導語：如何才能寫好一篇能源管理商業模式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】合同能源管理；商業模式；機制設計

【中圖分類號】F426　【文獻標識碼】A　【文章編號】1002－736X(2012)03－0051－03

我國目前正處于工業化快速發展的時期，能源消耗大，能源利用率低，單位產值能耗和單位產品能耗呈現雙高態勢。從行業層面看，我國能源利用效率要低于國際先進水平10％以上；從單位產品能耗看，鋼鐵、水泥和冶金等高能耗行業的主要產品單位能耗，平均比國際先進水平高40％。這既是粗放式發展方式存在的問題，也是“轉方式、調結構”，發展節能產業的戰略機會。根據中國節能服務產業發展報告(2008～2010)，2008年我國節能服務產業總產值增長417.3億元，2009年節能服務產業總產值增加到588億元，同比增幅40.9％。合同能源管理項目投資額從2008年的117億元增長到2009年的195億元，同比增長67％。2009年合同能源管理(EPC)項目形成年節能能力1757.9萬噸標準煤(2008年節能能力為569.27萬噸標準煤)，年減排1133.85萬噸二氧化碳(2008年減排二氧化碳367.18萬噸)。2009年，全國節能服務公司約502家，共實施節能項目4000多個，總投資280億元，節能服務產業從業人員由2008年底的6.5萬人增加到2009年的11.3萬人，增幅達74％。2010年節能服務產業產值預計達800億，增速有望保持30％～40％。目前，節能服務業的發展目前主要集中在工業和建筑兩大能源消耗產業，EMCA協會估計節能服務產業規模潛力約有4000億元，摩根士丹利的估計預測比較樂觀，認為中國潛在的節能市場規模可達到8000億元。

一、合同能源管理的發展歷程

20世紀70年代中期，“合同能源管理”(Energy Performance Contracting簡稱EPC；亦被稱之為Energy Manage，ment Contract，簡稱EMC)在發達市場經濟國家逐步培育和發展。合同能源管理是指專業節能服務公司(Energy Ser－vice Company，簡稱ESCO)與具有節能意愿的客戶簽訂服務合同，向客戶提供節能改造方案設計、原材料和設備采購、施工、培訓、運行維護、節能量監測和能源效率審計等綜合服務，而且專業節能公司常常墊付服務所需資金，并通過合同約定在未來一定時間段，從能源費用的節約中逐漸收回投資并獲得一定利潤。傳統節能投資方式下，節能項目的所有風險和所有盈利都由節能投資的實施企業來承擔；合同能源管理方式下，允許用戶使用未來的節能收益來支付節能項目全部成本，一般不要求企業自身對節能項目進行大筆投資。

1998年我國政府引入國際上先進及成熟的合同能源管理節能新機制，同世界銀行、全球環境基金共同實施“世行一全球環境基金(GEF)中國節能促進項目”，在北京、遼寧和山東三省市成立3個示范性能源管理公司，利用世行貸款探索合同能源管理的商業運作。當然，僅靠三家示范公司，僅靠世行的貸款是遠不能滿足節能市場發展的需要。2003年國家發改委與世界銀行啟動二期合作。節能市場的發展需要企業擁有自有資金，還需要獲得銀行貸款的支持，但是剛成立的節能服務公司一般貸款擔保能力比較差，項目二期設計了專項貸款擔保資金模式。中國投資擔保有限公司設立世行項目部為中小企業解決貸款擔保的難題，并專門成立了中國節能協會節能服務產業委員會(EMCA)，世行提供2200萬美元作為擔保資金幫助合適的企業獲取銀行貸款發展節能市場。2009年我國政府與世行啟動了中國節能融資項目的三期合作，該項目通過中國進出口銀行、華夏銀行和民生銀行這三家轉貸銀行利用世界銀行貸款，向國內重點用能工業領域大中型企業節能技術改造項目提供貸款，解決大中型耗能企業節能改造資金短缺的問題。

二、合同能源管理的商業模式

商業模式概念最早出現在信息管理領域。20世紀90年代互聯網興起以后，商業模式成為企業界的時髦術語，并引起了理論界的關注，其內涵也擴大到企業管理領域的廣闊空間。合同能源管理也存在著商業模式問題，主要有如下四種方式。

(一)節能量保證型

節能服務公司在節能服務合同中承諾最低節能指標(如節能量、節能率)，合同期內一般由客戶歸還節能改造所需的貸款。如果合同期內節能收益沒有達到承諾的最低指標，節能服務公司需要補差給客戶；如果節能效果達到承諾最低指標，節能服務公司可以獲得合同規定的服務費用；如果節能收益超出合同規定，雙方可按合同事先商定的比例分享受超額收益。

(二)節能效益分享型

節能工程的改造投資可由節能服務公司單獨承擔，也可以根據合同約定與客戶共同分擔，節能服務公司與客戶按比例分享節能項目運行后的收益。一般來說，節能服務公司前幾年的分成比例會比較高，以使其能盡快回收投資，獲得合理利潤。

(三)節能費用托管型

客戶委托節能公司進行節能改造和運行管理，并按照合同約定支付托管費用。節能服務公司通過提高能源效率降低能源費用，并在合同期內根據約定擁有全部或者部分節省的能源費用。

(四)設備融資租賃型

節能服務公司為用戶購置和安裝節能設備，在設備租賃期內用戶向節能服務公司分期支付租賃費用后，期滿后設備歸用戶所有。

目前，節能效益分享型項目主要在建筑領域，節能量保證型項目與節能設備融資租賃型項目主要集中在工業領域，能源費用托管型項目主要在具有一定規模的醫院、賓館、飯店和商場等商業領域。筆者運用JamesRichardson(2005)的框架分析合同能源管理的商業模式(見表－1)。目前，節能服務產業需要結合具體需求企業所在產業的特性和企業特質設計具有復合型商業模式，比如節能效益分享型與節能量保證型相結合，節能效益分享型與能源費用托管型相結合，租賃業務與合同能源管理相結合的復合型商業模式。

三、合同能源管理的運作機制

(一)節能服務企業融資能力與節能前期投資需求之間存在矛盾

合同能源管理一般需要節能服務公司先期提供啟動資金、設備和安裝調試以及維修保養等一攬子服務，后期逐漸回收收益。合同能源管理的資金來源包括自有資本、銀行商業貸款、政府貼息的節能專項貸款、設備供應商允許的分期支付、電力公司的能源需求方管理(DSM)基金、專業債券和國際資本融資等。美國的節能服務公司主要是靠政府基金，而韓國是由政府委托商業銀行進行貸款，日本則主要采用通過大財團加上市融資

的模式。國內EMC的資金渠道相對匱乏，大部分企業都依賴銀行貸款。但是，節能服務企業注冊資本少、資質低，能效工程又常常是非資產性投資，節能設備的抵押價值不高，無形資產(如專利技術)質押貸款申請程序和監管復雜，合同能源管理業務回報率也存在延遲性和不確定性，這些因素都使節能服務企業很難通過銀行的貸款審查，獲得貸款支持難度很大。

(二)節能服務公司自身實力與政府補貼要求之間存在差距

2010年6月財政部、國家發展改革委聯合出臺《關于印發合同能源管理財政獎勵資金管理暫行辦法的通知》，中央財政決定2010年安排20億元，用于支持節能服務公司采取合同能源管理方式在工業、建筑和交通等領域以及公共機構實行節能改造。年節能量在500噸標準煤以上(含)、1萬噸標準煤以下的工業節能改造項目給予獎勵，其他節能改造項目的節能量下限放寬到100噸標準煤以上(含)。獎勵資金由中央財政和省級財政共同負擔。中央財政獎勵標準為240元／噸標準煤，省級財政獎勵標準不低于60元／噸標準煤。此次補貼具有力度大、范圍廣等特點，補貼力度粗略的計算相當于標準煤煤價(960元)的30％，補貼范圍也非常廣。但是，申請獎勵的前提是節能服務公司必須具有500萬以上的注冊資本，節能服務公司投資70％以上，并在合同中約定節能效益分享方式。目前，多數節能服務公司自身實力不足，80％的節能服務公司注冊資本不超過500萬，多數企業還不具備先期投入70％的實力。

(三)合同能源管理的投資回報與合同雙方之間履約信用之間存在缺陷

國外的能源合同管理期限一般都是10-15年，合同雙方會在法律的框架下以及諸多能源政策、稅收政策和環保政策規定下規范運作。由于能耗單位經營狀況存在不確定，合同雙方亦存在是否違約的博弈，節能服務公司面臨節能整改費用可能難以回收的風險。合同履約風險的存在，使得合同能源管理的合同管理期限呈現短期化的趨勢。雖然世行項目中試點的3家節能服務公司的投資回報率可以處于30％左右的水平，但是國內合同能源管理的投資回報率仍然存在不確定性因素。以建筑行業的節能空調制造企業的10年期合同能源管理項目為例，設備利潤所占比重為30％，財政補貼所占比重為20％。不計入設備后期的調試管理費和維修保養費，設備投入的利潤率約為5％。合同能源管理項目還要對空調系統各部分運行能耗指標進行精確計量，需要增加控制系統和計費系統，約增加設備投入成本20％～30％。空調設備制造商在權衡成本收益之后，會發現合同能源管理的商業模式“投人大、回報低”，不如直接銷售設備產品收益高。

(四)客戶單位的管理體制與節能收益的分配機制之間存在錯位

不少能耗單位在節能理念方面仍然存在認識誤區，一些大型能源類壟斷企業，盡管節能潛力很大，但是對能源費用支出表現為“無所謂、不差錢”的態度，而且不愿意與能源服務企業分享節省下來的水電費用。資金實力雄厚的大型能耗企業在比較“合同能源管理”與“技術改造”的方案之后，常常更愿意企業自己實際操作技術改造的投入，獨自享受節能的全部收益。國有企業的任期制和預算管理制度都可能會影響合同能源管理的推進。在國有大型企業中，節能改造的初期投資大，成本回收時間較長，具有“前人栽樹，后人乘涼”的性質，有些企業負責人不愿意在有限任期內在節能改造方面進行投入。

再比如，美國聯邦政府是全美最大的能源用戶，聯邦政府機構約占能源服務產業收入的22％，但合同能源管理對于中國政府的具體機構來說還存在節能收益的分配問題。現有體制下，政府采購合同能源管理的服務后，節能收益都歸國庫所有，這是制約政府機構采用合同能源管理的一大因素。河北省已經開始了有益的探索，該省規定凡是采用合同能源管理進行節能的，節約資金的10％可以用作行政經費。

四、合同能源管理亟需基于價值網絡的商業模式創新

商業模式的創新除了價值鏈的分工以外，還包括重組價值鏈和構造獨特的價值活動體系的內容。構造獨特價值活動體系的目的是使得合作聯盟尋找到競爭優勢，獲得持續的價值。

(一)客戶真正獲得節能價值是合同能源管理商業模式設計的關鍵

客戶是否有節能的需求和動力是合同能源管理的關鍵。一家單位如果實行電費總額固定，節約的電費歸自己支配的制度，這樣的企業就有積極性參與到合同能源管理之中；如果一個單位采用電費實報實銷，而投資節能改造則需要審批的制度，電費的節約和浪費與單位自身沒有利益關系，而設備投資反而需要層層審批，這樣的單位從事節能工作的積極性就會打折扣。

再比如，電梯節能改造技術已經日臻完善，對電梯加裝能量回饋裝置可以達到節能40％的效果。電梯都有下降的勢能，尤其是從高層向低層的運行過程中需要靠剎車來消除勢能，但是剎車會浪費勢能，而能量回饋技術可以讓勢能變成電能，實現并網節能。居民小區內的電梯節能改造具有廣闊的市場空間，但目前面臨現實的成本收益的分配問題。電梯作為公共電力設施，屬于設備運行費，電梯電費是從物業管理費中扣除。對于物業公司而言，節能電梯屬于改造項目而不是維修項目，無法使用房屋維修基金來進行節能改造。此外，安裝節能設備受益者是小區物業公司。而購買節能設備的投資人卻常常是社區業主，業主很難有積極性對電梯進行節能改造。如果物業公司直接投資改造節能電梯，一次性投資比較大，投資回收期和受益期比較長，物業公司本身的合同期也常常只有兩年，物業公司會面臨節能改造成功剛開始回收投資，物業管理合同就到期的問題，這會影響物業公司進行節能投資的積極性。

