導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行經(jīng)營管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

市場利率化是主要由市場供求決定金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場的融資水平。與傳統(tǒng)的利率相比，市場利率化降低了國家對于市場利率的調(diào)控力度，使其主要受到經(jīng)濟(jì)市場的影響和調(diào)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)成為市場利率的決定主體，在中央銀行基礎(chǔ)利率的要求下，由經(jīng)融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的資金情況和金融市場的變化，從而對自身機(jī)構(gòu)的利率進(jìn)行調(diào)節(jié)的一種機(jī)制。減少中央控制中的“少數(shù)服從多數(shù)”的調(diào)控格局，是經(jīng)融機(jī)構(gòu)能夠在貨幣市場中國，對于自身的經(jīng)營管理和發(fā)展具有更大的自主和活動的空間，創(chuàng)建出金融機(jī)構(gòu)和中央銀行聯(lián)合制約管理調(diào)控市場利率的新體系。

二、市場利率化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理發(fā)展的影響

(一)市場利率化對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的正面激勵

1、提升銀行競爭力。

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式一般是按照通過金融業(yè)務(wù)和大型的證券交易、貸款等項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)自身的盈利和發(fā)展的，市場利率化將會在更大程度上帶動貨幣市場證券交易的活躍度，銀行有更大的活動空間實(shí)現(xiàn)市場調(diào)控，以便實(shí)現(xiàn)市場的消費(fèi)刺激和消費(fèi)者的項(xiàng)投資熱情，從而更好地實(shí)現(xiàn)銀行的盈利，以此提升銀行的市場競爭力；市場利率化主要是以市場作為利率調(diào)節(jié)的主體，以市場的變化作為參照值，使得商業(yè)銀行建立起等文件盒行之有效和金融體制，使得其在市場競爭中不僅有更大的活躍空間，還能對市場進(jìn)行更嚴(yán)控的監(jiān)管，極好的把握市場的走向，實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)效益，帶動社會的發(fā)展和社會財(cái)富值的增長。

2、加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

市場利率化的應(yīng)用和發(fā)展，為各大商業(yè)銀行提供了發(fā)展的空間，但是另一方面，使得銀行市場的競爭逐漸白熱化，商業(yè)銀行要想在這樣的市場背景下，獲得長遠(yuǎn)的利益和持續(xù)進(jìn)步的發(fā)展，則要求商業(yè)銀行要提升自身的經(jīng)濟(jì)效益和自身的市場競爭力，改革創(chuàng)新變成了一項(xiàng)不得不完成的轉(zhuǎn)變。市場利率化的出現(xiàn)與實(shí)施，無疑針對市場傳統(tǒng)管理是很大的挑戰(zhàn)，它會打破傳統(tǒng)格局和思維方式，積極建立和創(chuàng)新市場管理的戰(zhàn)略和目標(biāo)，以及實(shí)現(xiàn)方式和業(yè)務(wù)投入的多樣化，是商業(yè)銀行徹底擺脫業(yè)務(wù)單一的特點(diǎn)，發(fā)展成為業(yè)務(wù)多樣化的新型投資發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。

（二）市場利率化對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的負(fù)面制約

1、加大銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。

正所謂機(jī)遇與挑戰(zhàn)總是并存的，市場利率化的實(shí)現(xiàn)和運(yùn)用，使得銀行獲得一定的發(fā)展空間，但發(fā)展的同時(shí)又必須得面對同等的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槭袌隼驶傄艿绞袌鲎兓闹洌谑鞘袌隼驶谑袌鲎兓沫h(huán)境下，將會出現(xiàn)頻繁的波動，并且波動呈現(xiàn)出的特點(diǎn)即為波動和風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)和厲害程度呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。一旦在經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施或者銀行決策發(fā)展的過程當(dāng)中，出現(xiàn)利率波動，且波動大范圍和程度都超出了銀行調(diào)節(jié)控制的范圍，銀行就將面臨巨大的挑戰(zhàn)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，加大銀行戰(zhàn)略設(shè)置和發(fā)展管理端的壓力，容易加大利率風(fēng)險(xiǎn)。

2、影響傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)。

存貸款業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行發(fā)展中一項(xiàng)傳統(tǒng)而穩(wěn)定的業(yè)務(wù)，在銀行經(jīng)營發(fā)展的過程中，更穩(wěn)定的為銀行帶來一定的收益。市場利率化的出現(xiàn)會使得顧客為了降低風(fēng)險(xiǎn)，主動減少存貸款量，這樣即將使得銀行大程度失去傳統(tǒng)的穩(wěn)定的收益，降低銀行整體的經(jīng)濟(jì)效益和安全保障，使得銀行的發(fā)展在市場的變化中，必須高度重視發(fā)展和戰(zhàn)略方向，一旦出現(xiàn)偏差，銀行將很難挽救，甚至?xí)媾R更加嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營管理創(chuàng)新對策

（一）加強(qiáng)銀行抗利率風(fēng)險(xiǎn)能力建設(shè)

1、組建科學(xué)合理的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。

市場利率化的實(shí)施與應(yīng)用，使得商業(yè)銀行在發(fā)展進(jìn)程中，在主要依托市場為載體的背景下，將要面對多變的市場中擁有的更多的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)能夠有效地提升銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，以保證在市場的發(fā)展中，銀行能夠持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展下去。

2、加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)識別能力。

相對于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，風(fēng)險(xiǎn)識別明顯具有更好地前瞻性，能夠在銀行發(fā)展中，在風(fēng)險(xiǎn)哈妹發(fā)生前，有效地進(jìn)行識別，然后規(guī)避，實(shí)現(xiàn)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。所以，商業(yè)銀行要想在市場利率化以多變且無規(guī)律的市場中尋求穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，還需要提升滋生的風(fēng)險(xiǎn)識別能力，從而有效的回避掉風(fēng)險(xiǎn)。

（二）改變運(yùn)作模式

1、市場營銷戰(zhàn)略改變。

商業(yè)銀行存在和發(fā)展的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的增長和銀行的持續(xù)發(fā)展，所以銀行在整個戰(zhàn)略制定和部署上都要首先以滿足市場為原則，積極滿足消費(fèi)者的要求，獲得穩(wěn)定而優(yōu)質(zhì)的客源，實(shí)現(xiàn)銀行長期發(fā)展。所以，在營銷戰(zhàn)略的制定上，要以市場和消費(fèi)者的需求為導(dǎo)向，提升業(yè)務(wù)和服務(wù)水平，吸引消費(fèi)者。

2、建設(shè)網(wǎng)絡(luò)銀行。

計(jì)算機(jī)的發(fā)展和普及，使得消費(fèi)者們認(rèn)識、選擇業(yè)務(wù)越來越便捷化，網(wǎng)絡(luò)銀行的建設(shè)和重視是勢在必行的。加大網(wǎng)上銀行規(guī)模和提升網(wǎng)上銀行服務(wù)質(zhì)量，將是每一個商業(yè)銀行發(fā)展不可忽視的一個方面，積極進(jìn)行網(wǎng)站建設(shè)和有效規(guī)劃管理設(shè)置，是訪問和操作更加安全、便捷，符合現(xiàn)代人的生活特征。另外，網(wǎng)上銀行的建設(shè)能早很大程度上節(jié)約出設(shè)置服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的資金，有效的節(jié)約成本，提升自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場競爭力。

四、案例分析

我們以中小銀行為例來進(jìn)行分析。對于中小銀行而言，他們具有靈活性高、積極性高的優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)，因?yàn)槲覈你y行業(yè)接近壟斷，導(dǎo)致中小銀行所占市場份額低、資產(chǎn)規(guī)模小，加上自身管理缺陷，中小銀行面對危機(jī)時(shí)往往存在更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）市場利率化為中小銀行帶來了更大的機(jī)遇

1、促進(jìn)中小企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新。

為了減少市場利率化帶來的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)就會針對其更為廣泛的客戶群設(shè)置多元化的融資業(yè)務(wù)。

2、使得存貸方式更為靈活。

實(shí)行市場利率化以后，銀行的自主性有所提高，可以向客戶提供多樣的存貸方式。

3、優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

隨著市場利率化進(jìn)程的不斷加強(qiáng)，中小企業(yè)在保證與原有的核心客戶的關(guān)系的同時(shí)也會調(diào)節(jié)、細(xì)化它們的業(yè)務(wù)內(nèi)容，從而就需要對內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，比如刪減掉不必要的部門、增設(shè)新的部門、對原有的部門進(jìn)行細(xì)化或重組。

（二）市場利率化對中小企業(yè)來說，不僅是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)

1、導(dǎo)致業(yè)務(wù)萎縮。

市場利率化會使銀行出現(xiàn)更多的存貸方式，這也就意味著客戶進(jìn)行選擇的范圍增大，銀行可能會因此失去一些客戶。

2、會使利差收窄。

利差指的就是存款利率與貸款利率之差，傳統(tǒng)的銀行業(yè)基本上利差作為主要利潤來源，而市場利率化很可能導(dǎo)致銀行降低貸款利率、提高存款利率，從而利差收窄，利潤減少。

五、結(jié)束語

篇2

（一）銀行內(nèi)控機(jī)制不健全，規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)不到位

健全的銀行內(nèi)控機(jī)制能夠有效的對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，在我國近年來發(fā)生的金融事件中，都體現(xiàn)出我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制存在問題，造成重大損失。建立健全我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制，是銀行發(fā)展的關(guān)鍵。大部分銀行有針對自身發(fā)展特點(diǎn)的內(nèi)控規(guī)章制度，但是這種機(jī)制在不合理的激勵約束下，在支行行長的權(quán)利過大，造成相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制不能夠順利進(jìn)行的情況下，在電子化控制水平較低的情況下，造成商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制不能夠很好地發(fā)揮效果，阻礙了商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力②。

（二）經(jīng)營管理的方法落后，無法滿足業(yè)務(wù)需求

盡管我國的商業(yè)銀行在國際影響下也實(shí)行了資產(chǎn)負(fù)債比例管理，但是沒有很好的進(jìn)行落實(shí)，很多銀行都是吸收更多的存款，卻忽視了成本，這與外國銀行追求效益的目標(biāo)所取得的效果是截然不同的。這種經(jīng)營管理的落后，造成我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理機(jī)制并不健全，使得不能夠很好地發(fā)揮作用，在競爭中處于不利地位。

