生項目風險的過程中以及項目風險的發展所造成的損失，這主要是消除風險后果的方法。

三、 項目投資管理和基本流程

1、項目投資管理。企業在進行項目投資時，主要是為了提高企業綜合經濟實力和經濟技術水平。在投資活動中，使企業生產經營規模得到有效的擴大，將企業盈利能力得到全面的提高，以此將企業的基本手段進行有效的增強。

項目投資活動通常具備著很大的投資成本、投資時間長、很大的風險程度以及不可逆轉的特點。企業在進行項目投資時，通常需要投入大量的人力、物力、財力和科技等方面內容。并將企業資源和社會資源進行充分的開發，并合理的利用資源，以此提高生產手段，將生產條件進行改善，并在特定的時間和空間中，使企業生產能夠達到預期效益，并將經濟行為進行擴大和再生產。

在企業項目投資中，通常分為兩個方面，第一個方面是新建項目，主要是新增生產能力，第二個方面主要是更新改造項目，將生產能力進行有效的恢復和改善。

選擇企業投資戰略。在企業發展戰略中，企業投資戰略是其重要的組成部分，通常都是由企業經營總體進行決定。面對著競爭越來越激烈的市場經濟，為了保證企業能夠更好的生存與發展，必須要保證企業投資的準確性和科學性。在企業總投資戰略中，主要是由企業總體發展戰略決定的，而企業經營投資戰略在很大程度上被企業經營戰略所影響的。在投資戰略中，主要是由投資戰略類型、投資時機和投資規模進行選擇的。

2、 某公司企業構建項目投資管理基本流程。在項目投資管理的基本流程中，首先要編制項目建議書，并對企業項目的意圖和要求進行充分的了解。其次要進行詳細的市場調查，主要包括對產品需求進行調查和預測，對資源進行調查，主要對原材料、燃料、交通運輸、地質和生活設施等狀況進行全面的調查，并要對投資項目的必要性和可行性進行全面的研究。同時要將建設地點和生產工藝進行選擇和確定，將項目的生產規模、產品方案、車間組織、設備選型、人員配備以及組織結構進行有效的確定，并制定多個方案，對其進行選擇和論證，以此挑出最優方案，確保方案的可行性。另外，要將企業領導對項目投資方案意見進行征求，對投資估算和資金籌措，并評價經濟，將成本上的可行性進行研究，確保資金成本的盈利性和經濟性的合理。最后對于項目初步設計和編制時，要對項目投資的實施方法進行研究，提出可行性研究報告，并將報告的結論和建議進行研究，最終進行投資決策。

四、 構建項目投資管理控制體系

某公司在構建項目投資管理控制體系時，主要是以市場需求為導向，建立控制體系。

1、建立投資戰略和決策控制體系。在戰略投資管理體系中，要將市場需求為導向，并要將企業資源優勢進行結合，將開發產品項目進行投資。同時要建立戰略控制和評價環節。在制定投資管理控制體系中，要制定嚴格的獎懲制度，并將獎懲制度的標準和評價進行制定。在控制和評價企業投資戰略中，要嚴格詳細的考核各項具體經營戰略和職能部門戰略績效，并將其最為獎懲的依據，同時也要對戰略績效進行嚴格的考核。在制定和選擇投資戰略時，可以進行創新型發展戰略和穩定發展戰略。在選擇這兩種戰略方式時，要對市場前景和企業趨勢進行分析，并將投資戰略方向和態勢進行選擇和確定。

2、項目投資的時機和規模。在某公司進行項目投資，要確定投資項目的產品，并將確定產品的投資時機。在企業投資策略中，為了能夠使的自身的企業處于領先的地位，并積極的承擔風險，便將項目投資時機進行導入期產品，并要對產品的成長期和成熟期進行充分考慮，使投資模式能夠具備著足夠的實力和創新性。企業在建設投資規模方面，對自身企業的投資規模進行確定。在對企業投資總規模進行確定時，通常利用經濟學中邊際分析法。在分析投資過程中，當投資的邊際效益和邊際資金成本相同時，那么企業可以接受的最低收益率就是邊際收益率，而企業投資總規模就是投資額。

3、項目投資風險的內部控制體系。

某公司在建立內部控制體系時，都是以監事會進行簡單。

3.1控制授權批準制度。當股東大會、董事會和總經理以及部門經理在進行投資決策時，要站在合理集權和分權基礎上，將他們的權限進行制約。

3.2項目投資績效評價機制。在建立績效評價體系時，要確保績效評價體系的科學性和完整性，并分析企業投資項目的效益，進行跟蹤性評價。

3.3投資風險控制制度。在建立項目投資風險管理系統時，要對各個風險控制點進行分析，保證風險管理系統的有效性和科學性。可以利用風險預警、識別、評估和報告等措施，加強對財務風險和經營風險的防范和控制措施，并將各個職能的權利和職責進行有效的明確。

