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關鍵詞：人口；老齡化；養老保險；制度；改革

中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）12-00-01

養老保險所指的是國家與社會依據法律，在國家所規定的勞動年齡界限之后，或者由于年老失去勞動力而退離工作崗位之后，為老年人的基本生活所建立的社會保險。隨著我國人口老齡化加劇，養老保障問題成為人們關注的焦點，采取有效措施，改革養老保險制度，可有效解決養老保險問題，并保障老年人的生活質量。

一、人口老齡化狀況

人口老齡化所指的是在我國總人口當中，中老年人占據的比例不斷增大，而青少年人口占據的比例在遞減的過程，依據聯合國的老齡化社會概念可知，當國家60周歲以上的人口占據本國總體人口10%以上，或者65周歲之上的人口占據本國總體人口7%的時候，該國就可稱之為老年型的人口社會。在1999年的時候，我國正式跨入老齡化時代，并且在2000年的時候，我國60周歲之上的老齡人口比例已達到10.6%，依據統計資料來看，我國的老齡化速度要比歐美及日本等國快，在第6次人口普查時，我國14歲以下的人口比重不斷減少，由1982年的33.59%降到2010年人口比例的16.6%，少兒下降速度比較快。根據預測，我國到2020年的時候，老年人將上升到2.4億，老齡人口為總人口比例的16%左右，而到2050年，我國老齡化人口會超過4億，占據總人口比例為25%左右，此時，我國將會步入深度老齡社會。我國人口結構逐漸呈現倒金字塔形式，在我國經濟還不發達的時候，步入老齡化社會，使得我國的國民財富還不能有效承擔老年人生活的各方面需要，呈現出了未富先老特點，人口老齡化使得退休人員的數量不斷增多，人均壽命的提高，使得退休人員的養老金年限延長，這必然會讓養老保險的費用支出增大，截止2010年，我國養老金空賬約為一萬三千億元，老年人口比例在不斷上漲，而給制度繳費的人員不變甚至減少，致使隱性債務問題突出，待遇具有差別大，資源分配不公平等，并且我國養老保險還面臨著新賬舊債問題。

二、養老保險制度改革對策

1.加大養老保險的覆蓋面，推動農村養老保險機制

加大養老保險的覆蓋面是促進養老保險制度改革的重要措施，目前，我國已開始對城市居民的養老保險及新農保制度，在理論上看，此養老保險制度會在短短幾年內，提高我國養老保險的覆蓋率，但其結果不可能一蹴而就的，在養老保險改革中，不僅注重覆蓋面，還應注重收益的質量。對于農村養老保險與城市養老保險的覆蓋要靈活，對于下崗職工、待業人員及農民工參保能力應該給予考慮，對這些繳費人員應給予優惠，僅養老費用就占據工資的20%，是個非常大的負擔，應減低此類人群的參保繳納費用，鼓勵他們少退保，多參保，繳費基數可分成兩檔，低檔可每2年改變一次基數，逐步提高參保率與覆蓋面。同時利用廣播電視、咨詢服務及標語等途徑，加強農保宣傳，轉變農村人口的養兒防老觀念，進一步完善農保機制，盡量營造全社會的參保氛圍，并加強執法力度，對參保企業實施監督檢查，加大剛性制約，增強養老保險改革的有效性。

2.實施彈性年齡退休制，防止提前退休

我國的退休年齡女性為55歲，男性為60歲，此退休年齡是依據當時的國情所制定的，但隨著人均壽命延長，教育年限增加，原來的退休年齡已不適合了，不僅會加大養老保險的基金負擔，還會帶來人力資源浪費，根據有關報告可知，退休年齡延長1年，其養老基金會增加40億元，而減少支出160億人民幣，在合理程度下，適當推遲退休年齡，實施具有彈性的退休年齡制度，對人口老齡化下的養老保險基金具有緩沖作用。

3.落實個人賬戶，避免隱性債務

為解決養老保險中的隱性債務問題，我國可建立社會保險的基金理事會，并集中管理國家財政及國有企業所承擔的養老基金，同時，不能增加職工與企業所繳納的養老費用。還可以采用特別國債發行的方法，平穩過渡養老基金改革，用未來的基金增值與結余來還清這筆特別國債。空賬問題主要也是由于隱性債務所引起的，要解決空賬問題，應該嚴格劃分個人賬戶與社會統籌管理，這兩個賬戶應該徹底分開，對任何貫通途徑均堵死，避免資金挪用問題出現，還應增強社保基金，以解決隱性債務問題，落實空賬問題。

4.建立多樣化養老保險機制

隨著我國老齡化程度不斷加深，傳統的養老方式已不能滿足老年人豐衣足食的要求了，養老保險應從過去的家庭養、單位養向自己養與社會養來過渡，我國養老保險應實施國家基本養老、企業補充養老及個人的商業養老相結合的養老機制，我國處于未富先老的社會發展當中，經濟尚不發達，保險市場也不成熟，養老保險機制并不能如同發達國家一樣完全依靠商業保險來收益，需要個人、國家與企業共同來承擔，以適應我國不同經濟條件下的需求，以提高勞動生產率。如政府擔保的商業養老保險機制，主要由政府或聯營建立的托管所或其他類似的社會養老福利機構等。通過這些機構對基本養老補充，可有效緩解老年人面臨的養老院緊張問題，并改善老年人的生活狀況，增加養老的生活指數和幸福指數。建立基本養老保險為主，企業養老保險輔助，個人商業養老保險鼓勵的多樣化養老機制，在我國經濟上不是很發達的狀況下，有效保障老年人的晚年生活質量。

三、結束語

人口老齡化已是我國必須面臨的社會問題，人口老齡化對我國的養老保險提出了更高要求，為保障老年人的生活質量，應實施多層次及廣覆蓋的養老制度，落實彈性退休年齡機制，加強養老基金的監督檢查力度，做好保值增值，并營造社會參保氛圍，加強養老保險的合理改革，促進社會的穩定和諧發展。

參考文獻：

[1]楊穎新.人口老齡化與養老保險效應分析[J].商場現代化，2010（04）.

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關鍵詞：人口老齡化；醫療保險；政策建議

中圖分類號：C91文獻標識碼：A文章編號：1009-0118（2012）12-0211-01

一、老齡化趨勢特征

人口老齡化，是指老年人在總人口中占有相當比例。按國際通行的標準，20世紀60歲以上的老年人口超過總人口的7.00%，即不如人口老齡化社會。人口老齡化形成的原因十分復雜，人類衰老的延緩、壽命的延長與死亡率和出生率的下降，都是想成人口老齡化的直接原因。在我國，由于計劃生育政策和人口預期壽命的延長，人口老齡化發展速度很快，實行越發嚴峻。人口老齡化是我國人口發展的必然趨勢。據我國第五次人口普查資料顯示，我國65歲以上人口占總人口的比重為6.96%，基本上達到了7%的人口老齡化標準。這也表明，我國基本進入了人口老齡化國家的行列。并且，我國人口老齡化程度還在繼續增高。

這樣，退休后人們的生存時間延長，即不用繳納保險費而享用醫療保險的時間在延長，并且人們在步入老齡階段后發生疾病的概率也不斷增加，尤其是當今主要影響人類健康的慢性非傳染性疾病的患病率將日益提高。因此，隨著人口老齡化的加劇，醫療保險的需求必然進一步增加，醫療保險費用成本也將進一步增加。

二、人口老齡話對醫療保險的影響

（一）人口老齡化影響參保人員結構。20世紀90年代初，我國開始逐步探索建立社會醫療保險制度，伴隨著醫療保險覆蓋人群不斷擴大加之人口老齡化不斷嚴重，參保人員年齡結構也發生了重大變化。總體趨勢呈現出：離退休人員占參保人員比例不斷上升。

（二）人口老齡化影響醫保基金來源與支出。1、人口老齡化影響醫療保險基金的來源。由于老齡化的進程加快，使得在職職工與退休人員的比例，即勞動年齡人口負擔老年人口的系數（負擔系數）上升。一方面提供醫療保險基金的繳費人數相對于使用這筆資金的人數在減少，另一方面享受醫療保險待遇的人數卻在迅速擴大；2、人口老齡化影響醫保基金支出。隨著老齡化的加劇，對醫療保險的需求會進一步增加，醫療費用成本也會隨之進一步擴大。不僅如此，老年人本身就是體弱多病的人群。據衛生部調查，老年人發病率比中青年人要高3-4倍，住院率高2倍。老年人患慢性病的比率為71.4%，有42%的老年人患有2種以上的疾病的確良老齡化導致的醫療費用的消耗也將大幅度增長。有研究表明，在醫療服務價格不變的條件下，人口老齡化導致的醫療費用負擔年遞增率為1.54%，未來15年人口老齡化造成的醫療費用負擔將比目前增加26.4%。

（三）人口老齡化的快速發展加重了社會勞動人口的負擔。人口老齡化進一步改變了我國的撫養比。在目前情況下，由于長期以來醫療保險費用體系的不均衡，我國老年人群基本上不存在醫療費用的儲蓄，他們的醫療費用主要是由現在的社會勞動人口來承擔。但統一籌集資金，現收現付，短期收支平衡以實現互助互濟，社會統籌的醫療保險把老年人的醫療費用全部加諸于當前社會勞動者身上，就會發生醫療保險基金的“代際轉移”問題，社會勞動人口不堪重負，從而造成嚴重的社會問題。

三、我國醫療保險制度發展的框架思路

（一）進一步擴大基本養老保險的覆蓋面，提高醫療保險基金抵御風險的能力。人群中個體何時患病和患病后的損失大小均是不確定的。但是如果在群體中這些均是比較確定的。通過醫療保險行為可以將個體的不確定性轉化為群體的確定性。大數法則說明，參加保險的人數越多，保險基金約充足，風險就可以在更大范圍得到分解，個人抵御風險的能力就越強。根據大數法則，故應當讓更多的人加入到醫療保險制度中。擴面的重點在于民營企業、民辦非企業單位、社會團體，同時把流動就業人員、農民工納入覆蓋范圍，并加快機關事業單位公費醫療制度的改革。一次平抑參保退休人員比例，延緩參保人員結構老齡化的進程，充分體現醫療保險互助共濟的特點。

