導語：如何才能寫好一篇商業銀行的信用風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、銀行信用風險管理的根源

我國改革開放20多年來，取得了令人矚目的經濟成果，但是社會信用管理體系沒有得到同步發展。隨著我國經濟改革的不斷深入，商業銀行信用管理難度也在不斷上升。非國有經濟性質風險主體的增加、新興業務領域的興起、經營制度逐漸從分業式向混業式經營制度轉變，都使信用風險產生了與原有的傳統國有企業貸款信用風險不同的地方，導致信用風險的形式出現多樣化趨勢。一方面，銀行業“惜貸”，另一方面，中小企業及民營企業融資困難，沒有了信用作依托，銀行和企業間出現了“雙輸”局面。現代經濟是信用經濟，市場化程度越高，對社會信用體系發育程度的要求也越高。金融是現代經濟的核心，銀行業作為金融業的主體，其健康發展尤其需要一個良好的信用環境，否則，會引發金融危機乃至經濟危機。

二、銀行信用風險管理的缺失

1．我國目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經濟的不斷發展，企業逐漸脫離了國家的庇護，開始獨立面對市場風險。但長期以來，企業（特別是國有企業）一直都是在國家計劃調節經濟中生存，人們的經濟活動更多建立在執行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎，大多數國民對銀行風險管理缺乏認識，信用觀念淡薄。

2．法律法規不健全導致守信成本高，失信成本低。當前，我國社會規范不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機制，一方面對失信的懲罰不嚴厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現象。

3．風險管理技術落后和信息不暢通。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。逆向選擇的結果，使資質差的借款人取得了貸款，道德風險加大，進而又增加了資金運用的風險。

三、降低銀行信用風險管理缺失的幾種方法

要建立我國社會信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規范和失信處罰機制；注重政府對信用交易的監督和管理；加強民間信用管理機構在信用管理中的重要作用；積極打造全社會的信用文化。

1．信用等級評價。建立企業、個人的信用制度可以降低交易成本，促進銀企合作，為整個國家信用體系的建立和完善提供良好的基礎。應建立和完善企業的資信調查體系，建立公用的企業和個人信用信息數據庫，完善銀行信貸登記咨詢系統，為企業經營提供良好的信用服務。

2．良好有效的風險控制。信用控制法就是對交易過程中可能出現的違法行為進行預警、控制，從制度源頭上堵住漏洞。

3．確立政府在建立銀行信用風險管理體系中的地位。政府的作用主要體現在三個方面：首先是示范作用。從信用結構來看，政府信用始終是最大的信用，整個社會信用都是基于政府信用來推動和發展的。因此，加強信用體系建設，必須充分發揮政府信用在社會信用建設中的無可替代的示范激勵作用。除了政府職能要轉換，從“權力”政府轉變為“信用”政府、“責任”政府、“服務”政府，同時還要發揮政府宣傳部門的導向作用，帶動新聞媒體，弘揚社會誠信意識，懲惡揚善，從意識形態上提高個人的自我約束意識。其次是約束作用，即牽頭制訂信用管理法律法規，規范信用秩序，創造一個寬松、公平的環境，使各市場主體自覺按照市場的規則公平競爭，優勝劣汰。第三是服務作用。確定信用征信業的主管部門，為專業化的信用從業機構提供信用評估基礎數據和便利，降低信用評估成本。

4．培育促進信用中介監督機構的發展。與信用中介活動有關的注冊會計師、審計師、律師及信用咨詢、評估人員都應納入法律規范的視野，從法律上明確他們的法律地位、市場準入和退出機制以及相應的權利、義務和法律責任。對中介機構的管理應以自律管理為主，政府管理為輔。這有利于中介機構保持獨立性、專業性，更好地發揮其在防范信用風險、維護信用秩序、降低社會信息成本和引導社會資源合理流向等方面的作用。

5．提高風險管理技術。要做好以下三個方面的工作：第一，盡快建立符合國際標準的商業銀行信用內部評級體系，準確定義和度量信用風險。第二，建立科學有效的信用風險度量模型。第三，以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎，建立商業銀行信用風險程度的事前控制機制――風險預警機制。建立有效的信用風險制衡機制，應從兩個方面著手：一是加強公司治理制度建設，建立完善的信用風險內控機制，實現商業銀行風險管理的制度制衡機制。二是完善風險資本配置制度，提高內部信用管理方式，實現商業銀行信用風險管理的資本制衡機制。同時，建立完善的信用風險補償機制。通過把風險資本成本、目標盈利率和不同等級的信用風險結合起來對信用風險定價，可使商業銀行的經營和客戶信用風險的結合程度更高。

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[關鍵詞] 信用風險管理 內部控制 外部監管

信用風險是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。目前我國銀行正處于內外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競爭，使銀行不得不考慮如何提高自己的實力，如何在紛紜復雜的競爭中站穩腳跟。另一方面由于我國商業銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產已經成為影響銀行正常運營的巨大障礙，并且也影響到我國整個金融業的安全與穩定。因此提高銀行的競爭力已經成為我國商業銀行發展刻不容緩的問題，而國外銀行不斷完善的先進信用風險管理技術是提高銀行競爭力的重要途徑，這給我國商業銀行如何提高自身的競爭力帶來一定的啟示。

一、信用風險管理技術的研究意義

1.信用風險內涵

信用風險是金融市場上一種最古老的風險。具體來說，信用風險是指在金融交易中交易對手或債務發行人違約或信用質量發生變化而導致損失的可能性。從狹義上來講，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行等金融機構遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風險管理的概念

商業銀行信用風險管理是銀行經營管理的核心，它是運用一種管理工具和技術，對授信過程中存在的各類債務人的可能性和不確定性進行預測、監督和控制，通過貫徹執行銀行發展戰略，實現風險和收益配比最優化的過程。銀行對信用風險的有效管理是全面風險管理和銀行長期發展的關鍵因素。

二、信用風險管理技術在我國商業銀行中的應用

通過現狀調查的相關內容，我們可以得到這樣的結論：我國商業銀行在信用風險管理技術方面一般采取的是定性的方法。對于我國商業銀行目前的信用風險管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內部公司治理結構

