導語：如何才能寫好一篇商業銀行經營管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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市場利率化是主要由市場供求決定金融機構在貨幣市場的融資水平。與傳統的利率相比，市場利率化降低了國家對于市場利率的調控力度，使其主要受到經濟市場的影響和調節。金融機構成為市場利率的決定主體，在中央銀行基礎利率的要求下，由經融機構根據自身的資金情況和金融市場的變化，從而對自身機構的利率進行調節的一種機制。減少中央控制中的“少數服從多數”的調控格局，是經融機構能夠在貨幣市場中國，對于自身的經營管理和發展具有更大的自主和活動的空間，創建出金融機構和中央銀行聯合制約管理調控市場利率的新體系。

二、市場利率化對商業銀行經營管理發展的影響

(一)市場利率化對商業銀行經營發展的正面激勵

1、提升銀行競爭力。

商業銀行的經營管理模式一般是按照通過金融業務和大型的證券交易、貸款等項目來實現自身的盈利和發展的，市場利率化將會在更大程度上帶動貨幣市場證券交易的活躍度，銀行有更大的活動空間實現市場調控，以便實現市場的消費刺激和消費者的項投資熱情，從而更好地實現銀行的盈利，以此提升銀行的市場競爭力；市場利率化主要是以市場作為利率調節的主體，以市場的變化作為參照值，使得商業銀行建立起等文件盒行之有效和金融體制，使得其在市場競爭中不僅有更大的活躍空間，還能對市場進行更嚴控的監管，極好的把握市場的走向，實現自身的經濟效益，帶動社會的發展和社會財富值的增長。

2、加強銀行業務創新。

市場利率化的應用和發展，為各大商業銀行提供了發展的空間，但是另一方面，使得銀行市場的競爭逐漸白熱化，商業銀行要想在這樣的市場背景下，獲得長遠的利益和持續進步的發展，則要求商業銀行要提升自身的經濟效益和自身的市場競爭力，改革創新變成了一項不得不完成的轉變。市場利率化的出現與實施，無疑針對市場傳統管理是很大的挑戰，它會打破傳統格局和思維方式，積極建立和創新市場管理的戰略和目標，以及實現方式和業務投入的多樣化，是商業銀行徹底擺脫業務單一的特點，發展成為業務多樣化的新型投資發展的金融機構。

（二）市場利率化對商業銀行經營發展的負面制約

1、加大銀行利率風險。

正所謂機遇與挑戰總是并存的，市場利率化的實現和運用，使得銀行獲得一定的發展空間，但發展的同時又必須得面對同等的風險。因為市場利率化總要受到市場變化的支配，于是市場利率化在市場變化的環境下，將會出現頻繁的波動，并且波動呈現出的特點即為波動和風險的系數和厲害程度呈現正相關的關系。一旦在經濟活動實施或者銀行決策發展的過程當中，出現利率波動，且波動大范圍和程度都超出了銀行調節控制的范圍，銀行就將面臨巨大的挑戰和經濟危機，加大銀行戰略設置和發展管理端的壓力，容易加大利率風險。

2、影響傳統存貸款業務。

存貸款業務一直是商業銀行發展中一項傳統而穩定的業務，在銀行經營發展的過程中，更穩定的為銀行帶來一定的收益。市場利率化的出現會使得顧客為了降低風險，主動減少存貸款量，這樣即將使得銀行大程度失去傳統的穩定的收益，降低銀行整體的經濟效益和安全保障，使得銀行的發展在市場的變化中，必須高度重視發展和戰略方向，一旦出現偏差，銀行將很難挽救，甚至會面臨更加嚴峻的經濟危機。

三、商業銀行經營管理創新對策

（一）加強銀行抗利率風險能力建設

1、組建科學合理的利率風險管理機構。

市場利率化的實施與應用，使得商業銀行在發展進程中，在主要依托市場為載體的背景下，將要面對多變的市場中擁有的更多的不確定性和風險，科學合理的風險管理機構能夠有效地提升銀行的抗風險的能力，以保證在市場的發展中，銀行能夠持續穩定的發展下去。

2、加強銀行風險識別能力。

相對于風險管理來說，風險識別明顯具有更好地前瞻性，能夠在銀行發展中，在風險哈妹發生前，有效地進行識別，然后規避，實現銀行的穩定發展。所以，商業銀行要想在市場利率化以多變且無規律的市場中尋求穩定持續的發展，還需要提升滋生的風險識別能力，從而有效的回避掉風險。

（二）改變運作模式

1、市場營銷戰略改變。

商業銀行存在和發展的目的是為了實現經濟效益的增長和銀行的持續發展，所以銀行在整個戰略制定和部署上都要首先以滿足市場為原則，積極滿足消費者的要求，獲得穩定而優質的客源，實現銀行長期發展。所以，在營銷戰略的制定上，要以市場和消費者的需求為導向，提升業務和服務水平，吸引消費者。

2、建設網絡銀行。

計算機的發展和普及，使得消費者們認識、選擇業務越來越便捷化，網絡銀行的建設和重視是勢在必行的。加大網上銀行規模和提升網上銀行服務質量，將是每一個商業銀行發展不可忽視的一個方面，積極進行網站建設和有效規劃管理設置，是訪問和操作更加安全、便捷，符合現代人的生活特征。另外，網上銀行的建設能早很大程度上節約出設置服務網點的資金，有效的節約成本，提升自身的經濟實力和市場競爭力。

四、案例分析

我們以中小銀行為例來進行分析。對于中小銀行而言，他們具有靈活性高、積極性高的優點，但同時，因為我國的銀行業接近壟斷，導致中小銀行所占市場份額低、資產規模小，加上自身管理缺陷，中小銀行面對危機時往往存在更大的風險。

（一）市場利率化為中小銀行帶來了更大的機遇

1、促進中小企業的產品創新。

為了減少市場利率化帶來的風險，中小企業就會針對其更為廣泛的客戶群設置多元化的融資業務。

2、使得存貸方式更為靈活。

實行市場利率化以后，銀行的自主性有所提高，可以向客戶提供多樣的存貸方式。

3、優化內部結構。

隨著市場利率化進程的不斷加強，中小企業在保證與原有的核心客戶的關系的同時也會調節、細化它們的業務內容，從而就需要對內部結構進行優化，比如刪減掉不必要的部門、增設新的部門、對原有的部門進行細化或重組。

（二）市場利率化對中小企業來說，不僅是機遇也是挑戰

1、導致業務萎縮。

市場利率化會使銀行出現更多的存貸方式，這也就意味著客戶進行選擇的范圍增大，銀行可能會因此失去一些客戶。

2、會使利差收窄。

利差指的就是存款利率與貸款利率之差，傳統的銀行業基本上利差作為主要利潤來源，而市場利率化很可能導致銀行降低貸款利率、提高存款利率，從而利差收窄，利潤減少。

五、結束語

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（一）銀行內控機制不健全，規避銀行風險不到位

健全的銀行內控機制能夠有效的對銀行風險進行規避，在我國近年來發生的金融事件中，都體現出我國商業銀行的內控機制存在問題，造成重大損失。建立健全我國商業銀行的內控機制，是銀行發展的關鍵。大部分銀行有針對自身發展特點的內控規章制度，但是這種機制在不合理的激勵約束下，在支行行長的權利過大，造成相應的監督機制不能夠順利進行的情況下，在電子化控制水平較低的情況下，造成商業銀行的內控機制不能夠很好地發揮效果，阻礙了商業銀行規避風險的能力②。

（二）經營管理的方法落后，無法滿足業務需求

盡管我國的商業銀行在國際影響下也實行了資產負債比例管理，但是沒有很好的進行落實，很多銀行都是吸收更多的存款，卻忽視了成本，這與外國銀行追求效益的目標所取得的效果是截然不同的。這種經營管理的落后，造成我國商業銀行的經營管理機制并不健全，使得不能夠很好地發揮作用，在競爭中處于不利地位。

（三）分業模式對商業銀行造成限制

為了降低風險，我國商業銀行實行了分頁的經營模式，但是這種方式卻導致了我國商業銀行的發展受到了限制。這種分頁的經營模式，使我國商業銀行難以滿足企業所需的國際水平的金融產品和業務服務，使一些企業選用外國的銀行作為自己的支持后盾。

（四）員工的專業水平不高，易造成風險

銀行的許多工作人員只是單純的完成數字任務，認為只要完成了任務就能夠保證銀行發展。忽略了員工素質對整體的發展提高作用。

二、商業銀行經營管理問題的對策

（一）建立健全適合銀行發展的內控體制

在經營管理的改革中，建立健全內控體系是商業銀行發展的必然趨勢，對于支行行長的權利要進行適當的控制，行長要明確自己的職責，不能盲目行使權利。要強化支行的內控體制建設，通過一系列的方法使支行的內控逐漸的科學化。

（二）改變經營管理模式，提高競爭力

商業銀行的根本目的是盈利，因此要在這一目標的趨勢下，不斷地進行經濟管理體制的改革，要運用現代管理技術，加強計算機技術的運用，進行精細的分工，對銀行上下進行系統的培訓，提高員工的經營管理理念，增強銀行的競爭能力。改變經營管理模式還要積極吸收國外的有利經驗為自己所用，并且不斷地進行創新③。

（三）提高員工的整體素質

要加強員工的思想教育，提高員工的素質，對于員工的崗位特點，進行系統、針對的培訓，對于員工的工作銀行要進行明確劃分，使銀行的崗位得到具體的落實，并且崗位責任有人可尋，對員工要進行獎勵與約束并存的管理機制，使員工意識到工作責任心的重要性，對員工的知識技能要進行定期的檢查，做到用員工之所長，謀銀行之發展。