（二）政府在老年醫療保障中應起到主導作用并逐步增加政府對老年人的醫療事業的資金投入。政府應合理調整財政支出結構，加大向老年人醫療保障事業方面的資金投入，針對老年人慢性病高發人群的特點，建設社區醫療保健站、康復和護理中心，向老年患者提供優質低價的服務；中央財政對醫療基金入不敷出的地區進行財政補貼；建立貧困老人的醫療救助制度，對這些老人的看病就醫提供幫助。

（三）控制基本醫療保險基金支出水平。本研究表明，加強基金支付控制是保障基金支付能力的有效途徑。一般地說，控制基本醫療保險基金支付水平有以下手段：一是通過優化醫療保險費用支付機制以降低醫療保險成本；二是改進管理服務，降低醫療保險成本；三是完善制度，如考慮年齡等因素適當調整醫療保險待遇等實現。

（四）建立多層次老年醫療保障體系，逐步建立和完善老年護理保險制度。我們應借鑒國外老年護理保險的經驗，制定出適應我國國情的制度以滿足老齡化帶來的巨大的長期護理要求。從而使得老年人在生活不能自理或需要外接幫助時，能夠及時享受到護理服務。筆者認為，根據我國國情，應先下去自愿方式使得迫切需要湖里的老年人可以及時享受到這項服務，并逐步推廣，使得更多老年人得到幫助，由此，建立健全我國長期護理保險制度。

（五）加快社區建設，發展以社區為中心的老年人醫療保障體系加強預防保健服務。我們應該十分重視社區老年人健康保健。建立集醫療、預防、保健、康復及健康教育于一體的老年社區衛生服務體系；建立社區衛生服務可以規范有關行為。通過建立社區衛生服務網絡；建立社區衛生服務可以改善衛生服務的流向，實行小病進社區，大病進醫院，所有老人的健康檔案都設在社區。

（六）確保基金保值增值，適當提取風險基金以應對老齡化高峰。在政策允許的情況下盡可能放寬基金投資方式，確保基金保值增值。由目前我國嚴峻的老齡化發展趨勢，我國醫療保險基金面臨著很大的風險，因此，我們應早作準備，提取風險基金，在老齡化高峰時期基金難以維持時動用。

參考文獻：

[1]饒克勤.中國居民健康轉型.衛生服務需求變化及其對經濟、社會發展的影響[J].中國衛生經濟，2000，19（10）：8-11.

[2]歐水生.補充醫療保險與主體醫療保險的銜接研究[J].衛生軟科學，2001，15（6）：22-26.

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【關鍵詞】人口老齡化 經濟影響 對策

所謂人口老齡化,是指老年人在總人口中的相對比例上升,按國際通行的標準,60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%和7%,即可看作是達到了人口老齡化[5]。老齡問題是當今世界各國普遍面臨的重大社會問題, 也是我國三大人口問題(人口總量控制、人口就業與再就業、人口老齡化)之一。它是經濟發展、科技進步、醫療衛生條件改善所帶來的必然結果。正視人口老齡化問題, 把握人口老齡化對我國社會經濟發展所造成的重大影響, 采取積極的應對措施, 對構建和諧社會, 保證社會經濟的持續、快速、健康地發展, 具有重大的現實意義。

一、我國人口老齡化的基本特征

1.老齡人口絕對值為世界之最由于我國人口基數大,加上改革開放30多年,人民生活水平日益提高,醫療衛生條件得到明顯改善,人口預期壽命日益延長,老年人口逐年增加,到目前已達1.49億,我國已成為全世界老年人口最多的國家,占世界老年人總數的1/5,占亞洲老年人口的1/2。

2.未富先老、老齡化速度快。根據2004年聯合國的統計資料,西歐老齡化過程中,人均收入從5000美元增加到10000美元,而我國在2000年進入老齡化社會時,人均GDP才剛剛達到800美元,2004年我國60歲以上人口達到1.43億,而我國的人均收入也不超過1000美元,與國際社會相比,我國屬于典型的“未富先老”型國家。據統計資料顯示,英國65歲以上人口從5%增加到7%用了80年的時間,瑞典65歲以上老齡人口從5%增加到7%用了40年時間,日本用了50年時間,而我國僅僅用了18年左右的時間,由此可以看出我國人口老齡化速度相當快[2]。

3.城鄉二元結構明顯、地區發展不平衡。目前,我國農村老齡人口老齡化水平高于城鎮1.24個百分點,這種城鄉倒置的狀況將一直持續到2040年,地區差距明顯。

二、人口老齡化對經濟發展的影響

1.人口老齡化制約經濟增長,導致我國勞動力資源相對短缺。

(1)勞動適齡人口規模減少,即勞動力短缺。(2)勞動適齡人口比重下降,即勞動力老化。

2.人口老齡化使勞動年齡人口比重下降,對老人贍養比上升

隨著我國老年人口的快速增長,高齡老人的增多,供養、醫療保障、護理、照料、精神關懷等方面將面臨巨大的壓力。中國老齡科學研究中心主任張愷悌說:“我們現在是在職的人員100人養活16個老人,到2050年的時候,100個人就要承擔49個老人的養老負擔問題。

3.人口老齡化對養老保障體系的影響。目前子女供養老年人仍是老年人養老的主要方式。有57.1%的老年人主要靠子女提供經濟上的來源;有25.1%的老年人依靠自己的勞動收入;有15.6%的老年人依靠退休金; 依靠社會保險和救濟等其他途徑的只有2.2%[4]。即使是依靠后三種經濟來源而生活的這部分老年人,由于體力下降, 物價上漲,退休金和社會保險、救濟普遍較低,甚至有的調資都難以兌現,造成原本微薄的收入更加入不敷出,面臨的經濟壓力和困難是重重的,多數也需要子女的經濟資助。

4.用于社會再生產的資金減少。據預測,2020年我國養老金支出總額將達到25145億元,現有的社會保障體系和經濟發展都將面臨著巨大的壓力。在城市,老年人口數量較多,養老水平較高,對社保服務提出了較高的要求;而農村老年人口占到老年人口總數的2/3,但是卻面臨著養老服務等基本的社會保障無法保證[4]。

三、應對人口老齡化問題的對策建議

1.發展經濟,增強實力。解決人口老齡化的根本出路是進一步發展經濟,增強經濟承受能力,不斷增加積累,為老齡化和高齡化的發展奠定堅實的物質基礎,以強大的經濟實力作后盾來解決老齡化帶來的一系列問題,構建符合實際的養老模式和養老制度。我國是在經濟不發達的情況下迎來人口老齡化的[7]。

2. 從社會化居家養老入手,建立社區與家庭合作的養老機構

我國城市社區衛生服務中心經過多年來的發展和完善,已經形成了一定的規模和體系。因此,以社區服務為載體,以居家養老服務為切入點,把社區服務引入家庭,促進社區服務和居家養老的密切結合,使有限的資源發揮最大的效益,確保老年人在自己的社區和家庭安度晚年。

3.建立統一、規范、完善的社會養老保障體系,社會養老保障是國家依法對老年人基本生活予以保障的社會安全制度。

我國最新的《中國老齡事業發展“十一五”規劃》中提到,將致力完善城市企業職工基本養老保險制度,擴大養老保險覆蓋面,一方面在城市將加強基金的征繳,合理調整財政支出結構,增加各級財政對養老保險基金的投入,建立可靠穩定的資金籌措機制,逐步提高統籌層次,增強統籌調劑能力;并且將在城市生活的貧困老年人全部納入最低生活保障范圍,切實保障其基本生活[1]。

四、總 結

從實際出發,根據我國國情由傳統的家庭養老逐步向社會養老轉變是一種必然趨勢,解決我國的養老問題,保證老年人安度晚年,不僅僅考慮到社會發展的經濟水平、政治背景,還應考慮我國特有的文化傳統,老年人及其家庭的經濟承受能力,因此走家庭養老和社會養老相結合的道路,是解決中國養老問題的正確選擇。

參考文獻:

[1] 田雪原.21世紀中國人口發展趨勢與決策選擇研究[J],中 國人口科學.1998,(1).

[2] 岳頌東.我國人口老齡化趨勢及其對策[J],社會保障制度 2001,(5).

[3] 全國老齡辦.中國人口老齡化發展趨勢預測研究報告[EB/ OL].theory.省略/.2006-02-23.專題研究121

[4] 喬曉春.《老齡化的中國》[J].北京:全國老齡工作委員會,2006

[5] 劉民茂,張純元.《人口結構學》[M].北京:中國人口出版社, 1998:33-36

[6] 陶立群.我國人口老齡化的趨勢和特點[J].科學決策,2006,

04:25-27

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論文摘要:建立多層次彈性養老保障制度可以分散和降低人口老齡化帶來的養老風險。針對我國社會養老保險制度所面臨的嚴峻的人口老齡化挑戰，分析了現行社會養老保險制度的缺陷;提出了包括一個救助層、兩個強制層、一個補充層和一個自助層的五層次彈性養老保障制度模型。

1引言

    人口問題對于國家社會經濟發展影響舉足輕重，在人口問題中，人口老齡化問題尤應重視。人口老齡化指人口中老年人口占總人口的比重持續上升的現象，在社會里老年人口越來越多，一般用65歲或60歲為老年人口的年齡起點，65歲及以上人口占總人口比重在7%以上，或60歲及以上人口的比重在10%以上就屬于人口老齡化社會(聯合國，1956&1982)。日本現在是全世界老年人口比例最高的國家，2004年日本65歲以上人口占總人口的19. 5% 。 20世紀90年代初以來，日本經濟長期陷人嚴重的衰退之中，日本的經濟問題固然有多方面的原因，但日本人口老齡化嚴重是其中的一個重要原因。

    面對人口老齡化和經濟危機，20世紀70年代以后，西方福利國掀起了社會養老保險制度改革的風潮。為應對人口的老齡化，緩解老齡人口的貧困以及分散和降低養老風險，維系社會經濟的協調發展，多層次彈性養老保障制度受到西方國家和世界銀行及國際勞工組織等的重視和推崇。