（三）分業(yè)模式對商業(yè)銀行造成限制

為了降低風(fēng)險(xiǎn)，我國商業(yè)銀行實(shí)行了分頁的經(jīng)營模式，但是這種方式卻導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的發(fā)展受到了限制。這種分頁的經(jīng)營模式，使我國商業(yè)銀行難以滿足企業(yè)所需的國際水平的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)服務(wù)，使一些企業(yè)選用外國的銀行作為自己的支持后盾。

（四）員工的專業(yè)水平不高，易造成風(fēng)險(xiǎn)

銀行的許多工作人員只是單純的完成數(shù)字任務(wù)，認(rèn)為只要完成了任務(wù)就能夠保證銀行發(fā)展。忽略了員工素質(zhì)對整體的發(fā)展提高作用。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理問題的對策

（一）建立健全適合銀行發(fā)展的內(nèi)控體制

在經(jīng)營管理的改革中，建立健全內(nèi)控體系是商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢，對于支行行長的權(quán)利要進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂疲虚L要明確自己的職責(zé)，不能盲目行使權(quán)利。要強(qiáng)化支行的內(nèi)控體制建設(shè)，通過一系列的方法使支行的內(nèi)控逐漸的科學(xué)化。

（二）改變經(jīng)營管理模式，提高競爭力

商業(yè)銀行的根本目的是盈利，因此要在這一目標(biāo)的趨勢下，不斷地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理體制的改革，要運(yùn)用現(xiàn)代管理技術(shù)，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)技術(shù)的運(yùn)用，進(jìn)行精細(xì)的分工，對銀行上下進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，提高員工的經(jīng)營管理理念，增強(qiáng)銀行的競爭能力。改變經(jīng)營管理模式還要積極吸收國外的有利經(jīng)驗(yàn)為自己所用，并且不斷地進(jìn)行創(chuàng)新③。

（三）提高員工的整體素質(zhì)

要加強(qiáng)員工的思想教育，提高員工的素質(zhì)，對于員工的崗位特點(diǎn)，進(jìn)行系統(tǒng)、針對的培訓(xùn)，對于員工的工作銀行要進(jìn)行明確劃分，使銀行的崗位得到具體的落實(shí)，并且崗位責(zé)任有人可尋，對員工要進(jìn)行獎勵與約束并存的管理機(jī)制，使員工意識到工作責(zé)任心的重要性，對員工的知識技能要進(jìn)行定期的檢查，做到用員工之所長，謀銀行之發(fā)展。

三、結(jié)語

篇3

商業(yè)銀行推行時(shí)限要求和管理的必要性表現(xiàn)在以下幾個方面:其一,缺乏時(shí)限約束可能妨礙或損害銀行經(jīng)營管理效益的實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行各種經(jīng)營管理行為的完成普遍具有時(shí)間性,時(shí)間不僅是機(jī)會成本的要素,也是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)成本的重要因素,監(jiān)管法規(guī)約定的時(shí)間更是銀行法定權(quán)益的保護(hù)基礎(chǔ)因素。其二,缺乏時(shí)限的約束可能造成銀行內(nèi)部人員經(jīng)營管理權(quán)利的不當(dāng)運(yùn)作。經(jīng)營管理權(quán)利運(yùn)作在程序及其各環(huán)節(jié)運(yùn)作中,時(shí)間是重要的因素,時(shí)間上的不合理安排或限定,可能導(dǎo)致經(jīng)營管理行為的不當(dāng)或者嚴(yán)重錯誤,尤其是各種推諉、扯皮而延誤管理時(shí)機(jī)的現(xiàn)象難于遏制。缺乏具體時(shí)限約束的經(jīng)營管理行為,也構(gòu)成對權(quán)威法律法規(guī)相關(guān)時(shí)限機(jī)制的侵蝕或挑戰(zhàn)。其三,缺乏時(shí)限約束會滋生經(jīng)營管理中的腐敗。在沒有時(shí)間限制的自由裁量空間中,經(jīng)營管理權(quán)的行使者可能利用自由裁量權(quán)迫使相關(guān)內(nèi)部人員或者外部人員通過各種物質(zhì)或非物質(zhì)利益來推動其盡快進(jìn)入權(quán)利實(shí)現(xiàn)程序。如無時(shí)限約束,在具有審批性質(zhì)的財(cái)務(wù)、信貸審批管理部門更容易發(fā)生此類問題。其四,缺乏時(shí)限約束是局限銀行經(jīng)營管理效率和對外市場形象、市場競爭力提升的重要因素。銀行經(jīng)營管理的效率與其形象、競爭力息息相關(guān)。一些具有銀行管理部門的管理人員或工作人員運(yùn)用時(shí)限的無約束空間,使得市場競爭中種種拖延、低效的服務(wù)大大挫傷客戶的信任,妨礙了銀行對市場和客戶的有效維護(hù)。

實(shí)際上,一些商業(yè)銀行,特別是一些新興的股份制商業(yè)銀行已經(jīng)開始關(guān)注經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的時(shí)限管理,尤其是在信貸審批領(lǐng)域已有不少銀行設(shè)置了各個流程中的審查、審批具體時(shí)限。盡管如此,銀行經(jīng)營管理方面的時(shí)限規(guī)制仍然存在以下問題:

(1)時(shí)限約束尚未普遍性建立。一些大型銀行往往在各地區(qū)分行個別業(yè)務(wù)領(lǐng)域中推行了時(shí)限管理,信貸審批領(lǐng)域中對時(shí)限的運(yùn)用較多,但是諸如財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域則少有銀行關(guān)注。(2)在同一銀行中時(shí)限規(guī)制的普遍性仍有局限。目前各商業(yè)銀行很少建立普遍適用于全系統(tǒng)的時(shí)限規(guī)則體系,不同地區(qū)的分行在同樣業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的時(shí)限管理有較大差異。這雖然反映了地區(qū)管理文化和社會習(xí)慣的差異,但是也在一定程度上為一體化市場中客戶追求服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化目標(biāo)帶來不便。(3)對經(jīng)營管理時(shí)限規(guī)范的文件的專門性、系統(tǒng)性和權(quán)威性較差。多數(shù)時(shí)限經(jīng)營管理規(guī)則個別地體現(xiàn)在一些業(yè)務(wù)管理文件中,其內(nèi)容往往無法突出,較為原則化,而且文件的透明度有限。(4)時(shí)限規(guī)定普遍過長。有些銀行對一筆個貸辦理時(shí)限長達(dá)7個工作日,而且還僅限定為“一般”,為特殊情況留下空間。(5)問責(zé)機(jī)制不健全。多數(shù)銀行在經(jīng)營管理時(shí)限的規(guī)制方面缺乏較為嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制,僅限于通報(bào)批評的范疇,且通報(bào)批評的執(zhí)行缺乏相應(yīng)約束機(jī)制。(6)有關(guān)時(shí)限執(zhí)行的監(jiān)督催辦規(guī)制過于簡單,缺乏可操作性。一些銀行在業(yè)務(wù)時(shí)限的規(guī)則中幾乎未涉及催辦機(jī)制,尤其是上級對下級的催辦未能體現(xiàn)出來。

健全經(jīng)營管理時(shí)限規(guī)制的注意事項(xiàng)

重視時(shí)限管理的規(guī)范化。進(jìn)一步強(qiáng)化權(quán)威性的經(jīng)營管理時(shí)限規(guī)制,對商業(yè)銀行普遍提高其經(jīng)營管理效率有重要意義。商業(yè)銀行總行應(yīng)該引導(dǎo)某些具有共性和普遍性的業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立較為統(tǒng)一的時(shí)限管理機(jī)制,尤其是諸如信貸審批和財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域涉及的審批事項(xiàng),不僅關(guān)系到銀行內(nèi)部的效率問題,而且可能直接給銀行的競爭力帶來重要影響。對于大型銀行而言,至少應(yīng)該在省級分行層面,就具有較強(qiáng)時(shí)效性的經(jīng)營管理領(lǐng)域適時(shí)提煉時(shí)限管理規(guī)則,并以較為權(quán)威的文件形式來規(guī)范,避免一些效力層級較低的文件給時(shí)限的嚴(yán)肅性造成不利影響。

健全管理時(shí)限的制約機(jī)制。在總分行的體系架構(gòu)中,上級銀行必須構(gòu)建監(jiān)督下級銀行的時(shí)限管理機(jī)制,專業(yè)化的管理部門應(yīng)該積極引導(dǎo)和推進(jìn)下層級機(jī)構(gòu)完善有關(guān)經(jīng)營管理領(lǐng)域的時(shí)限約束機(jī)制。我國各類型的商業(yè)銀行管理體系均有很強(qiáng)的層級性,同樣相應(yīng)的時(shí)限約束也具有層級性,上級機(jī)構(gòu)或部門應(yīng)該重視對下級機(jī)構(gòu)管理時(shí)限的監(jiān)督,并且通過強(qiáng)制性的規(guī)范性文件對一定區(qū)域內(nèi)銀行經(jīng)營管理時(shí)限機(jī)制的建立健全做出明確要求。

強(qiáng)化時(shí)限觀念和文化的培育。銀行經(jīng)營管理的時(shí)限性不僅受制于制度建立,而且有賴于相應(yīng)的經(jīng)營管理文化和習(xí)慣的影響。為此,銀行的各級管理人員應(yīng)努力培育管理時(shí)限的理念和氛圍,無論會議、簽報(bào)、談判、演講等事項(xiàng)均應(yīng)盡可能反映時(shí)限要求,尤其主要負(fù)責(zé)人應(yīng)帶頭執(zhí)行時(shí)限管理規(guī)則。實(shí)際上,很多時(shí)限規(guī)則對主要負(fù)責(zé)人的依賴性很強(qiáng)。