(二)從全產業鏈可持續發展的視角設計商業模式是破解難題的可選思路

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關鍵詞：EMC；節能改造；風險防范

引言

合同能源管理（EnergyManagementContract，簡稱EMC）是節能服務公司通過與企業簽訂能源管理合同，為企業提供綜合性的節能服務，幫助企業節能降耗，并與企業分享節能效益，以此取得節能服務報酬和合理利潤的一種商業運作模式。對于企業來說可以實現零投資、零風險、高回報，降低建筑能源消耗，提升設備系統能效，同時建立企業綠色形象；對于節能服務公司來說可以利用資金優勢實施綜合性的節能服務，提升公司業績及市場影響力。20世紀90年代初，合同能源管理新機制登陸我國。經過多年的發展，2003-2013年，我國合同能源管理行業投資規模不斷擴大，復合增長率高達50.45%，說明行業發展迅速。2012年，投資規模為557.65億元，同比增長35.21%；2013年，中國合同能源管理投資增長到742.32億元，增幅為33.12％，相應實現的節能量達到2559.72萬噸標準煤，減排二氧化碳6399.31萬噸[1]。隨著國內、國際的能源價格都在迅速上漲，較低的能源利用效率大大增加了經濟增長和企業發展的成本，而國內能源利用技術、能源產品和能源管理與使用模式的落后也大大增加了中國單位國民生產總值的能耗水平，與發達國家的能耗水平相比相差十幾倍甚至幾十倍。因此，節能降耗是中國現階段發展所面臨的重要問題，這也說明了國內節能服務產業、能源管理技術存在著巨大的發展潛力和空間[1]。合同能源管理作為一種對合同雙方“雙贏”的商業模式具有廣闊的市場空間，如何在防范風險的前提下加快合同能源管理模式的推廣意義重大。合同能源管理在我國推廣大約已有20年的時間，取得了一定的經濟效益，也贏得了社會的廣泛認可。但是從總體上來看，合同能源管理項目存在諸多風險點，如中國目前的信用機制尚不完善，客戶信用差會帶來回款困難；或是客戶由于經營不善，盈利能力下降，可能會導致履約困難，不愿支付節能效益款；或是節能服務合同的不完善，對一些細節規定得不夠詳盡，導致在合同執行過程產生糾紛及問題；或是金融和財務風險，如宏觀經濟運行周期、能否如期獲得銀行貸款、合同期內的通貨膨脹率變化、利率變化等問題導致對項目預期產生偏離；最后是技術方面，選用的節能改造技術未達到預期測算的節能效果，導致無法產生節能效益的情況[2-4]。由于缺少合理的風險防范和管理機制，因此我國目前合同能源管理市場規模有限。本文主要從合同能源管理項目的篩選、模式分類選擇，以及影響項目收益等角度出發，給EMC項目全過程風險防范的建議和方法。旨在通過這些方法提高EMC項目的普及率，為我國節能減排大事業做貢獻。

1、合同能源管理建筑節能項目篩選原則

合同能源管理項目一般合同期限較長，且投資規模較大，存在較大的風險，因此在前期項目選擇上需要慎重，盡量選擇優質的項目，從源頭上避免因項目選擇的不合理造成的用能企業和節能服務公司的風險。（1）建筑規模及能耗費用總量達到一定的規模合同能源管理項目的重點是“節能”，節能效益=項目收益，因此在項目選擇上應盡量選擇建筑面積及能耗量達到一定規模的項目，在此基礎上實施節能改造或優化才能有較大的空間，同時能耗基數較大抵御各種不確定因素影響的能力更強。（2）建筑能耗強度較大且存在較好的節能潛力選擇同類型建筑中能耗強度明顯偏高或處于中等水平，且用能系統在效率提升和運營管理方面存在明顯的優化潛力的項目。（3）建筑產權較為清晰合同能源管理項目由節能服務公司投資，需簽訂長期的節能服務合同，若建筑產權不清晰或多產權人，后續合同條款的履行存在較大的不確定性。（4）有較好的支付能力合同能源管理項目需用能企業定期支付節能服務費用，因此需要用能企業有較好的支付能力。（5）有較好的運行數據記錄節能效益預測的準確性是決定合同能源管理項目能否成功的關鍵，因此需要建筑具有較完備的能耗賬單及歷史運行數據，據此來測算節能效益可大大降低節能效益預測風險。（6）建筑業態及業務量較穩定建筑業態的調整及業務量的變化會對建筑能耗產生明顯的影響，若業務量大幅度提高會增加改造后能耗，使項目節能收益受到較大影響，因此在項目選擇時盡量選擇業態和業務量較為穩定的項目。

2、合同能源管理建筑節能模式分類及適用性

根據公共建筑的建筑類型、建筑功能、采用的節能技術形式及效益分享模式，合同能源管理模式有以下幾種分類。

2.1建筑類型劃分

根據建筑是否竣工驗收投入運行，可將其劃分為既有建筑和新建建筑。目前合同能源管理模式在既有建筑節能改造項目中應用較為普遍，新建建筑受能耗基準和節能效益較難確定等因素的影響，較少采用，僅在照明系統和分布式能源類型項目試點應用。

2.2建筑功能劃分

公共建筑包含辦公建筑、商業建筑、旅游建筑、科教文衛建筑、通信建筑以及交通運輸類建筑，每種類型的建筑又細分成多種類型。根據不同類型的建筑功能及特點，給出公共建筑EMC模式的適用性建議，表1中打√的建筑類型可結合建筑規模和用能情況考慮采用合同能源管理模式。

2.3改造技術劃分

根據項目所采用的技術形式，可分為采用單一節能技術和集成節能技術，常見的節能技術及合同能源管理模式適用性分析如表2所示。

2.4商務模式劃分

按照不同的商務模式，合同能源管理模式分類如表2所示，目前較為常見的是采用效益分享型和保證型，以及多種模式相結合的混合模式。

3、影響合同能源管理收益的風險因素及對策

3.1用能企業的風險

（1）信用風險。項目可能存在用能企業惡意隱瞞、轉移項目收益、拖延支付節能收益、提前終止合同期、企業改制或更換領導班子后新任領導不愿意履行合同等風險，建議將此類信用風險對策在合同中予以明確。（2）經營風險。項目可能存在因經營不善導致盈利能力下降、改造后設備達不到預定負荷導致節能量相對下降、客戶從事非法經營導致停業或關閉等風險，建議在前期對項目進行充分的評估，對此類風險較大的項目不建議開展EMC節能改造，對于采用EMC模式的項目在合同中對可能出現的經營風險對策予以明確。（3）使用權限。項目可能存在用能企業的建筑產權和租約關系的風險，建議在項目前期對使用權限和時限進行充分評估，對于產權不清晰和使用期限較短的項目不建議采用EMC模式。（4）合同風險。項目可能存在因合同條款的不完善導致的收益風險。如未考慮天氣、業務量、使用習慣、不可抗力等可變或不可預見的因素；能耗基準及節能效益驗證方法、付款時限和方式、設備所有權等。建議在合同中結合項目可能存在的技術、商務、所有權等風險因素，在合同中予以明確。

3.2項目自身風險

（1）金融和財務風險。能否如期獲得銀行貸款，國家稅收政策，合同期內通貨膨脹率變化、利率變化、匯率變化等風險因素需充分考慮。（2）設計及技術風險。系統設計在滿足現有使用需求的前提下，設計是否經過優化比選，所選用的技術或產品的高效性和成熟度等技術風險需全面評價。（3）設備原材料采購風險。在采購設備時需充分考慮設備能否正常運行、設備性能是否達到預期、運行是否可靠、售后維護是否及時可靠等風險。（4）工程施工風險。工程能否按照預定進度和預算保質保量完成，后期系統調試、操作培訓、運維管理等均會對項目總體收益產生一定的影響。建議用能企業的管理人員和操作人員介入施工過程，避免前期工程與后期運維管理不能有效銜接。改造系統竣工驗收后，務必對改造系統進行節能優化調試，保證系統和設備達到最佳運行狀態，同時對用能企業管理人員和操作人員進行專業的操作培訓，并制定節能運營管理手冊指導后續節能運行。（5）業態及業務量風險。在節能改造前后，業態調整或業務量發生較大變化會對項目收益產生較大影響，對可能存在業態調整和業務量變動風險較大的項目，不建議采用EMC模式。（6）節能量界面風險。改造前后所改造設備功能范圍應完全一致，設備數量、開啟規律、室內環境應基本一致，改造前充分調研評估原系統的使用合理性，并對可能發生的此類風險在合同中予以明確。（7）節能量的測量與驗證風險。改造前雙方確定能耗基準和節能效益測量與驗證方法，前期節能量預測的準確度，以及后期評估機構和用能企業對驗證標準和內容的認可度等都會對項目收益產生一定的影響。節能量的測量與驗證方法要盡量規避改造系統之外的因素對節能效益產生的影響。（8）原有系統或設備利用風險。節能改造可能會利用部分建筑原有的輔助系統或設備，原系統或設備運行可靠性、維護保養情況、效率衰減及使用習慣等都會對項目收益產生一定的影響，在改造前要充分評估考慮此類風險的影響，并在合同中予以明確。（9）能源價格變化風險。能源價格變化造成的節能效益變化對項目收益的影響，建議盡量采用固定的能源價格，避免因價格變化產生的收益風險。（10）投資風險回報。效益分享的比例和期限、用能企業的支付能力、政策變化（補貼等）、體制改革、領導更換等風險需謹慎評估。

4、結論與建議

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一家企業掌控一個時代的歷史已經漸行漸遠。作為中小企業，與其慘烈爭奪聚光燈下的風光，不如走向暗處，低調發展，積蓄力量，最后以弱勝強。

金融危機以來，一大批曾經風光無限的大公司，比如摩托羅拉和柯達，遭遇到巨大寒流。而國內的一些大型制造企業，比如中集和寶鋼，也同樣風光不再，業績大幅下滑。

但與此同時，卻有一批中小規模企業，沉舟側畔千帆過，引人注目地逆勢成長。比如聚作照明和永安空調，默默無聞，卻憑借創新的經營方式，專注專一，取得了不俗成績。它們是中國式的“隱形冠軍”。

之所以稱之為“中國式”，因為和常規的隱形冠軍有所不同。按照赫爾曼·西蒙的理論，隱形冠軍一般可以在某一細分市場占到全球70％以上的市場份額。雖然，一些德國中小企業能夠做到，但現階段的中國企業很難。更現實的，是用創新的手段，在某一細分市場里占據一席之地。

深圳聚作照明從事LED照明業務，因為沒有政府的大宗采購和補貼，市場推廣難度很大。但聚作先從海外市場開始自己的業務，通過為日本LED照明企業做代工業務，獲得了相關技術和制造經驗，并提升了產品的品質，最終占領了日本10％的LED零售市場份額。

在國內B2B市場，聚作避開依托政府關系的公共設施市場，通過“合同能源管理”的方式為一些大客戶提品和服務。曾有大賣場難以承受LED照明的一次性投入，打算引入專業合同能源管理公司來提供資金，聚作計算下來，如果自己來做，與賣場分享節能效益作為收入，至少可以有20％的穩定投資回報率，而且銀行對于這類低風險項目也樂意提供貸款。于是，通過為這些大客戶同時提供LED照明產品和合同能源管理服務，聚作照明保證了市場和收入的穩定性。