2我國人口老齡化現狀與發展趨勢

    我國現在是世界上人口最多的國家，也是世界上老年人口最多的國家。妥善處理人口老齡化問題，制定與社會經濟發展相適應的社會養老保障制度，有必要對我國人口老齡化現狀和發展趨勢進行分析。

    我國已于1999年進人老齡化社會，表1為我國1999 } 2005年老年人口占總人口比重。有關人口老齡化發展趨勢預測研究表明，到2100年，我國的人口老齡化分為3個階段:

    (1)從2001一2020年是快速老齡化階段。

    (2)從2021一2050年是加速老齡化階段。

    (3)從2051一2100年是穩定的重度老齡化階段。

    我國現在已經處在快速老齡化階段，2030年到2050年是中國人口老齡化最嚴峻的時期，人口老齡化和高齡化將日益突出，中國面臨人口老

3社會養老保險制度面臨人口老齡化的壓力

3.1狀況

    我國在1997年確立社會統籌與個人賬戶相結合的社會養老保險部分積累模式。我國社會養老保險制度經過多年改革，國務院2005年頒發了《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，指出隨著人口老齡化、就業方式多樣化和城市化的發展，需要建立適合我國國情的多層次社會養老保險體系，人口老齡化成為社會養老保險制度改革的重要動因。

    持續的人口老齡化使得退休人員增加，退休養老金支出不斷攀升，1999年底全國離休退休人員以及退職人員為3730萬，到2004年底為4675萬。2001年基本養老保險養老金總支出2321億元，2004年基本養老保險養老金支出為3502億元。隨著社會人口老齡化程度的不斷加深和在職勞動者的逐漸減少，人口老齡化高峰到來時必然帶來養老金支付危機。

3.2困境

3. 2.1“大統籌”面臨的困境

    我國現行的統賬結合的社會養老保險財務機制，透支個人賬戶導致數額巨大的個人賬戶空賬，政府對養老保險金的財政補貼也不斷增加，我國社會養老保險部分積累模式實際上是按現收現付式運作的。為確保社會養老保險養老金按時足額發放，政府財政對基本養老保險的轉移支付補貼金額逐年增加，政府承擔了巨大的財政負擔。同時養老保險社會統籌資金和個人賬戶資金混合并賬運行，個人賬戶資金被用于養老金給付，個人賬戶成為空賬，繳納的養老資金未形成個人賬戶積累基金。個人賬戶空賬無疑加劇了未來的養老金支付風險。表2為我國近年來養老個人賬戶空帳及政府對養老保險金的補貼。

    為了減輕個人賬戶空賬壓力，實行社會統籌資金和個人賬戶資金分開管理，力求做實個人賬戶。雖然對“統賬結合”的模式做了多方面的調整，注人激勵與約束機制，擴大覆蓋面，但是由于其現收現付式的主體模式并未改變，我國社會養老保險制度固有的結構性缺陷依舊存在。國務院2005年的《決定》采取削減用于個人賬戶積累資金3個百分點的做法，是在做大統籌賬戶而縮小個人賬戶，這種“大統籌小賬戶”模式無法實現養老金的積累和增值，無法克服日趨嚴峻的人口老齡化壓力。在相當長的時間里，“老人”和“中人”的養老金將主要依靠當前現收現付式的“大統籌”籌措的資金支付，而目前20%的企業繳費無法滿足“老人”和“中人”的養老金支付需求，提高企業的統籌社會養老保險繳納費率困難，按現行的制度安排，就是靠擴大覆蓋面和政府的財政補貼。前者是拆東墻補西墻，后者是杯水車薪。現收現付式的“大統籌小賬戶”制度不可持續。

3. 2. 2“小賬戶”面臨的困境

    2005年的((決定》規定，個人賬戶的資金比例由占職工工資的11%降到8%，完全由個人繳納、用于積累、個人賬戶的養老資金實行省級社會保險經辦機構統一管理，通過購買國債等方式增值。強調做實個人賬戶，積累基本養老保險基金，制訂個人賬戶基金管理和投資運營辦法，實現保值增值。但是，面對的難題有，一是個人賬戶規模的縮小，二是面對不成熟的市場風險，增值渠道單一，獲利空間小;加之由政府部門統管的管理機制面臨的效率等問題，這些難題會導致一個結果，那就是的資金難以增值，積累最終難以形成;或者即使形成一定量的基金，由于通貨膨脹的影響，退休者按個人賬戶結存的基金仍無法維持其基本生計，陷人貧困，還是要依靠下代人養上代人。

    至今國家有關個人賬戶基金管理和投資運營辦法尚未出臺，人口多底子薄的國情和人口老齡化嚴峻態勢，以及變化莫測的資本市場，個人的“小賬戶”的積累功效及其對老年人養老的支撐力度十分有限，很難抵御老齡化和市場風險，擔當起現在養老保險供款人將來養老需求的責任。

    2005年的《決定》確立的“大統籌小賬戶”財務機制，仍是以現收現付式為社會養老保險運作方式，加之制度轉制出現的巨額轉制成本(隱性債務)問題，目前仍沒有消化的具體措施，這就必然導致我國社會養老保險制度將長期負債運行。隨著城市人口老齡化進程的不斷推進，在未來的50年間，需要領取養老金的“中人”數量大量增加，在轉制成本和人口老齡化的雙重夾擊下，由于現行的統籌賬戶本身不具積累功能，致使形成新老債務鏈循環，隱性債務問題更加突出。

4建立多層次彈性養老保障制度

4.1多層次彈性養老保障制度層次設計

    針對中國社會養老保險制度面臨的人口老齡化的挑戰，這里提出多層次彈性養老保障制度構想。多層次彈性養老保障制度共5個層次。

    (1)救助養老層。對缺乏勞動能力，生活沒有依靠，沒有親屬供養無依無靠的農村五保戶和城市貧困家庭的老年人及優撫對象，由政府、集體提供基本養老保障，以社會福利養老供養形式作為基本養老支持，慈善團體給予社會救助。養老保障對象無需繳納養老費用，可實行老年人集中養老供養和生活照顧。國家要鼓勵社會興辦為老年人服務的養老敬老院、老人護理院和老年福利院等非營利養老服務機構，政府可給予財稅政策支持。

    (2)強制社會統籌賬戶養老層。由國家立法強制實行的社會基本養老保險安排，企業單位和個人必須參加，用于社會基本養老金支出的社會統籌賬戶資金由企業(雇主)繳納供款，基本養老待遇水平依據國家經濟發展情況適當調整。社會統籌賬戶實行現收現付模式，具有較強的保障性和社會互濟性，是社會養老保障制度的基礎。在現階段，由于社會養老保險制度的轉制老賬沒有解決，企業養老供款的統籌比率需要高一些。隨著轉制老賬的消化，統籌比率要逐步調低，在維持現行企業總養老供款繳費規模20%不變的前提下，逐步降低社會統籌賬戶比例，賬戶比率從現在的20%逐漸縮小至5%，達20%的替代率即可。逐步降低的企業養老供款統籌賬戶減少的部分或在在職企亞工工資中反映或劃人個人養老儲蓄賬戶。自雇者養老供款繳費從現在的12%逐漸縮小至3%，現行的優惠政策保留。

    因為我國不同地區及企業經濟發展狀況不平衡存在差異，政府的調劑作用需要保留，因此，在我國的社會養老保險體系中，保留適當比例(5%左右)作為調劑是符合國情的長遠考慮。

    (3)強制個人賬戶養老層。基本養老個人賬戶層，以“個人賬戶”為基礎的強制性的退休儲蓄計劃，職工退休前根據個人收人按月繳納，記人個人的一個終生不變的賬戶中，每個人退休后從“個人賬戶”中得到養老金收人，大致相當退休前工資收人的30%一50%，可通過精算推出繳費比率。個人賬戶實行完全基金積累模式。

    隨著經濟發展，個人賬戶逐步做大，統籌賬戶逐步做小。因為兩個賬戶的資金都來源于社會成員的勞動所得，以上兩個層次，共同使職工退休后可以得到的替代率50%一70%即可。西方國家基本養老金替代率一般為50%一60%，第三層次意在強迫那些對他們退休后的需求缺乏遠見，不愿儲蓄以備晚年之需的人參加儲蓄。通過強制儲蓄，使社會成員逐步樹立攢錢養老、自食其力和自我保障的養老理念。

    (4)補充養老層。由職工個人根據經濟能力和不同需求，自愿參加，或者由企業根據自身經濟效益，為本單位職工建立的補充養老，可按現行年金制辦法由雇主與雇員共同繳費構成。

    (5)自助養老層。由個人根據自愿參加商業養老保險層。

    第二、三層次的強制性養老計劃和第四層次的補充養老計劃，都是把儲蓄列人養老必要的正式支出。養老計劃安排時，應當把養老儲蓄列為日常開銷必需的費用，與衣、食、住、行的支出一樣。西方經濟學家就曾建議，每個人把工資收人按一定比例的儲蓄起來。prescott (2005)建議個人把工資收人的10%進行強制儲蓄。對于第四層次能否給予稅收的財政支持，則要看國家的整體養老水平，可以按商業養老保險模式運作或按補充養老保險模式運作，視國家整體養老保險水平給予政策支持或調整。

4.2多層次彈性養老保障制度階段安排

    多層次彈性養老保障組合可分別規避不同性質的制度風險，應對人口老齡化。多層次彈性養老保障制度中基本養老的總體保障水平不變，略有提高(2%左右)，賬戶結構由現在的“大統籌小賬戶”逐步向“小統籌大賬戶”過渡，以增強自保能力和應對人口老齡化風險。結合我國的情況，在不同的時段，采用不同的靈活組合模式。

    整個21世紀是中國社會經濟發展的重要時期，從現在起，最好在25一30年的時間把轉軌債務和現存的養老賬戶缺口消化掉。這段時間里，政府財政重點可集中力量解決幾十年計劃經濟年代欠下的養老老賬。這個時段確立的依據是對“老人”和“中人”養老老債的清償還需要的大致時間。智利政府對養老老債的償還期就在35年左右。