突出時(shí)限管理重點(diǎn)領(lǐng)域和事項(xiàng)。銀行應(yīng)重點(diǎn)在影響經(jīng)營管理效率、客戶權(quán)益、市場競爭力的領(lǐng)域中強(qiáng)化時(shí)限管理。涉及各種審批環(huán)節(jié)的經(jīng)營管理領(lǐng)域尤其應(yīng)該多加關(guān)注。總分行制下的銀行管理層級、領(lǐng)域和事項(xiàng)的廣泛性、復(fù)雜性以及根植于傳統(tǒng)的管理文化,決定了時(shí)限管理不可能在短期內(nèi)普遍推行。首先應(yīng)該在內(nèi)部公文流轉(zhuǎn)領(lǐng)域設(shè)置時(shí)限規(guī)則。尤其對商業(yè)銀行及分行來說,其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量較多,如果公文流轉(zhuǎn)多個部門,無具體時(shí)限,完全靠部門負(fù)責(zé)人的自覺,則容易發(fā)生延誤分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)機(jī)的問題。實(shí)際上,公文在部門之間的流轉(zhuǎn),僅僅在中間環(huán)節(jié)就可能耽誤較長的時(shí)間。其次,在直接影響客戶業(yè)務(wù)服務(wù)效率,且有較為復(fù)雜授權(quán)控制的授信審批等業(yè)務(wù)領(lǐng)域需要設(shè)置時(shí)限規(guī)則。一些額度較大或者總部限制較嚴(yán)的授信審批項(xiàng)目的申請、審查、審核、簽批等不僅環(huán)節(jié)多、機(jī)構(gòu)層級多,而且存在自有裁量空間和審批機(jī)構(gòu)人員緊張等制約,其時(shí)限缺乏嚴(yán)格限制,很難滿足基層行客戶需求,也直接形成對業(yè)務(wù)競爭力的不利影響。再次,銀行內(nèi)部資源配置審批部門也需要時(shí)限的約束。內(nèi)部資源配置不僅影響到經(jīng)營管理和對外服務(wù)的質(zhì)量和效率,同時(shí)也影響到內(nèi)部資源配置的成本控制和收益優(yōu)化。銀行機(jī)構(gòu)的效能很大程度上受制于內(nèi)部資源的最優(yōu)化配置。缺乏時(shí)限的資源配置,不僅為一些管理人員尋租創(chuàng)造了條件,也滋長了所謂權(quán)力部門的懶惰和推諉習(xí)氣。第四,必須重視機(jī)構(gòu)中高級管理人員審簽環(huán)節(jié)的時(shí)限規(guī)制。從商業(yè)銀行內(nèi)部運(yùn)作的實(shí)際來看,各層級機(jī)構(gòu)高級管理人員的時(shí)間觀念很大程度上影響著各類業(yè)務(wù)審簽的效率。在授權(quán)有限的機(jī)構(gòu)中,高級管理人員如果缺乏時(shí)限約束,則會使所有環(huán)節(jié)和流程中的時(shí)限功虧一簣。

防控交叉管理中的時(shí)限漏洞。銀行許多業(yè)務(wù)都離不開跨部門的協(xié)調(diào),協(xié)調(diào)時(shí)限是銀行經(jīng)營管理中時(shí)限管理的難點(diǎn)。這與不同部門對某特定業(yè)務(wù)的管理職能及其所需時(shí)間的差異有關(guān),如果時(shí)限統(tǒng)一得簡單則會帶來部分部門的反對,如果時(shí)限過于寬泛則勢必導(dǎo)致約束的效能低下。從政府在行政管理事務(wù)有關(guān)時(shí)限規(guī)制的實(shí)踐來看,中央政府早在1999年就跨部門之間會簽文件確立的時(shí)限機(jī)制,即國務(wù)院《關(guān)于克服進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)提高辦事效率有關(guān)問題的通報(bào)》中明確規(guī)定“各部門之間征求意見或會簽文件時(shí),協(xié)辦部門必須在7個工作日內(nèi)予以答復(fù),否則視為失職”。當(dāng)然,這里的“答復(fù)”比較含糊,不過相比沒有時(shí)限約束的程序,已經(jīng)有了很大的進(jìn)步。銀行各級機(jī)構(gòu)不同部門之間,以及跨機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作中,需要較高層級機(jī)構(gòu)就常見的業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置時(shí)限機(jī)制。

設(shè)置合理的最長時(shí)限機(jī)制。由于任何經(jīng)營管理行為都會面臨各種復(fù)雜的環(huán)境,有時(shí)需要時(shí)限的靈活和例外,但是為保障經(jīng)營管理效率和時(shí)限機(jī)制的權(quán)威性,有必要廣泛設(shè)置最長時(shí)限機(jī)制。例如貸款業(yè)務(wù)種類繁多,可就某類貸款業(yè)務(wù)無論其情況如何復(fù)雜或特殊,設(shè)定一個月的最長時(shí)限;又如基建項(xiàng)目審批,可設(shè)定十五個工作日為其最長時(shí)限。推出最長時(shí)限,可防止各類事項(xiàng)的管理人員和經(jīng)辦人員以種種借口突破原則性的時(shí)限約束。最長時(shí)限的時(shí)間跨度應(yīng)設(shè)置合理,對于最長時(shí)限的適用應(yīng)該設(shè)定嚴(yán)格的限制程序和監(jiān)督機(jī)制。最長時(shí)限的定位不是常態(tài),而是例外的補(bǔ)救。

科學(xué)、準(zhǔn)確限定時(shí)限的起始和終止日期。任何管理事項(xiàng)的起始和終止時(shí)間,如果缺乏明確的界定,則無法達(dá)到時(shí)限約束的目標(biāo)。因?yàn)楣芾硎马?xiàng)每個環(huán)節(jié)都有相對獨(dú)立的時(shí)限,如果多個環(huán)節(jié)組合的時(shí)間起始和終止日界定不明,可能導(dǎo)致跨部門、跨環(huán)節(jié)為時(shí)間起始和終止的計(jì)算推卸責(zé)任。筆者在經(jīng)營管理實(shí)務(wù)中,對下級機(jī)構(gòu)上報(bào)文件的收文時(shí)間,確立了以最快可閱讀的“公文系統(tǒng)的明文瀏覽庫”收文時(shí)間為“收文日”起算時(shí)限,因?yàn)槟澄募奶幚砹鞒痰教囟ǖ膶彶閷徍瞬块T可能需要較長時(shí)間,這就造成事實(shí)上的時(shí)限延長,無法達(dá)到預(yù)期時(shí)限的效率。為此,銀行機(jī)構(gòu)在為任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)制定時(shí)限時(shí),均需慎重考慮起始和終止日期的設(shè)置,必須明確而且合理。

篇4

關(guān)鍵詞：RAROC；績效評估；資本配置；經(jīng)濟(jì)資本

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003－9031（2009）06－0068－03

一、引言

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，其經(jīng)營的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與管理，所以如果用不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素的指標(biāo)來衡量其績效，就具有很大的局限性和不準(zhǔn)確性。傳統(tǒng)的績效評估指標(biāo)主要有股權(quán)收益率（ROE）和資產(chǎn)回報(bào)率（ROA），這類指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡便，很容易通過商業(yè)銀行公開報(bào)表獲得。但是在當(dāng)今復(fù)雜多變的金融環(huán)境下，這種不考慮風(fēng)險(xiǎn)的績效考核指標(biāo)對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理是非常不利的。美國信孚銀行于20世紀(jì)70年代提出來的RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率），克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷，使商業(yè)銀行的收益與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，從根本上改變了商業(yè)銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求利潤的經(jīng)營方式，激勵商業(yè)銀行充分了解所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并自覺地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，從而在審慎經(jīng)營的前提下拓展業(yè)務(wù)和創(chuàng)造利潤。

二、RAROC的含義及作用

（一）RAROC的含義

RAROC（Risk-Adjusted Return On Capital） 即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率，又稱經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的凈收益與經(jīng)濟(jì)資本的比率，它在評價(jià)商業(yè)銀行盈利能力時(shí)充分的考慮到了風(fēng)險(xiǎn)成本，其計(jì)算公式一般可以表示為：

RAROC=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益/經(jīng)濟(jì)資本

=（收入-經(jīng)營成本-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本

式中，所謂“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益”, 就是利用預(yù)期損失來對分子的收益加以調(diào)整。其中收益可以包括待利差收益和非利息收益(如業(yè)務(wù)收費(fèi)等)；經(jīng)營成本是商業(yè)銀行經(jīng)營管理成本；不同風(fēng)險(xiǎn)類型的預(yù)期損失有不同的計(jì)量方法，但它的要素有四個方面，即違約概率（Probability of Default）、違約損失率（Loss Given Default）、違約風(fēng)險(xiǎn)值（Exposure at Default）和期限（Maturity）；在實(shí)際應(yīng)用中，一般將分母中的“資本”取名為“經(jīng)濟(jì)資本（Economic Capital）”，經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為抵御非預(yù)期損失所需的資本，是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部模型計(jì)算出來的資本額，一般按照巴塞爾協(xié)議分類的三部分風(fēng)險(xiǎn)即：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)分別計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本額，然后通過高斯的Copula函數(shù)加總得出數(shù)額。

（二）運(yùn)用RAROC的作用

RAROC的核心思想就是將未來可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，對當(dāng)期收益進(jìn)行調(diào)整，衡量經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益大小。考慮為非預(yù)期損失進(jìn)行資本儲備，進(jìn)而衡量資本的使用效率，使商業(yè)銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤。運(yùn)用RAROC的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1．RAROC應(yīng)用于績效考核。從績效考核角度來看，RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)克服了傳統(tǒng)績效考核目標(biāo)中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時(shí)期的相對錯位問題，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)績考核的統(tǒng)一；是基于風(fēng)險(xiǎn)理念下的商業(yè)銀行績效評價(jià)方法，將風(fēng)險(xiǎn)因素納入到了商業(yè)銀行整體績效評價(jià)體系當(dāng)中，有利于提升商業(yè)銀行的整體競爭能力。應(yīng)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對各級分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進(jìn)行比較，可以提高績效考核的科學(xué)性。激勵其在可接受風(fēng)險(xiǎn)的條件下追求利潤最大化，有效遏制交易員片面追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益的行為[1]。

2．RAROC應(yīng)用于資本合理配置。一方面，通過計(jì)算銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本并與賬面資本進(jìn)行比較，商業(yè)銀行可以評價(jià)自身資本充足狀況，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，計(jì)算各類組合資產(chǎn)的RAROC，衡量各類組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益，對商業(yè)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行總量控制。另一方面，通過比較，明確商業(yè)銀行總體和各業(yè)務(wù)線的目標(biāo)，明確制定哪些業(yè)務(wù)擴(kuò)張哪些業(yè)務(wù)收縮的戰(zhàn)略調(diào)整計(jì)劃。商業(yè)銀行可以依據(jù)對各類組合資產(chǎn)的RAROC的動態(tài)監(jiān)測，對RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢的組合資產(chǎn)及時(shí)采取措施，通過調(diào)整新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，或通過對存量資產(chǎn)進(jìn)行出售、證券化或其他信用衍生工具等方法進(jìn)行積極的處理，力求商業(yè)銀行在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益的最大化[2]。