另外一家深圳的隱形冠軍是永安空調。與格力、美的等相比，永安品牌的國內知名度好比塵埃。不具備資金和渠道優勢的永安空調采用了差異化的經營策略，即堅持自有品牌、代工生產、依賴出口業務和終端渠道的業務模式。委托其他工廠OEM，降低了固定投資；只做出口，避免了與國內知名品牌的價格戰；通過走傳統終端而非大商場，避免了主流渠道的盤剝。

永安的渠道依賴于全球各個國家的銷售終端，這些終端客戶經營著自己的“家電專賣店”，在當地市場有著深厚的人脈關系。在國外市場，永安空調正是利用自己不走大商場的“優勢”，把自己包裝成高端的小眾品牌，以相對不透明的價格保證了企業的高利潤，并逐漸建立了市場優勢。金融危機來臨，當眾多大品牌受到大賣場渠道訂單萎縮影響時，永安空調卻憑借來自各國的大批小訂單，獲得了業務的穩定發展。

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政策蔭澤無疑給節能產業注射了一劑強心針，而許多立足于節能的能源企業也開始借此發力。成立于2006年的高靈能源即是一例。短短5年時間內盈利能力大幅提升。除了受惠于政策之外，其獨特的商業模式同樣功不可沒。

合同能源尋突破

高靈能源所擁有的冰蓄冷技術，指在夜間電網用電低谷時段用低價電制冰蓄冷，而后在白天用電高峰的高價電之時融冰釋放，滿足辦公建筑的供冷需求。

這一技術對商業用戶來說，可利用峰谷電價差實現節費；從宏觀來看，把夜間可能浪費掉的電能以冰的形式存貯起來，有利于緩解白天電網供電壓力，平衡電網用電結構，實現削峰填谷，減少能源浪費。

高靈能源投資有限公司總裁戴思嘉是在偶然一次出國考察中發現“移峰填谷”的冰蓄冷技術，該技術當時在美國已經成熟，但在中國卻是零覆蓋。戴意識到，這是個很棒的商機，更是中國未來節能減排的新方式。

迅速地，2006年戴思嘉與其他合作伙伴成立高靈能源，自主研發冰蓄冷技術，成為國內唯一一家在冰蓄冷領域擁有自主知識產權的公司。然而，當高靈能源拿著甚至要強于國外競爭者的產品向國人推薦時，卻因市場認知度匱乏、政策少有支持而推廣乏力。

“你把你的技術說得再好都沒有用，對方要先看到效果，否則他不相信你。”戴思嘉告訴《新領軍》，為了讓對方信任，高靈能源從合同能源角度尋找到突破口。

合同能源管理在國內被廣泛地稱為EMC（Energy Management Contracting），合同能源管理的本質不是推銷產品或技術，而是推銷一種減少能源成本的財務管理方法。這就意味著高靈能源不僅要推銷產品、設備或技術，還要為客戶提供集成化的節能服務和完整的節能解決方案，這其中又包括投資建設、售后維修等服務，日后才能與客戶共同分享節能成果。

這一模式的優勢在于容易取得低風險客戶信任，不過高靈能源則要承擔高風險。戴思嘉說，“這就意味著我們必須要對自身技術和產品非常了解，并且有信心，能確保設備投資建設后正常運轉，實現公司與客戶長期分享節能收益。”正是因為這種長遠考慮，高靈能源才能夠讓客戶信任自己。

高靈能源與客戶分享節能效果時依據歷史數據，“比如，一座大樓原先有1000萬的電費，但用了高靈能源后，每年可能只有500萬的電費。”戴思嘉解釋，根據歷史數據與節能后數據的差額，按一定比例與客戶分享。

聯合能源求未來

創業6年，戴思嘉將高靈能源的商業模式劃分為三個階段，其中第一階段是以合同能源管理模式推廣冰蓄冷技術，第二階段則是建設區域性冷源站――在需要冷用戶集中地區建設集中供冷站，通過公共供冷管網向客戶供冷。

冷源站不僅可以提升高靈能源的影響力，還可節約社會資源。以某一開發區為例，過去要蓋10座建筑物，每座建筑物都得建設機房以及中央空調，假設一座建筑物的建設成本為10億，那么其空調能源部分一般占到1億左右；假設一座樓的機房需要占地500平米，10座樓就是5000平米。然而，如果采用高靈能源的區域供冷，那么這10座建筑物的供冷都將由高靈能源來承建和維修，機房建設面積也節約至2000平米，也可以省去1億左右的建設成本。的確，高靈能源使得開發商、業主和高靈三方共贏，開發商節省建設成本和建設面積及維修，而高靈能源能從中掙錢。

戴思嘉說，“目前高靈能源所承建的天津泰達廣場項目，每年可以轉移電網峰值負荷約548千瓦，節省電力運行費用500萬元以上，減少3276噸電力燃煤消耗和3603萬立方米廢棄排放。”

“十二五”期間，我國節能壓力將更大，居民住戶、工廠節能措施已經得到普遍推廣，未來仍然有最大節能空間的領域則是建筑節能；而建筑能耗最大的地方就是中央空調，其耗能已占到整個建筑能耗的60%，南方甚至攀升至80%。同時，2010年全國大中城市空調耗電已經占到高峰用電量的40%到60%，電力缺口加大。無論從個體利益還是國家利益角度層面來說，區域性冷源站市場不可估量。

“十二五”期間節能蓄能領域會是重頭戲已成為不爭事實，但在戴眼中國內蓄能領域還有一種“占山為王”味道。

融資問題一直是制約節能服務行業發展的一大瓶頸，這并不是因為資本不想進入，而是資本對節能理念的消化還需一個過程；另一方面，節能作為一種復雜的分散投資行為，分布在各行各業，盡管總體規模很大，但具體到每個項目，對資本而言就屬于高風險的新型業務，資金進入相對謹慎。

目前所有能提供節能服務的企業還僅僅停留在自家技術上，尋找適合使用自己技術的環境與客戶，而沒有將多種技術靈活應用，根據不同區域環境特點，實施不同的節能技術。這一現狀讓高靈能源開始其第三階段的商業模式――聯合能源技術模式。

所謂聯合能源就是把多項節能環保技術有機結合起來，將土壤熱能、燃氣、熱電冷三聯供、冰蓄冷及熱能回收技術集合成一個高效的節能蓄能系統，并使這一系統按照能源品位分級利用和循環利用，以提高能源利用率，大幅度降低建筑物能耗。

篇5

關鍵字：合同能源管理；節能；利益分配；納什談判解

中圖分類號：F274

一、引言

能源緊缺是影響全國乃至全球發展的重要瓶頸，中國已成為全球第一能源消費國，而根據“十二五”規劃，到2015年我國一次能源消費總量必須控制在42億噸標準煤以內，這意味著未來幾年內我國節能降耗的任務將十分艱巨，但同時也意味著未來我國節能市場潛力非常巨大。

合同能源管理是國際上20世紀70年代逐步發展起來的一種全新的節能機制。在世界銀行（WB）的幫助下，合同能源管理于1998年引入中國，并迅速發展起來。其實質就是用客戶未來減少的能源費來支付節能項目的全部投資并分享其節能效益的商業模式。節能效益分享型是合同能源管理的三大運營模式之一。在這種模式下，用能企業和節能服務公司簽訂節能服務合同，并約定合同期內的效益分配比例。用能企業不需要支付任何改造和服務費用，而由節能服務公司對項目進行融資，提供資金和服務，并在客戶配合下實施節能項目。合同期滿后，項目節能效益和節能項目所有權歸用能企業所有。

合同能源管理要發展，成功的關鍵是節能服務公司和用能企業雙方都能夠受益，達到合作雙贏的良好愿望，而雙方都能夠分享節能效益的前提是制定合理的效益分享原則。但目前，合同能源管理在我國尚處于發展初期，節能效益分配還沒有科學合理的方法和原則，因而在很大程度上制約和阻礙了合同能源管理模式在中國的發展。本文運用合作博弈理論，將用能企業和節能服務公司作為參與雙方，構建了二人合作博弈模型，應用納什談判解很好的解決了節能效益分享型合同能源管理中的利益分享問題。

二、納什談判公理：一個分析框架

合作博弈是研究人們達成合作時如何分配合作所得到的利益，即利益分配問題。在20世紀50年代，納什創造性的發展了合作博弈理論，并用公理化的方法構建了二人討價還價模型。合作解完整、公正，體現了美感，彌補了在非合作博弈中，納什均衡對效率考慮的缺失。如何使局中人能得到的收益達到公平合理，納什給出了納什談判公理，并推導出納什談判解的結果。

合作博弈必須遵守如下假設：

第一，合作博弈允許兩位局中人在博弈前進行協商。

第二，合作博弈中局中人一旦達成協議，則協議即產生了強制約束力，雙方必須遵守。

納什方法的基本思想是，如果局中人同意把這幾條公理作為一般原則，那么他們自己就可以在任何情況下應用符合這些公理的仲裁程序而不必求助于實際的仲裁人。納什公理體系如下：

公理1（個體合理性） （F，U）≥U，即 （F，U）優超于U；

這一原則表明，用能企業和節能服務公司在通過合同能源管理合作后，其收益要比不合作時多。合作不能損害雙方利益，否則局中人會退出合作。

公理2（可行性）（F，U）∈F；

公理2表明，雙方的談判解是可行的。

公理3 （帕累托最優性） 若 （F，U）∈F，且對F中任何一x，若x≥ （F，U），則x= （F，U）；

這一公理表明，博弈的局中人只關心帕累托最優贏得，實施合同能源管理后，其最終的節能效益分配方案是最優的，優超于其他分配方案，更確切的說，這至少使其中一方得到的效益更多。

公理4（無關方案的獨立性） 若有任意凸集G，若，且（F，U）∈G，則（G，U）=（F，U）；

這一公理表明，在雙方談判過程中，擴充的方案仍在原方案范圍中，那么增加的談判方案不會影響原來的談判結果。

公理5表明，節能效益分配方案與其結果有線性關系，使得局中人的收益可以用效益函數來表示。

公理6表明雙方的地位是平等的，且當雙方談判的基點相等時，他們的收益是相等的。

滿足上述6條定理的節能效益分配方案，以談判雙方的利益為出發點，又體現了個體的理性。不僅符合公平公正的原則，又考慮到了效率問題。這種分配方案的合理性會被雙方接受，從而保持合作。

在上述公理體系基礎上，納什證明了納什談判解的存在及合理性。在用能企業和節能服務公司的合作博弈過程中，存在唯一的解（F，U），且這個解滿足公理1：

三、應用算例

應用算例包含模型假設和應用兩個部分。

（一）模型假設

節能服務公司和用能企業之間的合作就是一種合作博弈的關系。對于雙方而言，合作所創造的利益至少不低于不合作時所創造的利益，否則他們不會達成一致。

根據利益分配協商的納什談判解，我們可以構建用能企業與節能服務公司之間二人合作的節能利益分享模型。設P為實施合同能源管理后總的節能收益， 為第Ui（i=1，2）個效用函數，雙方談判的起點為向量U=（U1，U2），它表示在合同能源管理過程中，用能企業與節能服務公司各自愿意接受的節能利益分配的下限值。則二者的利益分配向量為X=約束條件（1）說明：二者分配的利益之和即為實施合同能源管理后總的節能效益

約束條件（2）說明：實施合同能源管理后分配的利益不小于非合作狀態下各自的收益。

根據前文公式1，我們可以推導出用能企業和節能服務公司利益分配模型的解。通過對公式 （F，U）進行一階求導，又知 X1+X2 =P，我們可以求得：

（二）模型應用

遼寧省某供暖中心的供熱對象大多是20世紀80年代初期的建筑，且原來的設備比較落后，耗煤量很大，存在較大的能源浪費現象。對此，該供暖中心引進了合同能源管理項目，并約定采用節能效益分享型的合作模式。簽訂能源服務合同后，節能服務公司投資200萬元（從銀行貸款）從技術、設備、管理等方面實施了全方位節能項目改造工程。合作后總的節能收益為180萬元/年；若不合作，那么該供暖中心節能收益僅為5萬元（只能通過減少浪費和不必要的能源損耗等簡單方式來進行節能），節能服務公司收益為零。雙方簽訂了合作協議：第一年，節能服務公司獲得全部收益，第二年、第三年、第四年節能服務公司與供暖中心按比例分享節能收益，第四年以后，節能收益全部歸遼寧省某