三、結語

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商業銀行推行時限要求和管理的必要性表現在以下幾個方面:其一,缺乏時限約束可能妨礙或損害銀行經營管理效益的實現。商業銀行各種經營管理行為的完成普遍具有時間性,時間不僅是機會成本的要素,也是構成經濟成本的重要因素,監管法規約定的時間更是銀行法定權益的保護基礎因素。其二,缺乏時限的約束可能造成銀行內部人員經營管理權利的不當運作。經營管理權利運作在程序及其各環節運作中,時間是重要的因素,時間上的不合理安排或限定,可能導致經營管理行為的不當或者嚴重錯誤,尤其是各種推諉、扯皮而延誤管理時機的現象難于遏制。缺乏具體時限約束的經營管理行為,也構成對權威法律法規相關時限機制的侵蝕或挑戰。其三,缺乏時限約束會滋生經營管理中的腐敗。在沒有時間限制的自由裁量空間中,經營管理權的行使者可能利用自由裁量權迫使相關內部人員或者外部人員通過各種物質或非物質利益來推動其盡快進入權利實現程序。如無時限約束,在具有審批性質的財務、信貸審批管理部門更容易發生此類問題。其四,缺乏時限約束是局限銀行經營管理效率和對外市場形象、市場競爭力提升的重要因素。銀行經營管理的效率與其形象、競爭力息息相關。一些具有銀行管理部門的管理人員或工作人員運用時限的無約束空間,使得市場競爭中種種拖延、低效的服務大大挫傷客戶的信任,妨礙了銀行對市場和客戶的有效維護。

實際上,一些商業銀行,特別是一些新興的股份制商業銀行已經開始關注經營管理各環節中的時限管理,尤其是在信貸審批領域已有不少銀行設置了各個流程中的審查、審批具體時限。盡管如此,銀行經營管理方面的時限規制仍然存在以下問題:

(1)時限約束尚未普遍性建立。一些大型銀行往往在各地區分行個別業務領域中推行了時限管理,信貸審批領域中對時限的運用較多,但是諸如財務管理領域則少有銀行關注。(2)在同一銀行中時限規制的普遍性仍有局限。目前各商業銀行很少建立普遍適用于全系統的時限規則體系,不同地區的分行在同樣業務領域中的時限管理有較大差異。這雖然反映了地區管理文化和社會習慣的差異,但是也在一定程度上為一體化市場中客戶追求服務的標準化、統一化目標帶來不便。(3)對經營管理時限規范的文件的專門性、系統性和權威性較差。多數時限經營管理規則個別地體現在一些業務管理文件中,其內容往往無法突出,較為原則化,而且文件的透明度有限。(4)時限規定普遍過長。有些銀行對一筆個貸辦理時限長達7個工作日,而且還僅限定為“一般”,為特殊情況留下空間。(5)問責機制不健全。多數銀行在經營管理時限的規制方面缺乏較為嚴格的責任追究機制,僅限于通報批評的范疇,且通報批評的執行缺乏相應約束機制。(6)有關時限執行的監督催辦規制過于簡單,缺乏可操作性。一些銀行在業務時限的規則中幾乎未涉及催辦機制,尤其是上級對下級的催辦未能體現出來。

健全經營管理時限規制的注意事項

重視時限管理的規范化。進一步強化權威性的經營管理時限規制,對商業銀行普遍提高其經營管理效率有重要意義。商業銀行總行應該引導某些具有共性和普遍性的業務領域建立較為統一的時限管理機制,尤其是諸如信貸審批和財務管理領域涉及的審批事項,不僅關系到銀行內部的效率問題,而且可能直接給銀行的競爭力帶來重要影響。對于大型銀行而言,至少應該在省級分行層面,就具有較強時效性的經營管理領域適時提煉時限管理規則,并以較為權威的文件形式來規范,避免一些效力層級較低的文件給時限的嚴肅性造成不利影響。

健全管理時限的制約機制。在總分行的體系架構中,上級銀行必須構建監督下級銀行的時限管理機制,專業化的管理部門應該積極引導和推進下層級機構完善有關經營管理領域的時限約束機制。我國各類型的商業銀行管理體系均有很強的層級性,同樣相應的時限約束也具有層級性,上級機構或部門應該重視對下級機構管理時限的監督,并且通過強制性的規范性文件對一定區域內銀行經營管理時限機制的建立健全做出明確要求。

強化時限觀念和文化的培育。銀行經營管理的時限性不僅受制于制度建立,而且有賴于相應的經營管理文化和習慣的影響。為此,銀行的各級管理人員應努力培育管理時限的理念和氛圍,無論會議、簽報、談判、演講等事項均應盡可能反映時限要求,尤其主要負責人應帶頭執行時限管理規則。實際上,很多時限規則對主要負責人的依賴性很強。

突出時限管理重點領域和事項。銀行應重點在影響經營管理效率、客戶權益、市場競爭力的領域中強化時限管理。涉及各種審批環節的經營管理領域尤其應該多加關注。總分行制下的銀行管理層級、領域和事項的廣泛性、復雜性以及根植于傳統的管理文化,決定了時限管理不可能在短期內普遍推行。首先應該在內部公文流轉領域設置時限規則。尤其對商業銀行及分行來說,其內設機構數量較多,如果公文流轉多個部門,無具體時限,完全靠部門負責人的自覺,則容易發生延誤分支機構業務時機的問題。實際上,公文在部門之間的流轉,僅僅在中間環節就可能耽誤較長的時間。其次,在直接影響客戶業務服務效率,且有較為復雜授權控制的授信審批等業務領域需要設置時限規則。一些額度較大或者總部限制較嚴的授信審批項目的申請、審查、審核、簽批等不僅環節多、機構層級多,而且存在自有裁量空間和審批機構人員緊張等制約,其時限缺乏嚴格限制,很難滿足基層行客戶需求,也直接形成對業務競爭力的不利影響。再次,銀行內部資源配置審批部門也需要時限的約束。內部資源配置不僅影響到經營管理和對外服務的質量和效率,同時也影響到內部資源配置的成本控制和收益優化。銀行機構的效能很大程度上受制于內部資源的最優化配置。缺乏時限的資源配置,不僅為一些管理人員尋租創造了條件,也滋長了所謂權力部門的懶惰和推諉習氣。第四,必須重視機構中高級管理人員審簽環節的時限規制。從商業銀行內部運作的實際來看,各層級機構高級管理人員的時間觀念很大程度上影響著各類業務審簽的效率。在授權有限的機構中,高級管理人員如果缺乏時限約束,則會使所有環節和流程中的時限功虧一簣。

防控交叉管理中的時限漏洞。銀行許多業務都離不開跨部門的協調,協調時限是銀行經營管理中時限管理的難點。這與不同部門對某特定業務的管理職能及其所需時間的差異有關,如果時限統一得簡單則會帶來部分部門的反對,如果時限過于寬泛則勢必導致約束的效能低下。從政府在行政管理事務有關時限規制的實踐來看,中央政府早在1999年就跨部門之間會簽文件確立的時限機制,即國務院《關于克服進一步轉變工作作風提高辦事效率有關問題的通報》中明確規定“各部門之間征求意見或會簽文件時,協辦部門必須在7個工作日內予以答復,否則視為失職”。當然,這里的“答復”比較含糊,不過相比沒有時限約束的程序,已經有了很大的進步。銀行各級機構不同部門之間,以及跨機構的業務合作中,需要較高層級機構就常見的業務領域設置時限機制。

設置合理的最長時限機制。由于任何經營管理行為都會面臨各種復雜的環境,有時需要時限的靈活和例外,但是為保障經營管理效率和時限機制的權威性,有必要廣泛設置最長時限機制。例如貸款業務種類繁多,可就某類貸款業務無論其情況如何復雜或特殊,設定一個月的最長時限;又如基建項目審批,可設定十五個工作日為其最長時限。推出最長時限,可防止各類事項的管理人員和經辦人員以種種借口突破原則性的時限約束。最長時限的時間跨度應設置合理,對于最長時限的適用應該設定嚴格的限制程序和監督機制。最長時限的定位不是常態,而是例外的補救。

科學、準確限定時限的起始和終止日期。任何管理事項的起始和終止時間,如果缺乏明確的界定,則無法達到時限約束的目標。因為管理事項每個環節都有相對獨立的時限,如果多個環節組合的時間起始和終止日界定不明,可能導致跨部門、跨環節為時間起始和終止的計算推卸責任。筆者在經營管理實務中,對下級機構上報文件的收文時間,確立了以最快可閱讀的“公文系統的明文瀏覽庫”收文時間為“收文日”起算時限,因為某文件的處理流程到特定的審查審核部門可能需要較長時間,這就造成事實上的時限延長,無法達到預期時限的效率。為此,銀行機構在為任何業務事項制定時限時,均需慎重考慮起始和終止日期的設置,必須明確而且合理。

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關鍵詞：RAROC；績效評估；資本配置；經濟資本

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1003－9031（2009）06－0068－03

一、引言

商業銀行是經營貨幣的企業，其經營的本質是風險的承擔與管理，所以如果用不考慮風險因素的指標來衡量其績效，就具有很大的局限性和不準確性。傳統的績效評估指標主要有股權收益率（ROE）和資產回報率（ROA），這類指標的優點是計算簡便，很容易通過商業銀行公開報表獲得。但是在當今復雜多變的金融環境下，這種不考慮風險的績效考核指標對商業銀行的經營管理是非常不利的。美國信孚銀行于20世紀70年代提出來的RAROC（風險調整后的資本回報率），克服了傳統績效考核中盈利目標未充分反映風險成本的缺陷，使商業銀行的收益與風險直接掛鉤，從根本上改變了商業銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式，激勵商業銀行充分了解所承擔的風險，并自覺地識別、計量、監測和控制這些風險，從而在審慎經營的前提下拓展業務和創造利潤。