3．RAROC應(yīng)用于貸款定價(jià)。商業(yè)銀行通常的貸款定價(jià)方法忽略了信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會出現(xiàn)變化的事實(shí)，沒有考慮信用資產(chǎn)的非預(yù)期損失，沒有將風(fēng)險(xiǎn)與收益統(tǒng)一起來。運(yùn)用RAROC通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益，將RAROC值與商業(yè)銀行所要求的最低收益率進(jìn)行比較，衡量這筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，據(jù)此調(diào)整貸款價(jià)格，同時(shí)決定該筆業(yè)務(wù)貸與不貸，并確定有關(guān)貸款條件[3]。

以RAROC指標(biāo)為核心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制工作融入商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中。RAROC建立在風(fēng)險(xiǎn)評估的資產(chǎn)組合框架基礎(chǔ)上，其結(jié)果可以被管理者和各業(yè)務(wù)部門用來分辨、評估和度量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，有助于形成對市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)政策的整體認(rèn)識。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整后，將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益目標(biāo)細(xì)化分解到所有的地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶等各級各類風(fēng)險(xiǎn)敞口中，使所有承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu)、部門和個人都用盡可能少的資本去創(chuàng)造收益，在風(fēng)險(xiǎn)和收益的動態(tài)平衡中實(shí)現(xiàn)資本的保值增值，實(shí)現(xiàn)股東的利益最大化。

三、我國商業(yè)銀行應(yīng)用RAROC需解決的幾個問題

（一）運(yùn)用RAROC方法進(jìn)行績效考核對現(xiàn)有的信貸文化提出了挑戰(zhàn)

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施聯(lián)系著商業(yè)銀行企業(yè)文化與管理文化的重塑，涉及各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念。我國銀行業(yè)中，企業(yè)文化的變化以及內(nèi)部報(bào)告和披露是很敏感的。由于我國社會信用文化的欠缺，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性較低，加上信用評級在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，基層信貸人員對評級體系的重要性認(rèn)識不足，沒有積極核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使得評級體系中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面,風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，導(dǎo)致信用評級結(jié)果與企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級不匹配，不能真正反映企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營狀況。[4]

（二）積累充分的歷史數(shù)據(jù)

RAROC是以充分的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的模型反映新的經(jīng)濟(jì)條件下的變動趨勢。商業(yè)銀行有必要積累充分的歷史數(shù)據(jù)，以提高未來系統(tǒng)的可靠性，同時(shí)需要保證前臺和后臺數(shù)據(jù)輸入的正確性。而我國商業(yè)銀行由于起步較晚，加上應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的時(shí)間不長，還沒有積累充分的歷史數(shù)據(jù)。

（三）需要一個有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)來確定預(yù)期損失和非預(yù)期損失的大小

我國目前尚無被國際社會認(rèn)可的評級機(jī)構(gòu)，計(jì)算違約率只能依靠商業(yè)銀行內(nèi)部的評級數(shù)據(jù)，而我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級在評級方法、數(shù)據(jù)采集與加工、對評級結(jié)果的檢驗(yàn)、評級工作的組織以及評級體系的適用性等方面都存在很大的差距，限制了內(nèi)部評級在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，也制約了RAROC方法的運(yùn)用。因此，我們有必要加強(qiáng)與國際評級機(jī)構(gòu)的合作，引入先進(jìn)的評級方法，加快與國際接軌的步伐。

（四）運(yùn)用RAROC方法的內(nèi)外部環(huán)境還不夠成熟

比如我國的利率市場化還未實(shí)現(xiàn)，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著，道德風(fēng)險(xiǎn)問題相對嚴(yán)重。我國商業(yè)銀行應(yīng)正視目前自身資本實(shí)力弱、資產(chǎn)不良率高以及我國信用環(huán)境還不完善的現(xiàn)實(shí)。不應(yīng)對自身債務(wù)等預(yù)期過高，而應(yīng)循序漸進(jìn)地進(jìn)行。

四、我國商業(yè)銀行實(shí)施以RAROC為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要指標(biāo)，體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系和評價(jià)體系等內(nèi)容。要將承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的各部門納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和控制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和宏觀管理層面必須進(jìn)行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、程序，用先進(jìn)的技術(shù)方法和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量與管理風(fēng)險(xiǎn)，以加強(qiáng)對于風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

（二）建立經(jīng)濟(jì)資本管理信息系統(tǒng)

高效準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的重要基礎(chǔ)。正確使用RAROC方法需要復(fù)雜和詳細(xì)的數(shù)據(jù)收集、強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力和適合我國國情的RAROC模型。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，商業(yè)銀行至少需要積累五年以上的歷史數(shù)據(jù)，但我國銀行業(yè)建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型以及數(shù)據(jù)積累的工作剛剛起步，建立有效的信息收集和處理系統(tǒng)是實(shí)施RAROC方法的基礎(chǔ)性工作。為此，要建立專門的信息系統(tǒng)管理部門，配備高效準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，為經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確可用的信息。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

準(zhǔn)確地計(jì)量資本是資本配置實(shí)現(xiàn)優(yōu)化的前提。目前，國際銀行業(yè)已開發(fā)了諸多先進(jìn)的資本計(jì)量模型：針對信用風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量模型主要有Credit Metrics模型、CFV模型、Credit Risk+模型等；針對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量模型主要有IMA模型和I.DA模型；針對市場風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量模型主要有VAR模型。但是，這些模型完全是以市場化程度高的發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行為背景，我國由于缺乏數(shù)據(jù)支持，應(yīng)用這些模型比較難。但風(fēng)險(xiǎn)管理的量化和用數(shù)學(xué)模型來模擬和預(yù)測市場風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的必然發(fā)展趨勢，從市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，乃至操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，以及從早期的零售業(yè)務(wù)信用評分到公司客戶違約率的測算，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量己經(jīng)成為大型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)收集整理各部門各機(jī)構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)，建立綜合的數(shù)據(jù)庫，打好應(yīng)用模型的基礎(chǔ)條件，同時(shí)應(yīng)努力開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。

（四）重視風(fēng)險(xiǎn)管理人才及隊(duì)伍建設(shè)

我國商業(yè)銀行要注重專業(yè)人員培養(yǎng)，特別是培養(yǎng)員工的創(chuàng)新意識。重視對外的深層次學(xué)習(xí)和交流，與業(yè)務(wù)合作密切的國外商業(yè)銀行建立培訓(xùn)機(jī)制，讓管理人員和技術(shù)人員有機(jī)會到國際先進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行充分的現(xiàn)場學(xué)習(xí)和實(shí)踐，以達(dá)到真正掌握關(guān)鍵技術(shù)和方法的目的。同時(shí)要加快吸收熟悉應(yīng)用數(shù)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)、金融工程等方面知識的專業(yè)人才到商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)部門，并加大對研究人員項(xiàng)目的資金支持。另外，應(yīng)建立開放式的窗口，使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的使用者能夠全面地了解風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過程并對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的結(jié)果加以評判，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。■

參考文獻(xiàn)：

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[2]張曉晴，謝玉印.基于RAROC的指標(biāo)體系的優(yōu)勢及對中國商業(yè)銀行的啟示[J].北京化工大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，（1）.

[3]盛軍.科學(xué)的貸款定價(jià)方法――RAROC定價(jià)法[J].上海金融，2000，（7）：48-49.

[4]楊曉麗.RAROC模型與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[J].海南金融， 2006，（4）.

Applicable Research of RAROC in Commercial Banks' Management

ZHU Zi-xian , LONG Jun-tao , DU Ling

(Financial Institute ,Southwestern University of Finance and Economics,Chengdu 610074,China)

篇5

1.促進(jìn)經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體制在引入經(jīng)濟(jì)增加值后，結(jié)合自身的發(fā)展情況，建立經(jīng)濟(jì)增加值管理模式，加強(qiáng)對銀行經(jīng)營活動的綜合性管理，并逐步將工作重心轉(zhuǎn)向商業(yè)銀行自身價(jià)值的提升上，從而加快經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變。通過經(jīng)營管理工作重心的轉(zhuǎn)移，商業(yè)銀行可以制定以價(jià)值為核心的發(fā)展戰(zhàn)略，及時(shí)建立與價(jià)值相關(guān)的業(yè)務(wù)體系，并削減高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)比例。借助經(jīng)濟(jì)增加值理論，加大對低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)業(yè)務(wù)的投入力度，從而加快經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，不斷提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益和核心競爭力。

2.推動全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)

通過建立經(jīng)濟(jì)增加值管理模式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)特征，從而推進(jìn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，實(shí)現(xiàn)差別定價(jià)與個。商業(yè)銀行通過市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法等風(fēng)險(xiǎn)評估手段，結(jié)合自身的發(fā)展情況，借助經(jīng)濟(jì)增加值管理模型，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，運(yùn)用高級評估方法，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并降低風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確記錄風(fēng)險(xiǎn)評估數(shù)據(jù)，建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算，建立準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)資本成本評價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)差別定價(jià)，建立個，提高商業(yè)銀行的市場競爭力。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理引入經(jīng)濟(jì)增加值的措施分析

1.以對價(jià)值核心的突出為基礎(chǔ)

要在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中引入經(jīng)濟(jì)增加值，就一定要以價(jià)值核心的突出為基礎(chǔ)，并逐步建立起以經(jīng)濟(jì)增加值理論為核心的業(yè)績評價(jià)機(jī)制。首先，銀行的經(jīng)營管理應(yīng)將發(fā)展規(guī)劃與業(yè)績考核緊密聯(lián)系起來，建立起目標(biāo)考核機(jī)制，從而引導(dǎo)銀行經(jīng)營方式的良性轉(zhuǎn)變。其次，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)增加值管理模式的建立與發(fā)展，逐步將銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與資本管理、風(fēng)險(xiǎn)評估聯(lián)系起來。另外，根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營情況，建立資本回收激勵制度，逐步實(shí)現(xiàn)銀行工作人員利益的有機(jī)統(tǒng)一，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行整體經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