即得納什談判解為（92.5，87.5），那么，第一年總節能收益為180萬元，節能服務公司得到全部收益；第二年、第三年和第四年每年總節能收益均為180萬元，其中供暖中心分配92.5萬元，節能服務公司得到87.5萬元。第四年以后，供暖中心獲得全部節能收益。

我們將合同期內（前四年）雙方的節能收益水平進行統計，如表3-1所示，

將供暖中心和節能服務公司合作前后收益水平變化情況進行比較，如表3-2所示：

由表3-2可以看出，供暖中心和節能服務公司的收益均有不同程度的上漲，并且供暖中心的收益增長增加稍多，而且從第四年以后，供暖中心會獲得全部節能收益。這對于用能企業本身來說，沒有承擔任何風險，便能取得逐年遞增的節能效益；對節能服務公司來說，完全取得了“借雞下蛋”的收益效果。這樣更有利于調動用能企業進行節能改造的積極性，同時也讓節能服務公司得以生存、發展和壯大。

四、結論及引申

本文運用合作博弈理論，將用能企業和節能服務公司作為參與雙方，構建了二人合作博弈模型，應用納什談判解很好的解決了節能效益分享型合同能源管理中的利益分配問題。通過以上研究可得如下啟示：

第一，通過合同能源管理節能模式在企業中的應用，不僅大大減少了資源浪費，還增加了用能企業的額外收益，調動了企業節能減排的積極性，也讓節能服務公司得以生存發展。

第二，節能收益的分配方案，即納什談判解的基礎是以公平公正為原則，所以博弈雙方易于接受，從而達成合作。

第三，納什談判解計算較為簡便，避免了合作雙方無休止的討價還價過程和繁瑣的計算程序，因而節省了時間成本和機會成本，使雙方盡快達成一致。

第四，基于納什談判公理6，不難發現，我們研究的是在談判主體雙方地位平等情況下的合作，因此，若一方處于壟斷地位，則不適合應用本方法。值得注意的是，合作博弈考慮了更多的道德因素，但是在現實社會中，人們為了追求經濟利益的最大化，往往忽略了道德因素，因此，納什談判解或許更適合商業道德和素質較高的企業間的合作。此外，納什談判解傾向于平均主義，需要進一步引進市場競爭因素來規范合同能源管理節能效益的分配機制。

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篇6

【關鍵詞】 合同能源管理； 收益分配； 財會分析； EMCo

一、合同能源管理項目的簡要介紹

合同能源管理（Energy Management Contracting，EMC）在西方已經有三十多年的歷史，是一種基于市場運作的節能機制。這種機制不以推銷特定的產品或技術為目的，而是合同能源管理公司與客戶方共同完成的一種減少能源成本的財務管理方法。20世紀90年代，在世界銀行的支持下，我國實施了“世行/全球環境基金中國節能促進項目”，并在北京、大連和山東選擇了三家公司進行示范。實施該項目的企業，都取得了30%以上的收益率。提供EMC服務的公司被稱為EMCo（Energy Management Company），基本運作模式為一種節能投資服務。由EMCo投入設備和技術，從能源審計開始，到項目設計、資本運作、設備采購，再到工程施工、設備安裝、人員培訓，并得出雙方共同參與和認可的節能量，最終達成雙方約定的節能目標，減少服務對象的能源費用支出。當被服務的客戶見到節能效益后，實施EMC服務的公司才與被服務的客戶一起，把節約的能耗效益以一定比例進行分配，從而收回投資和獲取合理的利潤。當能源管理合同結束后，全部節能的效益和相關的節能設備，全部歸服務對象所有。其實質是服務對象使用未來的節能收益來實施節能改造，為能耗設備進行升級，從而降低目前的運行成本。這樣有助于耗能企業在幾乎不進行投入的情況下，更快地降低能源成本，獲得節能帶來的收益。

目前在歐美，這種不需要被服務企業承擔實施節能的資金、技術風險的EMC模式應用已經比較成熟。近年來，我國政府也從政策和資金上加大了對節能服務產業的扶持力度。“十二五”規劃中，節能環保為七大策略之首，開始預訂投資規模為3.1萬億元，較“十一五”的1.4萬億元增長一倍以上，未來每年的增速有望達30%以上。各項政策的推出，促進了節能服務企業的健康快速發展。根據《財政部國家發展改革委關于印發〈合同能源管理財政獎勵資金管理暫行辦法〉的通知》（財建〔2010〕249號）要求，截至2012年2月6日已經有先后4批共2 341家從事節能服務管理的相關企業通過了節能服務公司備案評審，由此可以看出在短短的幾年中，合同能源管理在我國的蓬勃發展勢頭。當前我國合同能源管理服務的形式主要有節能效益分享型、節能效益支付型、節能量保證型和運行服務型四種類型，實踐中大多采用的是節能效益分享型項目。

二、合同能源管理項目的財會分析

無論EMC項目在我國發展多么迅猛，作為一個新的節能和收益并重的商業模式在會計實務的處理方面都有值得探討的內容。從EMC服務公司角度來看，由于節能設備由己方提供，無論是否自己生產或是通過融資購進，其所有權在項目合作期內由自己所有，并于項目結束時將財產所有權無償轉交被提供節能服務的企業。由于資金投入較高，EMCo在會計處理方面常常把這一過程看作融資租賃，而合作期內收到的節能服務費用分成被當作租賃租金。但是由于融資租賃規定的特殊性，例如，根據我國新會計準則，被確認為融資租賃需滿足下列要求：（1）租賃期要達到租賃資產壽命的75%以上；（2）在租賃期間由租賃方計提折舊；（3）維修費用由租賃方支付。這與實務中的處理常常是矛盾的，比如我國目前的合同能源管理項目通常的執行期都在3年以內，往往達不到資產壽命的3/4，而合同規定的維修費又通常由EMCo負責，同時計提資產折舊。因此，難以被認定為融資租賃，而且融資租賃中涉及的資產通常是金額較高的固定資產。然而在EMC項目中，有些節能產品雖然總價不菲，但由于是一批貨物，其單價并未超過2 000元，不能按固定資產計提折舊。例如LED燈經常被用在照明節電項目中，而每盞燈具的價格盡管遠高于普通白熾燈或日光燈，也不可能被看作固定資產。因此，在實務中需要會計人員根據實際情況來處理問題。對于單價未達固定資產標準的一批產品，可以看作EMCo提供的普通營業租賃，按月或年收到的節能分成可看作營業租金收入，到期資產在按其使用壽命折價后無償轉讓給被服務企業即可。本文通過案例提供一些在EMC項目實施過程的財務會計實務處理意見。

三、案例分析

深圳某超市（以下簡稱甲方）位于深圳市中心，建筑面積為12 900平方米，主要以食品、生活用品、服裝為主，全年耗電量約為150萬千瓦時（電價為1元/千瓦時），其主要能耗分布為：照明占25%，空調占45%，冷柜設備占23%，其他占7%。為了減少費用，降低能耗，該超市與當地一家知名的EMC服務企業（以下簡稱乙方）合作進行一項同時包含超市照明線路節能改造和利用節電器進行動力電路節能改造的綜合合同能源管理項目。

該項目最大的特點在于從更換燈具和安裝節電器兩個方面出發對甲方進行雙重能耗控制，以期達到最佳節電效果，同時也為乙方帶來較大的經濟利益。

（一）分成方案

1.節約電費的分成比例

合同期限為4年，其中節約電費的分成比例如表1所示。

2.項目與財務相關的具體內容

第一步：照明改造

（1）項目簡介

用高效節能的LED燈具代替目前的T8型45W熒光燈（日光燈單價10元，超市每兩年換一支，四年會用兩支），加上鎮流器等，實測總功率為51W/支，用15WLED燈（單價100元，合同期內不用超市出錢）更換。實際更換LED燈管1 500支。

（2）財務分析

甲方：

以1支T8型120cm燈管為例（假設每天使用16小時）

①傳統T8熒光燈，每年所產生電費為：51W×16小時×365天÷1 000W/H×1支×1.0元/度=297.84元

②LED日光燈，每年所產生電費為：15W×16小時×365÷1 000W/H×1支×1.0元/度=87.6元

③T8熒光燈改造成LED日光燈，則每支燈管年節省電費為：297.84元-87.6元=210.24元

合同期限為4年，4年合同期滿后，所有燈管歸甲方所有。

以上數據表明：每支燈管僅電費就能節省210.24元/年，LED日光燈的實際使用壽命長達50 000小時，按每天16小時計算，其壽命大約為十年，節約的電費相當可觀！

④該超市1 500支燈具，每年節約電費：210.24×1 500=315 360（元）

⑤4年合同期內，超市換燈費用可節省：1 500×10×2=30 000（元）（按每兩年換一次）

⑥其他：維護成本節約。主要表現在人工費用上，按目前使用的普通熒光燈更換時間來計算，每換一支燈費用為5元，這樣，按換一半算：1 500×5/2=3 750（元）

乙方：

考慮到改造項目更換燈管1 500支，每年LED燈管的破損更換率為5%，則每年約需75支燈管作為維護費用。LED燈的市場售價為128元/支。

LED燈管投資：128元/支×1 500支=192 000元

考慮到維護人員人工費用，每年乙方需支付的維護費為：75×128+1 000=10 600（元）

乙方一年可以從節約的電費中分得：315 360×40%=220 752（元）

第二步：動力配電改造

（1）項目簡介

目前，甲方配有兩臺功率為250KVA的變壓器，平均每天工作10個小時，乙方同意為甲方提供節能技術服務。

①安裝2組電抗增效節能器（規格為：250KVA，2臺）以供甲方使用，節能器的使用壽命為8年，期末無殘值。

②甲方向乙方提交保證金為：每臺20 000元（人民幣貳萬元整），此保證金在合同履行結束后7天內無息退還甲方。

③甲方向乙方支付技術服務費時，采用能源合同管理模式，即按節電分成模式實施。具體計算方法為：裝機前一個月，依據供電部門出具的裝機前十二個月的月平均用電量，作為4年內核定的每月用電量平均基數。計算乙方每月收取服務費中的電費單價，雙方約定以當月甲方向供電部門所交電費收據上的電費單價為準。裝機后第二個月開始的60個月內，甲方每個月以所節電費額（基數）的70%向乙方支付節電技術服務報酬，總計支付4年。裝了節電器后，甲方每月實際用電量為節電后的用電量，如沒有安裝節電器，甲方當月實際應耗電量=安裝節電器后當月實際用電量/（1-節電率）。

乙方每月收取服務費按如下公式計算：當月如沒有裝節電器實際應耗電量×電價×節電率×70%。

實際測試結果及分成方案為：節電率為30%；節約的電費，雙方4年內，三七分成。

（2）財務分析

甲方每月除照明外的平均電費為148 000元，實測節電率為30%，每月節約電費為：148 000元×0.3=44 400（元），向乙方每月支付節能技術服務費為：44 400×70%=31 080（元），1-4年甲方每年節約支出電費為：44 400×0.3×12=159 840（元），1-4年乙方每年收取的節能改造服務費為：44 400×0.7×12=372 960（元），節電器每1KV為500元，成本為：250×500×2=250 000（元）。

（二）項目會計實務分析

折舊費用計算原則為：EMC服務企業投入資本所形成的固定資產，項目分享期內計提折舊，分享期結束后這些資產作為贈與無償轉讓給節能企業，不再計提折舊；而接受無償轉讓設備的節能改造企業，其后年份不再計提該設備的折舊。