我國商業銀行應在以下方面優化內部公司治理結構：逐步調整和優化股權結構，降低國有股權份額，引導具有現代銀行管理經驗的國際戰略投資者參股；優化董事會結構，真正發揮董事會的決策功能；構建有效的長期的經營者激勵與約束機制；加強信息披露制度，擴大信息披露的范圍，提高信息披露的質量。

2.建立完善的商業銀行內部信用評級體系

針對我國商業銀行信用評級工作中存在的問題，我國商業銀行應從評級標準、評級方法等基礎環節人手，積極借鑒國外同行業先進的評級思想技術，并與國內同行業進行數據共享與合作開發評級參數，同時參考外部評級機構的評級結果對內部評定結果進行修正，增加評級結果的前瞻性，制定出一套符合新資本協議要求并能提升中國商業銀行風險管理水平的內部評級體系。

3.建立信用風險基礎數據庫

信用風險量化模型需要諸如企業違約概率、違約貸款的回收率、評級轉移矩陣等時間序列資料，但由于我國大多數銀行開展信用管理的時間不長，相關數據積累不足，同時數據源的完整性和真實性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴重制約了現代信用風險量化模型在我國商業銀行的實際應用。因此要建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。這里可以借鑒西歐部分國家的經驗，國內商業銀行還可以采取合作開發的方式突破數據源的障礙。

4.完善我國商業銀行信用風險管理組織體系，推行與改革風險經理制

隨著我國金融體制改革的深入，雖然我國商業銀行也在向客戶和職能兩個方向設計的矩陣型管理體制轉變，但是改革還不到位，風險管理部門之間職能交叉的情況較為嚴重，沒有發揮矩陣型管理體制在進行風險控制方面的優勢，同時也影響了我國風險經理制的推行效果。我國商業銀行在近幾年才開始推行風險經理制，包括中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行等在內的多家商業銀行都在推行風險經理制，但我國商業銀行的風險經理制與國外同業尚存在著較大的差距。因此我國商業銀行應盡快完善風險管理組織體系，將職能風險經理從客戶經理、業務風險經理中分離出來，培養自己的職能風險專家。

5.注重信用文化的建設

我國銀行在控制風險時一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會。然而，銀行全體成員都應具有風險意識，而且對銀行的風險容忍度有共同的認識。這對有效防范信用風險是至關重要的。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻考驗。因此，借鑒國際上先進的信用風險管理經驗并開發適合自身特點的信用風險量化管理模型、強化信用風險管理對于我國商業銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應新巴塞爾資本協議的要求。

三、結論

信用風險管理是一項復雜而艱巨的系統工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際上先進的風險計量模型，以及《巴塞爾新資本協議》最新理念的分析和學習，我們提出發展國內商業銀行信用風險管理技術的相關建議，為今后國內商業銀行的信用風險管理提供一個大致的發展方向和基本思路。由于國內的商業銀行信用風險管理基礎的薄弱性，健全建立信用風險管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實將科學的方法、理論與我國的現實結合，以健全組織管理結構人事制度為手段，以開發實用性風險計量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統為平臺，來實現我國商業銀行運營模式優化和信用風險管理水平的綜合提高。

參考文獻：

[1]梁琪:商業銀行信貸風險度量研究.中國金融出版社

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論文關鍵詞：信用卡 風險管理 信用卡信用風險

信用卡(英文：CreditCard)是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現金，待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現代銀行發展最快、普及最廣的一項業務隨著信用卡業務的發展，發卡行、特約商戶和持卡人數的增多，信用卡風險逐漸體現出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風險概述

1、信用卡業務的風險類型

信用書業務是銀行業務的組成部分，因此具有銀行傳統業務產品的風險，也有信用卡業務特有的風險。銀行業務存在的各種風險在信用卡業務中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業務資產損失的最主要的原因是信用風險。根據研究資料和實務數據統計分析發現．因信用風險造成的損失占商業銀行信用卡業務風險損失的百分之九十以上。因此，商業銀行再辦理信用卡業務時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。

信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規定的時間內未能償還信用卡透支消費和預借現金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業務中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發卡機構而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發卡機構開展信用卡業務時，其內部的業務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括=三方面的內容：

1)對新申請的客戶進行審核批準，根據客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發卡和給予額度;

2)對持卡人異常交易行為進行監控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；

3)持卡人發生欠款逾期時，根據逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款

2、信用風險的主要來源

關于信用卡的信用風險產生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經濟學加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。

1)道德風險現象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的．但其成功時獲利是不封頂的．所以當銀行不能完全監督借款人行為時，借款人就會產生改變當初申請貸款時的用途，轉而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現的拖欠損失。

2)逆向選擇現象

一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現“劣質客戶驅逐優質客戶”的現象。

因此，由于發卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監控、監督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現更為突出。構成了信用卡業務中信用風險的主要來源。

二、信用卡信用風險的管理現狀

隨著全球商務活動和貿易規模的不斷增大，信用卡業務得到了快速的發展，西方國家逐漸在計算機系統的基礎上建立起完善的發卡和受理網絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發行遠遠晚于歐美地區。直到2002年，國內商業銀行開始大舉進入信用卡發卡市場，信用卡的發卡和受理業務才得到迅速發展。

1、國外信用卡業務信用風險管理的現狀

信用卡業務的快速發展，信用卡風險也逐漸顯現。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產品特點，對持卡人具有消費放大效應．持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經達到210億美元。評級機構惠譽的數據顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3．75％的歷史新高。惠譽進一步表示，經濟衰退令失業者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

在十年來美國最嚴重的經濟衰退時期，就業率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業務信用風險管理的現狀

目前我國信用卡市場從起步期發展為成長期，且信用卡業務發展迅速。據此前央行的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％

在業務規模高速增長的同時．風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業整體風險水平來看，國內信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平．但從歐美發生的信用卡危機可以看出，信用卡業務出現總量增長的同時，必須關注信用卡業務的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業務信用風險現狀的特點

1)信用風險整體指標較低

信用卡業務發展迅速，但和國外發達國家信用卡風險指標相比，我國發卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業水平。其中主要原因有宏觀經濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內還款。

2)信用卡信用風險管理的外部環境仍需加強

2009年年中，我國多部門也聯合下發了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規范銀行卡發卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發卡風險。這些法律法規的出臺促進了信用卡產業發展制度環境的進一步規范和優化。但是目前也存在法律、政策環境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產業未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等．需要進一步加強。