    2051一2100年是穩定的重度老齡化階段，老年人口穩定在3一4億，老齡化水平基本穩定在31%左右。隨著經濟的發展，我國全面實現小康社會，那時我國實現全國城鄉統一的社會養老保障制度將是一個比較輕松的話題。

篇5

養老保險是每一個社會成員的基本生活權利予以保障的一種重大社會政策。隨著人口老齡化的逐步顯現，已給社會傳統的養老保險制度提出了嚴峻的挑戰。當前要擴大資金渠道，健全管理，推進養老保險制度改革，使之真正成為“惠及子孫，關乎國運”的民心工程。本文將就養老保險工作中遇到問題談幾點粗淺的想法。

一、養老保險制度中存在的問題

1.人口老齡化帶來的沖擊

我國是世界上老年人口最多，同時也是人口老齡化發展速度最快的發展中國家。我國養老保險制度設計的初衷是通過社會統籌資金來支付老職工的養老金，償還養老金債務。但是，隨著我國人口老齡化，使老年人撫養比率不斷上升，人口老齡化導致為支付給離、退休人員的費用不斷攀升，致使養老保險基金開支大幅度增長。人口老齡化的加劇，社會統籌資金不足以支付退休職工的養老金，特別是在一些老年人口贍養率很高的老工業城市，企業繳納社會統籌的負擔很重。

2.征繳擴面步履難度大

在基層養老基金實際擴面中，由于一些民營企業、靈活就業行業的管理者與用工人員利益分配的局限性，加上用工個人對養老保險參保政策理解不透，投資經營者只顧眼前生產發展和原始資本的積累考慮，對政府養老金擴面工作采取避而不談或搪塞應付等“軟對抗”辦法，使得擴面工作難以正常開展，養老保險政策制度難以貫徹到位。

3.繳費基數偏低

基本養老保險金的收繳工作不到位。一些企業只考慮自身利益，有意瞞報、少報職工人數和工資總額，加之社保基金征繳部門對企業上報數據缺乏足夠的分析，使社會保險管理機構無法真正按職工工資來征收社會保險費，往往造成實際基金征繳數小于政府統計口徑工資總額數，出現養老保險基金的隱性流失，使得養老保險基金的籌集與支出存在較大的資金缺口。

4.養老基金的管理存在漏洞

養老保險金管理還沒有納入法制化管理的軌道。在養老基金管理過程中，還存在較大漏洞，造成基金被貪污挪用。各級政府雖然建立了相應的基金監督管理機構，但是，由于管理監督的依據不足，依法監督仍然是一個比較薄弱的環節。

二、解決養老保險存在問題的對策

1.針對人口老齡化，應采取多種措施

針對我國人口老齡化的問題，我們應該采取多種措施，以應對人口老齡化給養老保險工作帶來的不利影響。

首先，調整法定退休年齡。根據行業或崗位實行階梯式退休年齡，將退休年齡適當延長。其次，建議建立領取養老保險金時間的彈性機制。國家應該在規定最小領取養老金年齡的基礎上，出臺政策鼓勵參保人員根據身體、經濟狀況自主選擇領取養老金的時間，確保推遲領取養老金的參保人員能夠獲得更高的保障水平。

2.做好養老保險征繳環節的稽核

對養老保險征繳環節的稽核，是對參保單位、參保人員是否應保盡保，繳費基數是否符合國家規定的工資總額構成、養老保險費是否應收盡收的稽核，是確保養老保險基金內涵式增長的一種方式，也是促進養老保險基金征繳的重要保證。在養老保險的征繳過程中，嚴格掌握企業職工人數的變動和工資基數的變化，并結合所得稅年度匯算清繳進行全年工資總額的結算，確保養老保險基金的及時、足額入庫，強化政策的嚴肅性。

3.努力做好養老保險宣傳工作

做好養老保險的宣傳工作，尤其是要做好城鎮個體私營業主、靈活就業人員的宣傳工作。從當前就業格局來看，靈活就業人員占有相當大的比例，而養老保險的繳納份額卻不足。一些城鎮個體私營業主、靈活就業人員普遍存在參加養老保險沒必要、不合算、不可靠的認識誤區。對此，要加強針對性的宣傳教育，提高他們參保的自覺性。同時加強政府職能部門的配合協調，各級勞動部門要同工商管理部門聯手制約，逐步將生產經營較穩定，效益較好的個體私營納入養老保險范圍。

4.努力做好斷保人員的續保工作

為確保職工未來老有所養，增強基金支撐能力，各級勞動保障部門在積極推進再就業工作的同時，要抓緊抓好再就業人員的續保工作。要根據實際情況，制定續保實施方案，并組織實施，使斷保人員及時續保。

5.加強基金管理，提高基金收益率

首先，應特別重視養老保險基金的安全，全面強化政府以及社會的監督職能，防止基金被貪污挪用；其次，建立專職養老保險基金管理和運營機構，制定適宜的投資管理政策，培育高效率的基金經營機構對養老基金進行高效的投資運用，進行較為廣泛的投資；最后，及時向繳費企業和職工公布基金的投資方向和投資效果，接受社會監督。

三、總結

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眾所周知，老齡人口是醫療服務的最大需求者，有關研究指出：60歲以上年齡人口的醫療費用是60歲以下年齡人口醫療費用的3～5倍。在此背景下實施的基本醫療保險制度能否籌集到足夠的資金,醫療保障的覆蓋能否全面，老齡人口的醫療需要能否得得到滿足，醫療保障目標能否實現。我國當前社會的老齡化程度和發展趨勢對我國現有的醫療保障體系提出巨大的挑戰已成為社會和學界關注的焦點。

1.醫療保險基金供給減少

我國現行的基本醫療保險制度籌資方式主要是用人單位和職工的繳費,離退休人員不用繳納醫療保險費,但離退休人員與在職職工享受同樣的醫療保險待遇。問題在于，我國人口老齡化的現有程度和發展趨勢，使得在職職工與退休人員的比例持續上升。也就意味著，基本醫療保險金的繳款人口比例越來越低，而不繳款卻享受醫療保險待遇的人口比例越來越高，在職參保職工人數的增長速度遠低于參保退休人員的增長速度。

2.醫療費用支出增加

以中國老齡化現狀及發展趨勢為考量，老齡人口在總人口中所占比例將會持續上升，然而老年人口又是疾病發生率和醫療資源使用率最高的人群，因此，可以預見的是今后很長一段時間內老年人口的醫療費用支出將會成為我國醫療保障事業中的重點。同時，醫療保險基金供給的減少又必將導致入不敷出的醫療保險資金窘境。

3.醫療保障覆蓋面不廣

改革中的醫療保險制度僅覆蓋了城鎮在職人口,而其家屬并未包括在內,廣大農村人口更是被排除在制度之外。城市中大量在非正式部門中工作的人員、從非正式部門退休的老人,都無法獲得社會醫療保障,而這些人恰恰正需要醫療保障制度的幫助。此外，農村老年人口占整個老年人口的2/3左右, 由于醫療保障的覆蓋面較窄, 他們基本上不享受公費醫療, 農村居民的醫療費用基本上是自費。

4.老年人口醫療需求的變化

人類的“疾病譜”在近100 年來發生了巨大的變化，過去以急性傳染病和感染性疾病為主的疾病譜,已經被以慢性病以及與人們不良生活方式密切相關的疾病為主的疾病譜所替代。疾病譜的改變所帶來的是老年人口對醫療需求由以前一味的直接治療轉向以防為主、放置結合的新型醫療模式，因此，我國目前的醫療保障制度和醫療服務機構以及醫療保險基金的安排都面臨新的變化。

二、應對老齡化對醫療保障挑戰的對策分析

1.改革醫療保險基金繳費模式

由于我國目前的醫療保險基金存在著供給減少和支出增加的矛盾，退休老齡人口在不繼續繳納醫療保險金的情況下仍享受醫療服務，但在職人員的繳費數額已越來越難以負擔日趨增加的醫療保險基金代際差額。因此，有必要將已退休人員重新納入繳費對象中，適當收取比例不高的繳費額，并提高享受醫療保險基金的條件，設置一定的最低繳費年限。

2.發展社區醫療

社區醫療與醫院醫療相比的最大不同在于其便利和廉價，并且疾病中的百分之八十都屬于常見性的疾病，在社區醫療機構就能得到診治，而且可以大幅節約醫療費用和醫療資源。社區醫療在發展和建設中要做到機構數量的合理設置和有效布置，同時找準定位，將社區醫療的關注點放在普通疾病和保健預防上，對于社區居民要加大宣傳，擴大社區醫療的接受度，并且發揮社區醫療的便捷優勢，提供諸如免費體檢、無病咨詢、健康宣傳和上門問診等服務，豐富醫療保障的渠道，加強醫療保障的力度。

3.擴大醫療保障范圍

大數法則說明,參加保險的人數越多保險基金就越充足,風險就可以在更大范圍得到分解。因此，應該擴大基本醫療保險的覆蓋范圍，以提高醫療保險基金抵御風險的能力。當前我國醫療保險主要針對國有企業和集體企業，覆蓋面較為狹窄，應該將參保對象拓展到城鎮所有從業人員，積極吸引各類各行業就業人員的參與，尤其是年輕人員參加醫療保險,以平衡繳費與負擔比。并通過降低參保條件和實行優惠政策,鼓勵從業人員早日參保，以充分體現醫療保險互助共濟的特點。

4.發展商業醫療保險

商業醫療保險制度是由參加基本醫療保險的單位和個人向商業保險公司投保補償高額醫療費用的補充醫療保險。隨著老齡化程度的加深和社會發展的進程，社會基本醫療保險越來越不能滿足人們的醫療保障需求，也與經濟發展的程度不相符。商業醫療保險作為對基本醫療保險的一項重要補充，可以大幅減輕政府在醫療保障資金和政策問題上的壓力，并且可以充分利用資本市場的活力，對醫療保障和經濟發展起到推動作用。

三、結語

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關鍵詞：勞動參與率；靈活就業；人口老齡化；養老保險

Abstract:Since the late nineties of the twentiethcentury，accompanying the rapid population ageing，China’s labor force participation rate has been in atrend of declining，and flexible employment in a trendof booming.These new trends of China labor market havebeen posing challenges to the old-age insurance sys-tem.The old-age insurance system should be adjustedand improved according to these new trends of China la-bor market.