二、RAROC的含義及作用

（一）RAROC的含義

RAROC（Risk-Adjusted Return On Capital） 即風險調整后的資本收益率，又稱經濟資本回報率，是風險調整后的凈收益與經濟資本的比率，它在評價商業銀行盈利能力時充分的考慮到了風險成本，其計算公式一般可以表示為：

RAROC=風險調整收益/經濟資本

=（收入-經營成本-預期損失）/經濟資本

式中，所謂“風險調整收益”, 就是利用預期損失來對分子的收益加以調整。其中收益可以包括待利差收益和非利息收益(如業務收費等)；經營成本是商業銀行經營管理成本；不同風險類型的預期損失有不同的計量方法，但它的要素有四個方面，即違約概率（Probability of Default）、違約損失率（Loss Given Default）、違約風險值（Exposure at Default）和期限（Maturity）；在實際應用中，一般將分母中的“資本”取名為“經濟資本（Economic Capital）”，經濟資本是商業銀行為抵御非預期損失所需的資本，是商業銀行根據內部模型計算出來的資本額，一般按照巴塞爾協議分類的三部分風險即：信用風險、市場風險和操作風險分別計算經濟資本額，然后通過高斯的Copula函數加總得出數額。

（二）運用RAROC的作用

RAROC的核心思想就是將未來可預計的風險損失量化為當期成本，對當期收益進行調整，衡量經過風險調整后的收益大小。考慮為非預期損失進行資本儲備，進而衡量資本的使用效率，使商業銀行的收益與所承擔的風險掛鉤。運用RAROC的重要作用主要體現在以下幾個方面：

1．RAROC應用于績效考核。從績效考核角度來看，RAROC風險管理技術克服了傳統績效考核目標中盈利目標與風險成本在不同時期的相對錯位問題，實現了經營目標與業績考核的統一；是基于風險理念下的商業銀行績效評價方法，將風險因素納入到了商業銀行整體績效評價體系當中，有利于提升商業銀行的整體競爭能力。應用RAROC風險管理技術，對各級分支機構、各項業務和產品，甚至每位員工的RAROC進行比較，可以提高績效考核的科學性。激勵其在可接受風險的條件下追求利潤最大化，有效遏制交易員片面追求高風險高收益的行為[1]。

2．RAROC應用于資本合理配置。一方面，通過計算銀行總體需要的經濟資本并與賬面資本進行比較，商業銀行可以評價自身資本充足狀況，將有限的經濟資本在各類風險、各個層面和各種業務之間進行分配，計算各類組合資產的RAROC，衡量各類組合資產的風險收益，對商業銀行的總體風險和各類風險可以進行總量控制。另一方面，通過比較，明確商業銀行總體和各業務線的目標，明確制定哪些業務擴張哪些業務收縮的戰略調整計劃。商業銀行可以依據對各類組合資產的RAROC的動態監測，對RAROC指標惡化或有明顯不利趨勢的組合資產及時采取措施，通過調整新增資產業務結構，或通過對存量資產進行出售、證券化或其他信用衍生工具等方法進行積極的處理，力求商業銀行在可承受的風險范圍內實現收益的最大化[2]。

3．RAROC應用于貸款定價。商業銀行通常的貸款定價方法忽略了信用資產在其壽命期間信用質量會出現變化的事實，沒有考慮信用資產的非預期損失，沒有將風險與收益統一起來。運用RAROC通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益，將RAROC值與商業銀行所要求的最低收益率進行比較，衡量這筆業務的風險與收益是否匹配，據此調整貸款價格，同時決定該筆業務貸與不貸，并確定有關貸款條件[3]。

以RAROC指標為核心進行風險控制，能夠把風險控制工作融入商業銀行各項業務工作中。RAROC建立在風險評估的資產組合框架基礎上，其結果可以被管理者和各業務部門用來分辨、評估和度量資產組合的風險，有助于形成對市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險政策的整體認識。經風險因素調整后，將風險調整后收益目標細化分解到所有的地區、行業、產品、客戶等各級各類風險敞口中，使所有承擔經營風險的分支機構、部門和個人都用盡可能少的資本去創造收益，在風險和收益的動態平衡中實現資本的保值增值，實現股東的利益最大化。

三、我國商業銀行應用RAROC需解決的幾個問題

（一）運用RAROC方法進行績效考核對現有的信貸文化提出了挑戰

風險管理實施聯系著商業銀行企業文化與管理文化的重塑，涉及各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念。我國銀行業中，企業文化的變化以及內部報告和披露是很敏感的。由于我國社會信用文化的欠缺，企業財務數據的真實性較低，加上信用評級在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，基層信貸人員對評級體系的重要性認識不足，沒有積極核準企業財務數據，使得評級體系中的財務數據不準確、不全面,風險得不到真實反映，導致信用評級結果與企業實際風險等級不匹配，不能真正反映企業的真實經營狀況。[4]

（二）積累充分的歷史數據

RAROC是以充分的歷史數據為基礎的模型反映新的經濟條件下的變動趨勢。商業銀行有必要積累充分的歷史數據，以提高未來系統的可靠性，同時需要保證前臺和后臺數據輸入的正確性。而我國商業銀行由于起步較晚，加上應用現代風險管理技術的時間不長，還沒有積累充分的歷史數據。

（三）需要一個有效的信用風險評級系統來確定預期損失和非預期損失的大小

我國目前尚無被國際社會認可的評級機構，計算違約率只能依靠商業銀行內部的評級數據，而我國商業銀行內部評級在評級方法、數據采集與加工、對評級結果的檢驗、評級工作的組織以及評級體系的適用性等方面都存在很大的差距，限制了內部評級在揭示和控制信用風險方面的作用，也制約了RAROC方法的運用。因此，我們有必要加強與國際評級機構的合作，引入先進的評級方法，加快與國際接軌的步伐。

（四）運用RAROC方法的內外部環境還不夠成熟

比如我國的利率市場化還未實現，區域風險差別顯著，道德風險問題相對嚴重。我國商業銀行應正視目前自身資本實力弱、資產不良率高以及我國信用環境還不完善的現實。不應對自身債務等預期過高，而應循序漸進地進行。

四、我國商業銀行實施以RAROC為核心的全面風險管理的建議

（一）健全全面風險管理體系

風險管理體系是否健全是商業銀行風險管理水平的重要指標，體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內容。要將承擔風險的各部門納入統一的管理組織框架，建立風險識別、計量和控制的全面風險管理體系。對風險管理的決策和宏觀管理層面必須進行集中統一，統一全行的風險管理政策、制度、程序，用先進的技術方法和統一的標準進行測量與管理風險，以加強對于風險的控制能力。

（二）建立經濟資本管理信息系統

高效準確的數據信息系統是進行經濟資本管理的重要基礎。正確使用RAROC方法需要復雜和詳細的數據收集、強大的數據處理能力和適合我國國情的RAROC模型。根據巴塞爾協議的要求，商業銀行至少需要積累五年以上的歷史數據，但我國銀行業建立各類風險計量模型以及數據積累的工作剛剛起步，建立有效的信息收集和處理系統是實施RAROC方法的基礎性工作。為此，要建立專門的信息系統管理部門，配備高效準確的數據信息系統，為經營決策提供準確可用的信息。

（三）強化風險管理制度，提高風險計量水平

準確地計量資本是資本配置實現優化的前提。目前，國際銀行業已開發了諸多先進的資本計量模型：針對信用風險的資本計量模型主要有Credit Metrics模型、CFV模型、Credit Risk+模型等；針對操作風險的資本計量模型主要有IMA模型和I.DA模型；針對市場風險的資本計量模型主要有VAR模型。但是，這些模型完全是以市場化程度高的發達國家商業銀行為背景，我國由于缺乏數據支持，應用這些模型比較難。但風險管理的量化和用數學模型來模擬和預測市場風險是風險管理的必然發展趨勢，從市場風險計量信用風險計量，乃至操作風險計量，以及從早期的零售業務信用評分到公司客戶違約率的測算，風險計量己經成為大型商業銀行風險管理的核心。因此，我國商業銀行應收集整理各部門各機構的歷史數據，建立綜合的數據庫，打好應用模型的基礎條件，同時應努力開發適合我國國情的風險計量模型。

（四）重視風險管理人才及隊伍建設

我國商業銀行要注重專業人員培養，特別是培養員工的創新意識。重視對外的深層次學習和交流，與業務合作密切的國外商業銀行建立培訓機制，讓管理人員和技術人員有機會到國際先進商業銀行進行充分的現場學習和實踐，以達到真正掌握關鍵技術和方法的目的。同時要加快吸收熟悉應用數學、計量經濟、金融工程等方面知識的專業人才到商業銀行的相關業務部門，并加大對研究人員項目的資金支持。另外，應建立開放式的窗口，使風險產品的使用者能夠全面地了解風險計量過程并對風險計量的結果加以評判，以及時發現問題并加以解決。■

參考文獻：

[1] James C.RAROC Based Capital Budgeting and Performance Evaluation:A Case Study of Bank Capital Allocation[R] Working Paper, Wharton school, 1996.

[2]張曉晴，謝玉印.基于RAROC的指標體系的優勢及對中國商業銀行的啟示[J].北京化工大學學報，2006，（1）.

[3]盛軍.科學的貸款定價方法――RAROC定價法[J].上海金融，2000，（7）：48-49.