3)信息嚴重不對稱

市場經濟的今天，各行各業競爭越來越激烈，各發卡機構為了搶占更多的市場，盲目注重發卡規模和數量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調查，導致信用卡信用風險的存在。目前發卡機構征信手段和渠道有限，往往根據申請人提供的信息進行核實，經常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經濟狀況發生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發現，往往為時已晚，銀行已經承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。

三、信用卡業務信用風險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準確的信用評級體系

目前正在建設和完善的全國范圍內的跨行征信系統。主要側重點在避免欺詐行為，信息系統內容較為單一。我國發卡機構雖然可以查詢個人征信系統了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業、稅務等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現。央行和商業銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢取證的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業務，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

選擇適合發展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一目前國內各主要發卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經常光顧的發卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發卡行只有根據自身的整體優勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體，商業銀行應從源頭上控制風險．理性把握發卡對象。

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【關鍵詞】商業銀行 信用風險管理 問題 對策

隨著我國經濟水平的不斷提高，推動了我國金融行業的迅速發展。商業銀行作為我國金融行業中的重要組成部分，對于我國國民經濟的發展具有十分重要的作用，商業銀行的風險管理對我國經濟的快速發展具有直接的影響。特別是在2008年金融危機后，風險管理更成為商業銀行的重要工作內容。近年來，我國商業銀行中的風險管理主要指的是信用管理。加強商業銀行的信用風險管理，能夠促進商業銀行的健康、穩定發展。

一、商業銀行信用風險的概念分析

信用風險，也叫做違約風險，指的是借款人向銀行借款后，到期后出現不能及時還款或者不遵循還貸付息協議的現象，進而給銀行的貸款帶來損失的一種可能性。從傳統觀念上來說，借款人在不能償還貸款的情況下，也就是發生違約情況時，銀行將其確定為信用風險。隨著我國金融環境的不斷變化，銀行的信用風險由以往的靜態性、歷史性轉變為現在的動態性和現實性。特別是隨著金融工具的不斷增加，商業銀行投資具有了多元化和風險化，任何小的變化均會導致風險的出現。

二、新形勢下商業銀行信用風險管理存在的問題

（一）沒有正確的信用風險管理意識

目前，我國商業銀行的大多數工作人員沒有足夠的信用風險管理意識：

1.沒有認識到銀行發展和信用風險管理之間的關系。銀行工作人員普遍存在著只注重銀行業務、不關注銀行盈利水平和資產質量的情況，另外，平時的業績考察工作主要以業務發展作為主要的標準，沒有重視信用風險管理。以發展銀行業務為主的經營理念給銀行未來的發展帶來了一定的影響。

2.沒有認識到銀行利益和長遠發展目標之間的協調性。銀行工作人員為了提高業績，在不考慮風險性的基礎上，增加貸款規模，進而導致出現不良貸款的情況，給銀行的長遠發展帶來影響。

3.信用風險意識沒有得到貫徹。由于銀行工作人員沒有真正貫徹、落實信用風險意識，進而導致銀行職員產生認識誤區，以為信用風險管理是銀行風險控制部門具有的職責。

（二）沒有完善的信用風險體制

在我國改革開放之前，我國是計劃經濟體制，金融行業主要以大財政和小銀行作為主要格局，銀行制度具有高度集中計劃管理、行政約束的特點。在經過不斷地改革后，我國的商業銀行的治理結構得到了一定的改善。但是在目前的商業銀行中，由于沒有確立商業銀行制度，進而導致銀行的治理機構還沒有得到有效的解決。治理結構存在的問題不僅是商業銀行改革的重點，而且還是商業銀行信用風險出現的根源。

（三）信用風險管理方法比較落后

雖然我國的商業銀行建立了信用風險管理體系，但是在度量方法、采集數據、加工數據以及檢驗信用風險管理結果等方面使用的方法還比較落后，給信用風險的管理系統進行的揭示信用風險與控制信用風險工作帶來阻礙影響。

三、加強商業銀行信用風險管理的有效措施

（一）樹立全面、系統的信用風險管理理念

在商業銀行的信用風險管理中，要堅持全面、系統的信用風險管理理念。不僅要注重進行全面控制管理，而且還要注重全員的參與。提高銀行董事會、高層管理人員以及操作執行人員的參與意識，制定監督問責制度，有效的加強內部評級體系的治理，增強內部控制。通過將全面控制信用風險管理理念融入到商業銀行中，營造互相學習、交流、監督的環境氛圍。

（二）改革商業銀行體制

商業銀行發展為優秀的股份制商業銀行，這樣才能夠有效的提高商業銀行的競爭力、發展能力以及抵御信用風險的能力。因此，需要通過設置規范的治理結構、集中股權、構建職業經理人機制以及建立市場化激勵機制等方法來實現對商業銀行體制的改革。

（三）構建信用風險預警系統

1.建立風險預警機制。構建信用風險預警系統，首先要建立風險預警機制，將可行性的預警指標體系作為基礎，目前所確定的預警指標要對差異性、明顯性以及指標權重的合理性方面進行有效的改進。根據預警指標對信用風險預警表進行科學的設計，建立內容完備、詳實的預警資料庫，以便能夠進行信用風險的分析、衡量與監測工作，采取有效的措施對風險進行防范和化解。

2.運用風險預警模型與方法。通過運用科學、合理的風險預警模型與方法，能夠有效的進行風險預警工作。例如運用模糊綜合評價法，分析商業銀行的信用風險指標，運用聚類的方法非指標進行分析，運用關聯矩陣法對所分析的結果進行權重分析，最后運用模糊綜合評價的方式對結果進行風險預警工作。

3.加強風險預警和銀行貸款業務的結合。我國商業銀行所構建的風險預警系統具有系統化、動態化和精確化的特點，因此，通過實現信用風險預警與商業銀行信貸業務的互相結合，能夠有效的將防火墻的作用發揮出來。

（四）吸引優秀的信用風險管理人才

商業銀行要加強對銀行工作人員的培訓工作，讓銀行工作人員了解信用風險給銀行發展帶來的影響，引起銀行工作人員對信用風險管理工作的重視，樹立正確的信用風險管理理念。另外，銀行要注重吸收優秀的信用風險管理人才，建立內部風險管理專業團隊，并對該團隊的結構進行不斷地優化和調整。另外，運用定期培訓的方式，確保信用風險管理知識技術體系能夠得到不斷的更新，保證內部評級體系的實用性和先進性。

四、結語

總而言之，商業銀行對于促進我國國民經濟的快速發展具有十分重要的影響。因此，為了保證商業銀行的健康、穩定發展，需要將商業銀行信用風險管理中存在的問題進行分析，然后提出相應的解決措施，最終有效地促進我國商業銀行的迅速發展，降低信用風險。

參考文獻

[1]周曉慶.淺談我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策[J].現代商業，2009，11（11）：72-73.