3.4企業內部控制體系。首先監事會的監督。監事會的監督，主要是股東監理董事和經理。在監事會監督的過程中主要包括對業務的監督和財務的監督。監事會在對投資全過程進行監督和檢查時，先要調查股東大會提交報告，并將查核的經過和結果進行說明。

其次在內部審計時，可以建立審計部，對監事會進行投資審計。

3.5企業外部約束機制。首先是要組織民間進行審計。在對投資進行審計時，可以利用企業董事會委托會計事務進行審計，并提交具體的審計報告。

其次可以利用政府審計組織和上級公司審計部門對投資進行審計和評價。

五、項目投資風險控制的應用

在項目投資風險管理中，首先就是要最好對風險控制管理，同時還要對項目投資風險進行識別、度量，并要對項目風險進行控制和編制。在監控項目風險管理時，要對項目風險管理計劃以及項目實際發生的風險和變化進行全面的分析，然后檢查和控制項目。

1、 在控制項目決策風險時，要對項目的必要性和可行性進行有效的論證，并判斷和決定不同建設方案。在制定正確科學企業項目投資決策時，要利用市場調研、需求分析，使研究報告具備著準確性和可行性。在對項目投資風險控制和管理時，要加強項目投資決策階段的控制管理。

2、對項目設計階段的風險進行有效的控制。在對項目進行投資決策后，就需要進行項目投資設計。在確定項目投資價值時，就要進行有效的設計階段。在初步設計項目投資時，會對項目投資產生較大的影響，通常是在70%-94%；在設計項目投資技術時，會對項目投資產生的影響，通常是在30%-70%。在施工設計階段，會對項目投資產生20%-35%的影響。因此，對項目投資設計風險進行控制是非常重要的。通常項目投資是在施工階段進行實際的投資，但是在對投資進行節約時，要在施工以前的階段進行投資節約。在項目前期和設計階段要加強投資節約，同時要將投資控制工作放在建設工程施工的全過程。

3、項目投資生產運行的風險管理

投資項目進入了生產運行期，生產經營中的成本管理、質量控制同樣關系到項目的成敗。因此，項目生產運行期的風險管理主要體現在成本管理、質量控制上，同時要在適當的時候進行項目后評價，總結項目投資的經驗教訓，提出改進和補救措施，提高項目的后續實施和管理水平。

3.1項目投資生產運行期的成本管理。在生產運行時期，要加強對項目成本的管理，使得成本能夠得到有效的降低，使得項目效益能夠得到有效的增加，并提高抵御風險的能力。在項目投資成本管理中，主要是“零庫存”管理和“零基礎”預算。

3.2項目投資生產運行時期的質量控制。為了確保項目投資能夠準確的實施，同時也可以提高項目投資的效益水平，促進企業的發展，最重要的就是加強對項目投資生產運行期的質量控制。為了降低項目投資風險，必須要對運行質量進行科學有效的管理。在運行質量控制中，要保證產品的質量，將生產成本進行有效的降低，并有效的提高生產效率，從而加強生產效率的控制方法。在對生產質量進行控制時，可以利用控制圖，對產品質量進行控制。利用控制圖，可以將事后檢驗轉換成事前預防，從而開拓產品質量的市場前景。

3.3項目投資后風險評估。項目投資后的風險評估是投資的重要依據，有利于提高項目管理的綜合水平、有利于投資項目的最優控制、有利于提高項目投資決策的科學性。回顧和評價項目投資的各個階段，同時要對比和研究項目投資的實際情況和預期目標。在對項目后投資進行評價時，能夠對項目投資的各個階段進行控制和制約，保證了項目投資各個階段的準確性，在很大程度上保證了項目投資決策的科學性和有效性，以此使項目投資管理水平得到有效的提高。在項目投資后風險評估中，能夠提高項目管理的水平，有利于最優控制投資項目，同時能夠有效的提高項目投資決策的科學性，促進企業經濟的發展。

參考文獻

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百色學院財務管理專業投資管理學課程教材選自楊勝雄主編，高等院校財務管理專業精品系列教材。課程設置有六大模塊，導論（投資管理的產生與發展、現資管理的主要理論與方法）、投資戰略管理（投資戰略分析方法、投資戰略管理、投資戰略決策、投資戰略的實施）、證券投資管理（證券投資、證券投資風險管理）、項目投資管理（項目投資可行性研究、項目投資管理、項目投資過程管理、項目投資風險管理）、投資權益管理（投資權益的持有管理、投資權益變動管理、投資權益管理與投資績效評估）、行為投資管理（行為投資管理模型及其投資策略、公司行為投資管理的發展）。