[4]楊曉麗.RAROC模型與我國商業銀行風險管理[J].海南金融， 2006，（4）.

Applicable Research of RAROC in Commercial Banks' Management

ZHU Zi-xian , LONG Jun-tao , DU Ling

(Financial Institute ,Southwestern University of Finance and Economics,Chengdu 610074,China)

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1.促進經營方式轉變

商業銀行的經營管理體制在引入經濟增加值后，結合自身的發展情況，建立經濟增加值管理模式，加強對銀行經營活動的綜合性管理，并逐步將工作重心轉向商業銀行自身價值的提升上，從而加快經營方式的轉變。通過經營管理工作重心的轉移，商業銀行可以制定以價值為核心的發展戰略，及時建立與價值相關的業務體系，并削減高風險業務比例。借助經濟增加值理論，加大對低風險、高回報業務的投入力度，從而加快經營結構轉變，不斷提高商業銀行的經濟效益和核心競爭力。

2.推動全面風險管理建設

通過建立經濟增加值管理模式，及時發現銀行自身的風險特征，從而推進全面的風險管理建設，實現差別定價與個。商業銀行通過市場風險內部模型法、信用風險內部評級法等風險評估手段，結合自身的發展情況，借助經濟增加值管理模型，及時發現風險問題，運用高級評估方法，及早發現風險、計量風險并降低風險，準確記錄風險評估數據，建立系統的風險管理體系。通過精確的風險計算，建立準確的經濟資本成本評價體系，實現差別定價，建立個，提高商業銀行的市場競爭力。

二、商業銀行經營管理引入經濟增加值的措施分析

1.以對價值核心的突出為基礎

要在商業銀行經營管理中引入經濟增加值，就一定要以價值核心的突出為基礎，并逐步建立起以經濟增加值理論為核心的業績評價機制。首先，銀行的經營管理應將發展規劃與業績考核緊密聯系起來，建立起目標考核機制，從而引導銀行經營方式的良性轉變。其次，進一步推進經濟增加值管理模式的建立與發展，逐步將銀行的各項業務管理與資本管理、風險評估聯系起來。另外，根據商業銀行的經營情況，建立資本回收激勵制度，逐步實現銀行工作人員利益的有機統一，從而實現商業銀行整體經濟效益的最大化。

2.以對風險管理的建設為前提

商業銀行經營管理引入經濟增加值應以風險管理建設為前提，實現經濟效益與風險管理的有機結合，從而保證商業銀行的健康、穩定發展。首先，商業銀行應分析風險現狀，不斷調整資產結構，優化資產配置。其次，建立完善的風險監測與評估體系，加快內控機制建設，不斷減少銀行經營過程中的操作風險。另外，實行精細化管理，加強標準化成本控制，提高閑置資產的利用率，減少無效經濟資本占用，將資本風險降至最低。

3.以對信貸結構的合理優化為重點

商業銀行經營管理模式的轉變需要以信貸結構的合理優化為重點，從而不斷提高銀行信貸資產的回報率，加快信貸業務的發展。要實現信貸結構的合理優化，首先，應加快信貸產品信用結構的優化，根據客戶的信用等級確定工作重點，不斷提高信貸業務的資本回報率。其次，不斷調整貸款擔保方式，鼓勵低風險貸款，積極推進資產證券化；加大不良貸款清收力度，不斷提高資產質量。另外，合理配置信貸業務種類，根據自身發展情況，積極發展個人貸款業務。

三、總結

篇6

一個企業是否具有一定的市場競爭能力，是否能夠適應不斷變化的市場環境，能否在在同行業競爭中脫穎而出，完全取決于商業銀行的管理者時候在面對市場競爭中是否具備對于市場的宏觀把握能力，是否能夠在面對其他同行業競爭的業務壓力，這就要求商業銀行能夠積極的把握市場變化的動態，積極的將消費和需求有機的結合，創新產品組合，建立創新型的經營管理模式，只有這樣才能在不斷變化市場環境中，贏得競爭的先機。

二、商業銀行的介紹

商業銀行（CommercialBank），英文字母的縮寫是CB，意思是存儲儲蓄銀行。商業銀行的有別分其他銀行的，如中央銀行和投資銀行的，商業銀行是一個以營利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。普通的商業銀行不具備貨幣的職能，只能通過其他的商業活動來運轉貨幣。商業銀行的主要業務主要就是吸收普通大眾的存款和通過吸收的存款進行發放的貸款，即通過相對較低的利率吸引大眾將存款存放在商業銀行，然后商業銀行在通過自身的業務，將存款放貸給部分需要資金的企業，收起貸款利息，在存款利息和貸款利息的形成必要的利息差額，從而形成商業銀行的主要利潤來源。商業銀行本身是儲蓄機構，是吸收經營存款的機構，而不是投資機構。

三、商業銀行的職能

由于商業銀行本身是經營儲蓄，經營存款的機構，由此可以引申出有五個主要基本職能：第一，調節經濟。由于商業銀行的手中握有大量的存款，可以通過商業銀行本身的市場活動，可以將資金轉移到相對欠缺的社會部門，從而到達對社會資源的優化配置。同時可以通過國家的經濟貨幣政策對經濟結構、產業布局和消費投資進行合理分配。第二，信用創造。由于商業銀行可以將居民企業的存款放貸給需要資金的企業，在放貸企業沒有提現的情況下，依然會作為存款存放在商業銀行，從而增加了商業銀行新的資金數量，派生出新的存款和貸款。從而達到信用創造的職能。第三，信用中介。商業銀行是一個將社會閑置資金通過自身的商業活動，進行重新的配置，將資金發放到新的經濟領域，從而達到資源優化配置的目的，而在這樣的一個經濟社會活動中，商業銀行就是從分擔任的一個中間人或者是代表，從而實現資金的有效轉移，并從這樣的商業活動中，實現自身的利潤的增加。第四，支付中介。商業銀行在擔任信用中介時，就會充分的將自身擁有的儲蓄貨幣進行有機的管理和分配，在新的資金進行轉移變化時，通常是作為本商業銀行的新的存款進行的，此時商業銀行就是這些貨幣資金進行重新分配載體，對企業客戶進行提現轉賬等資金轉移業務，成為企業資金的保管者和對外支付的中介機構。第五，金融服務。商業銀行由于自身的隨著發展，會不斷產生新的市場環境和市場需求。而商業銀行為了客觀的將自身的放貸損失機率降低，會積極的隨著經濟的發展，匯總不同的經濟數據以及行業變化信息，從而實現對于經濟社會的把握，也就為其他企業提供金融服務咨詢，以及相關技術信息服務提供了可能。同時商業對于企業的資金有分配中介的作用，以此可以代企業做一些資金出納的業務，比如說是員工工資等。

四、商業銀行的業務

根據中國國家經濟發展的現實以及中國相關法律的規定，中國商業銀行可以根據自身的發展需求，開展經營下列業務：吸收公眾和企業的存款，并由此發放貸款；辦理國內跨地區以及國外跨國家結算、票據貼現、發行金融債券；發行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業拆借；買賣、買賣外匯；提供信用證明服務及相關擔保服務；從事款項管理服務及部分保險業務等。同時，商業銀行不能經營除政府債券以外的證券業務和非銀行金融業務。由此商業銀行業務一般可以分為負債業務、資產業務以及中間業務。第一，負債業務。所有商業銀行吸引來資金作為商業銀行經營的來源的業務都是商業銀行的負債業務，是商業銀行開展其他銀行業務以及金融業務前提和條件。包括活期存款，定期存款，儲蓄存款，商業銀行的長、短期借款。第二，資產業務。商業銀行對于已經吸收的存款或者自身保有的資金進行新的分配和規劃活動就形成了商業銀行的資產業務。主要分為放款業務和投資業務兩大類。開展有效的資產業務也是商業銀行收入的主要來源，從而銀行的利潤來源。商業銀行吸收的存款除了保留一部分的存款準備金以外，其他資金都可以用來貸款和投資。一是商業銀行的貸款業務，二是商業銀行的證券投資業務。第三，中間業務。商業銀行的中間業務有狹義和廣義之分。狹義的中間業務指那些與資產負債業務沒有關系，卻可以在一定條件下轉換成為資產負債業務，與銀行經營管理密切相關的商業業務。廣義的中間業務則除了上述的中間業務外，還包括為其他經濟單位結算、其他經濟體的經濟業務、為其他經濟單位提供行業咨詢等無風險的經營活動。

五、商業銀行經營管理創新方式

（一）及時有效的轉換公司戰略，跟上時代政策發展

商業銀行作為商業經濟社會活動的一個重要組成部分，是適應經濟發展以及商業變化而服務的。作為對于資金以及貨幣的管理和分配者，應當積極的將公司的戰略進行更加細致的規劃。由于國家政策的變化，以及經濟社會的不斷發展，公司的戰略一定要能夠跟上政策的變化，不能墨守成規，一成不變。面對國家的政策，商業銀行應當積極的分析國家政策的變化，將工作經營的重心進行合理的變化，以適應國家政策要求。同時關注國家的產業結構的調整以及財政的分配變化，對于國家重點發展的行業，投入更多的人力資源以及資金資源。對于國家可能放棄或者調整的產業，也要及時的做出相應的業務變化，不管是推出還是調整，都要在最快的時間進行規劃，使得商業銀行才能夠在經濟活動中起到資源優化配置的作用。