Keywords:labor market;labor force participation;flexible employment;old-age insurance

一、勞動力市場的新趨勢1．勞動參與率下降勞動參與率和就業率是反映在一定的人口結構下勞動力資源利用狀況的兩個指標，勞動參與率和就業率保持在較高的水平之上則意味著勞動力資源得到了較好的利用。勞動參與率是經濟活動人口占勞動年齡人口的比例，其中經濟活動人口指的是有勞動能力、并且參加或要求參加社會經濟活動的人口，包括就業人口和失業人口；而勞動年齡人口是指15~64歲的人口。截至目前為止國家統計部門還沒有公布過關于勞動參與率的專門數據，因此這一數據需要進行推算。筆者根據《中國統計年鑒》的有關數據對1998～2006年中國勞動參與率進行了推算，結果顯示1998年的勞動參與率為84.65%，1999年略有下降，為84.57%，在2000年降至83.23%，盡管2001年勞動參與率升到83.73%，但隨后在2002~2004年勞動參與率繼續下降，2004年勞動參與率為81.

93%，2005年勞動參與率上升至83.44%，2006年則降到82.29%。

從總體上看，勞動參與率呈現出下降的趨勢。

造成勞動參與率下降的原因主要有3個方面：一是人口平均受教育年限提導致年輕人的勞動參與率下降；二是提前退休現象導致老年人口的勞動參與率下降；三是再就業困難，導致一部分失業者失去尋找工作的信心和動力，成為“沮喪工人”而退出勞動力市場，使勞動參與率下降。

2．靈活就業日益普遍

近些年來，隨著經濟體制改革的推進和產業結構的調整，勞動力就業結構正發生著變化，在機關事業單位和具有一定規模的企業中的正規就業人員比重處于下降過程中；與此形成鮮明對照的是，靈活就業人員數量逐年增多，靈活就業日益成為吸納勞動力的重要形式。所謂靈活就業，就是在正規單位或非正規單位中區別于正規就業的就業形式。這類就業在勞動時間、收入報酬、工作場地等方面更加具有靈活性，在保險福利、勞動關系上又常常是不具備確定的法律保障。靈活就業人員來源不僅有國企下崗人員、農村轉移剩余勞動力，還包括知識階層和大學畢業生等城市新增經濟活動人口的部分人員，其中下崗人員多受雇于私營企業、個體工商戶或正規單位的非正規崗位、從事臨時性、季節性工作；農村轉移剩余勞動力多從事于建筑施工、餐飲服務、保安保潔、家政服務等工作；而知識階層和大學畢業生等城市新增經濟活動人口的部分人員多為自由職業者。靈活就業范圍幾乎涵蓋了國民經濟和社會生活的各個領域。根據勞動和社會保障部課題組的一項研究，2003年靈活就業總量約為4700萬，占城市就業總量的18%。另據中國社會科學院的一項類似研究，2003年靈活就業占全部就業比重在17.5%左右。

3．人口老齡化將使未來勞動力供給減少聯合國在1956年提出人口年齡類型的劃分標準，其中對老年型國家的劃分是：一個國家65歲及以上老年人口比重達到7%，按此標準中國在2000年成為老齡型國家。中國的人口老齡化速度將持續加快，預計21世紀中葉將迎來人口老齡化高峰，在這個過程中老年人口的絕對量和相對量都迅速增加，21世紀中葉以后人口老齡化速度將放慢。人口老齡化給中國經濟社會發展帶來的影響將是深遠的，在人口總量方面，隨著生育率和出生率長期持續地下降，人口增長慣性大為減弱，預計到21世紀20年代人口總量將達到峰值，之后人口總量將逐步減少；在勞動力供給方面，預計從21世紀30年代開始，勞動力在總人口中的比例將開始下降。有學者預計勞動力在總人口中比例將從未來20年間的60%以上，逐步下降到本世紀末略高于50%的水平。豐富廉價勞動力資源一直是中國參與國際競爭的主要優勢，而人口老齡化帶來的勞動力供給縮減，將給中國的經濟增長和養老保險制度帶來不利影響。

二、養老保險制度面臨的挑戰

中國勞動力市場的新趨勢將給養老保險制度帶來挑戰，主要體現在勞動參與率的下降和人口老齡化將加重養老保險負擔，以及靈活就業人員參保難兩個方面：1．勞動參與率的下降和人口老齡化將加重養老保險負擔勞動參與率下降和人口老齡化意味著領取養老保險金的退休職工相對于向養老基金繳費的在職職工的比率是較高的，從而對養老保險基金產生直接的影響。根據我國現行的城鎮基本養老保險制度，養老保險基金由社會統籌與個人賬戶兩部分組成，向社會統籌繳費的部分用于基礎養老金的計發，體現社會再分配；向個人賬戶繳費的部分用于職工本人個人賬戶養老金的計發，體現效率性。社會統籌部分財務收支的平衡條件是：繳費率=工資替代率×贍養率，其中繳費率為在職職工養老保險繳費額與工資總額之比，工資替代率為退休職工的平均養老金與在職職工的平均工資之比，贍養率為退休職工與在職職工人數之比。這個等式表明，如果要維持工資替代率不變，贍養率越高，則繳費率就越高。然而企業和職工個人對繳費率的承受能力是有一定限度的，當繳費率達到這一上限比率時，贍養率的進一步提高就意味著養老保險工資替代率需向下調整。然而養老金有向下的剛性，易漲不易降，其結果是使得養老保險制度面臨財務危機。

2．靈活就業人員參保難

靈活就業的特點是流動性強，而現行養老保險制度是按照正規就業的特點設計和運作的，它以就業的穩定性和繳費的連續性為基礎。在養老保險經辦機構設置上是以用工單位為中心，主要面向用工單位實行參保人員的登記、申報及費用的征繳，缺乏專門針對靈活就業人員的信息化管理系統，養老保險經辦機構難以掌握這類用人單位的經營現狀、職工人數、職工收入等基本情況。

顯然，現行的養老保險制度不能與靈活就業人員的特點相符。盡管近年來為方便靈活就業人員參加養老保險，有的省、市社會保險機構設立了個人繳費窗口，在一定程度上方便了靈活就業人員辦理日常性參保事務，但由于這類就業人員參加養老保險以個人自我管理為主，缺乏必要的約束機制，養老保險經辦機構在對這類就業人員參保的管理上受職能限制，強制力有限，使得參保不穩定。

三、養老保險制度的完善

中國勞動力市場的新趨勢給養老保險制度帶來了新問題，政府需要從完善養老保險制度本身入手，擴大養老保險的覆蓋范圍、針對靈活就業改進養老保險制度，以解決勞動參與率下降和人口老齡化給養老保險帶來的沖擊，以及靈活就業參保難的問題。

1．擴大養老保險的覆蓋范圍

面對勞動參與率下降和人口老齡化對養老保險帶來的挑戰，我們應立足當前，盡可能使適齡勞動人口參加社會養老保險。目前我國社會養老保險分為城鎮和農村兩個板塊，城鎮社會養老保險覆蓋范圍為城市中的就業人口，覆蓋率從總體上看并不高，用人單位逃繳養老保險費、故意瞞報或漏報職工人數和工資總額的現象依然存在。農村社會養老保險的建設遠滯后于城市，基本上還是以家庭養老為主，土地成為農村人口養

老的主要經濟保障。

對于城鎮養老保險的擴面問題，首先，需要對養老保險制度轉軌中形成的歷史欠賬明確責任，合理地測算繳費費率，以提高用人單位和就業人員參與養老保險的積極性；其次，應盡快出臺《社會保險法》，加大養老保險推行的強制力，對惡意逃避參保的單位應加大懲罰力度，以盡快提高養老保險在個體、私營企業以及非正規部門的覆蓋面，使更多的勞動者能夠參加到養老保險制度中來。關于農村社會養老保險，應加快制度構建的步伐，加大政府財政的投入力度，按東中西部不同的經濟發展水平制定差異性的繳費和給付標準，將農村人口納入到公共養老保險制度中來。

2．針對靈活就業改進養老保險制度首先，應考慮制定養老保險制度實施的彈性化標準。正規就業的養老保險制度的資金來源主要是單位與勞動者個人共同繳費，這種模式應根據靈活就業的特點進行創新，特別是在繳費基數、繳費比例以及繳費方式上進行創新：在繳費基數上，可以考慮將養老保險繳費基數設定為不低于當地職工的最低工資，以減少靈活就業人員的負擔；在繳費比例上，面向正規就業的養老保險費率高待遇高，成為靈活就業人員參加養老保險的障礙，應允許靈活就業人員以較低的費率參加養老保險；在繳費方式上，可考慮為靈活就業人員設定年度繳費額度并按年結算，只要在一年內的任何時間繳費達到額度，就視為該年正常繳費，以提供更為靈活便捷的繳費方式。

其次，完善養老保險管理信息技術，提高養老保險關系轉移的便捷度。為靈活就業人員建立個人永久性養老保險賬戶，根據其就業經歷靈活繳費、累計計算繳費年限。值得一提的是，2010年1月1日施行的《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》對勞動者跨地區流動時養老保險關系轉移接續作了相關規定，極大地保障了跨地區流動的勞動者的養老權益。然而，靈活就業人員的養老保險關系轉移接續難題仍需更為細致的操作規程加以解決和規范。同時，應加快養老保險信息服務網絡建設的步伐，逐步實現全國養老保險信息的電腦聯網，達到數據共享、方便管理的目的，并為靈活就業人員提供方便的繳費和查詢服務，提高靈活就業人員的參保積極性。注：本文系武漢市教育局2009年市屬高校科研項目“武漢市建筑領域農民工欠薪難題破解”（項目編號：160）的部分研究成果。

篇8

 