[2]王剛.我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策[J].天津工程師范學院學報，2011，17（31）：6-7.

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關鍵詞： 銀行；信用風險；風險管理 

        1  中國商業銀行信用風險管理存在的問題

        1.1 銀行體制存在缺陷  改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。

        1.2 組織管理體系不完善  盡管目前中國商業銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經理部負責發放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現象。中國很多商業銀行目前這種具有極強行政色彩的內部組織架構,無法完全適應經營目標以及運行環境的轉變。

        1.3 風險管理工具及技術落后  近幾年，中國商業銀行在加強信用風險管理方面，已經逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業銀行信用風險管理不論是在度量方法、數據的采集、數據的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都存在著相當的差距，從而極大地限制了信用風險管理系統在揭示和控制信用風險方面的作用。

        1.4 信用風險管理的法律制度存在缺陷  中國的銀行業是在高度集中的計劃經濟體制下形成的，長期以來銀行承擔了過多的財政性職能，商業性信貸業務和政策性貸款業務并未加以區分，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，因而中國長期以來沒有銀行風險方面的法規。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導國有專業銀行逐步向商業銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險方面的規定非常粗線條，并有大量的空白，其科學性、完整性還有欠缺。

        2  提高中國商業銀行信用風險管理水平的對策

        2.1 改革銀行體制  要把中國商業銀行建設成為優秀的現代股份制商業銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業銀行的發展能力、競爭能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制商業銀行，主要是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立規范的公司治理架構  股份制商業銀行應遵循市場化運作規律和商業銀行的辦行規律，按照國際慣例，以優良的公司治理結構促進銀行穩健經營和高質量可持續發展。要減少大股東派出董事人數，派出董事的股東單位不再派出監事，增加獨立董事和執行董事，增加中小股東單位派出的監事，充分發揮獨立董事與外部監事的作用。提高董事、監事的獨立性和職業素養，促使其實現社會化、專業化、職業化，董事、監事逐步形成職業階層，實行資格認證；建立董事、監事市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責制度，加強對其盡職情況的管理、考核與監督。

        2.1.2 股權適度集中  股權結構是公司治理結構的重要內容，股權結構安排是否合理直接影響到所有者對人的監控效率和所有者的權益能否得到保護。當股權過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現管理層的內部人控制現象；而當一家銀行的股權過于集中，又很容易出現“一股獨大”及控股股東通過內部關聯交易損害小股東和其他利益相關者利益的現象。 

因此，股權的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風險。

        2.1.3 建立職業經理人機制  銀行家作為經營管理銀行的企業家是銀行機制創新的設計、組織和實施主體，是銀行機制創新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機制，使經營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉變，形成并發展職業經理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經營管理層利益與股東利益或者說銀行發展之間建立一種創新的激勵相容機制。

        2.1.4 建立市場化激勵機制  傳統的薪酬制度對經營管理者的績效評價主要是利潤、資產質量等事后會計指標，對經營管理者業績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經營業績沒有聯系。建立經理股票期權或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發展目標緊密聯系，解決由所有者與經營管理者利益不一致所產生的問題。

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一、商業銀行進行風險管控的必要性

商業銀行風險主要是信用風險,加大其風險管控力度是關鍵所在。在穩健的經濟政策下,銀監會雖然公布商業銀行劣質貸款在不斷減少,然而涉及“股改剝離”政策的施行,到2010年二季度末,商業銀行劣質貸款高達2.3萬億元,劣質率高達24%。根據財政在區域性金融平臺的投資項目中,供過于求的企業較多,房地產項目是其中之一,這一現象導致劣質貸款數額居高不下。以上現狀表明,商業銀行在面對只增不減的貸款問題時,需要加強風險管控,選擇較為穩健的道路。

二、國內商業銀行信用風險管控體制不完善

1.尚未形成正確的信用風險管理理念

首先,國內商業銀行工作人員對信貸風險管控認知不足,一味追求業績,不注重資產質量和盈利水平,這無疑給銀行帶來無形壓力。另外,他們只著眼于短期盈利,忽視了未來商機。最后,信貸風險管控理念在實際執行過程中,并未在商業銀行整個人才體系中全面施行,導致工作人員誤入歧途。

2.缺乏信用風險管理專業人才

商業銀行工作人員總體綜合素質偏低:社會經驗不足、法律知識欠缺、業務方式不當、沒有管理分析能力。在工作過程中,工作人員責任感較低,未根據貸款要素對貸款人進行嚴格審核,缺乏及時處理并調整貸款類別的積極性,沒有核實貸款要素是否如實填制。基礎數據的不統一和不準確嚴重阻礙商業銀行的信用風險管制水平提高,即使是簡單的分析工具也會導致數據出現質量問題,從而造成結果信任度低。也就無法建立各種信用風險管理模型,無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管制中去。信用風險量度模型和技術落后是造成專業人才稀少的根本原因。

3.商業銀行信用風險評估體系不完善

首先,我國商業銀行法人構架不穩,董事會和監事會權利過于集中,不能相互制衡;其次,風險管制沒有完善的規章制度,影響風險管控的效果;最后是銀行內部稽核部門沒有獨立性。我國推行貸款風險分為五大類,但存在很大缺陷:(1)主觀性思維比較嚴重,貸款界限模糊,結果不一致;(2)對資產質量惡化的預估能力較低;(3)分類結果是粗線條分類;(4)利用帶塊五級分類計提貸款準備不能遮蓋銀行的信用風險;(5)五級分類不能區分借款人風險和債務風險。我國商業銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風險,各商業銀行在抵質押率、后續風險管理、信息系統創建等方面存在較大差異。全國尚未實施統一風險要素調整規定,我國拍賣市場不完善,質押品處理難度高,銀行不僅僅承擔借款人的信用風險,更是作為擔保人承擔責任。