（二）優化服務流程，將客戶在服務中的滿意度提升

商業銀行本身就是一個相對獨立的金融服務機構，因此對于商業銀行來說，如何更好的做好業務上的服務將會是提高其自身的市場占有率的重要手段。在存款方面，由于商業銀行面對數量上較多的普通大眾的存款業務，應當在簡化服務環節，優化服務品質，規范服務流程，提高服務效率上著手。在放款方面，由于商業銀行面對數量上較多的是資金上有需求的企業貸款業務，因此，商業銀行應當在適當放寬貸款條件、積極審核企業資格、提供專業的金融配資服務、提供多樣的還款方式、延長還款期限、降低貸款利息、及時放款上著手。商業銀行的經營活動中必須要將服務的質量提升上去，讓客戶在服務的過程中感受到企業的專業度，提升客戶在服務中的滿意度，才能使企業在經營中不斷發展。

（三）提升人才管理模式，完善企業人才培養目標

由于市場競爭的日益殘酷，以及市場環境的不斷變化，因此對于企業對于人才要求也在不斷的變化。對于優秀的人才，公司要積極的引進，對于公司來說，要對于人才的管理要更加人性化，凸顯以人為本的目標，積極培養公司自身的人才，讓真正的人才同公司的成長一起成長起來。

六、結束語

商業銀行由于其處于經濟生活中的獨特地位，是貨幣資金再分配的主體，只有在不斷的完善自身的金融服務水平、完善自身的金融產品體系、完善對于經濟競爭形式的把控、完善對于金融人才的管理，才能夠在商業銀行日漸激烈的競爭中將企業不斷壯大，完成企業的成長。同時商業銀行更要將社會責任擔負起來，不能只看重利潤的增加，應當更加注重對于經濟社會的優化改造上去。

作者:周沛然 單位:中國建設銀行股份有限公司河南省分行渠道與運營管理部

參考文獻:

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關鍵詞：股份制商業銀行；經營管理模式；反思

中圖分類號：F831文獻標識碼：B文章編號：1006－1428（2006）04－0025-04

股份制商業銀行經過10多年的發展，一方面，“在夾縫中求生存，在競爭中求發展”，業務和分支機構在東南沿海迅速擴張，在一些地區甚至占據了市場的“半壁江山”，從而促進了在全國范圍內新的銀行體系的形成；另一方面，本著作為銀行改革“試點”的初衷，這些銀行也不同程度地在建立商業銀行的經營管理體制和機制方面，進行了大量有益的探索。

歷史地看，在這一過程中，這些商業銀行對于我國體制轉軌時期的經濟、金融的改革與發展，特別是在打破市場的條塊分割，推動區域市場的形成和發展；增加新的融資渠道，推動銀行競爭性市場的形成，促進金融創新和銀行服務水準的提高；建立按市場機制調控金融的市場傳導基礎；形成有利于增強銀行競爭力的激勵機制等諸多方面，確實作出了應有的貢獻。然而，也毋庸諱言，商業銀行的改革不可能脫離整個經濟體制改革的大環境，沒有作為“合格的”市場主體的企業，沒有規范、有序的市場體系的成熟構建，就不可能有所謂“規范的”商業銀行。因此，這些建立并發展于體制轉軌時期的商業銀行，也就不可避免地帶有這一時期的強烈印記。

一、股份制商業銀行經營管理模式上存在的問題

1.缺少明確、科學的戰略規劃

從10多年股份制商業銀行的發展軌跡可以看出，商業銀行大都以短期內自我擴張迅速“做大做強”為主要經營指導思想，同時卻缺乏明確的銀行定位及長期戰略構想。在這一指導思想下，股份制商業銀行這些年來，僅僅通過自我擴張，即在很短的時間內躋身于世界前500家大銀行的行列，規模擴張速度驚人，快的平均增長70%以上，最慢也近50%。與此同時，在經營方針、產業定位、業務定位、功能定位及與之相應的信貸政策；在收益與風險、近期與遠期平衡機制的建設；在以新技術為基礎的、符合現代管理理念的管理架構的建設；在構建系統競爭力的整體營銷機制的建設等長期戰略規劃的諸多方面，卻十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商業銀行之間在市場、客戶、業務功能、產品服務等方面同構化傾向嚴重，競爭異常殘酷，風險隱患巨大且難以有效監管和調控。

2.缺乏系統的核心競爭力

現在股份制商業銀行構建系統競爭力的能力大都十分薄弱，往往主要依賴于對業務的所謂目標考核機制，通過層層分解，對各項業務進行推動。結果催生了一種以客戶資源“個人化”為特征，急功近利、單兵作戰的營銷經營模式。這種模式，不是強調銀行通過客戶關系管理、現金管理、綜合服務等有利于降低客戶經營成本、提高資金使用效率、滿足客戶需要的服務爭取客戶，而是強調通過員工個人能夠為銀行帶來的“資源”來擴大業務；不是強調通過整個銀行專業化的團隊提供高效、高質的專業化組合服務來贏得市場，而是強調通過員工個人“復合型”的服務技能來爭取客戶。在這種營銷模式下，銀行經營上的競爭，逐步“簡化”成了通過不斷加大的所謂“激勵”，對擁有“客戶資源”的員工個人爭奪的競爭，從而形成了一種系統競爭力不斷“淡化”，銀行員工個體“競爭力”不斷“強化”的經營模式。

3.內控管理的方式過于陳舊

脫胎于傳統銀行管理模式的股份制商業銀行，目前實行的仍主要是以比較粗疏的崗位分工為基礎，通過制訂制度頒布制度檢查執行對違反制度行為處罰糾正這樣一種方式來進行內控管理。這種管理模式形成的工作狀態是：雖然有制度及違反制度的處罰規定，但大量是否執行制度的決定權仍掌握在崗位員工手中；管理層和員工面對的管理或業務操作領域跨度過大，不僅專業能力受到限制，且管理和操作也過于粗疏；各崗位的員工需要面對的“內控”制度繁多且還在不斷修訂和增加之中，使之往往難以全面、準確、有效地掌握，經驗的積累為此顯得十分突出。由于上述原因，加上員工流動頻繁，管理層不得不日益增加培訓、檢查的頻度和強度，并對違規處罰不斷加碼。這樣一種“內控”管理的工作狀態，其所造成的結果是：普通員工和管理層雖不得不面對超負荷的工作壓力疲于奔命，內部控制水平卻難有根本性的提高，而工作的效率乃至整個銀行運行的效率卻不斷下降，進而系統競爭力也不斷受到削弱，整個銀行最終不得不日益依賴于對員工不斷加強的“道德教育”。

由于在經營管理模式上存在上述問題，相當一部分股份制商業銀行形成了因發展過快且無序，案件頻發、控制力與發展不相適應而產生大量不良資產，為了解決這些不良資產，又不得不通過進一步“加快發展”以“稀釋”這些不良資產，而“加快發展”又導致更大的風險這樣一種怪異的發展軌跡，從而使得金融杠桿對資源優化配置作用的有效性受到很大影響，支撐經濟高效運作的金融基礎亦受到削弱。

二、股份制商業銀行經營管理模式問題產生的原因分析

股份制商業銀行在經營管理模式上產生的這些問題，原因當然是多方面的，包括本身體制問題、市場體系問題等等，限于篇幅，在此暫且不表，僅就下述主客觀兩方面的原因略做剖析。

從客觀原因分析，這與股份制商業銀行建立時的產業基礎有關。綜觀西方商業銀行發展的歷史不難發現，跨國商業銀行大都曾經歷了從最初主要為區域中小客戶和個人客戶提供貿易融資或“自償性”融資服務，到逐步參與大型制造業及投資項目的融資服務，再到工業資本逐步與銀行資本緊密結合，形成以明確的產業支柱為基礎的“全國性”乃至“跨國性”銀行兼并和業務擴張的過程。雖然嗣后在經濟、金融危機的沖擊下，工業資本與銀行資本在一些國家又經歷了一個適度分離的過程，但是商業銀行大都仍繼續維系著與業已形成的傳統產業支柱的緊密關系。由于這種關系，基于其產業支柱的特點，商業銀行進而又出現一些功能性分工，并在此基礎上形成了十分明確的戰略管理模式。由此可知，商業銀行對產業支柱的依托，對商業銀行在發展過程中逐步形成的財務基礎、經營特征、專業水準、戰略管理乃至經營管理模式，實際上具有相當程度上的決定性意義。有鑒于此，對照我國，近年來組建的商業銀行，除招商銀行外，從建立之初，即面臨內無強有力的產業支撐，外有幾大銀行超大規模強勢競爭，生存缺乏基本保證的惡劣局面。在這種局面下，這些商業銀行若要生存，除了單純地以盡快“做大”為主要目標且主要通過對員工的強力激勵來實現這一目標外，別無他途。因此，正是這種生存困境造就了股份制商業銀行以維持生存為基本出發點的指導思想及由此形成的有嚴重缺陷的經營模式。事實上，以全國通系統為強力產業支撐組建的招商銀行，盡管始于南海邊陲的蛇口，卻以初具系統競爭力的經營模式迅速發展起來并領先于其他商業銀行，或可為此提供國內銀行發展的歷史佐證。反觀其他股份制商業銀行，往往從建行初始就一直試圖建立自身的產業支柱卻始終無法如愿，恰恰就是因為這些銀行未能從資本形態上獲得工業資本的強力支撐，“省略”了金融資本這個商業銀行歷史發展必經階段的結果。