如果EMCo投入的是燈具等低值產品，在項目分享期內分享的節電收入可看作經營租賃的租金收入，而分享期結束后這些資產同樣作為贈與無償轉讓給節能企業，折讓價值按照產品的壽命期計算。

1.節能企業——甲方

（1）對于所接受的節能項目各項資產包括1 500支15WLED燈和2臺節電器，不需要進行會計處理，但需要建立“節能項目資產簿“進行管理。

（2）在期初簽訂合同時，需支付每臺節電器2萬元的保證金。

借：其他應付款 40 000（20 000×2）

貸：銀行存款 40 000

（3）合同期內每月按照照明節能金額的70%以營業租金形式支付技術服務費。

借：營業費用——租賃費

18 396（315 360×70%/12）

貸：銀行存款 18 396

合同期內向乙方按照動力節電金額的60%每月支付節能技術服務費

借：營業費用 26 640（44 400×60%）

貸：銀行存款 26 640

（4）合同期滿時，甲方接收全部1 500支LED燈和2臺節電器，并收回保證金。

①借：固定資產——2臺節能器

125 000（250 000×4/8）

貸：營業外收入 125 000

②借：低值易耗品——1 500支LED燈

115 200（192 000×（10-4）/10）

貸：營業外收入 115 200

③借：銀行存款 40 000

貸：其他應收款 40 000

2.EMCo——乙方

（1）向甲方提供LED燈和節電器，因為乙方作為合同能源管理公司同時也是一家LED生產企業，所以它們所提供的LED燈為自己生產制造的產品，而節能器則是購進的。合同初期收到甲方支付節能器保證金40 000元。

①借：固定資產——2臺節能器 250 000

貸：銀行存款 250 000

②借：銀行存款 40 000

貸：其他應付款 40 000

（2）每月收到甲方的技術服務資金。

借：銀行存款45 036（18 396+26 640）

貸：營業收入 45 036

（3）每月節能器折舊。

借：營業費用 2 604（250 000/8/12）

貸：累計折舊 2 604

（4）1—4年每年維修服務費支出。

借：營業費用——維修費 10 600

貸：存貨 9 600

銀行存款 1 000

（5）合同期滿燈具及節能器贈與甲方并歸還保證金。

①借：營業外支出——1 500支LED燈

115 200

資產減值損失76 800（192 000-115 200）

貸：存貨 192 000

②借：營業外支出——2臺節能器 125 000

累計折舊 125 000

貸：固定資產 250 000

③借：其他應付款 40 000

貸：銀行存款 40 000

四、結束語

合同能源管理是順應國策應運而生的、多盈性的商業模式，是一種極具市場發展潛力的節能業務方式。由于合同能源管理項目盈利性與風險性并存，因此，通過對EMC項目合同雙方的收益分配方案以及財務和會計實務的有關問題進行分析和探討，將更容易地對合同能源管理相關企業的會計實務進行合理的操作。

【參考文獻】

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篇7

【關鍵詞】 節能環保；服務交付；EMC；產業鏈整合； 運作模式

近年來，節能環保產業已被列為戰略性新興產業，但目前我國節能環保市場發展還不成熟，專業化程度較低。7月12日國務院常務會議研究部署加快發展節能環保產業，特別提到了要發展壯大合同能源管理等節能環保服務業。本文主要探討市場化背景下我國節能環保服務發展的機制和運作模式。

1節能環保產業及其服務性

節能環保產業是指為節約能源資源、發展循環經濟、保護生態環境提供物質基礎和技術保障的產業，主要涉及節能環保技術與裝備、產品和服務等，是國家加快培育和發展的7個戰略性新興產業之一。

作為服務業的節能環保產業與一般產業具有顯著的不同之處 ：首先，節能環保服務業是以生產業為主。其次，在市政服務領域，市場相對規模化；而在工業服務領域，市場多樣化且分割嚴重。第三，服務的類型比較龐雜，多數需要對產品、技術和服務進行集成，且受地方經濟條件影響突出，企業做大較為困難。

2我國節能環保服務市場機制分析

當前，我國節能環保行業還不是完整意義的“產業”。節能環保行業投融資和運營絕大部分仍歸屬政府，行政行為色彩濃厚。此外，環保企業普遍處于“小、散、幼”階段，產業集中度低。

“十一五”以來，我國節能環保服務市場化程度不斷提高，但服務體系還很不健全。主要表現在，合同能源管理、環保基礎設施和火電廠煙氣脫硫特許經營等市場化服務模式有待完善等。“十二五”期間我國發展節能環保產業的基本原則之一就是要堅持“服務模式創新”：大力推行合同能源管理、特許經營等節能環保服務新機制，推動節能環保設施建設和運營社會化、市場化、專業化服務體系建設 。

如何促進節能環保服務的市場化、專業化？必須引入一種新的市場交易機制。如果政府或環境直接責任人關注節能環保服務的最終效果，將為節能環保服務提供方創造一個“服務交付”（delivery of services）的交易市場。交易界面的推移，將顯著降低由于拆解節能環保服務產業鏈各個環節產生的高昂的交易成本，為實現節能環保服務的全過程成本最小化提供根本動力。

3我國節能環保服務的市場化運作模式

節能環保服務的運營，可根據項目特點選用諸如BOT、EPC、DBO、EMC、節能超市等模式。

1.1. BOT、EPC與DBO

BOT：Build-Operate-Transfer （建設-運營-移交），即業主與服務商簽訂特許權協議，特許服務商承擔工程投資、建設、經營與維護，在協議規定的期限內，服務商向業主定期收取費用，以此來回收系統的投資、融資、建造、經營和維護成本并獲取合理回報，特許期結束，服務商將固定資產無償移交給業主的一種投資模式。EPC：Engineering-Procurement-Construction （設計-采購-施工），是節能環保工程建設行業總承包業務的普遍模式，即服務商承擔系統的規劃設計、土建施工、設備采購、設備安裝、系統調試、試運行，并對建設工程的質量、安全、工期、造價全面負責，最后將系統整體移交業主運行。DBO：Design-Build-Operate（設計-建造-運營），是指由承包商對工程進行設計、建造，并在約定的期限內負責設施的運營維護，收取一定的運營服務費用，合同期滿后，將設施無償移交給業主。

BOT的實質是一種融資模式，可在一定程度上彌補政府在基礎設施投資的不足，拓寬融資渠道，并有利于合理配置資源。EPC總承包模式是當前國際工程承包中一種被普遍采用的承包模式，質量責任主體明確，有利于確保獲得較好的投資效益。與EPC、BOT模式相比，DBO有如下特點：責任主體單一，有助于建設和運營效率的提高，有利于促進技術革新和設備改良，運營模式更加專業化。

1.2 .EMC與合同環境服務

“服務交付”的商業模式在節能環保領域主要體現為EMC（合同能源管理）和合同環境服務兩種模式。

EMC：Energy Management Contract （合同能源管理），是指節能服務公司與用戶簽訂能源管理合同，為用戶提供方案設計、項目融資、設備采購、工程施工等一整套的節能系統化服務，并從客戶節能效益中收回投資和取得利潤的一種節能服務機制。該模式可以大大降低用能單位節能改造的資金和技術風險，充分調動用能單位節能改造的積極性。有業內人士預計，未來5-10年是我國合同能源管理的黃金發展時期。

合同環境服務，是指用戶獲得了既定的環境效果，才付費給治理企業。2012年初，由環保部制定的《環境服務業“十二五”發展規劃》提出擬仿照合同能源管理模式，在環保領域引入合同環境服務概念，擬選定10個試點，在土壤、河流、生態修復等多方面進行合同環境服務。有關專家指出，我國環境服務的市場十分巨大，“幾乎任何一個工業環節、乃至住宅附近的環境，都可做環境服務。”未來綜合環境服務將成為環保企業的發展方向。

1.3.基于產業鏈整合的“一站式”服務平臺

無論是節能服務業還是環保服務業都不是孤立的，每一種服務都是由基于產業鏈的關聯企業構成的企業聯盟共同完成的。節能環保產業的上游是以裝備制造、產品生產企業和技術研發機構形成的以產品供應為主的單位；產業鏈的中游，是以項目或工程分包為主要形式的市場；產業鏈的下游，是以業主和公共機構向總集成、總承包商發包項目為主的市場 。

北京理想偉業節能投資有限公司在國內開創了“節能超市”這一全新模式。該模式通過整合國內節能服務產業的節能產品、技術、項目、資金、人才、服務等優質資源，將上游廠家和中游服務商結成廣泛合作聯盟，為客戶提供系統化、多樣化、可定制的“一站式”節能服務綜合平臺，能夠滿足政府與企業的不同節能服務需求。這一模式已成功運用于安徽等地的多個節能項目。

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一、新一輪工業革命是我國產業實現跨越趕超的重大機遇

（一）有利于推進農業“工業化”、“智能化”和可持續發展

新一輪工業革命將進一步提高農業生產率、提升農業附加值、加強農業抗風險能力，加快實現我國“高產、優質、高效、生態、安全”的現代農業，有利于推動我國由農業大國向農業強國轉變。

一是現代生物技術將深刻改變農業的生產方式和產品結構。轉基因技術不僅能大大提高農作物的產量，而且也能賦予農作物新的特質，將進一步滿足人類對農產品數量和質量的需求。伴隨生物能源、生物基材料的快速發展，農作物很可能將逐漸取代石油，成為工業發展的能源和原材料，有力支撐工業發展。

二是利用信息技術改造傳統農業，對農業生產的各種要素進行數字化、智能化改造，有利于提高農業資源利用率和勞動生產率，提升農產品質量，增強農業抗風險能力、提高農產品安全監管水平，保障農業安全生產。

三是綠色、環保的生物農藥和生物肥料的廣泛應用，不僅有助于提高農產品產量和質量，而且對緩解由于化肥、農藥和薄膜的大量應用而導致的土壤結構破壞、江河湖泊富營養化等一系列較為嚴重的生態環境問題，更具有積極作用。

（二）有利于進一步促進制造業轉型升級

新一輪工業革命將加速改造傳統制造業發展模式，為發達國家重整制造業提供了可能。我國作為傳統制造業大國，隨著勞動力成本和大宗原材料價格的進一步上升，資源環境約束逐漸趨緊，國內勞動密集型制造業的全球競爭力不斷下降，新一輪工業革命為提升我國制造業國際競爭力和國際分工地位的提供了歷史性機遇。

一是緩解產業對資源環境的高度依賴。以風能、太陽能等為代表的新興綠色能源將對能源生產和消費方式產生深刻變革，有助于使我國工業擺脫傳統能源資源約束。下一代基因組、蛋白質組、干細胞等生物技術的不斷發展，將推動我國制藥行業由高能耗、高污染的原料藥生產向高技術、高附加值的生物制藥轉型。高性能水處理、生物填料等生物技術和產品應用于荒漠化防治、鹽堿地治理、水域生態修復、抗重金屬污染等領域，將對我國環境保護、修復和治理提供有力手段。

二是改變制造業價值鏈重要環節。一方面，3D打印等數字化制造技術將進一步壓縮制造環節的附加值，將大幅降低小批量產品生產的成本，縮短制造周期，提高制造效率，很可能改變大批量、規模化生產的模式，推動研發設計環節成為制造業最核心和最主要的環節。我國制造業長期以來以來料加工、代工組裝（OEM）為主，缺乏核心技術和研發設計能力，始終處于國際產業分工的低附加值環節。新一輪工業革命將對我國核心環節薄弱的制造業帶來沉重打擊。另一方面，信息技術將進一步改造制造業，工業機器人等新型智能制造裝備將在生產環節大量取代勞動力，智能制造成為控制成本的重要途徑，勞動力成本占整體生產成本的比例也將隨之下調。我國傳統勞動密集型制造業將不再具有競爭優勢，制造業將呈現向發達國家回流的趨勢，全球制造業格局很可能面臨洗牌，這將使我國制造業面臨巨大挑戰。