三、加強我國商業銀行信用風險管理的建議

1.樹立全面控制信用風險管理理念

在完善風險認知程度這一方面,不僅需要全面控制管理,還要注重部門全體人員的參與意識,強化董事會、高級管理層和操作執行者的監管問責制度以及參與意識,以此達到增強內部評級體制治理有效性的目的,強化內部控制的目標。銀行把分離且落后的業務同互聯網結合,加強內部監管力度。銀行需要規范員工業務操作,合理設計監管制度。杜絕銀行內部犯罪,明確職能權利和責任。銀行需要加強獎懲力度和監管考核,以此強化員工在工作中的執行力度。

2.吸收優秀的風險管理人才,培養專門的風險管理團隊

銀行利用相關待遇政策吸引優秀管理人才,并且調整團隊構造,讓團隊整體素質得到提升,善于發現工作人員特長并且給予合適的崗位。與此同時,銀行需定期對員工進行培訓考核,使其技術和體制能夠跟上時展步伐,更加不容忽視的是對員工風險意識和專業道德素質訓練,以此保持體制的先進性和實用性。銀行便能讓整個人才系統隨時保持在最優狀態,員工素質得以提升,以此來降低信貸風險強度。

3.建立科學的風險管理機制和方法

銀行內部創建獨立的審核部門,在貸款之后進行跟進工作,不定時對信貸等級進行復核,調整信用等級,還必須保持這個部門的獨立性。除此之外,還需加強信息的管理,引入先進的度量模型和內部評級法。銀行需要規范員工的業務操作能力,按流程辦事,把獎懲制度完善化,加強監督體制,銀行還要善于和銀監會互相配合,落實相關經濟政策。

健全風險預防機制上,商業銀行把可以通過相關操作作為預防基礎,建立內容詳細、真實、完整的體制,并且對風險進行分析、測量、監管,及時采取強有力的方式解決問題。還要把風險預防體制同其他方式進行對比。我國商業銀行風險主要依靠動態信息、整體化、準確性內部系統進行測評,工作人員還需結合預防機制增強防火墻的功能。

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[關鍵詞] 商業銀行 信用違約互換 信用風險管理

一、基于信用違約互換的商業銀行信用風險管理理論

1.商業銀行信用風險管理內涵與演進邏輯。商業銀行信用風險管理是商業銀行為防止和減少信用風險損失及經濟影響，采取有效的防范、化解和控制措施，保障信貸資產的安全和獲利能力的活動過程。商業銀行傳統的“發放――持有”的信用風險管理模式是對信息不對稱的一種初級矯正，卻容易造成信用風險集中，需要通過信貸資產組合管理進行分散，但商業銀行專業化要求與風險管理分散化要求存在悖論，應構建以市場分銷為主的積極信用風險管理體系，信用衍生產品是國際上風險分銷的發展趨勢。

2.信用違約互換運作機理。信用違約互換（CDS）作為一種重要的信用衍生產品，是指信用保護買方向信用保護賣方支付一定費用,如雙方約定的“參考實體”在規定的時間內發生特定“信用事件”,信用保護賣方須向信用保護賣方支付相應款項的互換交易結構。

3.信用違約互換實踐與發展。信用違約互換最初形成于20世紀90年代初，在1997年-1998年的金融危機時期得到快速發展；1998年，信用衍生產品證實正式進入場內交易；1999年，ISDA公布了信用衍生產品的標準化協議，市場流動性逐步增強；2004年，巴塞爾新資本協議對信用違約互換對銀行資本金的影響給出計量方法，并肯定其對信用風險緩釋的積極作用。根據英國銀行家協會《工商管理信用衍生工具2003至2004年度報告》顯示，信用違約互換占據信用衍生產品市場的比例達到51%。

4.信用違約互換的風險管理優勢與金融市場功能。(1)風險管理優勢。通過信用違約互換，商業銀行可以對信用風險進行單獨處置，通過購買信用風險保護進行風險對沖，從而在實行信貸集中政策的情況下，依然能夠實現對信用風險的有效控制，從而調整優化信貸資產組合，促進解決“信貸悖論”。(2)金融市場功能。信用違約互換將信用風險分離交易，可以激勵市場定價機制的形成。金融機構甚至非金融機構通過出售信用保護，在創新投資渠道，提升投資杠桿，創造理想的風險-收益結構的同時，也有助于打破銀行業在信貸領域的壟斷，使得原本集中于銀行業的信用風險在整個金融系統內得到分散和優化配置。

二、我國商業銀行發展信用違約互換用于信用風險管理的必要性分析

1.改善我國商業銀行信用風險狀況的必然選擇。《2007年第四季度中國貨幣政策執行報告》顯示,我國國內非金融企業貸款融資比重高達80%。此外，由于中國經濟結構和融資結構的不平衡，經濟高速增長與銀行信貸規模快速擴張，金融脫媒過程中優質企業流失等問題，造成中國銀行業信用風險不可忽視，急需高效率、低成本的信用風險轉移工具，把由銀行獨自承擔的風險分散到不同地區、不同部門，維護金融體系的穩定。目前我國商業銀行信用風險主要表現為：(1)不良貸款總體規模及比率仍然較高。截至2007年底，全部商業銀行不良貸款率高達6.17%，不良貸款額為1.27萬億元，不良率的降低很大程度是依賴貸款增長的稀釋作用。(2)資產負債期限錯配風險。我國商業銀行資金來源短期化，資金運用長期化趨勢突出。由于中長期貸款資金占用時間更長，導致借款人未來經營的不確定因素更多，違約概率更高。(3)貸款過度集中風險。我國商業銀行傳統“壘大戶”慣性思維嚴重，截至2007年末，19家全國性銀行5000萬元以上大客戶貸款余額占比達到60%以上，信貸結構失調，風險高度集中。(4)資本充足率仍然較低。我國《商業銀行資本充足率管理辦法》規定，商業銀行資本充足率不得低于8%，至2007年末，我國未達標銀行數依然有40余家，占21%，風險的資本保障程度不高。

2.提高我國商業銀行信用風險管理水平的必然選擇。目前，我國商業銀行信用風險分銷方法主要為貸款交易和資產證券化交易，但由于其自身存在難以克服的缺陷，無法對信用風險進行單獨處理，缺乏靈活性，受法律限制較多，交易過程繁瑣，對維系客戶關系存在沖突，難以做到對信用風險進行真正有效的積極管理。相比之下，信用違約互換具有獨立性、保密性、非融資性、靈活性以及合成性等比較優勢。