關鍵詞：人口 老齡化養老保障 制度

21世紀是屬于老人的世紀，我國在1999年就進入了老齡社會，截至2008年底，我國60歲以上老年人口已達到1. 5989億人，占總人口的12%。而據2006年的《中國人口老齡化發展趨勢預測研究報告》可知，中國人口老齡化在21世紀上半葉將不斷加深，尤其是未來的十多年間，人口老齡化速度將不斷加快，到2050年，老年人口將超過4. 37億，老齡化水平達到30%，將近總人口的三分之一，而且這個比例會持續50年。

    一、我國人口老齡化的特點

    一是我國老齡人口的絕對數量大。我國老齡人口絕對值是世界之首。目前，中國老齡人口接近1. 6億，占全球的老齡人口的五分之一，幾乎相當于英國、德國、瑞士、盧森堡四國的人口總和。到2050年，我國老年人口總量將超過4億。根據聯合國預測，21世紀上半葉，中國一直是世界上老年人口最多的國家，21世紀下半葉，中國也還是僅次于印度的第二老年人口大國。

    二是人口高齡化趨勢顯著。人口年齡結構中另一個值得重視的問題是人口的高齡化即長壽化，目前80歲以上的高齡老人增速很快，以年均約4. 7%的速度增長，達到1300萬，明顯快于60歲以上老年人口的增長速度。預測2050年將達到1. 5可乙左右，占老年人口的21. 78 % 。這也是人口轉型時期老齡化的重要年齡特征。

    三是“未富先老”老齡化超前于現代化。發達國家是在基本實現現代化的條件下進入老齡社會的，屬于先富后老或富老同步，人均GDP一般都在5000至10000美元以上，而中國進入老齡社會時人均GDP尚不足1000美元，盡管2008年中國以4. 222萬億美元的GDP位居世界第三，但同年中國的人均GDP僅為2460美元，仍屬于中等偏低收入國家行列，經濟發展沒有為解決人口老齡化奠定雄厚的物質基礎，屬于未富先老。

    二、我國老年人口養老保陳所面臨的問題

    老年人口養老保障就是一個很重要的問題，它不僅關系到能否消除老年人的后顧之優，關系到能否鞏固離退休制度和計劃生育成果，而且還關系到和諧社會的建設。

    (一)社會養老保險壓力巨大

    老年人口的不斷增加，老年扶養比的持續上升，不僅意味著國家和社會發放社會基本養老金、支付社會基本醫療保險費用等壓力將大大加重，而且還意味著將來由于勞動適齡人口數的減少將使繳納各種社會保險費的人群大大減少，面臨著社會保險基金缺口不斷增大的問題，可以說，政府、企業、社會都已感到養老保障的壓力正顯著加大。

    第一、基金來源渠道單一。當前中國養老保險基金主要來源于保險費的收入及其利息和財政補貼。單一的基金來源致使現行養老體制必須要面對“彈性的繳費與剛性的支出”引發的財務吃緊的矛盾。加之老年人口的不斷增多，享受養老基金的人群在不斷擴大，在職工人對離退休職工的贍養比在逐漸上升，致使養老保險費用支出與收入之間的矛盾成為老齡化危機應該面對的首要問題之一。

    第二、地方“養老”欠債嚴重，“空帳”運行規模巨大。據勞動和社會保障部統計，在退休人員每年以6%的速度遞增的情況下，養老保險個人賬戶空賬以每年1000億元的規模增加。早在1997年26號文件《國務院關于建立統一的企業職工養老保險制度的決定》中就有指出:已退休職工的養老金繼續按照過去的標準，由企業繳費形成社會統籌部分解決。即企業同時承擔著退休職工的養老需要和為在職職工積累養老金的雙重責任，造成企業負擔過重，致使繳費困難、逃費、欠費現象嚴重，養老金出現收不抵支的現象。另外，由于我國人口老齡化人口數量的增加，除去個人賬戶部分的“社會統籌”部分根本不足以支付離退休職工的養老金;再加上統籌部分與個人賬戶部分資金的“混賬管理’，，于是就出現了“挪用”個人賬戶的基金來補養老金支付空缺的現象，導致個人賬戶空帳實行、養老金入不敷出、社會公平難以維持的吃緊狀況。

 (二)社會養老保障制度不完善

    我國目前的社會養老保障制度還處于建立過程中，尚存在諸如覆蓋面窄、統籌層次不高、統籌項目和統籌比例不規范、保險金額較低等許多問題。目前我國大多數的老年人仍然是在社會養老和醫療保障覆蓋范圍之外。調查表明，城市老年人養老金(退休金)保障覆蓋率2006年男性為89. 1%，女性為64. 6%，仍有將近22%的城市老年人沒有享受退休金。同時，龐大的農村老年人口仍舊主要依賴傳統的家庭養老模式、“五保戶”等集體經濟的養老模式、以及少量的社會救助。無論城市還是鄉村，老年人口數量的激增與現階段較為狹窄的養老保障體制覆蓋面之間的沖突己經突顯口。

    (三)養老服務產業發展滯后

    受資金投入不足、養老設施陳舊、觀念滯后、資源分散以及扶持政策與配套措施落實不到位等因素制約，目前我國養老產業化進程緩慢，難以滿足老年人劇增的服務需求。

    目前，我國所有老年用品生產企業所提供的產品尚不足1000億元，供求相差甚遠。一項銀發經濟調查顯示，在普通商店內，青年人服裝占70%以上，中老年人服裝不足10%，各種養老福利、公益設施的現狀也不容樂觀，一些護工、老年人公寓、適合老年人的樓房、廁所等少之又少。以養老機構和床位數為例，目前我國共有各類老年社會福利機構3. 8萬個，養老床位120. 5萬張，平均每千名老人占有床位僅有8. 6張，與發達國家50至70張的水平相差甚遠，難以滿足龐大老年人群，特別是迅速增長的‘空巢’、高齡和帶病老年人的服務需求。”

    三、應對老年人口養老保除的對策

    解決老齡化問題，既靠我們大力發展和完善社會養老保障制度，也要求我們根據形勢發展需要客觀地對我國現行的人口政策進行調整，以符合社會經濟發展趨勢。

篇9

[關鍵詞]人口老齡化；少數民族地區；社會經濟發展

一、民族地區人口老齡化的現狀、趨勢

1、我國少數民族和民族地區人口老齡化現狀、趨勢

我國民族地區老齡化水平并不一致,而且其老齡化過程也不完全同步，就是同一個民族在不同地區其老齡化程度和趨勢表現也不相同，同一地區各個民族老齡化程度和趨勢也不盡相同。所以，我國民族地區老齡化情況十分復雜。

具體來講,我國少數民族地區人口老齡化趨勢大致有以下幾種類型：

第一種類型：人口年齡結構屬年輕型。我國一些民族地區，人口老齡化程度比較低，人口年齡結構還處于年輕型。青海玉樹自治州1982年老年人口比重為6.10%，1990年為5.81%。而根據1990年——2050年青海人口老齡化預測，2000年全省老年人口65歲以上人口比重為4.62%，2005年為5.64%，2010年為6.38%，2050年為14.46%。（1）。從2000年四川民族地區年齡構成看，人口年齡結構大多處于年輕型。例如涼山州、阿壩州、甘孜州65歲及以上占總人口比例分別是5.12%、5.36%、5.48%。（2）有的民族地區鄉村人口老齡化程度高于城市、鎮的水平，這可能與鄉村少數民族年輕人口流動、戶籍制度的改革，以及城市對農村剩余勞動力吸納能力的提高，城市打工和做生意比較收益的刺激，使農村有較高文程度的青年移居到城市等有關。

第二種類型：人口年齡結構年輕型向成年型轉變。我國少部分民族地區由于自然的、歷史的原因、計劃生育政策、人口慣性等影響，還處于年輕型向成年型轉變。四川德格縣更慶鎮城區人口老年人口系數和老少比，屬于年輕型人口，而農村的老年人口系數和老少比則達到了成年型人口，所以，從全鎮總體看，應該屬于年輕型向成年型轉變。（3）

第三種類型，有的民族地區人口年齡結構已經進入老年型。廣西壯族自治區就很早進入了老齡化階段，1995年廣西65歲以上占總人口比例6.61%,1996年為7.06%,1997年為7.62%,1998年為7.52%,1999年為7.95%,2000年為7.12%。由此可見，廣西是在1996年開始進入人口老齡化行列。（4）新疆石河子地區人口年齡結構也基本進入老年型。20世紀80年代至今，石河子地區2000年60歲以上人口占總人口比重即達11.70%，2003年已升至15.43%。因此，石河子地區已步入老年人口社會，而且呈現逐年遞進上升的趨勢。（5）

貴州黔東南州人口老齡化問題也具有代表性。第五次人口普查時,貴州黔東南州65歲及以上的老年人口總數達23萬人，人口老齡化問題將突出的表現為鄉村人口老齡化問題。而且貴州黔東南州65歲及以上的老年人口總數將逐年增加，到2010年將達到53.09萬，其老年人口系數也將達到12.7%。（6）

通過上面分析，我們可以看出，民族地區人口老齡化具有較大差異性。從發展趨勢看，人口年齡結構進入或即將進入老年型的民族地區，其人口老齡化發展速度很快；而人口年齡結構未進入老年型的民族地區，也必然發展到老齡化階段，而且這個過程發展很快。所以，民族地區人口老齡化問題應該引起高度重視。

二、民族地區人口老齡化影響分析

1、民族地區人口老齡化對民族地區經濟社會發展的消極影響

第一，民族地區人口老齡化對民族地區經濟發展速度以及民族地區國民收入分配及再分配、投資、消費、儲蓄、稅收、財政支出帶來相關影響。

第二，民族地區人口老齡化對民族地區勞動力供給、勞動生產率提高以及贍養功能的發揮等方面產生不利影響。

民族地區人口老齡化的加快，必然使勞動年齡人口的比重下降，從而導致勞動力不足。同時，民族地區老齡化加快，使本來不太富裕的家庭增加更沉重的負擔，也必然對家庭養老功能的發揮產生不利影響。