1百色學院應用型人才培養目標對投資管理學課程實踐教學的要求及實踐教學現狀

百色學院應用型人才培養注重理論知識在實際中的運用，具備分析解決實際問題的技能。為了實現應用型人才的培養目標，投資管理學課程實踐教學的目標是：培養面向企業生產、管理、服務一線需要，掌握投資目標的管理技能、投資計劃的管理技能、投資策略分類技能、投資策略的制定技能、投資組織的管理技能、投資方法的應用技能、投資風險的管理技能、投資績效的衡量技能、投資績效評價的量化指標技能、投資績效評價的質化指標技能，具有吃苦耐勞精神、堅韌自信品質和踏實勤快作風，能從事投資融資、風險管理等工作，下得去、留得住、用得上、干得好、能發展的，心有謀劃能力、眼有洞察技能和手有成事本領的較高層次的應用型、復合型投資管理創新創業人才。

第一，課時安排不足，實踐課時較少。應用型人才的培養課程體系由這幾部分構成：學校規定的公共基礎課、本專業基礎課、專業主干課、專科特色課、實踐課程。實踐課程又包括學校規定的創新創業課程、畢業論文、課程實習、學生社會實踐、畢業前專業見習。體現應用型人才培養的實踐環節由基礎理論課時和實踐課時組成。根據學校模塊和教育部需求，一些課程不能變動，由于學分緊張，受學分及總課時的限制，投資管理學課程總課時45個課時，其中理論課時70%，實踐課時30%。課程六個章節理論知識32個課時，實踐課時13個課時顯得不足，實踐課程的開展受學時的限制，很難達到理想效果。

第二，投資管理學課程實踐教學的雙師型師資力量薄弱。百色學院目前教師團隊以年輕教師為主，大多數都是研究生或博士畢業直接進入學院工作，實踐經驗欠缺。教師理論知識豐富，技能缺乏，雙師型教師很少。百色學院目前發展前景壯觀，但是地理環境條件不是很好，學校在招聘教師時很難引進具有實踐經驗的投資管理專業人才。

第三，實踐基地的數量少。目前學院的實踐基地有田陽古鼎香集團基地、廣西長江天成投資集團有限公司實踐教學基地、廣西聯潤實業集團見習基地、百色聞遠網絡科技有限公司見習基地。學生去基地實踐都是以班級為單位見習，老師帶隊要考慮學生安全問題等很多因素，一般外出實踐見習三個小時很難接觸到投資管理方面的專業實踐，實踐質量不高。

2構建投資管理學課程實踐教學體系的保障

第一，建立校企合作，提升教師隊伍建設。百色學院工商管理學院近年來積極與校外企業建立校企合作機制，如與廣西西紅鑫國際云服務科技有限公司、廣西聯潤投資發展有限公司簽訂合作框架協議，有利于學院的發展以及教師和學生參加社會實踐。學院扶持教師隊伍發展，分批派老師去企業實踐一個月，提升教師的實踐能力。引進校外企業高級人才擔任相關實踐課程的講授，豐富學生的實踐課程知識。

第二，打造龐大的雙師型團隊。為提高百色學院教師教學、科研能力，提高師資隊伍整體質量，推動我校應用型人才培養步伐，學校加大了提高教師實踐能力方面的政策力度，學校成立了百色學院教師教學發展中心，積極開展青年教師業務素質和能力提升工程系列專題講座培訓、舉辦青年教師優質課比賽、開展雙師型教師技能培訓等。

第三，創造學生校內校外實踐機會。每學期末工商管理學院都會組織老師帶隊帶領學生去企業實踐見習，每學期舉辦財務管理十佳能手技能大賽、炒股大賽、創新創業技能大賽等，學生可以通過多種渠道把投資管理專業知識融入校內和校外實踐。

3百色學院基于應用型人才培養的投資管理學課程實踐教學優化

第一，投資管理學課程課堂實踐。根據教材6個章節內容，按照理論和實踐7∶3比例，針對每一章節開展課堂實訓，適當加大實踐課時。利用投資戰略管理BCG矩陣設計某公司產品組合技能、設計某公司投資決策內部控制制度技能、投資項目財務評價技能、在實踐中運用平衡計分卡技能、設計證券投資組合規避證券投資風險技能、編寫項目投資可行性研究報告技能、設計問卷調查技能、投資權益內部控制設計技能與績效評估技能。

第二，投資管理學課程校內實踐和校外實踐。課程結束，學院每學期舉辦的炒股軟件模擬大賽、ERP沙盤模擬投資大賽學生都可以分組報名參加，將課堂理論知識用于校內實踐。教師可以帶領學生去百色證券交易所、百色投資集團有限公司參觀見習。

第三，畢業見習實踐。學生根據所掌握的投資技能，去投資公司見習，也可以去證券公司見習等，而不是僅僅局限于財務管理崗位，學生掌握了多方面的技能，選擇面更廣。

篇7

1、缺乏全面投資管理思想全面投資管理思想包括投資的全過程管理和管理主體的全面動員。投資的全過程管理是指投資管理不僅是對投資決策和資金的投資使用管理，而是從項目建設的提出、可行性報告、到項目建設、項目建設后的可行性評價等全過程管理；管理主體上的全面動員是指投資管理不僅僅是決策者、計劃和財務部門的參與，而是在需要全體員工的參與。但是，我廠無論是在全過程管理，還是在管理主體的全面動員上做得遠遠不夠。