3.實現商業銀行對外開放與國際化進程的必然選擇。我國金融業從2007年開始全面對外開放，只有盡快發展信用衍生產品，才能跟上國際金融市場發展步伐。此外，《新巴塞爾資本協議》在很大程度上更注重對信用風險的管理，對商業銀行信用風險的評估與控制提出了更嚴格的要求。

三、我國商業銀行開展信用違約互換交易面臨的現實障礙

1.金融衍生基礎市場方面。信用違約互換作為一種特殊的互換金融衍生工具，完善的金融衍生市場是其發展的基石。目前我國金融衍市場基礎十分薄弱，主要表現為利率市場化程度落后與債券市場發展不完善，由此制約了高質量的市場價格信號的形成。

2.外部環境方面。良好的外部環境將為信用違約互換的發展提供有力的保障與支持，然而我國信用評級體系尚不規范，信用風險的量化分析方法和手段落后；法律制度體系尚不健全，存在諸多法律缺失及銜接問題；監督管理體系尚不完善，監管主體及監管職能定義不清。

3.微觀主體方面。積極活躍的微觀主體，是信用衍生交易最基本的細胞。一方面，我國商業銀行信用風險管理需求強烈，但管理手段及金融創新比較薄弱；另一方面，機構投資者尚無足夠的壓力和動力去提供信用違約保護，造成信用保護供給不足，單邊特征明顯。

四、政策與建議

1.改革利率管理體系、推進利率市場化進程。以上海銀行間同業拆放利率（Shibor）為核心，推進利率市場化，最終建立起中央銀行運用貨幣政策工具間接調控市場利率，市場利率引導金融機構的利率定價，金融機構利率引導企業居民的投資、消費行為的利率傳導機制。

2.統一債券市場，構建完整債券收益率曲線。通過加大國債發行規模、增強交易及流動性，提升其估值定價水平，將國債培育為我國中長期金融市場的基準利率，并加快資本市場創新，完善企業債券市場，將債券利率水平與風險進行掛鉤。

3.加強征信體系建設。一是進一步明確對社會信用體系建設的責任分工，形成以人民銀行信貸登記咨詢系統為中心，以各商業銀行信貸登記庫為補充的數據系統。二是加快征信立法建設，盡快出臺《征信管理條例》，規范信用信息采集與使用。三是擴大信息采集面，加快企業和個人信用信息基礎數據庫的建設步伐。

4.推進信用評級發展。首先健全信用評級組織體系，進一步履行人民銀行征信管理局對信用評級業的管理職責，逐步完善信用評級機構法規體系、信用評級行業協會管理體系。其次是培育信用評級市場，嘗試建立對信用評級的強制性和硬約束，培育我國專業性的信用評估機構。再則是建立健全科學的內部信用評級體系。最后是提高信息披露的質量標準，在制度上保證企業財務數據資料的真實性。

5.健全法律制度體系。一是制訂《金融衍生產品市場監管法》作為金融衍生產品總體框架與監管法規。二是制訂《金融監管合作法》，以制約與規范國內、國際金融監管合作。三是建立金融衍生產品經營許可證制度。四是修訂完善《合同法》、《擔保法》等法律條款，實現與《中國銀行間市場金融衍生產品交易主協議》相關條款的順利銜接。

6.完善監督管理體系。建立以政府監管、行業自律和交易所監管組成的三級共同監督管理體制。一是重構政府監督管理體系，由人民銀行負責對各監管機構的監管與協調，實行“牽頭監管”，銀監會、保監會及證監會負責對信用衍生產品的“功能監管”。二是強化行業自律監管作用，充分發揮《中國銀行間市場金融衍生產品交易主協議》的規范化、標準化文本作用。三是積極設立信用違約互換交易場所，在已有的金融衍生品交易所之上，充實與完善交易所監管職能。

7.加強商業銀行機制創新。商業銀行應樹立積極的風險管理意識，并重視對《巴塞爾新資本協議》以及內部評級法體系的跟蹤、研究、宣傳和推廣，調整現行管理構架，建立統一的信用評級、貸款評估組織框架。

8.積極培育機構投資者。積極培育機構投資者，從法律、制度、環境和激勵措施等方面加以扶持，積極引導保險公司轉變投資理念，通過介入信用衍生產品市場，實現資產重新配置提高投資回報率；引導券商等投資銀行機構實行產品差別化策略，向創新型和引申型業務拓展，從而為商業銀行提供更多的信用保護。

參考文獻：

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[2]鄭振龍:衍生產品，湖北：武漢大學出版社，2005.2:373～385

[3]曾梓梁吳鳴:國際信用衍生品市場的新動態與新進展，銀行家，2008（4）：81～83

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關鍵詞　商業銀行　信用風險　問題　建議

所謂信用風險(Credit Risk)又稱違約風險，是指交易對手不能按期履行約定合同中的義務而給另一方造成經濟損失的風險，也就是說受信人不能履行還本付息的責任而給授信人帶來經濟利益損失的可能性，它是金融風險的主要類型之一。

一、信用風險的成因

隨著金融全球化和市場全球化的深入發展，商業銀行面臨的競爭壓力越來越大，其所面臨的風險也由單一的信用風險發展成為信用風險、市場風險、操作風險等在內的多種風險形式；從『生質上來看也由傳統的局部風險發展成為全球風險。根據美國審計署對商業銀行面臨的風險的調查研究中我們可以發現，信用風險占到銀行總體風險的60％。所以，我們可以得出這樣的結論，信用風險是商業銀行經營過程中最需要重視的風險類型。同樣的，商業銀行的信用風險對一個國家來說也具有重要的作用，不僅可以影響國家的財政收入和金融管理，還會影響到國家的經濟命脈、金融安全。本文就從內部因素和外部因素幾個方面來分析一下商業銀行信用風險的成因。

1、內部原因

(1)商業銀行內部激勵措施不夠完善。一直以來我國的商業銀行實行的是信貸責任終身制，也就是說信貸獲得的收益歸屬于銀行所有，而信貸風險卻由信貸員個人承擔，這就使得那些銀行信貸業務員為了防范信貸業務給自己帶來的風險而忽視能給銀行帶來的收益信貸業務。從貸款人類型的角度來看，他們辦理信貸業務時比較傾向于那些國有大企業、跨國公司或者信譽比較好的機構，相對于規模較小的中小型企業很難從商業銀行順利辦到信貸業務。