三是推動形成產業發展模式。從生產環節看，（創新）設計者和制造者的邊界進一步模糊。3D打印等先進制造技術，使生產工具的可得性大大提高，創新者轉變為制造者的成本迅速降低，以分散化生產為標志的社會化生產模式將快速興起，逐步替代集中型生產方式，將深刻改變制造業的生產和商業模式。從消費環節看，生產地和消費地的邊界進一步模糊。能源互聯網、制造業數字化等技術的產業化，將顛覆現階段“集中生產，全球分銷”的局面，新的“分散生產，就地銷售”的格局將被塑造，促使傳統以“空間集聚、地理集中”為特征的產業集群逐步向以“分散布局、異地協同”為特征的虛擬集群演變，全球制造業格局和我國區域經濟格局將發生重大轉變。

（三）有利于加速推動服務業大發展

在新一輪工業革命的推動下，農業和制造業對勞動力需求將大幅減少，就業結構將向服務業傾斜。同時，隨著新一輪工業革命將大幅釋放高強度、高重復性、低技術含量的工作時間，人們的閑暇時間變得更為充裕，對生活品質和興趣愛好的追求也增加了對服務業的需求。因此，服務業在國民經濟中的地位將大幅提升，為我國優化產業結構帶來重大契機。

一是生產業迅速成長。新一輪工業革命為生產業提供了更廣闊的市場空間。比如，新技術研發和產業化對金融的需求與日俱增；知識經濟的加速發展將促進設計、咨詢、科技服務、法律服務等行業高速發展；新的商業模式和平臺將對網絡交易、電子認證、在線支付、物流配送、報關結匯、檢驗檢疫、信用評價等環節的發展提供巨大的市場空間。

二是生活業進一步變革。隨著新一輪工業革命的影響從工業領域進一步滲透到生活領域，不僅逐步改變著人們的生活方式，也對生活業的需求結構產生巨大變化。一方面，隨著人均收入的不斷提升和消費結構的不斷轉變，文化產業、健康服務業、旅游業等關系人們生活水平和質量的服務業需求將大大增加。另一方面，隨著勞動力成本的升高以及機器人的進一步智能化，對當今我國依賴人力服務和吸納就業人數較多的商貿服務業、家庭服務業等行業將產生較大沖擊。

三是新興服務業態快速興起。新一輪工業革命產業和技術融合的特點和趨勢促進了技術創新、商業模式創新和服務產品創新，催生了新興服務業的快速興起，將成為服務業成長和壯大的重要組成。一方面，生物、可再生能源和信息技術的深化應用有著巨大的市場。生物芯片、數字虛擬人等將為生物研發和臨床試驗提供新手段；能源互聯網將實現能源的分享和交易；信息技術將在金融、電信、電力、智能交通、政務、教育科研、數字娛樂、中小企業等眾多領域廣泛應用，形成巨大的信息服務市場，從而進一步帶動移動互聯網、物聯網等新興服務業快速崛起。另一方面，合同能源管理、云計算等新興商業模式不斷涌現。合同能源管理的新模式助推仍處于發展初期的新能源產業發展；由云計算所帶來的SaaS（軟件即服務）、PaaS（平臺即服務）、IaaS（基礎設施即服務）等新興計算交付模式將對信息產業帶來更大的變革，將形成一系列云外包、協同創新、協同制造等互聯網時代的新經濟模式。

二、迎接新一輪工業革命實現產業跨越趕超的相關建議

（一）瞄準新一輪工業革命的核心關鍵技術，跟蹤關鍵領域技術路線和發達國家發展動向

從現階段看，當前支撐新一輪工業革命的相關技術受產業化、規模經濟等諸多因素制約，應用范圍和應用程度都還很有限，仍處于前沿或不成熟的階段。新一輪工業革命將會經過一個較長的過程才會真正“形成氣候”，既有的生產方式和發展模式不可能在短期內被完全替代。當前，要加強對可再生能源、儲能、智能電網、新能源汽車、云計算、物聯網等重點領域技術發展路線的跟蹤研判，厘清核心科學問題和關鍵技術問題及其實現途徑，組織實施一批重大技術攻關項目。同時，還要密切關注主要發達國家在新能源、智能制造等領域的重大研發計劃，緊密跟蹤其發展動向，避免在新一輪國際競爭中陷入被動，防范技術路線的顛覆式創新風險。

（二）圍繞國家重大戰略需求，重點培育和壯大一批戰略性新興產業

從新一輪工業革命的發展方向看，大多領域都涵蓋于我國大力培育發展的戰略性新興產業當中。要結合我國產業發展實際和未來市場需求的變化，緊緊圍繞保障國家安全、緩解資源環境約束、提高人民健康水平、促進支柱產業轉型升級、培育新增長動力等重大戰略需求，堅持有所為有所不為，選擇一批符合新一輪工業革命特征和要求的新興產業，加強產學研結合和協同創新，著力突破一批薄弱環節、關鍵環節和共性技術，加速科技成果轉化和產業化進程，培育和壯大一批處于全球價值鏈高端的新興產業。

（三）加強創新鏈條建設，營造有利于促進創新驅動經濟發展的環境

科技創新和管理創新是新一輪工業革命的動力和源泉。當前，要推動創新驅動型經濟發展，注重對創新鏈條的管理。要在國家層面建立創新驅動經濟轉型發展領導小組或跨部門協調機制，加強頂層設計，統籌推進科技體制、教育體制、財稅金融、資源要素價格、行政管理體制、壟斷行業等方面的改革攻堅。加強科技與經濟在規劃、計劃、政策層面的銜接。

（四）積極推動產業轉型升級，鼓勵產業融合發展

產業轉型升級和產業融合是經濟發展的必然要求，也是產業發展的必然趨勢。要改變制造業原來的投入方式，促進柔性化生產，推動大規模定制和個性化生產模式，加快高技術服務業和生產業發展。要基于比較優勢與包容性發展，積極應對能源安全、環境與氣候變化的挑戰，集中力量在一些重點領域實現突破。鼓勵各個科學技術領域之間的互相交叉與滲透，促進直接構成現實生產力的各種技術集成與商業模式的出現。

（五）加快政府職能轉變，充分發揮各主體在新一輪工業革命中的作用

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關鍵詞：制造業 戰略性新興產業 優化升級

“十三五”時期，是轉變經濟發展方式、提升經濟發展質量和效益的關鍵時期。促進第二產業優化發展，是首都建設創新型產業體系、實現創新驅動發展的內在要求和必然選擇。首都第二產業優化發展要求實現產業結構優、過程優、效益優，與服務經濟的深度融合和服務化發展是第二產業優化發展的根本路徑。

一、現代制造業向服務化發展

推動現代服務業向制造業各環節全面融合滲透，制造業實現服務化轉型升級，生產制造過程科技含量進一步提高，效益進一步優化。到2020年，形成研發設計、高端制造、品牌營銷為一體的現代服務型制造業體系，產品結構以“高、精、尖”為主，形成一批具有自主知識產權的高端產品、標準和自主品牌，打造具有較強競爭力的龍頭企業和產業集群，培育具有國際影響力的“首都智造”、“首都創造”品牌。

（一）構建具有較強競爭力的產品服務系統

促進服務與產品融合，以軟件提升硬件價值，重構產業價值鏈。在電子信息產業，推動硬件產品與數字內容服務整合，形成以終端、內容分銷渠道和數字內容為主的產業鏈。鼓勵信息服務商與電子產品制造商聯合，開發應用程序，與產品耦合提供附加服務和產品增值服務。在移動通信產業領域，開發適應4G/5G網絡和移動互聯網需求的各類增值服務。構造以自主開發環境為基礎、以應用軟件商店為門戶的商業模式，實現芯片解決方案與多媒體應用內容和增值服務相結合。加強通訊設備制造、網絡運營、集成播控、內容服務之間的融合互動。提高數字版權集約水平，完善智能終端產業服務體系，推動產品設計制造與內容服務、應用商店模式整合發展。促進機械、裝備、電子、汽車等制造企業進一步完善與產品相配套的電子控制、信息系統、軟件包、操作系統等服務系統，提高產品的差異化水平和競爭力。

推動制造企業由提品向提供服務轉型升級。提升新能源裝備、節能環保裝備、高端制造裝備等行業的集成服務能力，實現由生產型制造向服務型制造轉型。促進發展工程技術服務，加強工程總包和系統成套服務技術研發，建設工程項目協調服務平臺。支持裝備制造骨干企業在工程承包、工程設計、系統集成、整體解決方案、再制造等方面拓展增值服務。通過成套服務、交鑰匙工程為客戶提供一體化的成套安裝，開拓集成化的專業服務，提升總集成總承包服務能級，實現向系統解決方案提供商的戰略轉型。

（二）加強制造業產業鏈上的服務環節

通過內部服務增強、與外部服務戰略合作，創新服務手段和方式，進一步提升研發設計、營銷交易、售后服務等產業鏈高端環節的服務能力[1]。

1、提高研發設計創新服務水平

在信息技術應用支撐下，促進制造業研發設計向個性化、網絡化、協同化發展。建設協同設計云架構體系，通過云平臺實現企業間設計資源共享、開展協同設計創新，創造全新的資源使用與組合創新模式。推動裝備制造、生物醫藥、汽車、電子信息、服裝、家具等行業龍頭企業通過模塊化等技術，實現個性化設計，滿足市場多樣化需求，打造差異化競爭優勢。促進文化創意元素融入研發設計環節，支持基于新技術、新工藝、新裝備、新材料、新需求的設計應用研究，促進工業設計向高端綜合設計服務轉變。

2、提高售后服務的專業化水平

通過提高制造產品的智能化水平，開展智能化和實時化的售后服務。支持裝備制造、汽車等領域企業開展實時在線支持服務，對所提供的大型、關鍵設備產品進行實時監控、遠程運行監測、故障診斷、預測維護；對客戶設備運行實施全過程、全方位的狀態管理。

3、實現精準化的供應鏈管理

在電子、汽車、醫藥、鋼鐵、石化等制造業領域，加強精益供應鏈管理。建設信息平臺，實現生產、采購、庫存、銷售等全產業鏈的協同運作，支撐企業與產業鏈上下游及關聯機構有效銜接。支持骨干制造企業在提高自身供應鏈功能的同時拓展市場服務，面向行業提供專業的供應鏈管理服務。在電子、汽車等產業集群中，推動龍頭企業、中小企業及第三方供應鏈管理企業共同組成運行高效的供應鏈體系，提高產業集群整體競爭力。

4、加強電子商務功能

促進裝備、汽車、電子等領域骨干企業運用電子商務，創新交易模式，提高交易效率。建設集采購、銷售、客戶服務等為一體的電子商務交易平臺，對采購實現全過程統一管理，對客戶需求實現全過程服務。促進制造企業與信息服務企業實現戰略合作，提升電子商務平臺的功能。推動龍頭企業擴展自身平臺，面向行業建設電子商務交易平臺。支持企業依托電子商務平臺，建立收集、挖掘商品和服務供需信息的大數據分析和服務系統，基于大數據進行精準營銷、精準物流、市場決策分析等智能商務服務。

5、開展多元化的融資服務

支持企業在產品銷售和使用等階段提供多元化的融資服務，創新產品銷售模式。促進在新能源、節能環保等領域開展融資租賃銷售，配合專業化集成服務，提供多樣化的租賃方案，構建融資租賃銷售服務網絡。支持行業龍頭企業建立專業化的金融服務公司，面向行業提供服務。

（三）促進制造過程向數字化、智能化發展

促進新一代信息技術向制造過程深度融合。在生產管理中應用物聯網技術，提高信息系統的信息集成和分析能力，加強生產信息的自動化采集，提高生產管理的智能化水平。在云環境下開展產品開發測試，推動研發制造一體化發展。促進生產管理信息系統快速、彈性地部署在云計算平臺上，為生產數據的存儲和計算提供強大的計算能力。應用大數據技術實現工廠設施、產品模型、研發成果和生產管理的數字化。支持企業利用大數據和互聯網建設生產規劃和評價系統，提高數據分析對生產經營決策的服務能力。