第三，民族地區人口老齡化對民族地區社會穩定與和諧、消除貧困、實現社會公平產生消極影響。

代際關系和諧是整個社會和諧與穩定的重要組成部分。老年人口比重增大，又必然使民族地區城鎮職工退休人員增加，從而對在職人員收入產生影響，也必然加重以家庭養老為主的民族地區農村老人子女負擔，從而導致兩代人利益分配的矛盾。

此外，人口老齡化的加快，就可能增大民族地區反貧困難度。無論是絕對貧困還是相對貧困，都會對社會公平產生消極影響。

第四，民族地區人口老齡化對民族地區傳統倫理和社會心理產生沖擊。

在中國幾千年的文明史中，逐漸形成了尊老的傳統美德，也就形成了家庭“養兒防老”、“養兒送終”的道德理念，也深深扎根于民族地區各民族人們心里。然而，人口老齡化的加快，使老人和子女心理受到沖擊，也會使傳統倫理道德觀念和整個社會心理受到沖擊。

2、民族地區人口老齡化對民族地區經濟社會發展的積極影響。

民族地區人口老齡化也會對民族地區經濟社會發展帶來某些積極影響，比如它可以促使民族地區增加人力資本投入，提高勞動者素質，促進生產力發展。同時，民族地區人口老齡化加快，對出生率也會產生影響，對可能對推動教育水平提高和計劃生育工作產生積極作用。此外，民族地區人口老齡化可以促使民族地區老年市場形成和老年產業發展。

由上可知，民族地區人口老齡化從多方面會對民族地區經濟社會發展帶來影響，但從長期趨勢看，民族地區人口老齡化對民族地區經濟社會發展的消極影響大于積極影響。

三、解決民族地區人口老齡化問題路徑依賴和對策措施

1、解決民族地區人口老齡化問題路徑依賴：走可持續發展道路。

民族地區突出的“未富先老”問題對民族地區經濟社會發展極為不利，成為制約民族地區可持續發展的重要因素之一。所以，解決民族地區人口老齡化問題的路徑只能走可持續發展道路，才能真正解決民族地區人口老齡化問題。

2、解決民族地區人口老齡化問題的對策措施

第一，轉變觀念，從戰略上高度重視民族地區老齡化問題，制定科學的老齡事業發展規劃，保持民族地區人口穩定適度增長。

民族地區正如前面分析的那樣，人口老齡化發展很不平衡。加之，民族地區人口老齡化發展速度很快，一旦進入老齡化，“未富先老”必然嚴重影響民族地區經濟社會發展，甚至對民族地區穩定與和諧產生極大危害。因此，必須轉變觀念，未雨綢繆，從戰略上高度重視民族地區老齡化問題。

第二，發展民族地區經濟，增強經濟承載能力，緩解“未富先老”帶來的巨大壓力。

發展才是硬道理，如果民族地區經濟不發展，就無法解決人口老齡化問題。發展經濟，增強經濟承載能力，對經濟本來就落后的民族地區解決人口老齡化問題尤其重要和急迫。

第三，確立適合民族地區的養老模式和社會保障體系，在民族地區開展各種形式的針對老年人口的扶貧開發活動。

一方面，要發揮家庭養老為主的功能，貫徹“以家庭養老為主，與社會扶持相結合”的原則。另一方面，在民族地區城鎮，國家和企業要承擔養老責任，積極推進養老保險。在民族地區農村，推動社會保障法制建設，要積極探索農村社會養老保險、計劃生育保險等，積極開展“關愛女孩行動”、“少生快富”扶貧工程等項目以及在民族地區開展各種形式的針對老年人口的扶貧開發活動。

第四，建立適合民族地區的農村和城市的老年服務體系，加強機構建設，搞好民族地區社區福利和社區服務，大力發展民族地區老年產業，開發利用“銀色人力資源”。

必須加大民族地區城市和老有所養，農村社區環境、醫療衛生、服務的投入和建設，搞好民族地區社區福利和社區服務，加強其硬件、軟件建設，使民族地區真正做到“老有所養，老有所醫，老有所為，老有所學，老有所樂。”

同時應該大力發展民族地區老年產業，開發利用“銀色人力資源”，可以變人口壓力為促進社會經濟發展的動力，也可以帶來經濟社會效益，滿足老年人不斷增長的物質文化需要。

此外，弘揚少數民族傳統的孝文化，構筑符合民族地區老年人生存的社會倫理環境也是民族地區尤其是農村養老的現實選擇。

綜上所述，民族地區人口老齡化有其自身特點，而且發展迅速，已給或將給民族地區社會經濟發展帶來巨大影響，面臨諸多問題，對此我們必須高度重視。同時，把解決人口老齡化問題納入可持續發展戰略，并針對民族地區實際情況采取切實可行的應對措施，從而為民族地區落實科學發展觀，實現可持續發展，造福子孫后代，建設和諧社會服務。

[參考文獻]：

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[3]、蔣彬.四川藏區城鎮化與文化變遷——以德格縣更慶鎮為個案[M]，巴蜀書社，2005；

[4]、陳喜強.人口老齡化如何通過社會保障制度去影響廣西的經濟？[J]，百家言，2002（11）；

[5]、楊曉熙、劉平等.石河子地區人口老齡化的現狀、問題及其對策[J]，石河子大學學報，2004（12）。

[6]、貴州省黔東南州第五次人口普查辦公室《黔東南人口的現狀與未來》第82頁，巴蜀書社2004.

篇10

關鍵詞：社會保障；人力資本投資；“統賬結合”；人口老齡化

中圖分類號：F240 文獻標識碼：A

文章編號：1000．176X(2008)02．0098．06

一、問題的提出

從人口結構變化看，我國正在經歷快速老齡化的過程。目前，國際上一般把60歲及以上人口稱為老年人口，如果一個國家或地區的總人口中60歲及以上人口的比例達到10%，則稱為進入老齡社會（或老齡化社會）。根據這一標準，我國在2000年就已進入了老齡化社會。當年全國60歲及以上人口比重超過了10％，65歲及以上人口比重也達到7％，而根據《中國統計年鑒》（2005）的統計，在2004年，這兩個數據則分別增加到了12．38％和8．58％。根據曾毅的預測，[1]在中生育率與中死亡率假定方案下，我國65歲及以上老人占總人口比例在2030年將達到15．8％，2050年達到23．1％。聯合國1999年公布的預測表明，中國2030年與2050年65歲及以上老人占總人口比例為15．7％與22．6％，其他學者的預測也得出了相似的結果。[2．4]官方公布的最新預測數據則顯示[5]，從2001年到2100年的100年間，可以劃分為快速老齡化（2001―2020年）、加速老齡化（2021―2050年）、重度老齡化（2051―2100年）三個階段，在重度老齡化階段，2051年的老年人口規模將達到峰值4．37億，約為少兒人口數量的2倍。這一階段，老年人口規模將穩定在3億至4億，老齡化水平基本穩定在31％左右，80歲及以上的占老年總人口的比重將保持在25％―30％，進入一個高度老齡化的平臺期。基本可以判斷出，在本世紀中葉，我國將迎來人口老齡化的高峰。

人口老齡化會對經濟和社會帶來巨大的沖擊，張本波分別從勞動力市場、養老模式、社會保障成本、消費儲蓄模式和社會需求結構五個方面分析了人口老齡化的影響，并提出了解決人口老齡化問題的基本原則、根本前提和養老模式等對策。[1]程永宏通過定量方法分析了現收現付制與人口老齡化關系，[2]結果發現，現收現付制基本上不會因人口老齡化而出現支付危機，人口老齡化程度提高不能作為中國養老保險和醫療保險實行基金積累制的理論根據。姜向群和萬紅霞則重點探討了人口老齡化對養老金制度、醫療保障和老年社會服務的帶來的挑戰。在解決人口老齡化的對策上，姜向群強調家庭養老在人口老齡化中的重要作用，提出應該把家庭養老和社會保障政策結合起來應對老齡化的挑戰。[3．4]田雪原認為，解決老齡化中的養老問題，需要加大社會保障尤其是養老保險的改革，繼續提倡家庭子女供養并發展社區服務。[5]

綜觀上述研究不難發現，人口老齡化對經濟發展的影響帶有綜合性，解決老齡化問題的對策也是多維度的。從某種角度講，老齡化的重要影響之一在于經濟體系中勞動力供給速度的放緩乃至負增長，因此，如何提高勞動參與率和延長勞動力停留在勞動力市場的時間，是解決這一問題的關鍵所在。Boskin研究了歐美過去40年中勞動力市場老年勞動力參與率降低的現象，結果表明，這種現象主要是由于國家社會保障的發展引起的。[6]他的這一觀點得到Gruber和Wise的支持，二人經過研究發現，在西方國家，社會保障的提供和勞動力的早退休有著很強的相關關系。[7]而另外的研究則表明，一個設計合理的社會保障體系，可以推遲勞動力的退休時間。Morten I． Lau 和Panu Poutvaara把居民的人力資本投資和退休決策放入一個簡化的（居民只進行消費和人力資本投資）生命周期模型中，分析了不同的社會保障支付方案對個人福利、人力資本投資和勞動供給的影響。[8]其研究發現，精算的社會保障金支付模式（actuarial adjustment）以及個人社會保障稅和收益之間存在的關聯關系可以促進個人的人力資本投資并推遲其退休年齡。從國內研究看，大多數是探討人口老齡化對社會保障制度帶來的影響，很少有人以社會保障制度的視角來分析勞動力的退休行為。從另外一個角度講，人力資本也對居民的勞動參與行為具有重要影響。因此，本文擬從我國現存的社會保障體系和勞動力市場狀況出發，以我國養老保險的“統賬結合”模式為例，對社會保障、人力資本投資的關系進行分析和研究。關于社會保障與人力資本投資的關系，賴德勝和田永坡對此做了深入研究，參見賴德勝、田永坡[9]。