2.以對風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)為前提

商業(yè)銀行經(jīng)營管理引入經(jīng)濟(jì)增加值應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)為前提，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)結(jié)合，從而保證商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展。首先，商業(yè)銀行應(yīng)分析風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，不斷調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)配置。其次，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評估體系，加快內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，不斷減少銀行經(jīng)營過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，實(shí)行精細(xì)化管理，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化成本控制，提高閑置資產(chǎn)的利用率，減少無效經(jīng)濟(jì)資本占用，將資本風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

3.以對信貸結(jié)構(gòu)的合理優(yōu)化為重點(diǎn)

商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變需要以信貸結(jié)構(gòu)的合理優(yōu)化為重點(diǎn)，從而不斷提高銀行信貸資產(chǎn)的回報(bào)率，加快信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)信貸結(jié)構(gòu)的合理優(yōu)化，首先，應(yīng)加快信貸產(chǎn)品信用結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，根據(jù)客戶的信用等級確定工作重點(diǎn)，不斷提高信貸業(yè)務(wù)的資本回報(bào)率。其次，不斷調(diào)整貸款擔(dān)保方式，鼓勵低風(fēng)險(xiǎn)貸款，積極推進(jìn)資產(chǎn)證券化；加大不良貸款清收力度，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量。另外，合理配置信貸業(yè)務(wù)種類，根據(jù)自身發(fā)展情況，積極發(fā)展個人貸款業(yè)務(wù)。

三、總結(jié)

篇6

一個企業(yè)是否具有一定的市場競爭能力，是否能夠適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境，能否在在同行業(yè)競爭中脫穎而出，完全取決于商業(yè)銀行的管理者時(shí)候在面對市場競爭中是否具備對于市場的宏觀把握能力，是否能夠在面對其他同行業(yè)競爭的業(yè)務(wù)壓力，這就要求商業(yè)銀行能夠積極的把握市場變化的動態(tài)，積極的將消費(fèi)和需求有機(jī)的結(jié)合，創(chuàng)新產(chǎn)品組合，建立創(chuàng)新型的經(jīng)營管理模式，只有這樣才能在不斷變化市場環(huán)境中，贏得競爭的先機(jī)。

二、商業(yè)銀行的介紹

商業(yè)銀行（CommercialBank），英文字母的縮寫是CB，意思是存儲儲蓄銀行。商業(yè)銀行的有別分其他銀行的，如中央銀行和投資銀行的，商業(yè)銀行是一個以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。普通的商業(yè)銀行不具備貨幣的職能，只能通過其他的商業(yè)活動來運(yùn)轉(zhuǎn)貨幣。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)主要就是吸收普通大眾的存款和通過吸收的存款進(jìn)行發(fā)放的貸款，即通過相對較低的利率吸引大眾將存款存放在商業(yè)銀行，然后商業(yè)銀行在通過自身的業(yè)務(wù)，將存款放貸給部分需要資金的企業(yè)，收起貸款利息，在存款利息和貸款利息的形成必要的利息差額，從而形成商業(yè)銀行的主要利潤來源。商業(yè)銀行本身是儲蓄機(jī)構(gòu)，是吸收經(jīng)營存款的機(jī)構(gòu)，而不是投資機(jī)構(gòu)。

三、商業(yè)銀行的職能

由于商業(yè)銀行本身是經(jīng)營儲蓄，經(jīng)營存款的機(jī)構(gòu)，由此可以引申出有五個主要基本職能：第一，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。由于商業(yè)銀行的手中握有大量的存款，可以通過商業(yè)銀行本身的市場活動，可以將資金轉(zhuǎn)移到相對欠缺的社會部門，從而到達(dá)對社會資源的優(yōu)化配置。同時(shí)可以通過國家的經(jīng)濟(jì)貨幣政策對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)布局和消費(fèi)投資進(jìn)行合理分配。第二，信用創(chuàng)造。由于商業(yè)銀行可以將居民企業(yè)的存款放貸給需要資金的企業(yè)，在放貸企業(yè)沒有提現(xiàn)的情況下，依然會作為存款存放在商業(yè)銀行，從而增加了商業(yè)銀行新的資金數(shù)量，派生出新的存款和貸款。從而達(dá)到信用創(chuàng)造的職能。第三，信用中介。商業(yè)銀行是一個將社會閑置資金通過自身的商業(yè)活動，進(jìn)行重新的配置，將資金發(fā)放到新的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，從而達(dá)到資源優(yōu)化配置的目的，而在這樣的一個經(jīng)濟(jì)社會活動中，商業(yè)銀行就是從分擔(dān)任的一個中間人或者是代表，從而實(shí)現(xiàn)資金的有效轉(zhuǎn)移，并從這樣的商業(yè)活動中，實(shí)現(xiàn)自身的利潤的增加。第四，支付中介。商業(yè)銀行在擔(dān)任信用中介時(shí)，就會充分的將自身擁有的儲蓄貨幣進(jìn)行有機(jī)的管理和分配，在新的資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移變化時(shí)，通常是作為本商業(yè)銀行的新的存款進(jìn)行的，此時(shí)商業(yè)銀行就是這些貨幣資金進(jìn)行重新分配載體，對企業(yè)客戶進(jìn)行提現(xiàn)轉(zhuǎn)賬等資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，成為企業(yè)資金的保管者和對外支付的中介機(jī)構(gòu)。第五，金融服務(wù)。商業(yè)銀行由于自身的隨著發(fā)展，會不斷產(chǎn)生新的市場環(huán)境和市場需求。而商業(yè)銀行為了客觀的將自身的放貸損失機(jī)率降低，會積極的隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，匯總不同的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)以及行業(yè)變化信息，從而實(shí)現(xiàn)對于經(jīng)濟(jì)社會的把握，也就為其他企業(yè)提供金融服務(wù)咨詢，以及相關(guān)技術(shù)信息服務(wù)提供了可能。同時(shí)商業(yè)對于企業(yè)的資金有分配中介的作用，以此可以代企業(yè)做一些資金出納的業(yè)務(wù)，比如說是員工工資等。

四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

根據(jù)中國國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)以及中國相關(guān)法律的規(guī)定，中國商業(yè)銀行可以根據(jù)自身的發(fā)展需求，開展經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：吸收公眾和企業(yè)的存款，并由此發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)跨地區(qū)以及國外跨國家結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、買賣外匯；提供信用證明服務(wù)及相關(guān)擔(dān)保服務(wù)；從事款項(xiàng)管理服務(wù)及部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。同時(shí)，商業(yè)銀行不能經(jīng)營除政府債券以外的證券業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)。由此商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一般可以分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。第一，負(fù)債業(yè)務(wù)。所有商業(yè)銀行吸引來資金作為商業(yè)銀行經(jīng)營的來源的業(yè)務(wù)都是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行開展其他銀行業(yè)務(wù)以及金融業(yè)務(wù)前提和條件。包括活期存款，定期存款，儲蓄存款，商業(yè)銀行的長、短期借款。第二，資產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行對于已經(jīng)吸收的存款或者自身保有的資金進(jìn)行新的分配和規(guī)劃活動就形成了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。主要分為放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類。開展有效的資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行收入的主要來源，從而銀行的利潤來源。商業(yè)銀行吸收的存款除了保留一部分的存款準(zhǔn)備金以外，其他資金都可以用來貸款和投資。一是商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，二是商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)。第三，中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)指那些與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)沒有關(guān)系，卻可以在一定條件下轉(zhuǎn)換成為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，與銀行經(jīng)營管理密切相關(guān)的商業(yè)業(yè)務(wù)。廣義的中間業(yè)務(wù)則除了上述的中間業(yè)務(wù)外，還包括為其他經(jīng)濟(jì)單位結(jié)算、其他經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、為其他經(jīng)濟(jì)單位提供行業(yè)咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動。

五、商業(yè)銀行經(jīng)營管理創(chuàng)新方式

（一）及時(shí)有效的轉(zhuǎn)換公司戰(zhàn)略，跟上時(shí)代政策發(fā)展

商業(yè)銀行作為商業(yè)經(jīng)濟(jì)社會活動的一個重要組成部分，是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及商業(yè)變化而服務(wù)的。作為對于資金以及貨幣的管理和分配者，應(yīng)當(dāng)積極的將公司的戰(zhàn)略進(jìn)行更加細(xì)致的規(guī)劃。由于國家政策的變化，以及經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，公司的戰(zhàn)略一定要能夠跟上政策的變化，不能墨守成規(guī)，一成不變。面對國家的政策，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極的分析國家政策的變化，將工作經(jīng)營的重心進(jìn)行合理的變化，以適應(yīng)國家政策要求。同時(shí)關(guān)注國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及財(cái)政的分配變化，對于國家重點(diǎn)發(fā)展的行業(yè)，投入更多的人力資源以及資金資源。對于國家可能放棄或者調(diào)整的產(chǎn)業(yè)，也要及時(shí)的做出相應(yīng)的業(yè)務(wù)變化，不管是推出還是調(diào)整，都要在最快的時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃，使得商業(yè)銀行才能夠在經(jīng)濟(jì)活動中起到資源優(yōu)化配置的作用。

（二）優(yōu)化服務(wù)流程，將客戶在服務(wù)中的滿意度提升

商業(yè)銀行本身就是一個相對獨(dú)立的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，因此對于商業(yè)銀行來說，如何更好的做好業(yè)務(wù)上的服務(wù)將會是提高其自身的市場占有率的重要手段。在存款方面，由于商業(yè)銀行面對數(shù)量上較多的普通大眾的存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在簡化服務(wù)環(huán)節(jié)，優(yōu)化服務(wù)品質(zhì)，規(guī)范服務(wù)流程，提高服務(wù)效率上著手。在放款方面，由于商業(yè)銀行面對數(shù)量上較多的是資金上有需求的企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在適當(dāng)放寬貸款條件、積極審核企業(yè)資格、提供專業(yè)的金融配資服務(wù)、提供多樣的還款方式、延長還款期限、降低貸款利息、及時(shí)放款上著手。商業(yè)銀行的經(jīng)營活動中必須要將服務(wù)的質(zhì)量提升上去，讓客戶在服務(wù)的過程中感受到企業(yè)的專業(yè)度，提升客戶在服務(wù)中的滿意度，才能使企業(yè)在經(jīng)營中不斷發(fā)展。