2、會計核算人員不能參與投資過程管理目前，采氣二廠在投資管理上，投資核算是由財務資產科承擔的，但由于財務人員工作地點遠離產能建設目施工現場，參與管理的內容也僅限于投資核算和投資核對。近幾年，由于項目投資大、工程量多，油氣資產分布范圍廣，財務會計人員對油氣資產的價值、性能和存放地點等不能參與全過程管理，也不能參與預算及決算分析，項目投資計劃的實施、控制由建設單位－產能建設項目組具體負責，財務人員無法對投資的使用進行控制。同時，油田工程建設的特殊性，每年都有大量的未完工程，需要第二年繼續實施，而下達的投資計劃是包括所有工程的，這樣對當年已完工程的投資是否超支無法核實，只是顯示每年都有大量投資未完而結轉到下一年使用。所以，財務人員投資核算的局限性直接影響到投資計劃的控制和油氣資產價值的真實性。

3、業務發展投資調整計劃下達較晚，給投資核算造成困難第二采氣廠的年度調整計劃由于要先與長慶油田公司規劃計劃處進行核對，并經公司辦公會審定后，上報股份公司、專業公司、油田公司審批后才能下達，因為流程和審批較長，下達給我廠時已經是當年的12月。而投資調整計劃又是年度計劃實施狀況檢查、財務決算、統計年報的和績效考核的依據。在實際運行過程中，由于一些投資項目未以業務發展計劃明確下達，但卻安排先實施，使得工程項目的維護時沒有依據，如果按照具體實施的項目維護工程項目，并將實際發生的成本核算到單項工程，年底又要根據調整計劃進行賬務調整，造成財務核算非常被動，也影響財務的監督、控制職能的發揮。

二、對策及建議

1、加強投資計劃的剛性約束要實現投資核算的規范必須從源頭抓起，做好項目投資的前期論證、可行性研究。所有的工程項目必須嚴格按照項目的申報、立項、審批、投資估算、概預算、計劃的下達、工程的招標、合同的簽訂等規范運做。根據油田公司目前的投資管理現狀，首先應增強投資計劃的剛性，只有計劃具有剛性，計劃才能實現其指導性和約束性。但要增強投資計劃的剛性，必須做好投資的前期論證、可行性研究、概預算工作。所有的投資項目在費用發生之前，投資計劃明確下達，資金渠道明確，把原來“事后算賬”的要錢機制變為“事前控制”，同時將投資計劃控制指標簽訂到項目組的業績合同中，年終考核，節獎超罰。2、強化投資單井控制指標管理由于我廠的投資計劃是長慶油田根據單井地面工程標準化投資管理體系，以單井為單元下達投資的，公司對我廠產建項目組單井范圍內的投資實行總量包干，下達的投資由我廠產建項目組自主控制，自求平衡，并且要按照公司投資計劃和審定的建設方案細分投資控制目標，落實到與單井投資控制有關的每一個環節中。

3、加強投資的預算管理2010年長慶油田公司開始使用ERP系統后，工程項目核算從工程項目的創建、預算分配、工程成本歸集、月末結轉、轉資直到最后項目關閉，都與以前的核算方式有了很大變化，各單位按照規劃計劃處下達的計劃和項目進行分區塊總額控制，雖然不能具體到單個項目進行預算控制，但是一旦實際發生數超出分區塊項目預算總額，超出預算的憑證無法審核記賬，只能與業務端進行投資核對，對核算不準確的項目進行調整。ERP系統的使用提高了對投資的過程監控，改變了以往財務部門事后算賬的局面。

4、財務核算人員要參與產能建設的全過程管理在實際工作中，財務人員要想參與到產能建設的全過程管理必需做好以下四點：一是舉辦項目工程管理知識培訓班，提高財務人員的多專業業務素質。由于投資涉及到工程計劃、概預算、建設、驗收等一系列過程，會計人員要想完全了解產能建設各明細項目投資的使用情況，就需要了解每項工程的概預算方案，了解每項工程的實施過程及費用構成要素。二是財務人員參與到工程全過程管理，通過對工程實施過程的跟蹤分析，明確預算與實際發費用的差異，進而找出投資管理的重點。三是要從人員上保證投資核算準確和投資管理兩項工作的開展。根據長慶油田的管理特點，建議產能建設項目會計核算人員由項目組管理，長駐項目組，直接參與到工程的全過程管理中，而在賬務核算業務上隸屬財務資產科管理，只在月末月初和年末年初回歸財務資產科，開展財務憑證掛賬審核、付款資料交接、月末關賬、憑證交接等各項財務工作，確保財務準確核算，財務資料齊全，使得投資核算工作和投資管理工作兩相不誤。