促進3D打印技術的產業應用，提高設計制造一體化水平。支持核心裝備研發，突破低成本材料與制造、智能人機交互、創意設計服務平臺等核心關鍵技術。推動3D打印在工業設計、文化創意、高端汽車和模具制造、航空航天、醫療和生物工程等領域的應用，帶動制造技術變革。

二、戰略性新興產業與生產業融合發展

加強科技創新，掌握戰略性新興產業關鍵核心技術和自主知識產權，打造產業核心競爭力；加強商業模式創新，打造戰略性新興產業價值網絡和產業生態。深入推進“創新驅動、高端發展、重點跨越、引領示范”發展戰略，到2020年，將北京建設成為具有全球影響力的戰略性新興產業創新中心和策源地。戰略性新興產業由先導產業發展為主導產業，成為帶動現代制造業轉型升級的戰略引擎和推動新興服務業發展的重要動力。

（一）加強技術創新，提高自主創新能力

加強協同創新的產業組織建設。支持以龍頭企業、優勢企業為核心，聯合相關領域的高校院所，建設產業技術創新、標準、服務等產業聯盟組織。創新體制機制，面向產業需求建設涵蓋中試開發、技術轉移、成果孵化等功能的新型產業技術研究院。加強建設各類創新平臺，有效整合各方面的高端創新資源。以創新平臺為載體，完善科技成果轉化和產業化的促進機制。

建設蛋白質、航空遙感等國家重大科技基礎設施和納米科技、生命科學等重要研發基地。建設一批國家和北京市工程（技術）研究中心、重點實驗室、工程實驗室、企業技術中心。支持新型創新組織和企業承擔高端通用芯片及基礎軟件、新一代寬帶無線移動通信網、重大新藥創制等重大專項，承擔國家科技計劃和產業化項目、北京市重大科技項目、重大科技成果產業化與應用示范項目。支持企業、高校院所和創新組織參與國家和國際技術標準的創制。

（二）建設研發與生產制造相融合的產業集群

1、新一代信息技術產業

促進產業融合，完善產業鏈，提高系統集成和信息增值服務能力。推動新一代移動通信、下一代互聯網、下一代廣播電視網等領域核心芯片、高端裝備及智能終端的研發和產業化，加快發展移動通信增值服務、數字電視增值服務、數字電視運營服務等。在下一代互聯網等領域建設關鍵技術和評測認證公共服務平臺。加強無線通訊終端核心芯片研發及整體解決方案開發，建設涵蓋新一代移動通信標準創制、核心芯片、系統設備、終端產品、運營服務的產業鏈，推動智能移動終端與多媒體應用、內容和增值服務融合。建設芯片設計與整機制造合作平臺，推動設計、制造、封裝、測試、裝備等各集成電路產業鏈環節有效銜接協作，形成具有較強競爭力的產業集群。研發具有自主知識產權的互聯網通信、數字家電、信息安全和移動計算平臺等重點領域的嵌入式軟件等專用基礎軟件。研發推廣軟件應用解決方案，創新軟件應用服務模式，建立以運營服務平臺為基礎的軟件核心價值鏈。

2、生物產業

推動生物高端制造、醫藥研發、醫療服務互動融合。加強生物醫藥關鍵產品和技術開發，結合國家科技重大專項的實施，掌握新藥創制關鍵核心技術，形成新藥創制和安全評價體系。推動新藥開發合同研究、健康管理等新業態發展。建設醫產學研協同創新的新藥研發平臺，推動在專業園區、醫藥孵化器等建設研發、中試、生產服務外包平臺。以企業為主體，實現醫產學研緊密結合，提升生物醫學工程產品開發能力，加強醫療設備研發和產業化。突破生物制造關鍵技術。加強CRO（研發服務外包）臨床研究平臺、蛋白抗體藥物CMO（生產服務外包）平臺、醫療器械核心部件研發生產平臺等公共服務平臺建設，整合生物產業鏈。支持中國生物技術創新服務聯盟等產業技術聯盟發展。提升生物醫藥、生物農業、生物制造和相關服務業產業規模和競爭力，構建具有國際先進水平的現代生物產業體系。

3、新能源汽車產業

發展自主品牌的新能源汽車，打造全國高端研發和裝備制造中心。構建技術開發、規模生產、配套設施完善、運營服務體系，打造完整的產業鏈。建設新能源汽車技術研發及測試平臺。推進關鍵系統和關鍵零部件的產業化，提升整車及關鍵零部件的開發能力。

4、節能環保產業

加強高效節能、先進環保和資源循環利用關鍵技術及裝備的研發和產業化。面向工業、交通、建筑等重點領域，開發推廣高效節能技術裝備和產品。成為全國技術創新中心和高端制造基地。培育集工程設計與建造、設備制造、技術服務、運行管理于一體的系統集成商。

5、新能源產業

推動新能源產業實現關鍵技術突破、核心裝備研制及產業化、運行體系建設和重大示范應用，構建安全、經濟、綠色的現代能源產業體系。加強風電設備制造和系統集成能力。提高太陽能熱利用和風電技術服務業運營水平。提高生物質能、頁巖氣資源開發利用等關鍵技術研發水平和工程服務能力。提高新能源產業研發創新能力，培育具有較強競爭力的系統集成商和技術服務商。

6、新材料產業

促進產學研緊密結合，打造具有較強自主創新能力、研發生產于一體的新材料產業集群。推進新型功能材料、共性基礎材料等的研發創新，實現關鍵技術突破。面向電子信息、生物等戰略性新興產業和現代制造業，發展先進適用材料。形成納米材料等特色優勢產業鏈和產業集群。

7、高端裝備制造產業

促進高端裝備制造與研發設計、服務等環節融合互動，提升高端裝備的整體研發、系統設計和技術服務等系統集成能力。開展關鍵共性技術研究，實現技術突破，培育自主知識產權。實現關鍵裝備的自主發展，提高整機、關鍵零部件以及高端通用儀器儀表的設計制造能力。推動高檔數控機床、3D打印、工業智能機器人、自動化成套生產線等智能裝備的研發和產業化，提高成套系統集成能力。

8、航空航天產業

依托國家科技重大專項實施，推動航空航天產業創新發展。打造涵蓋研發、生產、運營的通用航空產業鏈。促進產品、系統應用、運營服務一體的民用航天產業規模化發展。以研發、總部、高端服務集成應用等產業鏈高端環節引領我國衛星應用產業發展。

（三）加強商業模式創新，提高市場拓展能力

以新型應用促進商業模式創新。在新一代信息技術領域，結合云運營和大數據應用等，促進下一代互聯網技術在政務、金融等行業創新應用。建設云計算應用支撐的配套虛擬化平臺，促進海量數據存儲、數據挖掘和分析等技術的行業應用。促進移動互聯網技術在電子商務、新媒體、互聯網金融等領域規模應用。在移動支付、遠程教育、移動辦公等領域創新移動互聯網綜合應用的新模式；推動新一代移動通信在制造等行業成熟應用。

以服務模式創新帶動商業模式創新。在生物醫藥領域，促進生物技術服務業規模化發展，培育健康管理服務，發展醫療保險、第三方獨立醫學檢驗等新服務模式。在節能環保領域，推動節能診斷、節能改造、合同能源管理、能源監測及管理等節能服務產業發展，發展合同能源管理、環境合同管理、碳交易等創新型商業模式，提高涵蓋設計、咨詢、運營、服務全產業鏈的系統解決方案能力。在新能源汽車領域，通過車電分離模式、定向購買模式、租賃模式、換電模式等創新型營銷和流通模式，推動產業化實現[2]。

參考文獻：

[1]安筱鵬.制造業服務化路線圖：機理、模式與選擇[M].北京：商務印書館，2012

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0 引言

我國已進入工業化、城鎮化的快速發展時期，能源需求旺盛，但世界能源危機使得我國能源狀況不容樂觀。與此同時，不斷席卷全國的霧霾天氣讓環境污染成為亟待解決的焦點問題。能源與環境危機已成為我國發展道路上的絆腳石，因此，通過節能減排、提高能源利用率來控制社會能耗成為我國發展的必由之路。在我國，由于建筑能耗占社會總能耗的比重很大，而且還呈現逐年上升的趨勢，所以進行建筑節能改造是必要的、也是緊迫的。

1 研究背景

1.1 既有建筑節能改造情況

在我國社會能耗中建筑能耗所占比重大，預計2020年城鎮建筑能耗占到社會總能耗的比例將到35%以上[1]，并存在建筑能耗持續增長，用能系統效率低，既有住宅能耗占比高等問題。我國的建筑節能工作開展始于20世紀80年代初期，相對于發達國家起步較晚。在20世紀90年代末，我國開始加大對既有建筑節能改造的研究，在哈爾濱、唐山、烏魯木齊、北京、天津、上海等城市陸續啟動了既有住宅節能改造的試點工程。其中哈爾濱嵩山小區節能改造項目，在第一階段實現建筑節能30%[3]，烏魯木齊市操場小區節能改造項目，在節能改造后實現總體節能60%[2]，通過工程實踐，我國在建筑節能改造技術和政策方面積累了經驗。我國既有住宅節能改造集中在我國北方地區的主要城市，沒有形成大范圍的改造，這與居住建筑的能耗地位不符，應盡快打破這一僵局，緩解建筑能耗居高不下的矛盾。

1.2 既有建筑節能改造模式

既有建筑節能改造模式按照實施的主體不同，可分為：

①政府主導模式。

各國政府在建筑節能改造中都是先驅帶頭者，該模式依靠政府強大的執行能力、嚴格的考核標準，能夠促使既有建筑節能改造在短時間內規模化實施[1]，同時便于統籌協調改造中的矛盾和當地發展的要求。但是這種模式容易產生資金籌措渠道單一、市場相關主體積極性不足、投資主體與收益主體分離等問題，同時政府在節能改造中，既充當實施者又是監管者，使得監管效果差強人意。

②產權單位主導模式。

產權單位主導的建筑節能改造，一般以大型的產權單位為主，如學校、醫院、大型企業和大型商場等。在能耗成本居高不下的情況下，這種模式通過節能改造降低其整體的運營成本，實現節能改造收益和提高生活質量[1]。該模式中產權主體改造意愿強烈，對改造工作的順利進行十分有利。但是該模式具有局限性強、普遍適用難度大的缺點，同時產權主體在節能改造的管理、技術和資金等方面也存在著困難。

③供熱企業主導模式。

供暖地區的建筑節能改造是改造的重點，供能企業進行既有建筑的節能改造一般以供熱計量改造、管網改造及熱源改造等方式進行，其改造目的是通過提升管理水平、降低供熱成本等方式提高自身收益[1]。該模式的改造優點在于，保證了資金投入鏈和收益鏈的一致性，有利于節能改造市場化的推動。但該模式限于在供暖地區進行，同時存在供熱企業對供熱系統外的改造技術和管理水平有限等問題。

④能源服務公司主導模式―合同能源管理模式。

合同能源管理模式（即EPC模式）的節能改造實施主體是能源服務公司（Energy Service Company，簡稱ESCO，指提供用能狀況診斷、節能項目設計、融資、改造、運行管理服務的專業化公司[4]）。ESCO通過合同形式，為能耗主體進行節能改造，并從中分享節能收益[5]。該模式具有很好的市場化運作效果，能夠大力吸引市場上的資金、技術、管理等先進因素參與到建筑節能改造中來，具有很強的專業性和廣泛的適用性，并能把傳統模式中政府的被動角色和資金壓力等給予很好的解決。

2 EPC及其運作模式的研究

2.1 合同能源管理（EPC）

合同能源管理（Energy Performance Contracting，簡稱EPC）：是指節能服務公司（Energy Service Company，簡稱ESCO）與用能單位以契約形式約定節能項目的節能目標，ESCO為實現節能目標向用能單位提供必要的服務，用能單位以節能效益支付ESCO的投入及其合理利潤的節能服務機制[6]。