（三）提升人才管理模式，完善企業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)

由于市場競爭的日益殘酷，以及市場環(huán)境的不斷變化，因此對于企業(yè)對于人才要求也在不斷的變化。對于優(yōu)秀的人才，公司要積極的引進(jìn)，對于公司來說，要對于人才的管理要更加人性化，凸顯以人為本的目標(biāo)，積極培養(yǎng)公司自身的人才，讓真正的人才同公司的成長一起成長起來。

六、結(jié)束語

商業(yè)銀行由于其處于經(jīng)濟(jì)生活中的獨(dú)特地位，是貨幣資金再分配的主體，只有在不斷的完善自身的金融服務(wù)水平、完善自身的金融產(chǎn)品體系、完善對于經(jīng)濟(jì)競爭形式的把控、完善對于金融人才的管理，才能夠在商業(yè)銀行日漸激烈的競爭中將企業(yè)不斷壯大，完成企業(yè)的成長。同時(shí)商業(yè)銀行更要將社會責(zé)任擔(dān)負(fù)起來，不能只看重利潤的增加，應(yīng)當(dāng)更加注重對于經(jīng)濟(jì)社會的優(yōu)化改造上去。

作者:周沛然 單位:中國建設(shè)銀行股份有限公司河南省分行渠道與運(yùn)營管理部

參考文獻(xiàn):

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關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行；經(jīng)營管理模式；反思

中圖分類號：F831文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1006－1428（2006）04－0025-04

股份制商業(yè)銀行經(jīng)過10多年的發(fā)展，一方面，“在夾縫中求生存，在競爭中求發(fā)展”，業(yè)務(wù)和分支機(jī)構(gòu)在東南沿海迅速擴(kuò)張，在一些地區(qū)甚至占據(jù)了市場的“半壁江山”，從而促進(jìn)了在全國范圍內(nèi)新的銀行體系的形成；另一方面，本著作為銀行改革“試點(diǎn)”的初衷，這些銀行也不同程度地在建立商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體制和機(jī)制方面，進(jìn)行了大量有益的探索。

歷史地看，在這一過程中，這些商業(yè)銀行對于我國體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的經(jīng)濟(jì)、金融的改革與發(fā)展，特別是在打破市場的條塊分割，推動區(qū)域市場的形成和發(fā)展；增加新的融資渠道，推動銀行競爭性市場的形成，促進(jìn)金融創(chuàng)新和銀行服務(wù)水準(zhǔn)的提高；建立按市場機(jī)制調(diào)控金融的市場傳導(dǎo)基礎(chǔ)；形成有利于增強(qiáng)銀行競爭力的激勵機(jī)制等諸多方面，確實(shí)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。然而，也毋庸諱言，商業(yè)銀行的改革不可能脫離整個經(jīng)濟(jì)體制改革的大環(huán)境，沒有作為“合格的”市場主體的企業(yè)，沒有規(guī)范、有序的市場體系的成熟構(gòu)建，就不可能有所謂“規(guī)范的”商業(yè)銀行。因此，這些建立并發(fā)展于體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的商業(yè)銀行，也就不可避免地帶有這一時(shí)期的強(qiáng)烈印記。

一、股份制商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式上存在的問題

1.缺少明確、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃

從10多年股份制商業(yè)銀行的發(fā)展軌跡可以看出，商業(yè)銀行大都以短期內(nèi)自我擴(kuò)張迅速“做大做強(qiáng)”為主要經(jīng)營指導(dǎo)思想，同時(shí)卻缺乏明確的銀行定位及長期戰(zhàn)略構(gòu)想。在這一指導(dǎo)思想下，股份制商業(yè)銀行這些年來，僅僅通過自我擴(kuò)張，即在很短的時(shí)間內(nèi)躋身于世界前500家大銀行的行列，規(guī)模擴(kuò)張速度驚人，快的平均增長70%以上，最慢也近50%。與此同時(shí)，在經(jīng)營方針、產(chǎn)業(yè)定位、業(yè)務(wù)定位、功能定位及與之相應(yīng)的信貸政策；在收益與風(fēng)險(xiǎn)、近期與遠(yuǎn)期平衡機(jī)制的建設(shè)；在以新技術(shù)為基礎(chǔ)的、符合現(xiàn)代管理理念的管理架構(gòu)的建設(shè)；在構(gòu)建系統(tǒng)競爭力的整體營銷機(jī)制的建設(shè)等長期戰(zhàn)略規(guī)劃的諸多方面，卻十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商業(yè)銀行之間在市場、客戶、業(yè)務(wù)功能、產(chǎn)品服務(wù)等方面同構(gòu)化傾向嚴(yán)重，競爭異常殘酷，風(fēng)險(xiǎn)隱患巨大且難以有效監(jiān)管和調(diào)控。

2.缺乏系統(tǒng)的核心競爭力

現(xiàn)在股份制商業(yè)銀行構(gòu)建系統(tǒng)競爭力的能力大都十分薄弱，往往主要依賴于對業(yè)務(wù)的所謂目標(biāo)考核機(jī)制，通過層層分解，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行推動。結(jié)果催生了一種以客戶資源“個人化”為特征，急功近利、單兵作戰(zhàn)的營銷經(jīng)營模式。這種模式，不是強(qiáng)調(diào)銀行通過客戶關(guān)系管理、現(xiàn)金管理、綜合服務(wù)等有利于降低客戶經(jīng)營成本、提高資金使用效率、滿足客戶需要的服務(wù)爭取客戶，而是強(qiáng)調(diào)通過員工個人能夠?yàn)殂y行帶來的“資源”來擴(kuò)大業(yè)務(wù)；不是強(qiáng)調(diào)通過整個銀行專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)提供高效、高質(zhì)的專業(yè)化組合服務(wù)來贏得市場，而是強(qiáng)調(diào)通過員工個人“復(fù)合型”的服務(wù)技能來爭取客戶。在這種營銷模式下，銀行經(jīng)營上的競爭，逐步“簡化”成了通過不斷加大的所謂“激勵”，對擁有“客戶資源”的員工個人爭奪的競爭，從而形成了一種系統(tǒng)競爭力不斷“淡化”，銀行員工個體“競爭力”不斷“強(qiáng)化”的經(jīng)營模式。

3.內(nèi)控管理的方式過于陳舊

脫胎于傳統(tǒng)銀行管理模式的股份制商業(yè)銀行，目前實(shí)行的仍主要是以比較粗疏的崗位分工為基礎(chǔ)，通過制訂制度頒布制度檢查執(zhí)行對違反制度行為處罰糾正這樣一種方式來進(jìn)行內(nèi)控管理。這種管理模式形成的工作狀態(tài)是：雖然有制度及違反制度的處罰規(guī)定，但大量是否執(zhí)行制度的決定權(quán)仍掌握在崗位員工手中；管理層和員工面對的管理或業(yè)務(wù)操作領(lǐng)域跨度過大，不僅專業(yè)能力受到限制，且管理和操作也過于粗疏；各崗位的員工需要面對的“內(nèi)控”制度繁多且還在不斷修訂和增加之中，使之往往難以全面、準(zhǔn)確、有效地掌握，經(jīng)驗(yàn)的積累為此顯得十分突出。由于上述原因，加上員工流動頻繁，管理層不得不日益增加培訓(xùn)、檢查的頻度和強(qiáng)度，并對違規(guī)處罰不斷加碼。這樣一種“內(nèi)控”管理的工作狀態(tài)，其所造成的結(jié)果是：普通員工和管理層雖不得不面對超負(fù)荷的工作壓力疲于奔命，內(nèi)部控制水平卻難有根本性的提高，而工作的效率乃至整個銀行運(yùn)行的效率卻不斷下降，進(jìn)而系統(tǒng)競爭力也不斷受到削弱，整個銀行最終不得不日益依賴于對員工不斷加強(qiáng)的“道德教育”。

由于在經(jīng)營管理模式上存在上述問題，相當(dāng)一部分股份制商業(yè)銀行形成了因發(fā)展過快且無序，案件頻發(fā)、控制力與發(fā)展不相適應(yīng)而產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，為了解決這些不良資產(chǎn)，又不得不通過進(jìn)一步“加快發(fā)展”以“稀釋”這些不良資產(chǎn)，而“加快發(fā)展”又導(dǎo)致更大的風(fēng)險(xiǎn)這樣一種怪異的發(fā)展軌跡，從而使得金融杠桿對資源優(yōu)化配置作用的有效性受到很大影響，支撐經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)作的金融基礎(chǔ)亦受到削弱。

二、股份制商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式問題產(chǎn)生的原因分析

股份制商業(yè)銀行在經(jīng)營管理模式上產(chǎn)生的這些問題，原因當(dāng)然是多方面的，包括本身體制問題、市場體系問題等等，限于篇幅，在此暫且不表，僅就下述主客觀兩方面的原因略做剖析。