三、結束語

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關鍵詞：企業；金融投資；管理；措施

目前企業面臨著經濟全球化以及我國進一步深化經濟體制改革、轉變經濟增長方式等帶來的機遇與挑戰，在競爭如此激烈的環境里，如何增強企業自身的綜合競爭力，使企業不被時代淘汰成為企業經營管理者高度重視的問題。金融投資是企業取得高效利益的重要途徑，因此加強對其的管理顯得尤為重要。

1企業金融投資概述

1.1企業金融投資

金融投資是在社會經濟不斷進步發展的過程中產生的商品經濟概念，是一種在實物投資基礎上形成的投資行為。企業金融投資的對象是金融信貸以及發行股票、債券等，其有別于實物投資是一種虛擬領域的投資。

1.2企業金融投資管理

企業金融投資管理又稱為資產組合管理，是以企業投資資金為對象的管理活動，其具體的管理內容主要涵蓋了以下方面：一是綜合多方面信息，全面系統的分析投資項目，建立科學合理的投資管理程序；二是合理有效的分配投資資金，形成最佳投資組合，在防控風險的基礎上保障企業獲得最大限度的利潤；三是針對眾多的金融投資方式，企業要結合自身的實際情況以及未來的發展需求，以獲得最大化的企業利潤為目標，確定企業金融投資方式和投資規模。同時必須做好前期投資項目的市場調查，對比分析可行性投資方案的性價比等工作，以保障投資項目有利于企業的長遠發展。

1.3企業金融投資管理的意義

第一，金融投資管理能夠有效完善企業的運轉機制。在市場經濟體制下，金融投資是實現企業發展壯大的一個重要手段，合理高效的金融投資，能夠支持企業的發展并獲得最大化的利潤，促進企業運轉機制的進一步完善和提升。第二，優化企業環境。企業的金融投資需要多個部門的相互配合與支持才能完成，那么相應的投資管理工作就要涉及企業的各個相關部門以及人員。在綜合分析投資項目的可行性因素的基礎上制定科學的投資計劃，在此前提下要想真正做好金融投資管理工作就必須從企業的投資項目、企業資金以及所需的人才等多方面入手，積極協調和溝通各個部門的相關工作，加強其合作，從而增強企業的凝聚力，優化企業管控。第三，提高投資回報率。科學合理的金融投資管理，可以實時掌握和了解企業的金融投資項目所處的運行狀態，及時發現投資風險，進而促進企業采取有效的方式進行處理，保障企業的投資利潤，提高投資回報率。

2加強金融投資管理的措施分析

2.1完善金融投資管理環節

企業應建立健全金融投資管理制度，并不斷對其進行完善，為企業的投資管理提供制度保障，具體可以從以下幾方面入手：第一，制定科學、合理的金融投資方案。金融投資方案是管理工作的重點和首要任務，企業應制定風險防范機制，在掌握國家政策和科學評估市場發展狀況以及未來的發展需求的基礎上，制定符合企業自身發展的投資方案，這有利于企業有效規避盲目投資以及不合理的市場競爭帶來的各種投資風險。第二，投資分析。專業工作人員根據收集及整合的投資項目市場的相關數據和信息，分析市場的發展現狀及評估未來的發展趨勢，從而制定出最合理的投資策略。企業通過投資分析工作，對市場的走向有了具體的掌握和了解，有效避免了各類因素帶來的投資風險，保障企業投資利潤實現最大化。第三，組建投資組合及其業績評估及修正。根據市場的反饋情況，制定投資方案時將各類投資進行科學的組合，這有助于分散企業的金融投資風險。市場經濟體制下的企業投資風險在所難免，但是科學的投資組合能夠分散風險，有助于企業避免因單項投資失敗帶來的巨大損失。另外，市場是瞬息萬變的，這就需要企業對投資組合中組成部分進行業績評估，從而準確地把握經濟環境的發展動態和趨勢，對不合理的投資組合及時進行修正，確保企業在激烈的競爭環境里不被淘汰，高效實現企業的最大化利益。

2.2規范預算編制工作

做好預算編制工作，可以為企業制定金融投資方案提供理論依據，保障企業的發展戰略符合企業的發展需求。規范預算編制工作，主要包括：一是專業人員要通過實際考察和取證，掌握準確、全面的資料信息，確保預算編制工作的實效性。二是建立預算編制管理制度并嚴格執行，形成強大的約束力，杜絕隨意調整和更改預算數據，若要更改和調整，必須具有強有力的相關證據且嚴格按照有關規定進行，保障預算結果的準確度，為企業金融投資管理的相關工作提供正確的數據，促進管理工作的順利開展。三是堅持公平公正和中立的態度以及不受外界因素干擾進行預算編制工作，嚴厲懲罰相關部門的虛報、謊報，只有這樣企業才能根據預算編制的正確結果制定出滿足發展需求的投資方案。四是科學統計和詳細記錄各項目的數據，為企業考核績效提供可靠的數據，指導各部門的后續工作，另外還能夠提高企業資產的使用效率和管理水平，保障企業的各項生產經營活動在資金穩定的基礎上有序進行。