從主觀原因分析，我們知道提高銀行競爭力需要有專業化的管理和服務，卻不知道專業化的管理和服務來源于專業化的精細分工，反而要求員工成為“復合型”人才；我們知道提高競爭力需要提高銀行運行效率，卻不知道提高效率必須以更精細的專業化分工結合對新技術的有效運用為依托，反而在權限的“放”與“收”之間徘徊；我們知道提高銀行的競爭力必須建立有效的內控機制，卻不知道現代內控是建立在更為精細的分工并將業務流程的內控要求計算機化的基礎之上的，反而在不斷增加制度和不斷提高對員工道德素質要求之間苦苦掙扎，乃至于最終將全面控制員工八小時內外的言行并輔之以日益嚴厲的處罰，作為“內控”的主要訴求。由此，期望重點依靠制度管理的“制度管人”的良好初衷，由于認識上的膚淺及基于此的管理構架的缺陷，最終卻蛻變成了更多地依靠人的主觀條件管理的“人管制度”的主觀要求。

三、股份制商業銀行必須在新一輪改革中重塑科學、現代的經營管理模式

1.遵循銀行發展的歷史規律，考慮引進工業資本，以使股份制商業銀行取得產業支柱的強力支撐

由前述可知，引進工業資本，以提供有力的產業支撐，對于我國股份制商業銀行按照現代市場經濟發展的要求，從容營造一種良性的經營管理模式，有著至關重要的意義。從現實條件看，如果說在以往轉軌時期一些支柱性產業仍處于計劃經濟體制下的行政框架之內，相關條件尚不夠成熟的話，那么經過近十多年的改革，以中石油、中石化、中海油為代表的石油產業，以寶鋼、鞍鋼為代表的鋼鐵產業，以中國電信、中國移動、中國聯通為代表的通訊產業，以聯想、海爾、TCL為代表的電子產業，等等，企業化程度已經相當高，且具有相當大的實力，已完全有條件成為商業銀行強有力的產業支撐。而要真正促成銀行這種產業支柱的形成，工業資本和銀行資本的融合并形成所謂“金融資本”，將是一個無法跨越的歷史階段。

通過這種資本的融合，一方面，商業銀行以資本為紐帶，可以較為順利地獲得產業支撐，按資本構成形成不同的產業支柱，進而解決銀行的后顧之憂，銀行有條件將重點和精力從確保生存，轉到構建新的科學、現代的經營管理模式上來，同時商業銀行也可以借此解決目前存在的行業專才嚴重不足，對行業變化導致的風險缺乏掌控能力的困境，大大提高自身應對市場風險的能力；另一方面，通過資本融合，工業資本則不僅可能獲得更有力的金融基礎的支撐，而且也有可能大大改善金融服務的條件，提升資金的使用效能。總之，通過工業資本與銀行資本的優勢互補，整個經濟、金融運行的質量和效率，都有可能得到極大的提高。

當然，工業資本與銀行資本的這種融合，也會產生一些可能的弊端，引起一些專業人士的憂慮。如：工業資本的介入可能會影響商業銀行做出非專業化的決定；銀行決策層無法得到豐富的銀行專業經驗的支撐；過于緊密的業務關系可能導致風險難以控制，等等。但筆者以為，任何有利的改革舉措，都難以避免產生一些新的問題，這是其一；其二，由于這種資本融合在國際上曾有廣泛經驗，完全可為我借鑒，我們可以通過法律、法規界定和監管制約進行控制；其三，工業資本的進入并不會妨礙商業銀行按照監管要求聘用專業團隊對商業銀行進行專業經營。總之，權衡利弊，像目前這樣跳過商業銀行歷史發展必經的階段，同時又希望以當前形勢的要求來改造現有商業銀行的做法，可能遇到的問題會更大。因此，以為商業銀行建立產業支柱為目的引進工業資本，對于重塑商業銀行經營管理的模式，應當是當前新一輪銀行改革的一個關鍵性的戰略選擇。

2.以計算機信息技術的運用為依托，以更為精細化的分工為基礎，重塑商業銀行的內控模式

認真觀察一下外資銀行的經營管理，可以發現，即便是在一些不成熟、不發達的市場，包括在中國的市場上，這些銀行雇傭的也是當地雇員，且對員工也并無8小時之外的監管要求，其基層行卻很少有案件或嚴重的違規發生。與我國的商業銀行對照，為何同樣的人進了外資銀行就變得循規蹈矩?蓋在于外資銀行建立在精細化分工和全方位計算機管理及操作系統之上的管理模式，使基層的員工很難作案或有重大的違規。由此可以得出一個結論：現代銀行管理不僅要建立在不準員工違規的主觀規定上，更要創造使員工無法違規的客觀條件。

電子計算機技術突飛猛進的發展及在商業銀行經營管理上的運用，對于商業銀行具有革命性的意義。從電子計算機的功能上看，對于商業銀行的經營管理，至少有四個方面的重要意義：第一，有助于實現整個銀行系統即時的信息共享；第二，有助于銀行大大提高運行效率和運行質量；第三，有助于銀行更有效地監督和控制操作及其他風險；第四，有助于銀行為客戶開展組合式服務或“一站式”服務，并為銀行的業務創新提供新的技術手段。從西方的情況看，伴隨著現代經濟迅速發展起來的商業銀行，其內部根據風險控制和專業化經營的要求，業務分工日益精細化，成為電子計算機大規模引入的重要管理基礎。正是在此基礎上，西方商業銀行設計了以中央會計系統為核心的綜合業務操作系統和信息管理系統。反觀我國的商業銀行，電子計算機的引入，基本是在十分陳舊的業務操作框架中逐步推進的。從以計算機取代算盤，到計算機復制手工操作流程，到形成計算機單項業務的操作系統，到分行一級的綜合業務系統，再到總行一級的綜合系統，其間由于對計算機和通訊可靠性的疑慮問題、系統兼容性問題、功能不全問題、流程缺陷問題等等，走了許多彎路，且不斷重復建設，耗費巨大。而在這一推進過程中，由于業務和技術專業人員互相之間理解及由此產生的溝通困難，并未對業務操作和技術從前述四個方面的角度進行重新整合，而是僅局限于相互的遷就，進而使得整個經營管理框架并未得到根本性的改造。由此可知，若要對我國商業銀行的經營管理框架進行改造，使之能夠將新技術的引進效能充分提升，首先需要立足于對整個銀行業務操作和管理系統的整合，對所有業務的流程進行重新疏理，明確其中需要相互制約及專業分工的各個環節，并在此基礎上厘清崗位設置。然后需要將所有各項相關的制度規定，分解成各個崗位的操作要求與崗位標準，由此形成基本的需求，結合計算機的特點，通過充分溝通，從最大限度地發揮計算機功能的角度出發編制相關程序，最終在全行形成一種通過技術達到相互制約和專業化管理目的的新的經營管理框架。毫無疑問，這項工作工程浩大，需要花費大量的人力、物力，需要綜合性人才的統籌協調及高度敬業的專業人才的協同努力，決非是一項輕而易舉的事情。但是，只要真正有清楚的思路，以一定的實力為支撐，有效組織，我國的商業銀行在現有的基礎上是能夠完成這項工作的，也是必須作出努力的。因為無論如何引進戰略投資者，企圖以此輕易地依靠外資實現這種改造，由于這種系統對于任何一家商業銀行而言均關乎“核心商業機密”，因此是不可能的。

3.以新的經營管理系統為基礎，建立自上而下的專業化培訓、技術評價和考核體系

篇8

關鍵詞：商業銀行之 經營管理；經營風險；風險防范

【分類號】：F832.2

各銀行業是經營貨幣的企業，從本質上來說也很具風險的，而且銀行業是靠經營風險來贏利的。隨著改革開放的不斷深入，金融業經營的混業產品也日益增多，金融體制改革也得到推進，與此同時，國內的商業銀行所需要面對的經營管理風險也就越來越多、越來越大。而且商業銀行經營管理中出現的風險是多樣性的、十分復雜，也具有不可確定的特性，因此，只有充分掌握風險在經營中的特點和表現形式，才能將風險管理和防范充分結合起來，讓銀行收到最大的利潤。

一、我國商業銀行經營管理中存在的風險分析

1、經營管理中的利率風險

到目前為止，我國商業銀行在經營中還是采用發展中國家的管制利率制度。我國商業銀行在經營管理中不良貸款率雖然有所降低，但比例還是居高不下，這樣就提高了商業銀行信貸資產管理的風險。產生這一風險的主要原因是國內商業銀行為了完成政府部門分下來的任務，而不得不承擔相應的壓力，有大多數國有企業因經營不善而通過信貸的方式把虧損轉移到銀行身上，導致銀行資產無法進行合理流通。一般來說，銀行貸款當中存款所占據的比例越高，銀行所面臨的風險則越高。

2、經營管理中的循環貼現風險

商業銀行經營管理中的循環貼現指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現產生的信用不斷放大的惡性循環。例如一種商品或物資往往要經過多個產業部門和多次交易，每個環節都要向商業銀行貸款，通過使用商業匯票，可以一票貫徹始終，并把他們連接成一條有序的債務鏈，強化債權債務雙方的經濟責任，節約信貸資金和企業的費用支出。一般情況下，為保證購貨方到期確能償還債務，這種債務憑據須經購貨方的開戶銀行予以承兌，即由其開戶銀行承諾，若票據到期但該客戶因故無力償還該債務，則由該銀行出資予以代償，因此會給銀行帶來重大損失。

3、經營管理中的盈利水平低下的風險

貸款是商業銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業務，存款業務是必不可少的，存款業務是貸款業務的先決條件，沒有存款業務，貸款業務就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實際存款不高，而虛假存款當中的實際貸款卻被銀行放貸出去，導致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業銀行在經管理中不得不承擔盈利水平低下的風險。