從客觀原因分析，這與股份制商業(yè)銀行建立時(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)有關(guān)。綜觀西方商業(yè)銀行發(fā)展的歷史不難發(fā)現(xiàn)，跨國商業(yè)銀行大都曾經(jīng)歷了從最初主要為區(qū)域中小客戶和個人客戶提供貿(mào)易融資或“自償性”融資服務(wù)，到逐步參與大型制造業(yè)及投資項(xiàng)目的融資服務(wù)，再到工業(yè)資本逐步與銀行資本緊密結(jié)合，形成以明確的產(chǎn)業(yè)支柱為基礎(chǔ)的“全國性”乃至“跨國性”銀行兼并和業(yè)務(wù)擴(kuò)張的過程。雖然嗣后在經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)的沖擊下，工業(yè)資本與銀行資本在一些國家又經(jīng)歷了一個適度分離的過程，但是商業(yè)銀行大都仍繼續(xù)維系著與業(yè)已形成的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)支柱的緊密關(guān)系。由于這種關(guān)系，基于其產(chǎn)業(yè)支柱的特點(diǎn)，商業(yè)銀行進(jìn)而又出現(xiàn)一些功能性分工，并在此基礎(chǔ)上形成了十分明確的戰(zhàn)略管理模式。由此可知，商業(yè)銀行對產(chǎn)業(yè)支柱的依托，對商業(yè)銀行在發(fā)展過程中逐步形成的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、經(jīng)營特征、專業(yè)水準(zhǔn)、戰(zhàn)略管理乃至經(jīng)營管理模式，實(shí)際上具有相當(dāng)程度上的決定性意義。有鑒于此，對照我國，近年來組建的商業(yè)銀行，除招商銀行外，從建立之初，即面臨內(nèi)無強(qiáng)有力的產(chǎn)業(yè)支撐，外有幾大銀行超大規(guī)模強(qiáng)勢競爭，生存缺乏基本保證的惡劣局面。在這種局面下，這些商業(yè)銀行若要生存，除了單純地以盡快“做大”為主要目標(biāo)且主要通過對員工的強(qiáng)力激勵來實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)外，別無他途。因此，正是這種生存困境造就了股份制商業(yè)銀行以維持生存為基本出發(fā)點(diǎn)的指導(dǎo)思想及由此形成的有嚴(yán)重缺陷的經(jīng)營模式。事實(shí)上，以全國通系統(tǒng)為強(qiáng)力產(chǎn)業(yè)支撐組建的招商銀行，盡管始于南海邊陲的蛇口，卻以初具系統(tǒng)競爭力的經(jīng)營模式迅速發(fā)展起來并領(lǐng)先于其他商業(yè)銀行，或可為此提供國內(nèi)銀行發(fā)展的歷史佐證。反觀其他股份制商業(yè)銀行，往往從建行初始就一直試圖建立自身的產(chǎn)業(yè)支柱卻始終無法如愿，恰恰就是因?yàn)檫@些銀行未能從資本形態(tài)上獲得工業(yè)資本的強(qiáng)力支撐，“省略”了金融資本這個商業(yè)銀行歷史發(fā)展必經(jīng)階段的結(jié)果。

從主觀原因分析，我們知道提高銀行競爭力需要有專業(yè)化的管理和服務(wù)，卻不知道專業(yè)化的管理和服務(wù)來源于專業(yè)化的精細(xì)分工，反而要求員工成為“復(fù)合型”人才；我們知道提高競爭力需要提高銀行運(yùn)行效率，卻不知道提高效率必須以更精細(xì)的專業(yè)化分工結(jié)合對新技術(shù)的有效運(yùn)用為依托，反而在權(quán)限的“放”與“收”之間徘徊；我們知道提高銀行的競爭力必須建立有效的內(nèi)控機(jī)制，卻不知道現(xiàn)代內(nèi)控是建立在更為精細(xì)的分工并將業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控要求計(jì)算機(jī)化的基礎(chǔ)之上的，反而在不斷增加制度和不斷提高對員工道德素質(zhì)要求之間苦苦掙扎，乃至于最終將全面控制員工八小時(shí)內(nèi)外的言行并輔之以日益嚴(yán)厲的處罰，作為“內(nèi)控”的主要訴求。由此，期望重點(diǎn)依靠制度管理的“制度管人”的良好初衷，由于認(rèn)識上的膚淺及基于此的管理構(gòu)架的缺陷，最終卻蛻變成了更多地依靠人的主觀條件管理的“人管制度”的主觀要求。

三、股份制商業(yè)銀行必須在新一輪改革中重塑科學(xué)、現(xiàn)代的經(jīng)營管理模式

1.遵循銀行發(fā)展的歷史規(guī)律，考慮引進(jìn)工業(yè)資本，以使股份制商業(yè)銀行取得產(chǎn)業(yè)支柱的強(qiáng)力支撐

由前述可知，引進(jìn)工業(yè)資本，以提供有力的產(chǎn)業(yè)支撐，對于我國股份制商業(yè)銀行按照現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，從容營造一種良性的經(jīng)營管理模式，有著至關(guān)重要的意義。從現(xiàn)實(shí)條件看，如果說在以往轉(zhuǎn)軌時(shí)期一些支柱性產(chǎn)業(yè)仍處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政框架之內(nèi)，相關(guān)條件尚不夠成熟的話，那么經(jīng)過近十多年的改革，以中石油、中石化、中海油為代表的石油產(chǎn)業(yè)，以寶鋼、鞍鋼為代表的鋼鐵產(chǎn)業(yè)，以中國電信、中國移動、中國聯(lián)通為代表的通訊產(chǎn)業(yè)，以聯(lián)想、海爾、TCL為代表的電子產(chǎn)業(yè)，等等，企業(yè)化程度已經(jīng)相當(dāng)高，且具有相當(dāng)大的實(shí)力，已完全有條件成為商業(yè)銀行強(qiáng)有力的產(chǎn)業(yè)支撐。而要真正促成銀行這種產(chǎn)業(yè)支柱的形成，工業(yè)資本和銀行資本的融合并形成所謂“金融資本”，將是一個無法跨越的歷史階段。

通過這種資本的融合，一方面，商業(yè)銀行以資本為紐帶，可以較為順利地獲得產(chǎn)業(yè)支撐，按資本構(gòu)成形成不同的產(chǎn)業(yè)支柱，進(jìn)而解決銀行的后顧之憂，銀行有條件將重點(diǎn)和精力從確保生存，轉(zhuǎn)到構(gòu)建新的科學(xué)、現(xiàn)代的經(jīng)營管理模式上來，同時(shí)商業(yè)銀行也可以借此解決目前存在的行業(yè)專才嚴(yán)重不足，對行業(yè)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)缺乏掌控能力的困境，大大提高自身應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)的能力；另一方面，通過資本融合，工業(yè)資本則不僅可能獲得更有力的金融基礎(chǔ)的支撐，而且也有可能大大改善金融服務(wù)的條件，提升資金的使用效能。總之，通過工業(yè)資本與銀行資本的優(yōu)勢互補(bǔ)，整個經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行的質(zhì)量和效率，都有可能得到極大的提高。

當(dāng)然，工業(yè)資本與銀行資本的這種融合，也會產(chǎn)生一些可能的弊端，引起一些專業(yè)人士的憂慮。如：工業(yè)資本的介入可能會影響商業(yè)銀行做出非專業(yè)化的決定；銀行決策層無法得到豐富的銀行專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的支撐；過于緊密的業(yè)務(wù)關(guān)系可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)難以控制，等等。但筆者以為，任何有利的改革舉措，都難以避免產(chǎn)生一些新的問題，這是其一；其二，由于這種資本融合在國際上曾有廣泛經(jīng)驗(yàn)，完全可為我借鑒，我們可以通過法律、法規(guī)界定和監(jiān)管制約進(jìn)行控制；其三，工業(yè)資本的進(jìn)入并不會妨礙商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求聘用專業(yè)團(tuán)隊(duì)對商業(yè)銀行進(jìn)行專業(yè)經(jīng)營。總之，權(quán)衡利弊，像目前這樣跳過商業(yè)銀行歷史發(fā)展必經(jīng)的階段，同時(shí)又希望以當(dāng)前形勢的要求來改造現(xiàn)有商業(yè)銀行的做法，可能遇到的問題會更大。因此，以為商業(yè)銀行建立產(chǎn)業(yè)支柱為目的引進(jìn)工業(yè)資本，對于重塑商業(yè)銀行經(jīng)營管理的模式，應(yīng)當(dāng)是當(dāng)前新一輪銀行改革的一個關(guān)鍵性的戰(zhàn)略選擇。

2.以計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的運(yùn)用為依托，以更為精細(xì)化的分工為基礎(chǔ)，重塑商業(yè)銀行的內(nèi)控模式

認(rèn)真觀察一下外資銀行的經(jīng)營管理，可以發(fā)現(xiàn)，即便是在一些不成熟、不發(fā)達(dá)的市場，包括在中國的市場上，這些銀行雇傭的也是當(dāng)?shù)毓蛦T，且對員工也并無8小時(shí)之外的監(jiān)管要求，其基層行卻很少有案件或嚴(yán)重的違規(guī)發(fā)生。與我國的商業(yè)銀行對照，為何同樣的人進(jìn)了外資銀行就變得循規(guī)蹈矩?蓋在于外資銀行建立在精細(xì)化分工和全方位計(jì)算機(jī)管理及操作系統(tǒng)之上的管理模式，使基層的員工很難作案或有重大的違規(guī)。由此可以得出一個結(jié)論：現(xiàn)代銀行管理不僅要建立在不準(zhǔn)員工違規(guī)的主觀規(guī)定上，更要創(chuàng)造使員工無法違規(guī)的客觀條件。

電子計(jì)算機(jī)技術(shù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展及在商業(yè)銀行經(jīng)營管理上的運(yùn)用，對于商業(yè)銀行具有革命性的意義。從電子計(jì)算機(jī)的功能上看，對于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，至少有四個方面的重要意義：第一，有助于實(shí)現(xiàn)整個銀行系統(tǒng)即時(shí)的信息共享；第二，有助于銀行大大提高運(yùn)行效率和運(yùn)行質(zhì)量；第三，有助于銀行更有效地監(jiān)督和控制操作及其他風(fēng)險(xiǎn)；第四，有助于銀行為客戶開展組合式服務(wù)或“一站式”服務(wù)，并為銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供新的技術(shù)手段。從西方的情況看，伴隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展起來的商業(yè)銀行，其內(nèi)部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制和專業(yè)化經(jīng)營的要求，業(yè)務(wù)分工日益精細(xì)化，成為電子計(jì)算機(jī)大規(guī)模引入的重要管理基礎(chǔ)。正是在此基礎(chǔ)上，西方商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了以中央會計(jì)系統(tǒng)為核心的綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。反觀我國的商業(yè)銀行，電子計(jì)算機(jī)的引入，基本是在十分陳舊的業(yè)務(wù)操作框架中逐步推進(jìn)的。從以計(jì)算機(jī)取代算盤，到計(jì)算機(jī)復(fù)制手工操作流程，到形成計(jì)算機(jī)單項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)，到分行一級的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，再到總行一級的綜合系統(tǒng)，其間由于對計(jì)算機(jī)和通訊可靠性的疑慮問題、系統(tǒng)兼容性問題、功能不全問題、流程缺陷問題等等，走了許多彎路，且不斷重復(fù)建設(shè)，耗費(fèi)巨大。而在這一推進(jìn)過程中，由于業(yè)務(wù)和技術(shù)專業(yè)人員互相之間理解及由此產(chǎn)生的溝通困難，并未對業(yè)務(wù)操作和技術(shù)從前述四個方面的角度進(jìn)行重新整合，而是僅局限于相互的遷就，進(jìn)而使得整個經(jīng)營管理框架并未得到根本性的改造。由此可知，若要對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理框架進(jìn)行改造，使之能夠?qū)⑿录夹g(shù)的引進(jìn)效能充分提升，首先需要立足于對整個銀行業(yè)務(wù)操作和管理系統(tǒng)的整合，對所有業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行重新疏理，明確其中需要相互制約及專業(yè)分工的各個環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上厘清崗位設(shè)置。然后需要將所有各項(xiàng)相關(guān)的制度規(guī)定，分解成各個崗位的操作要求與崗位標(biāo)準(zhǔn)，由此形成基本的需求，結(jié)合計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)，通過充分溝通，從最大限度地發(fā)揮計(jì)算機(jī)功能的角度出發(fā)編制相關(guān)程序，最終在全行形成一種通過技術(shù)達(dá)到相互制約和專業(yè)化管理目的的新的經(jīng)營管理框架。毫無疑問，這項(xiàng)工作工程浩大，需要花費(fèi)大量的人力、物力，需要綜合性人才的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及高度敬業(yè)的專業(yè)人才的協(xié)同努力，決非是一項(xiàng)輕而易舉的事情。但是，只要真正有清楚的思路，以一定的實(shí)力為支撐，有效組織，我國的商業(yè)銀行在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上是能夠完成這項(xiàng)工作的，也是必須作出努力的。因?yàn)闊o論如何引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，企圖以此輕易地依靠外資實(shí)現(xiàn)這種改造，由于這種系統(tǒng)對于任何一家商業(yè)銀行而言均關(guān)乎“核心商業(yè)機(jī)密”，因此是不可能的。