2.3加強金融投資管理隊伍的建設

人才是目前各個企業競爭的根本，是企業不斷進步和發展的原動力，所以金融投資管理應重視人才這種軟實力的支撐作用。企業的金融投資首先要有專業的投資市場分析人員，同時還要具備相關工作的高技能、高素質和高專業水平的人員。另外金融投資管理隊伍建設也不容忽視，企業可以增加薪資以及福利待遇等方式來招納優秀的金融投資管理人才，并且要做好在職管理人員的專業知識和技能培訓以及再教育工作，全面提高其專業水平和綜合素養。此外要明確具體職責，使每個管理人員清楚認識到自己應盡的責任和義務，增強企業的金融投資管理能力。

3結束語

總之，在市場經濟體制下，企業的金融投資必須符合市場的發展趨勢，才能保障企業在瞬息萬變的市場環境里和激烈的競爭氛圍中，立于不敗之地。具體來說企業可以在準確研判宏觀經濟形式的基礎上通過建立健全金融投資管理制度、規范預算編制以及加強管理隊伍建設等方面，加強金融投資的管理，實現企業的多方位多角度的長遠發展。

參考文獻：

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篇9

    對于地鐵建設項目來說,由于大部分的人力、財力、物力都集中在建設項目的實施階段,對建設項目設計階段的投資控制缺乏重視,但其實如果能從設計階段就加強項目投資控制,一定可以優化設計和有效控制項目投資,所以,設計階段的項目投資管理不但很有必要而且還很重要,不僅要重視,還要加強管理,應該建立健全相應的約束機制來保證其順利實施。只有相關的設計人員都自覺的履行自身的責任,把控制投資的思想根植在設計人員的思想中,不斷的優化設計方案,做到技術和經濟相統一,才能真正的完成地鐵建設項目投資管理工作。

    2適時采用設計施工總承包模式有效控制造價

    過去設計費一般都是依照工程總投資的百分比來制定的,如此一來,設計單位和工程實施沒有直接的利益關系,導致很多的設計單位沒有責任心,不懂得控制項目投資,甚至會利欲熏心,隨意的改動原先的設計,變更工程量。為了有效的遏制這一現象,應該采用設計施工總承包模式,該模式是把兩個不同的利益主體“捆綁”成利益相關人,利用經濟杠桿的調節,促使其發揮各自的技術和管理優勢,從而達到優化設計、降低造價和節約資源的目的。

    3發包階段工程投資的控制

    3.1加強對招標文件的編制管理

    工程量清單是招標文件的重要組成部分,是投標單位進行投標和公平競爭的基礎。所以,工程量清單必須符合國家的相關標準和有關規定。在地鐵建設項目投資管理中必須加強對招標文件的編制管理,不僅要保證招標文件的完整性,還要加強對標底或限價的編制審查,嚴格的按照國家的相關標準執行,并由專職造價工程師參與審定。

    3.2重視詢標工作,推行合理低價中標

    詢標發生在開標后、定標前,可以使評標委員會公正、公平、有效地評審投標文件,能夠及時的排除在投標過程中可能存在的不合理低價和不平衡報價。因此,必須重視詢標工作,推行合理低價中標。

    3.3加強合同簽訂管理

    在我國現有的市場經濟條形下,企業合同管理是企業管理的一項重要內容,也是企業管理的一項核心內容,企業管理的方方面面都圍繞著這個核心開展。對于地鐵建設項目來說也是如此,只有加強合同簽訂管理,才能在市場競爭日趨激烈的現在取得一席之地,同時這也是爭取企業經濟效益的最佳途徑。另外,加強合同簽訂管理還能夠把風險量化,明確各方責任,公平的維護合同雙方的利益。

    4實施階段工程投資的控制

    地鐵建設項目的實施階段是地鐵實體形成階段,該階段需要消耗大量的人力、物力、財力,大部分的建設項目投資金額都花費在這個階段,因此,一定要加強實施階段工程投資的管理,運用科學技術原理以及經濟與法律手段,加強事前、事中和事后的控制。

    4.1抓好合同管理,減少工程索賠

    對于地鐵建設項目投資來說,合同管理是必不可少的一個環節。合同雙方應該充分的理解和熟悉合同的各項條款,如此一來不僅在出現工程造價糾紛的時候有理可循,有法有依,還能夠有效地避免糾紛的出現。同時在合同的一方不按照合同行事時,合同的另一方還可以提出索賠,利用合同管理,最大程度的降低自身的經濟損失。

    4.2建立切實有效的監理機制

    所謂“沒有規矩不成方圓”,要想真正的做好地鐵建設項目實施階段工程投資的控制,必須建立切實有效的監理機制。只有從管理模式上入手地鐵建設項目投資管理,才能責任到人,實現地鐵建設項目投資的有效控制。