(2)銀行內部缺乏對員工強效有力的監督制約機制。隨著市場經濟的發展，金融犯罪日益頻繁，犯罪手段也更加科學化、多樣化，致使出現新的金融風險點。例如個人虛假消費、惡意透支行為、票據欺詐、關聯企業之間騙取貸款、大量的非法洗錢行為等。這些行為的共同點就是有銀行內部人員參與其中，銀企勾結，從而騙貸獲得成功。究其原因，我們可以發現銀行缺乏強有力的監督管理機制，只有對內部員工缺乏強效有力的監督才使得持有非法目的的人鉆了內部約束機制的空子，徘徊在內部控制之外，不受其約束，不僅給銀行造成很大的經濟損失，還使銀行的信譽有所下降。

(3)銀企之間信息不對稱造成的問題。在信貸市場中，商業銀行對企業實施信貸業務都是以企業已有信息為基礎，也就是以企業提供的財務報表等為評價標準，例如企業生產經營狀況、企業的盈利能力、企業技術開發創新能力、企業主導產品市場占有率、市場競爭狀況等。銀行缺乏自身對企業的內在條件的了解，如企業領導者的素質、企業的內部控制機制、企業財務人員的專業水平等。同時，一般而言，在實際產生信貸業務的過程中，企業和銀行之間在獲得信息時是存在差異的，這種差異就是信息不對稱。在銀行信貸關系中，借款企業通常對借款項目風險與收益狀況獲得更多的、有效的、及時的信息，而貸款銀行在做出信貸決策前，根本或者不能完全獲得借款企業借款項目的經營風險、盈利能力等的準確信息，貸款銀行在做出信貸決策后又無法獲得借款企業貸款后的真實的獲利信息。由此我們可以看出，銀企之間的信貸關系就表現為貸前以及貸后雙方之間博弈的過程。這種博弈過程往往耗費很長的時間，最終將會導致整個信貸市場資金融通效率低下。

2、外部原因

(1)外部缺乏對商業銀行的有力監督。目前我國的外部監督機制仍然是政府對被監督機構進行合理監督，積極履行職能。但是這樣的監督機制太過籠統，缺乏監督的連續性，很多銀行都會形成一套應對政府機構突擊檢查的應付措施，這樣政府監督就失去了監督的意義。

(2)政府部門對商業銀行的隱形擔保。在我國商業銀行的發展過程中，政府一直對銀行的經營行為給予支持和保護，特別是一些地方政府。因為我國很多商業銀行都是從地方產生的，由地方政府進行控制，其經營決策也受地方政府左右，一旦出現問題，地方政府就會出面解決，久而久之，許多商業銀行就產生了一種依賴性，依靠政府來解決經營過程中產生的各項問題，不利于商業銀行的持續、快速、健康發展。

二、商業銀行信用風險管理存在的主要問題

從上述對信用風險成因的分析中我們不難發現商業銀行信用風險管理中存在著眾多的問題。信用風險管理對商業銀行的經營活動具有重要的影響，它決定著商業銀行經營過程中信用風險管理模式且關系到銀行的其他業務。但是從目前來看我國的信用風險管理意識淡薄，信用風險管理理念落后，這種現狀已不能適應高速發展的金融以及風險環境復雜多變的需要。

1、信用風險觀念落后

我國商業銀行脫胎于計劃經濟體制，其在業務運作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市場化運行機制還未能完全建立，這就導致大多數的商業銀行在業務運作中忽視信用風險管理的作用，對信用風險管理還不能有清晰地認識，相對的對其的研究也就不足，因而造成了商業銀行經營業務與信用風險管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比較高的不良資產，不利于我國銀行體系的穩定發展。

2、我國商業銀行信貸缺乏分散性

目前，各大商業銀行為了減少信貸風險，在信貸投放過程中往往發揮了錦上添花的作用。從信貸投放區域范圍來看，商業銀行中有一半以上的信貸資金投向了經濟發達的東部沿海地區，如長江三角洲、珠江三角洲等，這些地區獲得的信貸資金要比中西部地區多好幾倍，而我國特別需要信貸資金的中西部地區，商業銀行往往吝于發放貸款。從信貸發放的行業來看，在房地產、高科技術、建筑業等特別容易獲得銀行的信貸資金，農業、資源開發等行業獲得信貸資金也就相對要困難一些。從信貸發放的企業類型來看，信貸資金主要集中在國有大中型企業和一些事業單位，民營企業獲得信貸的難度仍然很大。從這些方面可以看出，商業銀行信貸資金投放過于集中，不利于信貸資金的合理使用，降低了資金的使用效率。

3、商業銀行對客戶的信用評估體系不夠完善

現階段，我國商業銀行在信用評價體系上存在很多不盡人意的地方。首先，商業銀行缺乏對目標客戶歷史資料的掌握，沒有建立一個完善的數據庫系統，僅靠客戶自身提供的資料無法判斷貸款項目的優劣。其次，對信用風險等級的劃分不夠合理。如果不能及時地對信用風險進行評估，按照相應的等級進行處理，就有可能誤導銀行對交易可行性的判斷。最后，信用風險的衡量技術不夠先進。我國商業銀行的信用風險分析還是依賴專家的分析和判斷，這是一種主觀的、靜態的分析，是對客戶歷史資料的分析，這有可能導致風險測量不準確，給商業銀行帶來一定的風險。

4、缺乏有效的外部監管機制

我國銀行的檢查方式分為兩種：現場檢查與非現場檢查，對商業銀行風險的評估僅僅依靠監管人員的主觀判斷，不能完全對風險進行監控。而隨著金融市場的全球化，商業銀行面臨的風險更加復雜多樣，傳統的監管方法已經無法滿足銀行發展的需要，這就要求我們必須重視銀行外部監管，只有完善的外部監管機制，才能及時地監測和管理銀行面臨的風險。