二、社會保障制度、人力資本投資與人口老齡化：以“統賬結合”為例

社會保障制度的內容很多，在這里，我們把討論的范圍限定在社會保障的運作模式上，分析的基礎是養老保險體系現存的“統賬結合”模式。從1997年開始，我國把養老保險模式確定為“統賬結合”的混合模式。在交費上，個人和企業共同承擔養老保險費，交費比例為職工工資總額的28%，其中的11%進入個人賬戶，2000年12月25日的《完善城鎮社會保障體系試點方案》將個人賬戶的規模降到了本人繳費工資的8%。用于在職職工養老金的積累，17%進行代際轉移，用于支付退休職工的養老金。從養老金的領取上看，實施“統賬結合”模式后加入養老保險的職工，個人交費年限累計滿15年的，退休后按月領取基本養老金。基本養老金包括兩部分：一是基礎養老金，額度相當于省、自治區、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%左右。二是個人賬戶養老金，月支付標準為個人賬戶累計儲存額除以120。若繳費年限不滿15年，該勞動者退休后不享受基礎養老金待遇，其個人賬戶全部存儲額一次性支付給本人，同時終結養老保險關系。我們先撇開這種制度選擇的初衷不談，只分析這種模式對人力資本投資的影響。

在“統賬結合”中，職工退休時享受的基礎養老金的計算標準是社會平均工資，這意味著，這部分養老金與職工個人退休前的工資水平聯系不大。而個人賬戶部分則與受益者本人退休前的工資存在明顯的相關關系，因為在交納社會保障費（即個人賬戶養老金的積累基礎）時，費用的多少就是按照職工繳費工資的一定比例來確定的。下面根據我國養老保險的這些特點，給出模型的假設條件：

1．人口增長率為零，個人的收入只包括工資。

2．勞動力一生的時間效用包括消費和休閑兩部分。一個人的生命期望值和人力資本投資回報率是確定的。

3．人力資本投資是個人決策，用受教育水平來表示。

根據第二條假設，可以得到一個人的時間效用函數：

=U（C）+V(R)（1）

式中，為一個人一生的時間總效用，U是消費C的凹函數，V是退休時間R的凹函數，工資率w是人力資本投資H的凹函數：w=w(H)

由于個人收入來源只有工資收入，因此，個人消費支出和人力資本投資之和不會超出其從勞動力市場獲得的工資總和，由此得出個人的預算支出約束為：

(1．R)×w(H)=C+H（2）

其中，（1．R）為工作時間，C為消費，H為人力資本投資。

在引入社會保障（這里是養老保險）的情況下，勞動力在退休時可以獲得一筆保障金，從而其預算支出也會發生變化。在“統賬結合”體系的社會統籌部分，一個人每月（年）領到的養老金為b，社會保障的繳費率為t1 ，則公共預算支出約束為：

t1(1．R)×w(H)=Rb（3）

等式左邊為下代人上繳的社會保障費，右邊為通過統籌賬戶支付給退休者的養老金。需要特別說明的是，一個人在退休時領取的基礎養老保險金是下一代人的統籌賬戶轉移支付而來的，在這里，繳費率t1實際指的是一個人在退休時領取的統籌賬戶的額度，經過換算后相當于其工作時工資的一定比例。在這里，我們將統籌賬戶跨代平衡問題進行了簡化處理，未考慮下一代的工資和繳費率變動的問題。

在個人賬戶部分，養老金數額決定于退休前一定時期內（n）的工資收入的一個比例，假定該比例為k。在我國，個人賬戶的月支付標準為個人賬戶累計儲存額除以120，而累計儲存額是由勞動者退休前月工資的一定比例形成的，因此，可以說個人賬戶每個月的支付金額是退休前工資的一個比例（K）。在我國的“統賬結合”體系中，這個時期（n）為勞動者退休前的繳費時間。讓xnk。第i個人獲得的社會保障金由下面的等式確定：

等式左邊為工作的人上繳的社會保障費，右邊為通過個人賬戶支付給退休人員的養老金。

將社會統籌賬戶和個人賬戶聯合在一起，可以得到如下的個人預算支出約束：

式子左邊表示人力資本投資收益，右邊是既定消費的機會成本。等式左邊的第二項Rx*w’（H）衡量的是由于人力資本對社會保障收益的影響而產生的人力資本收益。社會保障費減少了人力資本回報，但是社會保障制度的存在可以部分地抵消這種作用，Rx×w’（H）衡量的就是這種作用的大小。

就退休而言，勞動力根據等式（5）的約束條件最大化其時間效用，關于退休時間的一階條件為：

式意味著增加社會統籌賬戶份額而減少個人賬戶份額時，人力資本投資會減少。反過來講，這意味著個人賬戶資金比例的增加有助于人力資本投資的提高。根據人力資本理論的觀點，收入隨年齡增長按照遞減的比率遞增,達到最大值后呈平緩甚至下降狀態。而學歷層次高的人,其收入最高水平通常在較晚時期達到。這意味著，人力資本水平越高（以教育來衡量的話），勞動力獲得最高收入的時間就越遲，從終生收入最大化的角度來考慮，其退出勞動力市場的時間就會越遲。

在保持政府支付給退休者養老金總額不變的情況下，增加t1而減少t2，則有：

（11）式意味著增加社會統籌賬戶份額而減少個人賬戶份額時，退休時間會增加。反過來講，這意味著個人賬戶資金比例的增加有助于勞動力停留在勞動力市場時間的延長，從而推遲勞動力的退休時間。

值得注意的是，在現階段，我國的勞動力市場和社會保障制度還存在許多問題，社會保障體系處于分割狀態，社會保障水平差異較大，這使得社會保障與人力資本和勞動力退休的關系變得復雜起來，下面我們就來對此展開分析。

三、城鄉分割狀態下社會保障制度對人力資本投資和退休的影響

目前，我國社會保障體系一個重要的特征就是城鄉差異大，城市勞動力市場的就業者享有較高的社會保障，而對農村就業的勞動力來說，幾乎沒有或者是只能享受水平很低的社會保障。享受養老保險的就業者主要集中在黨政機關、國有企業等正規部門，而在私營企業、鄉鎮企業等非正規部門就業的人員，則基本沒有被納入養老保險體系。[9]根據2000年底中國老齡研究中心對全國城鄉老年人口抽樣調查的數據，城市老年人的養老保險覆蓋率為70％以上，而農村則不到4％，并且，在農村享受養老保險的居民，許多實際上是將原來在城鎮就業時獲得的養老保險帶回到了農村，真正意義上的農民并不能享受這一保障。在養老保險金的分配上，同樣是非農戶口，城鎮每月的人均養老金為677元，農村為565元，城市比農村高出約20％。同樣在城市，非農業戶口老年人和農業戶口的人均養老金分別為677元和321元，非農業戶口的老年人比農業戶口老年人高出110％。[10]

關于養老保險覆蓋率，可以使用自1989年來基本養老保險的相關數據進行簡單測算，詳見表1。

從表1中不難發現，我國的養老保險覆蓋率還是比較低的，以全國的就業人員為基數計算，我國2003年養老保險的覆蓋率僅僅為15．65%,這主要是因為享受養老保險的人大部分集中在城市的正規部門，而在廣大農村和城市非正規部門就業的勞動者則沒有被納入養老保險體系。以城鎮就業人員為基數測算的2003年養老保險覆蓋率則比前者高，但也才45．42%，也就是說，即便是在城鎮，也有一多半勞動者在退休時無法享受養老保險。

在這里，以p代表養老保險的覆蓋率，對一個勞動力來說，其享受養老保險的概率就等于覆蓋率（暫且這樣假定，在后文的分析中可以發現，這種假定實際上低估了社會保障覆蓋率對人力資本和退休的影響）。根據方程（5），我們定義U1、U2分別為勞動者在享受和不享受養老保險時的消費預算，則方程（5）變為：

采取同樣的辦法，我們可以得出：p越小，養老保險支付模式對退休時間的影響越小。這意味著，提高社會保障覆蓋率，有利于增加社會保障對勞動力人力資本投資和退休的影響力度以及人力資本延遲退休的作用。

四、結論及政策建議

根據前面的分析，增加“統賬結合”模式中個人賬戶的比例將促進個人的人力資本投資，延遲勞動力的退休時間，而人力資本投資的增加本身又會對勞動力的退休產生延遲的作用。但在我國，由于社會保障覆蓋率不高，城鄉社會保障水平差異較大，“統賬結合”模式中個人賬戶資金比例的提高對人力資本投資和延遲退休的影響受到了限制，社會保障覆蓋率越低，這種作用就越小。而且，在我國的老齡化過程中，一個值得注意的現象就是農村的老齡人口高于城市。人口老齡化城鄉不均衡的存在，更有必要在適當增加“統賬結合”模式中個人賬戶比例的同時，逐步擴大社會保障的覆蓋面，最終建立覆蓋城鄉的社會保障體系。

擴大社會保障覆蓋面，建立覆蓋城鄉的社會保障體系，原本是一個老生常談的話題，并在本文得到了新的理論支持。根據我們的論述，提高社會保障覆蓋面（社會保障覆蓋率P），可以促進人們進行人力資本投資，推遲其退休時間，而人力資本的提高，又可以從另外一個層面延遲勞動力的退休時間。當然，考慮到我國財政實力的具體情況，社會保障體系覆蓋面的擴展還有許多問題要解決，限于篇幅，這里不再贅述。

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Social Security， Aging and Human Capital Investment

TIAN Yong．po1，ZHENG Lei1，CAO Yong．feng2

（1．School of Economics and Business Administration, BNU,Beijing100875 China;2．School

of Economics and Law，HuZhou Teachers College, HuZhou Zhejiang 313000,China）

Abstract:

Based on“social pooling and individual account combination”mode, this paper analyses the impacts on investment of human capital and aging of the social security.By this model, the article analyzes how the change in rate of personal account influences the investment and retirement of resident.The result shows that the increase in the rate of personal account will encourage the investment in human capital and delay the retirement of resident, so the negative effect of aging on the development of economy and society.In addition, this article also explores the relation between human capital investment and retirement.The finding is increase in human capital investment could prolong the working time in a persons lifetime.According to our outcomes, China should carry on the following reforms: proper to increase proportion of personal account on the social security mode of “social pooling and individual account combination”; set up the national social security system.