篇10

關鍵詞：知識平臺 集成管理 運作模式 項目投資 功能

投資是企業財務活動的重要內容之一，它通常是指企業將一定的財力和物力投入到一定的對象上，以在未來獲取收益的經濟行為。投資者涉足投資就是投入資源以獲取利潤的行為。投入的資源既包括有形資源也包括無形資源；獲取利益既包括經濟利益也包括非經濟利益。投資按投資主體可以分為企業投資、政府投資和個人投資；按投資對象可以分為證券投資和項目投資；按投資目的可以分為獲取經濟利益的投資和非經濟利益的投資；按期限劃分可分為短期投資和長期投資。對于創造價值而言，投資決策是財務決策中最重要的決策。籌資的目的是投資，投資決定了籌資的規模和時間，也決定了購置固定資產的類別。因此，投資往往也決定著企業日常經營活動的特點和方式，決定企業的發展前景。本文僅僅針對現代企業在市場需求日益多變、產品壽命周期變得越來越短的情況下，如何更好地運用基于知識平臺的集成管理運作模式，在確保投資項目具有發展力、決策力、盈利力、創新力等方面進行簡要的探析。

基于知識平臺的集成管理概念

基于知識平臺的集成管理，是指在以信息、科技、智慧為代表的知識體系的基礎上，將人力資源、信息管理、科技開發、市場分析，乃至企業的經營戰略等與知識有關的管理內容有機地協調統一起來，共同為企業的發展服務，實現在整體優化下的局部最優，并最終產生整體大于局部之和的經營效果，從而取得良好的項目投資效益。也就是說，以知識為核心的集成運作，既可以完善企業經營流程，提高效率，又具有鮮明的目標誘導，能實現經營效果的最大化，從而優化項目投資。

例如，比爾蓋茨的微軟公司是知識管理運作最為成功的企業。微軟公司所擁有的資源不是傳統意義上的資金、土地、勞動力等，而是當今知識經濟資源——知識、智慧資本。微軟公司以卓越不凡的技能、發明創造力、完成任務能力等智慧要素為基礎，集成運作各種知識資源，并以程序軟件為載體推向市場，從而不斷誘導和創造新的市場需求，使企業迅速成為信息產業界的龍頭企業。基于知識平臺的集成管理是一種效率和效果并重的管理模式，為了迎接知識經濟的挑戰，管理對象的重點也由傳統的人、財、物等資源轉變為以信息、技術、策略為主的知識資源。提高企業的知識含量、激發知識效力已成為集成管理的核心。

基于知識平臺的集成管理運作模式

（一）運作要素

由于當代科技的迅速發展、觀念變革的深化和市場競爭的加劇，未來的競爭將主要是知識力的競爭。知識力的構成因素不僅包括知識，還包括創新智慧和創新精神，即包括了由知識轉化為實際創新能力的整體要素的有機整合和融合。而且，隨著經濟社會的發展，組成知識力的整體要素也都處在不斷地深化和變革之中，不斷產生新值和新質。也就是說，知識力是一個具有未來視角的動態值和動態質的概念，被稱為新知識力或高知識力。我國企業的企業家和經營者確立新知識力的競爭觀，有助于更深刻地認識構成知識力的要素內涵，更好地掌握以知識為核心的集成管理運作方法，并以特有的時代意識和思想方式不斷提高和強化集成場中的知識、創新智慧、創新精神等三大要素，構造獨具創新力的競爭優勢及核心能力優勢。

（二）運作模式

作為一種包容了技術和市場兩方面內容的管理平臺，知識平臺無疑具有更為寬廣的管理運作空間，管理手段和方式更加多樣。尤其是以知識為核心的集成場，通過將知識、創新思維、創新精神三大要素有機融合，形成一個有機統一的運作模式（如圖1所示），更是將知識的潛力發揮到了極致，使得各項管理資源達到效用最大化、價值最大化，在此基礎上管理集成力度也達到最大。

在基于知識平臺的集成管理運作模式中，知識是實現由知識向實際創新能力轉化的前提條件，離開這個條件，能力轉化也就無從談起；創新思維是實現由知識向現實生產力轉化的必要條件，離開這個條件，生產力轉化也就失去了科學性和有效性；創新精神則是實現由知識向實際能力轉化的充分條件，離開這個條件，能力轉化也就失去了主動開拓的動力源泉。這三大要素是現代企業從事基于知識平臺集成管理的基本要素。一方面，它們不可或缺地相互影響、相互聯系、相互作用、相互融合于一體，形成一個有機的整體知識力和創造力；另一方面，由這三大支柱要素形成的企業創新活力是一個不斷循環繼起的過程。也就是說，這個過程是一個不能中斷的、連續強化和深化的過程，只有不斷地強化和優化各項要素，才能保證企業充滿創新活力，從而提高基于知識平臺的集成管理能力。

企業項目投資管理中的集成管理功能

基于知識平臺的集成管理對企業項目投資管理的作用方式是推拉并舉，綜合效力最強。在這種狀況下，企業不僅具有先進而強大的技術實力，而且與市場方面的結合也非常緊密，從而可以誘導市場需求的產生以及推出創新的市場，使各種知識要素如技術、策略、智力、信息等給企業投資帶來巨大的利潤收益。