三、商業銀行信用風險管理的改進建議

針對目前我國商業銀行在信用風險管理中存在的種種問題，本文現提出以下幾點改進建議。

1、建立科學的信用風險管理體系

目前，各商業銀行都意識到信用風險管理的重要性，都在積極、主動地建立銀行內部的信用風險管理體系。首先，商業銀行應該將信用風險及其他風險都納入到風險管理體系中，不能僅考慮信用風險，然后按照統一的標準進行劃分風險等級，然后根據銀行業務的相關性進行控制和管理。其次，銀行要構建垂直的信用風險管理體系，即將信用風險管理納入董事會管理的范疇，加強風險管理的重要性。最后，商業銀行還要自覺遵守“新協議”的有關要求，不斷完善信用風險管理，尤其是對信貸業務成立專門機構，強化對信貸資金的事前、事中和事后控制。

2、強化商業銀行外部監督管理機制

銀監會是監督、管理商業銀行的主要機構，所以我國銀監會對商業銀行的監管方式應該從傳統的合規、合法性管理向風險性監管轉變，從間斷性管理向持續性管理轉變。第一，我國商業銀行應該遵循巴塞爾協議的有關規定，實行貸款五級分類法，銀監會應該監督各銀行是否按照有關規定實施風險管理，是否對貸款人信用情況進行追蹤調查，這樣可以控制信貸風險的發生。第二，在流動性管理上，銀監會要對各商業銀行的流動資產比率進行監管，可以參照美國駱駝評級制度的方法對商業銀行流動性指標進行分類和評估，對流動性管理存在缺陷的商業銀行要求其立即改正，限制信用風險的發生。第三，建立科學、規范的非現場和現場監督體系。現場和非現場監督是銀監會監督的兩種方式，通過這兩種檢查方式，可以對銀行的資產質量、內部控制、信用評級管理等進行嚴格的管理，對存在問題的商業銀行要督促其改正。

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關鍵詞：商業銀行；信用風險管理；次貸危機

風險管理是現代商業銀行管理的核心，信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一，在當前情況下，尤其要加強我國商業銀行的信用風險管理，這是因為：首先，存貸利差還是我國商業銀行當前經營收入的主要利潤來源，信用風險的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產質量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經營發生困難；其次，在次貸危機的發展蔓延下，我國的經濟受到影響，企業經營環境惡化，利潤下降，使得企業的財務狀況堪憂和信用質量下降，加大了我國商業銀行的信用風險。因此，在目前情況下，關注次貸危機的進一步影響，監視銀行的資產質量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現，加強銀行的信用風險管理至關重要。

2008年9月，以雷曼破產和兩房被接管為標志，美國次貸危機進入了更為嚴重的時期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機的巨大影響，主要表現為：(1)我國政府的宏觀經濟政策目標發生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經濟過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經濟增長)再到年終的一保(保經濟增長)，以及現在的雙保(保增長保就業)；(2)宏觀經濟政策本身發生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉變為適度寬松的貨幣政策，財政政策開始實行擴張性財政政策，擴大政府投資支出，減少稅收，提高出口補貼；(3)我國經濟增長放緩，企業準備過冬，說明次貸危機已開始影響實體經濟，各企業紛紛出現了經營困難和流動性不足，尤其是出口企業，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經濟增長放緩的情況下，我國商業銀行面臨著很大的信用風險，主要表現在以下幾點：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風險。由于次貸危機的沖擊，經濟增長放緩，很多企業出現了訂單減少、存貨增多、生產萎縮、資金周轉困難等經營問題，甚至出現破產倒閉，尤其是中小企業，使得商業銀行的已經貸出的款項無法按預期收回，這些貸款隨著次貸危機對實體經濟影響的加深信用風險日益增大。(2)新增貸款的信用風險大。由于金融危機導致的宏觀經濟的不景氣，企業經營的困難會日益加大，其經營風險也會加大，當然，銀行向其貸款的信用風險也就越大。一般情況下，發生金融危機期間，由于銀行堅持貸款審批條件會出現惜貸的場面。但我國的商業銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業銀行會降低貸款審批條件去支持企業發展和經濟發展，如為不嚴格符合貸款條件的經營困難企業或者信用級別低中小企業貸款融資，甚至為了配合國家的產業政策，為風險很大的正進行產業轉型的企業或新建企業進行貸款。(3)金融危機期間，社會資產價值縮水，這也會導致商業銀行各類資產信用風險加大，一旦真的發生違約事件，銀行資產難以保全，發生損失的程度加大。例如抵押貸款和質押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質押物資產縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發生損失。

根據以上分析，金融危機期間，我國商業銀行的信用風險加大，為了銀行的穩健經營，勢必要加強銀行的信用風險管理，就此提出以下建議。

1加強商業銀行存量貸款資產和新增貸款資產的質量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產，應密切監測企業的生產經營情況，應根據不同的情況進行不同的處理。如果企業生產的是沒有什么市場的產品。生產落后，應同意其破產，并進行破產清算以保全銀行資產或減少損失；如果企業很有發展潛力，只是出現了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業救活了，銀行的資產也就安全了，這是個雙贏的結果；對于一些其它的特殊的企業，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。

對于即將發放的新貸款，銀行應嚴格執行貸款審批條件，加強銀行的內控制度和強化外部監管，做好貸前調查和審查，加強對商業銀行風險管理過程及方法的監督、檢查和引導，建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業發展的政策，銀行應在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。

2大力降低信用風險管理的成本，提高信用風險管理效率

我國商業銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業銀行要不斷的加大對信息系統的投入。使得信息管理延伸到商業銀行業務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數據庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監督的信用風險管理組織體系是提高我國商業銀行信用風險管理效率的關鍵。3創建自己的信用風險實時監測系統和預警系統

信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監測，一旦監測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監測系統和預警系統，是商業銀行信用風險管理的內在要求。

4完善公司治理機制。切實加強法人治理結構。減少行政干預，維護商業銀行微觀主體經濟責任

我國的商業銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業銀行相比，在資本結構中，我國的商業銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內部按照行政級別管理，貸款的發放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經濟改革的成本。

5重視維護良好的銀企關系來降低信用風險

篇10

論文關鍵詞：商業銀行 信用風險 風險管理 措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。

二、研究信用風險的必要性

美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發展并不發達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力，銀行要想健康、平穩發展，也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析

我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。

1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業，這其中就包括企業資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執行，導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現狀來看，我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入，商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度，也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模，甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。

(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統籌考慮。

(3)內控管理機制不完善，風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風險的對策措施

1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。

3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。