EPC實質就是以減少的能源費用來支付節能項目全部成本的節能業務方式。這種節能投資方式允許客戶用未來的節能收益為工廠和設備升級，以降低運行成本；或者ESCO以承諾節能項目的節能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節能服務[6]。

EPC項目一般具有兩個特征：一是ESCO必須投入（資金、設備、技術和管理等），并承擔風險；二是用能單位向ESCO付出的代價不大于合同期內的節能收益。而隨著合同能源管理的不斷發展，如圖1所示，在其結構本質上，越來越廣泛的社會各方參與進來。

如果有更多的社會機構參與EPC，ESCO可以通過調用市場上更專業的技術、管理和資金，來實現自己的利潤并分擔風險。同樣，由于EPC的本質是通過節能并分享節能收益，所以ESCO也可以由多個主體共同組成，參與各方整合各自優勢來更好的實現節能服務，獲得收益。圖2為一般的ESCO業務流程，可做為多方參與的業務流程參考。

2.2 EPC運作模式

在合同能源管理的發展中，形成了節能效益分享型、節能保障型、節能費用托管型、融資租賃型四種基本的運作模式[6]。下面對這四種基本模式進行介紹，給出無社會其他參與方的基本構架圖，即只考慮能耗用戶和ESCO的運作關系圖。

①節能效益分享型運作模式。

節能效益分享型運作模式是：在項目期間能耗用戶和ESCO雙方分享節能效益。節能改造工程的投入按照ESCO與用戶的約定共同承擔或由ESCO單獨承擔。項目建設完成后，經雙方共同確認節能量后，雙方按合同約定比例分享節能效益。項目合同結束后，節能設備所有權無償移交給能耗用戶，以后所產生的節能收益全歸能耗用戶[7]。

②節能量保證型運作模式。

節能量保證型運作模式是：以ESCO承諾保證節能量為前提，能耗用戶事先支付一定年限的節能效益或者費用，作為節能項目的全部投資以及ESCO的服務費用，委托ESCO實施節能項目。項目完成，經雙方確認達到承諾的節能效益，用戶一次性或分次向ESCO支付服務費，如達不到承諾的節能效益，差額部分由ESCO承擔。節能量保證型合同適用于實施周期短，能夠快速支付節能效益的節能項目，合同中一般會約定固定的節能量價格[7]。此種模式在發達國家政府機關節能改造中比較常用。

③節能費用托管型運作模式。

節能費用托管型運作模式是：能耗用戶委托ESCO出資進行能源系統的節能改造和運行管理，并按照雙方約定將該能源系統的能源費用交ESCO管理，系統節約的能源費用歸ESCO。項目合同結束后，節能公司改造的節能設備無償移交給能耗用戶使用，以后所產生的節能收益全歸能耗用戶[7]。

④融資租賃型運作模式。

融資租賃型運作模式是：ESCO或融資租賃公司把節能設備租給能耗用戶，能耗用戶以設備生產的節能效益支付租金。合同期滿，ESCO或融資租賃公司可以將設備轉讓給能耗用戶，也可以收回。如果采用融資租賃公司的設備，則ESCO負責對能耗用戶的能源系統進行改造[8]。

2.3 EPC模式在我國節能改造中應用分析

2.3.1 應用EPC模式的必要性

國外在住宅改造中EPC模式有一定的應用，在我國的應用卻十分困難，經過深入分析研究，在我國采用EPC進行既有住宅的節能改造是非常必要的，主要原因有：

①改造資金的需求。

節能改造技術在國外發展已經非常成熟，我國節能改造技術也迅速發展，對既有住宅改造的整體技術門檻不高。相對改造資金來源成為能否順利進行節能改造的關鍵點，在有技術沒資金的情況下節能改造是無法推進的。

②政府資金的局限。

現階段既有住宅的節能改造資金中各級政府的出資占據了非常大的比例，而這種政府占大比重出資甚至全資的改造項目，即使在技術應用、節能效果和節能收益上都取得了成功，但由于政府財政的限制，在進行大規模節能改造的推廣中往往力不從心。所以政府的財政情況決定了，資金問題成為推廣既有住宅節能改造的最大障礙，想進一步擴大資金來源、真正解決對財政出資的高依賴，必須通過調動市場的資金進入節能改造中來，才能真正實現節能改造的快速發展。

2.3.2 應用EPC模式的障礙

EPC模式調動市場資金的能力是巨大的，但在我國既有住宅節能改造推廣應用的過程中遇到了巨大障礙，其根源是：

①我國住宅高私有化率。

與非居住建筑的產權結構單一的情況（如學校、私人企業、政府機構等）不同，既有住宅的產權結構更加復雜，而這種涉及多位產權人的結構在推進EPC應用中產生了巨大的障礙。

②我國多業主住宅形式。

我國私有住宅的形式也與發達國家不同。20世紀20年代，西方發達國家的大城市開始出現郊區化，大量興建獨棟式住宅，50～60年代，郊區化達到。如美國在二三十年代初期，單體或雙體別墅所占居住建筑的比例比較低，隨著郊區化的發展，獨棟住宅的比例不斷上升，在1960年有68.8%的住宅為獨棟式住宅，到2006年上漲到70%左右[9]。這種獨棟的單業主私有產權在節能改造中所面臨的溝通難度小，也能通過節能改造收回直接的經濟效益，而我國大部分為多業主的整棟住宅，在協調改造和出資問題上難度極大。

③其他障礙。

在推進EPC模式中我國還存在其他的障礙，如：雖然EPC企業數量不斷增長，但是發展很不均衡，根據國家發改委2010年到2013年先后公布的五批ESCO備案的名單中[10]，共3210家公司（不包括取消的32家）各省統計分布情況可以看出這種分布不均勻的情況，具體統計情況如圖3所示，從中可以看出在建筑能耗比較大的東北地區ESCO并不是很多，西部地區ESCO很少。

政府在推廣EPC模式時不夠深入，體系不夠健全，使得ESCO公司成長速度比較慢，且存在ESCO公司用各種手段騙取財政補貼的現象。我國相關法律法規支持力度也不夠，居民的建筑節能改造意識不夠強烈、認識不深刻、需求不迫切，這些也增加了EPC推進的障礙。

3 EPC模式優化研究

針對能耗用戶出資難度大和節能效益分配難的核心問題，對EPC運作模式進行優化，本文設計了一種間接分享型模式。間接分享型運作模式是：由ESCO與供能公司簽訂節能合同，對能耗用戶進行節能改造，供能公司向能耗用戶提供能源，收取不高于改造前的總能耗費用，因節能改造使得實際能耗降低，故供能公司多收取了節能部分的費用，并拿出這部分費用與ESCO進行分享。間接分享型運作模式的基本構架見圖4。

該模式發展初期，需要政府進行協調、監督、政策支持和一定的資金支持等工作，在市場模式運作成熟，節能改造效益分享順暢后，政府可逐步退出。間接分享型模式運作構架詳圖見5。

間接分享型運作模式不需要居民直接出資，資金由ESCO所代表的投資方承擔，或初期政府給予一定的財政支持。這樣就避免了居民協調難的問題，在資金的落腳點上找到了出路。同時實現了投資回收，通過供能公司對能耗主體多余供能費用的收取，來實現節能的經濟效益，并與ESCO進行節能效益分享。這形成了投資回收點，開拓了利潤渠道，吸引了市場資金的投入。

4 基于EPC模式既有住宅節能改造的對策建議

4.1 廣泛采用合同能源管理調動市場力量

由于EPC模式可以在既有建筑節能改造的資金、技術、管理等方面進行更好的優化配置，結合間接分享型等運作模式，可以對我國既有建筑節能改造市場起到巨大的推動作用。所以政府應該積極引導市場，針對我國不同地區的情況和改造主體，鼓勵采用EPC相應的運作模式，充分調動市場的節能改造力量，最終實現市場的運作良性循環機制，使得節能減排與經濟效益更好、更和諧的發展。由于現階段政府在我國既有住宅節能改造的主體地位，所以政府廣泛采用EPC模式進行節能改造示范尤為重要。

4.2 財政和金融政策支持

在既有建筑節能改造EPC模式推廣初期，雖然EPC模式能更好的提高政府財政的利用率，但是不代表政府在支持節能改造財政總量上的縮減，相反政府應該在這種高利用率的模式下，進一步加大財政支持總量，特別對采用EPC模式的節能改造行為給予大力的財政支持。相應制度上，完善財政支付的流程，針對不同的節能改造模式指定更加詳細的財政支付計劃，如針對間接分享型EPC運作模式，可以在初期給予一定額度的資金支持，后期再通過財政補貼逐步實現政府出資額度比。

4.3 相關標準和法規完善

建立完善的既有建筑節能改造標準體系是推進既有建筑節能改造工作開展的重要環節。由于既有建筑節能改造范圍廣、任務重，管理工作涉及資金測算及使用、工程立項及招投標、項目驗收及備案等多方面管理，工作復雜，應給出相應的節能改造項目管理辦法，針對不同地區和不同改造主體進行編制，以減少管理不利造成的成本和運行等問題，更好的實現節能改造的標準化。

4.4 提高參與度

針對能耗用戶以及社會各方對節能改造認識不深和參與度不夠的問題，應該采取更廣泛的宣傳手段，如廣播、電視、網絡媒體、紙媒等方式對既有建筑節能改造帶來的經濟效益、環境和社會效益進行宣傳，并介紹政府相關的政策信息等，宣傳給出具體的效果數據，增加節能改造效果的說服力。通過宣傳和教育，提高市場的整體參與度和社會關注度，為節能改造創造良好的氣氛，調動市場的活力，關鍵是釋放節能改造的需求。

4.5 信息平臺共享

政府應充分利用互聯網技術，建立相關既有建筑節能改造的信息平臺，使得節能改造的參與各方能通過該平臺獲取信息、進行交流。各參與方在信息平臺上可以學習和了解節能改造的管理、技術和需求等信息，這樣不僅提高了建筑節能改造行業的整體水平，更快的匹配市場需求信息，讓更多的人充分了解建筑節能改造，而且還促進尚未進入節能改造領域的主體積極參與到節能改造中。同時，信息平臺公平、公開、公正的分享政府的信息資源，能有效的促進建筑節能改造市場化的健康發展。

4.6 采取全面完善的節能改造措施

在節能改造中不僅對建筑圍護結構進行節能改造，分別針對熱源、熱網、熱用戶等進行全面整體的節能改造，因地制宜采用新技術、新能源，使得既有建筑節能改造效果更好。其中對熱源的節能改造技術包括；采用熱電聯產的方式、采用熱轉化率高的先進鍋爐和采取其他技術手段減少熱源的發熱損失等。熱網的節能改造技術主要是采用計量控制系統的節能改造，對能耗用戶進行熱量計量的硬件改造，這樣配合供熱計量收費的改革，能更有效的從人為控制方面減少能耗用量，也避免一些“節能建筑不節能”的怪象。熱用戶系統的節能改造，包括了建筑護結構的節能改造及因地制宜的利用新能源等措施。積極開發利用新技術和再生能源等也是節能改造不可或缺的技術發展趨勢。

5 結論

①通過研究發現，我國住宅私有化率高，且主要住宅形式為多業主結構，導致我國能耗用戶出資可行性低、難形成節能效益分享機制等問題，所以現有的EPC運作模式在我國既有住宅節能改造中難以應用。因此，針對這一問題對EPC模式展開研究。

②設計EPC的優化運作模式―間接分享型EPC運作模式。間接分享型運作模式采用ESCO與供能公司合作進行節能改造的形式，由供能公司在收取不大于改造前總能耗費用的基礎上，與ESCO進行節能收益分享。該模式避免了居民成為出資主體并形成了效益分享機制，有效地解決了我國EPC應用面臨的核心障礙。

參考文獻：

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