（一）有助于有形資源和無形資源的結合，提高企業投資項目的發展力

在基于知識平臺的集成管理要素當中，管理要素比傳統的管理模式廣泛得多，從人、財、物到技術、信息、人才、品牌等資源要素，幾乎包含了所有的有形資源要素和無形資源要素。企業無形資源在集成管理中的作用越來越重要，在某些特定的條件下，甚至決定著企業項目投資的成敗。就我國的大部分企業來說，對無形資源的發掘利用還遠遠不夠。企業在項目投資中單純依靠對有形資源的投入，以此來獲得成功，卻忽視了企業品牌的提升，忽視了對顧客忠誠度的培育，忽視了對市場反饋機制的完善。結果，這些無形資源的惰性就會對整個企業集成管理產生抵制，甚至加以破壞，給企業以致命的打擊。

品牌是一種無形資源，是企業綜合實力的具體表現。在創建品牌的同時，企業就要把有形資源和無形資源充分結合，提升產品質量，維系顧客忠誠度，完善企業對市場、對顧客的及時反饋機制。因此，企業在項目投資管理中，通過對基于知識平臺的集成管理方法的科學應用，可以更好地促進有形資源與無形資源的結合，增強企業投資項目的核心競爭力，從而進一步提高企業投資項目的可持續發展能力。

（二）有助于人腦與電腦的結合，提高企業項目投資的科學決策力

在基于知識平臺的集成管理中，人腦和電腦有機地結合在一起，使企業成為一個人機交融的智能系統，企業的項目投資決策水平得到極大提高。在這一系統中，人腦的核心是創造性的智慧，電腦則是指輔助人們更好地發揮創造力的軟、硬件系統。現代企業所處的環境動態多變，企業項目投資決策水平的高低成為決定企業能否取得競爭勝利的重要因素。而要提高企業在新的環境形勢中的項目投資決策能力，一方面，必須充分發揮決策主體的創造性智慧；另一方面，則應該靈活運用各種高科技成果和手段，以提高決策主體的判斷力和洞察力。

集成管理從匯集優勢的角度出發，強調優勢的協調匹配，從而推進了人腦和電腦的有機交融，使二者各自的功能、優勢得到充分利用，保證了企業的項目投資決策水平和效果。當今，不少企業已經把電腦技術應用到決策過程的方方面面，尤其是決策支持技術的發展和應用，使得人腦的智慧和電腦的強大功能實現了更深層次的結合，決策能力得到大幅度提高，確保了企業項目投資決策的正確性、科學性、前瞻性。

（三）有助于點、線、面優勢資源的結合，提高投資項目的盈利力

集成管理的本質就是要求企業實現優勢互補，實現“1+1>2”的效果，通過整合資源使得各種優勢資源互相結合、互相滲透、協調發展，各種優勢資源產生裂變，從而聚合成強度更大的優勢綜合體，增強企業的市場競爭能力。

在現階段，我國企業存在的問題依然很多，各部門協調能力差、資源利用率低、重復建設嚴重等等，備受公眾關注。如果這些問題得不到有效解決，企業的競爭力就會大打折扣，最終會被市場所淘汰。因此，現代企業在項目投資管理中必須把自身“點資源”、“線資源”、“面資源”充分整合，實現以點帶線、以線帶面，化點為線，集線成面的有效聚合，從而大幅度提高資源的利用效率，降低能耗，提高盈利力。

（四）有助于管理手段和管理哲理的結合，提高企業項目投資管理的創新力

當今時代，經濟發展突飛猛進，技術進步日新月異，市場需求復雜難測，競爭態勢越來越激烈，項目投資的風險越來越大。在這樣的條件下，企業要想在市場大潮中立于不敗之地，不僅必須大力加強自身的技術水平，以提高技術競爭力，而且還應該不斷增強管理水平，以提高對項目投資管理的創新能力。集成管理作為一種與高科技時代背景相適應的新方法，它的管理理念和基點正是從當前市場環境的特點出發，符合高科技時代市場競爭的要求。

在集成思想指導下，管理思想和管理哲理實現了巧妙的結合，從而為企業的項目投資管理創新開辟了廣闊的空間。集成管理本身就是一種創新，它要求企業運用各種先進的管理工具和手段，遵循優勢互補的指導思想，創造性地應用于管理實踐之中，以取得聚變放大的效應。由此可見，集成管理有效地克服了各種具體管理運作手段和管理觀念的脫節現象，使其實現內在統一，從而促進了企業對項目投資管理的創新能力，并增強了管理對于企業的推動作用。

參考文獻

1.李寶山，張利癢.管理經濟學[M].中國人民大學出版社，2004

2.李寶山，劉志偉.集成管理—21世紀的企業制勝之道[J].企業管理，1997