二、我國商業銀行經營管理中風險防范措施

1、要有樹立明確的風險理念

我國商業銀行在經營管理中還沒有樹立起良好的風險理念，大多數銀行職員都沒有完全意識到銀行的發展和風險管理是相互關聯、相互依存的，在出現問題時，只會片面的將風險管理的責任丟給風險控制機構，完全沒有承擔和避免風險的意識和能力，使銀行承擔不必要的風險。因此，我國商業銀行在經營管理上要培養每一個員工的風險意識，在平時的日常管理和工作中，讓每個人工作人員都認識到自身的重大責任，并不斷提高自身的風險管理水平，盡最大努力把風險降到最低。

2、在經營管理中要構建健全的風險控制制度

在經營管理中要構建健全的風險控制制度是非常重要的。古人云，沒有制度不成方圓，對于不同類別的風險要進行及時的歸類和識別，再采取不同的風險防范措施，使銀行各個崗位從上到下都能樹立起風險管理意識和理念，要做到準確衡量銀行業務的風險程度，在做到正確預防風險的同時，還要學會在風險中獲取最大的利潤。那么首先就要構建銀行法人體制，加強調控的能力，其次就是要根據銀行股權的結構情況構建銀行董事會管理的風險管理組織構架和相應的風險管理體系，并不斷完善相關監管體系，讓銀行各項政策的執行得到保障。

3、要加強中間業務的創新和開發

商業銀行在經營管理中還要注意加強中間業務的創新和開發，盡最大努力開展好中間業務。如銀行對中間業務要進行科學合理的評價和引入，在后期設計和發行的金融產品中要加強相應的風險中介管理，要使采用的產品能具有一定的市場競爭力，還應與理財和咨詢服務等與銀行業務相關的公司進行愉快的合作，并很好的開展相應的中間業務，使資產得到合理的流通，做到有效降低銀行所要承擔的風險。

4、要加強風險管理人才的培養

隨著現代信息社會的不斷發展，國內各行各業中對復合型人才的需求越來越大。與此同時，在目前市場分工更為細化的環境下，我國商業銀行在經營管理中對人才的需求也與日聚增，

特別是具有豐富經驗的風險管理專業人才。因此，要加強風險管理人才的培養，各大銀行應當采取一定的策略來打造一支專業的風險管理隊伍，要求這個隊伍不僅要熟知風險管理方面的知識，還要具備專業的風險管理技術，那么各大銀行就要定期開展對應的風險管理培訓，來持續提升這支隊伍的風險管理專業水準。

隨著國際金融業的不斷發展和金融一體化的趨勢，我國商業銀行在風險管理方面還存在各種問題，跟國際銀行業發展水平相比，還存在一段距離。因此，我國商業銀行在經營管理上就需要建立全面風險管理的觀念，重新調整經營結構，平衡好風險和創新的各種關系，不斷創新產品的投入，只有這樣才能在日益激烈的競爭立于不敗之地。

參考文獻

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一、利率市場化的理解

一般來說，所謂的利率市場化是由市場的供求來決定金融機構在市場的融資水平，換句話說，主要是指金融機構在貨幣市場上融資的利率水平。在全面利率市場化后，跟傳統的利率相比較，它主要是根據市場的供求來決定，這在一定程度上降低了國家對市場利率水平的調控力度。實際上，利率市場化是將金融利率的多少交由金融機構來決定，在央行基準利率的基礎上，給予金融機構極大的自主權，讓他們在根據自身資金的狀況與對金融市場變化的動向的判斷的前提下，進行利率的調節。并且，還進一步通過金融市場的資源優化配置，促進金融與經濟的協調發展。

二、利率市場化背景下對商業銀行經營發展的影響

（一）提升商業銀行的市場競爭力

一般來說，商業銀行的經營模式就是通過金融業務、證券交易與貸款等項目來獲取自身的利益，并進一步得到發展壯大的。而在利率市場化后，對金融市場來說，很大程度上帶動了金融市場交易的活躍力度。對銀行來說，金融市場的需求變化對利率是十分重要的影響因素，銀行也有更大的活動空間來進行利率的調控，能夠進一步達到刺激金融消費、提高金融消費者投資力度的目的，在提高自身核心競爭力的同時還能夠進一步提高自身的經營利潤。其中，利率市場化主要是由金融市場的供求變化而決定的，把市場作為利率調節的主體，將市場的變化作為利率調節的一個參照值，在此基礎上，更有利于構建金融監督的管理體系。這樣既能夠提高商業銀行對金融市場的監督與管理，創造良好的經營管理環境與市場競爭環境，還能夠有利于商業銀行及時的掌握市場供需變化的信息與動向，把握市場變化的普遍規律，獲得更高的經濟效益。

（二）提高商業銀行的創新能力

隨著經濟的發展，推動金融領域的革新，在利率市場化的背景下，金融市場的發展空間進一步擴大，對銀行的發展來說，是一種巨大的挑戰。在實行全面利率化的背景下，銀行間的競爭加劇，逐漸的白熱化，商業要想在激烈的競爭下，取得一定的發展與利潤，加強自身的創新能力是必不可少的措施。在商業銀行發展的市場環境改變的背景下，極大的沖擊了傳統商業銀行的經營發展模式，如果沒有在市場需求的背景下，完善商業銀行的發展模式，將會阻礙商業銀行的進一步發展。因此，要創新商業銀行的經營發展模式，從改變金融業務單一的現狀，提高金融的服務質量等等手段入手，提高商業銀行的創新力與核心競爭力，才能夠促進商業銀行的長久發展。

三、目前商業銀行經營管理存在的挑戰與不足

（一）存貸款業務的減少

對商業銀行來說，存款與貸款是其傳統的主要業務，也是獲取利潤的來源之一。但是，基于市場利率變化的背景下，金融消費者為了進一步做到規避風險，就會相應的減少投資力度，這樣會導致商業銀行的存款與貸款業務減少，降低了銀行的利潤，長久以此，就會影響到商業銀行的整體效益與安全保障。在現行的商業銀行的經營管理中，面對業務減少的問題，會被迫的發行銀行的債券，來獲取相應的資金。而隨之而來的是商業銀行的經營成本的增加，并且資金的進一步流動也會加大銀行存貸比。這樣，存貸款業務的減少，使得銀行失去了傳統的穩定性收入的來源，為商業銀行的發展埋下一定的安全隱患。

（二）商業銀行的風險加大

在市場利率的背景下，商業銀行的發展環境變得更加的復雜，競爭加劇，市場的波動情況極大的影響了商業銀行的利率，可以說，利率的波動與商業銀行的利率風險直接掛鉤。而市場利率在金融市場的變化下，會一直呈現不同程度的波動，波動越大，帶來的風險也就越大，這無疑給商業銀行的經營發展帶來巨大的挑戰。一旦，利率波動的幅度超過了銀行的可控程度，就會使銀行的發展陷入到巨大的經濟危機中，這在很大程度上加大了銀行經營管理的壓力與挑戰。

（三）專業管理人員的缺乏

人才，對企業的發展來說，都是至關重要的因素，對商業銀行的發展而言，也不例外。商業銀行經營管理的核心理念是以人為本，人才是經營管理中十分重要的影響因素。在利率市場化的背景下，為了進一步提高商業銀行的利益，規避風險，需要有專業的管理人員參與銀行的管理工作。但是，就目前來說，商業銀行的經營管理中，一方面，缺乏專業的高素質的管理人員，另一方面，也缺乏對員工的管理技能培訓，以便加強人員自身的素質，進一步面對利率市場化的背景下帶來的挑戰。

四、提高商業銀行經營管理的建議

（一）建立利率風險管理機制

面對利率市場化的背景下，商業銀行的利率風險進一步加大的問題，在完善經營管理的過程中，應該著手建立利率風險管理的機制，提高建立利率風險管理的部門，進一步提高商業銀行規避風險的能力。利率風險管理部門要全方面的收集市場利率的波動的信息，并做好風險預防的方案，協調好商業銀行利率與市場需求利率之間的關系，從事前就做好處理風險的準備工作。另外，風險利率管理部門還應該要提高對風險的識別能力，著手建立商業銀行的風險識別系統和風險的分析方法，加強抵抗風險的能力。這樣，全面的建立利率風險管理的機制，有利于完善商業銀行經營管理的不足，并進一步的做好規避風險的工作，促進商業銀行的穩定運行。

（二）創新人才管理與培養機制

對商業銀行的發展來說，獲得最大化的利潤是它的首要目標。但是，在實行利潤最大化的過程中，也要兼顧到顧客的利益，以人為本，提高金融的服務質量。創新人才的管理與培養機制，能夠有效的提高人才的素質，提升人員服務的能力，從而使顧客獲得最滿意的服務，促進商業銀行的長久發展。另外，加強對人員的培訓，通過各種專業的培訓課程，使人員掌握利率定價的定理，提高管理人員風險預測與識別的能力。并且，要提高商業銀行管理的水平，就要相應的建立各種考核評價的機制，設立相應的人員管理監督機制，薪酬制度，創新管理的理念，善于利用激勵的手段，提高對人員的管理力度，有利于促進商業銀行經營管理能力的提高，從而推動商業銀行在利率市場化的背景下獲得進一步發展。

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關鍵詞：經濟資本資本充足率風險計量資本分配績效考核

一、經濟資本管理體系及其在我國商業銀行的應用

經濟資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環節；資本是有成本的，因此必須強調對資本的回報，也即對股東實現價值創造，并充分考慮資本所承擔的風險，實現收益與風險和成本的統一。經濟資本管理體系主要由三個部分構成：一是經濟資本的計量，二是經濟資本的預算分配制度，三是以經濟增加值（EVA）和經風險因素調整的經濟資本回報率（RAROC）為核心的績效考核制度。

1.經濟資本的計量

從計量經濟學的角度衡量，非預期損失是指銀行實際損失超過平均損失以上的損失，是對預期損失的偏離-標準偏離。經濟資本從數量上等同于非預期損失，應覆蓋商業銀行的全部風險。

普華永道對全球銀行業的調查表明，信用風險占到商業銀行風險總量的65%，除此之外，市場風險和操作風險也是商業銀行面臨和關注的主要風險，《新資本協議》關于銀行資本必須覆蓋上述三類風險的規定即印證了這一觀點，因此，雖然經濟資本應覆蓋商業銀行面臨的主要風險，但在實踐中主要是對此三類風險的計量。

(1)信用風險的計量。計量信用風險時，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風險敞口（EAD）和期限（M）等風險因子。此外，還應考慮信用資產的相關性以及風險集中度。目前流行的信用風險計量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協議》規定的IRB（內部評級法）模型等。

信用風險經濟資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD為LGD的方差，σ2PD為PD的方差

銀監會對國有商業銀行經濟資本體系建設情況的調查表明，我國商業銀行大多是在參照《辦法》規定的基礎上，以資本充足率8%為基準，根據各類業務的歷史風險狀況和本行的經營發展戰略，采取內部系數法計量信用風險。比如，《辦法》規定個人住房抵押貸款的風險權重是50%，有的行對此類貸款的經濟資本系數則設定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風險權重）；對某些屬于鼓勵發展類業務，商業銀行則設定較低的經濟資本系數，使之相對應的風險權重低于《辦法》規定的風險權重，比如《辦法》規定銀行承兌匯票的風險權重為100%，而有的行對銀行承兌匯票的經濟資本系數為3%，相當于風險權重為37.5%，充分地體現出了商業銀行對此類業務的鼓勵導向。

(2)市場風險的計量。VAR（風險價值）是計量市場風險最常用的技術，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場要素發生變化而可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術主要有方差—協方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。

市場風險經濟資本=VAR*乘數因子

目前，我國商業銀行計量市場風險的常用技術有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數商業銀行（如建行）運用VAR計量市場風險。

(3)操作風險的計量。相對于信用風險和市場風險，操作風險的量化更為困難，這是因為一是現有的數據不足，二是模型構造存在技術困難，三是在計量操作風險時極易因難以與其他風險區分而重復計算。目前，對操作風險一般采取簡單的系數法，即根據歷史年度發生的損失數據，將商業銀行的業務按照操作風險的程度分配不同的風險權重，乘以該類業務的余額。

目前，我國商業銀行計量操作風險的常用模式是：

操作風險經濟資本=前三年度主營業務收入的平均值*設定系數

2.經濟資本的預算分配

經濟資本的配置區分為對存量風險資產的經濟資本配置和對增量風險資產的經濟資本配置，前者考慮的是對資產組合所面臨的未預期風險的抵御，后者則是通過對不同的產品、部門和區域設定不同的經濟資本系數來傳導總行的經營發展戰略。商業銀行在制定經濟資本預算計劃時，重點是對增量經濟資本的配置。

從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，商業銀行對市場風險和操作風險的經濟資本，年初根據資金交易風險控制計劃和財務收支計劃計算并分配。對信用風險的經濟資本，建行采用增量配置法，通過三個環節完成：首先，由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；其次，總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配；最后，總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配。

3.以EVA和RAROC為核心的績效考核

以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實地反映了商業銀行的利潤，克服了商業銀行傳統的績效考核以利潤的絕對額為指標的缺陷，有利于商業銀行的經營者更清醒地權衡經營風險及其回報，從而做出更符合商業銀行實際利益的決策。

絕對量指標：

EVA=經風險調整后稅后凈利潤-經濟資本*資本期望回報率

=(經濟資本回報率-資本期望回報率)*經濟資本

相對比率指標：

RAROC=經風險調整后稅后凈利潤/經濟資本

=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運營成本-預期損失準備支出-稅項）

經濟資本

我國實施經濟資本管理的商業銀行對分支機構的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數的設置（比如對經濟資本的期望回報率）各行略有不同。建行等在經濟資本管理實施方面走得更快的商業銀行，已嘗試將RAROC技術應用到具體產品的定價決策。隨著我國商業銀行經濟資本管理能力的提升，經濟資本管理將在我國商業銀行的經營管理活動中發揮更大作用。

二、實施經濟資本管理對我國商業銀行的影響

1.強化資本約束意識

經濟資本管理強調了資本的有限性和高成本性，隨著外部監管部門資本充足率監管力度的加強和股東對資本回報要求的提高，商業銀行在經營決策時，不僅要考慮到資產擴張的速度、業務發展的規模以及所帶來的收益，還要充分考慮到由此而帶來的風險及其資本占用，將收益與風險和成本相統一。資本約束意識的增強將有力地扭轉我國商業銀行傳統的重規模輕管理的經營思想，促使商業銀行將經營管理的重心放在轉變經營管理方式，優化資產結構和業務結構，提高經營效益之上。如下圖所示，在國家加強宏觀調控的2004年，實施經濟資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個穩定的區間，避免了出現貸款增量的大幅波動，充分體現了經濟資本管理在資產增長中的制約作用。

2.培養全面風險管理意識，提高風險管理水平

作為經營風險的企業，商業銀行需要對信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等進行合理的識別、計量、監測和控制。經濟資本強調的是對銀行所承擔的所有風險（而不僅僅是商業銀行面臨的最大風險—信用風險）所可能帶來的非預期損失的抵御和彌補，實施經濟資本管理可以強化商業銀行的全面風險管理意識。同時，經濟資本管理要求對各類風險進行精確的計量，并鼓勵商業銀行開發適合自己的風險計量技術和模型，將促進我國商業銀行風險管理水平的提高。

3.準確計量各項業務的成本，完善績效考核評價體系

長期以來，我國商業銀行的績效考核評價體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤、資產規模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片面追求賬面利潤和資產規模而漠視潛在風險的短期行為；二是現行的績效考核評級體系未充分考慮到風險因素，經營收益未經風險調整；三是績效考核評價體系以橫向為主，無法具體量化具體產品和業務條線的經營績效，難以為經營決策提供支持。經濟資本管理克服了上述缺陷：EVA強調了資本占用的成本，有助于商業銀行尤其是其分支機構樹立成本意識；RAROC強調的是經過風險調整后的資本回報，并扣除了為預期風險所計提的專項準備金，更真實地反映了利潤和資本回報率；同時，RAROC技術還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實反映各項業務給銀行所創造的價值。

4.提高商業銀行科學決策和產品定價能力

RAROC技術通過對具體產品、業務和區域的經濟資本回報率的量化，為商業銀行在制定經營發展戰略時提供支持。比如，根據歷史數據判斷某項業務的經濟資本回報率較高，商業銀行在編制經營計劃和經濟資本預算時，可以通過資源配置、系數設定等方式，向全行傳達總行對于此類業務的傾斜支持導向。同時，RAROC技術強調了風險因素，商業銀行在為產品定價時，可以通過RAROC技術推算出該項產品在什么價格水平才能達到預期的回報率，從而促進商業銀行自主風險定價水平的提升。

5.推進金融改革深入開展，進一步推動國有商業銀行增強獨立的市場主體意識

經濟資本管理強化了國有商業銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業銀行深刻地認識到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國有商業銀行將面臨著監管當局越來越嚴格的資本約束和市場越來越高的資本回報要求，這將督促國有商業銀行切實轉變經營理念，增強獨立市場主體意識，推動股份制改革深入開展，真正將國有商業銀行建設成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。

6.經濟資本具有風險約束和效益約束的雙效應，有助于激勵商業銀行改進經營管理

經濟資本不僅要抵御非預期損失，而且還在經營管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風險能力，而且還可以成為評價商業銀行分支機構或業務條線經營績效的標尺；將收益與風險、成本結合起來，有助于商業銀行根據實際承擔的風險為產品合理定價；支持和鼓勵商業銀行改進風險管理技術，積極開發內部計量模型，完善資本管理，從而更科學地保持合適的資本持有量，激勵商業銀行改進資本管理。

三、實施經濟資本管理對我國銀行監管當局的影響

1.促進監管當局對經濟資本與監管資本區別的認識

在實施經濟資本管理的過程中，銀行監管當局有必要，并且會逐步認識到監管資本和經濟資本之間的不同：

(1)經濟資本是商業銀行根據自身承擔的實際風險計算出來的資本，是一種應有“虛擬資本”，在數量上等于商業銀行所面臨的非預期損失額；監管資本是監管當局要求商業銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實有的資本。從風險的角度說，經濟資本代表的是風險，越小越好；監管資本則是抵御風險的屏障，越多越好。經濟資本是從商業銀行的視角看資本，而監管資本則是從監管當局的視角看資本。

(2)經濟資本具有更好的風險敏感性。監管資本是監管當局基于整個銀行業的風險狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統一的資本充足要求下，既可能出現資本充足率達到法定要求而仍不足以覆蓋風險的情況，也可能出現對資產狀況良好的銀行的過高的資本充足約束。與監管資本相比較，經濟資本更好地反映了特定商業銀行的實際風險狀況及資本真實需求，因而對商業銀行的風險具有更好的敏感性。

(3)經濟資本覆蓋的風險范圍更廣。根據《新資本協議》規定，監管資本主要是覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，而我國《辦法》規定監管資本主要是抵御信用風險和市場風險，由此可見，監管資本覆蓋的是商業銀行面臨的主要風險而非全部風險。普華永道的研究表明，經濟資本管理覆蓋的風險范圍更為寬廣，不僅包括信用風險、市場風險和操作風險，還包括流動性風險、法律風險、聲譽風險等。