3.以新的經(jīng)營管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，建立自上而下的專業(yè)化培訓(xùn)、技術(shù)評價(jià)和考核體系

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行之 經(jīng)營管理；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

【分類號】：F832.2

各銀行業(yè)是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，從本質(zhì)上來說也很具風(fēng)險(xiǎn)的，而且銀行業(yè)是靠經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來贏利的。隨著改革開放的不斷深入，金融業(yè)經(jīng)營的混業(yè)產(chǎn)品也日益增多，金融體制改革也得到推進(jìn)，與此同時(shí)，國內(nèi)的商業(yè)銀行所需要面對的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)也就越來越多、越來越大。而且商業(yè)銀行經(jīng)營管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是多樣性的、十分復(fù)雜，也具有不可確定的特性，因此，只有充分掌握風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營中的特點(diǎn)和表現(xiàn)形式，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理和防范充分結(jié)合起來，讓銀行收到最大的利潤。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、經(jīng)營管理中的利率風(fēng)險(xiǎn)

到目前為止，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中還是采用發(fā)展中國家的管制利率制度。我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中不良貸款率雖然有所降低，但比例還是居高不下，這樣就提高了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生這一風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是國內(nèi)商業(yè)銀行為了完成政府部門分下來的任務(wù)，而不得不承擔(dān)相應(yīng)的壓力，有大多數(shù)國有企業(yè)因經(jīng)營不善而通過信貸的方式把虧損轉(zhuǎn)移到銀行身上，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)無法進(jìn)行合理流通。一般來說，銀行貸款當(dāng)中存款所占據(jù)的比例越高，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)則越高。

2、經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的循環(huán)貼現(xiàn)指的是在交易過程中開出的承兌匯票，或者存入的保證金，最后在將貼現(xiàn)產(chǎn)生的信用不斷放大的惡性循環(huán)。例如一種商品或物資往往要經(jīng)過多個產(chǎn)業(yè)部門和多次交易，每個環(huán)節(jié)都要向商業(yè)銀行貸款，通過使用商業(yè)匯票，可以一票貫徹始終，并把他們連接成一條有序的債務(wù)鏈，強(qiáng)化債權(quán)債務(wù)雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，節(jié)約信貸資金和企業(yè)的費(fèi)用支出。一般情況下，為保證購貨方到期確能償還債務(wù)，這種債務(wù)憑據(jù)須經(jīng)購貨方的開戶銀行予以承兌，即由其開戶銀行承諾，若票據(jù)到期但該客戶因故無力償還該債務(wù)，則由該銀行出資予以代償，因此會給銀行帶來重大損失。

3、經(jīng)營管理中的盈利水平低下的風(fēng)險(xiǎn)

貸款是商業(yè)銀行獲取利潤的重要方式，要想做到貸款業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是必不可少的，存款業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)的先決條件，沒有存款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)就沒有保障。目前，部分銀行為了拓展自身的規(guī)模，大多采用虛增存款的方法，使得銀行中實(shí)際存款不高，而虛假存款當(dāng)中的實(shí)際貸款卻被銀行放貸出去，導(dǎo)致存貸比率不正常，銀行擁有的利潤也較低。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)管理中不得不承擔(dān)盈利水平低下的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、要有樹立明確的風(fēng)險(xiǎn)理念

我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中還沒有樹立起良好的風(fēng)險(xiǎn)理念，大多數(shù)銀行職員都沒有完全意識到銀行的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理是相互關(guān)聯(lián)、相互依存的，在出現(xiàn)問題時(shí)，只會片面的將風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任丟給風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，完全沒有承擔(dān)和避免風(fēng)險(xiǎn)的意識和能力，使銀行承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上要培養(yǎng)每一個員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，在平時(shí)的日常管理和工作中，讓每個人工作人員都認(rèn)識到自身的重大責(zé)任，并不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，盡最大努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2、在經(jīng)營管理中要構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度

在經(jīng)營管理中要構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是非常重要的。古人云，沒有制度不成方圓，對于不同類別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行及時(shí)的歸類和識別，再采取不同的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使銀行各個崗位從上到下都能樹立起風(fēng)險(xiǎn)管理意識和理念，要做到準(zhǔn)確衡量銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，在做到正確預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還要學(xué)會在風(fēng)險(xiǎn)中獲取最大的利潤。那么首先就要構(gòu)建銀行法人體制，加強(qiáng)調(diào)控的能力，其次就是要根據(jù)銀行股權(quán)的結(jié)構(gòu)情況構(gòu)建銀行董事會管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并不斷完善相關(guān)監(jiān)管體系，讓銀行各項(xiàng)政策的執(zhí)行得到保障。

3、要加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開發(fā)

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中還要注意加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和開發(fā)，盡最大努力開展好中間業(yè)務(wù)。如銀行對中間業(yè)務(wù)要進(jìn)行科學(xué)合理的評價(jià)和引入，在后期設(shè)計(jì)和發(fā)行的金融產(chǎn)品中要加強(qiáng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)中介管理，要使采用的產(chǎn)品能具有一定的市場競爭力，還應(yīng)與理財(cái)和咨詢服務(wù)等與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的公司進(jìn)行愉快的合作，并很好的開展相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使資產(chǎn)得到合理的流通，做到有效降低銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

4、要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)

隨著現(xiàn)代信息社會的不斷發(fā)展，國內(nèi)各行各業(yè)中對復(fù)合型人才的需求越來越大。與此同時(shí)，在目前市場分工更為細(xì)化的環(huán)境下，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中對人才的需求也與日聚增，

特別是具有豐富經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才。因此，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)，各大銀行應(yīng)當(dāng)采取一定的策略來打造一支專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，要求這個隊(duì)伍不僅要熟知風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識，還要具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，那么各大銀行就要定期開展對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，來持續(xù)提升這支隊(duì)伍的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)水準(zhǔn)。

隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在各種問題，跟國際銀行業(yè)發(fā)展水平相比，還存在一段距離。因此，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上就需要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，重新調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，平衡好風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新的各種關(guān)系，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品的投入，只有這樣才能在日益激烈的競爭立于不敗之地。

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篇9

一、利率市場化的理解

一般來說，所謂的利率市場化是由市場的供求來決定金融機(jī)構(gòu)在市場的融資水平，換句話說，主要是指金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場上融資的利率水平。在全面利率市場化后，跟傳統(tǒng)的利率相比較，它主要是根據(jù)市場的供求來決定，這在一定程度上降低了國家對市場利率水平的調(diào)控力度。實(shí)際上，利率市場化是將金融利率的多少交由金融機(jī)構(gòu)來決定，在央行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，給予金融機(jī)構(gòu)極大的自主權(quán)，讓他們在根據(jù)自身資金的狀況與對金融市場變化的動向的判斷的前提下，進(jìn)行利率的調(diào)節(jié)。并且，還進(jìn)一步通過金融市場的資源優(yōu)化配置，促進(jìn)金融與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、利率市場化背景下對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響

（一）提升商業(yè)銀行的市場競爭力

一般來說，商業(yè)銀行的經(jīng)營模式就是通過金融業(yè)務(wù)、證券交易與貸款等項(xiàng)目來獲取自身的利益，并進(jìn)一步得到發(fā)展壯大的。而在利率市場化后，對金融市場來說，很大程度上帶動了金融市場交易的活躍力度。對銀行來說，金融市場的需求變化對利率是十分重要的影響因素，銀行也有更大的活動空間來進(jìn)行利率的調(diào)控，能夠進(jìn)一步達(dá)到刺激金融消費(fèi)、提高金融消費(fèi)者投資力度的目的，在提高自身核心競爭力的同時(shí)還能夠進(jìn)一步提高自身的經(jīng)營利潤。其中，利率市場化主要是由金融市場的供求變化而決定的，把市場作為利率調(diào)節(jié)的主體，將市場的變化作為利率調(diào)節(jié)的一個參照值，在此基礎(chǔ)上，更有利于構(gòu)建金融監(jiān)督的管理體系。這樣既能夠提高商業(yè)銀行對金融市場的監(jiān)督與管理，創(chuàng)造良好的經(jīng)營管理環(huán)境與市場競爭環(huán)境，還能夠有利于商業(yè)銀行及時(shí)的掌握市場供需變化的信息與動向，把握市場變化的普遍規(guī)律，獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）提高商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動金融領(lǐng)域的革新，在利率市場化的背景下，金融市場的發(fā)展空間進(jìn)一步擴(kuò)大，對銀行的發(fā)展來說，是一種巨大的挑戰(zhàn)。在實(shí)行全面利率化的背景下，銀行間的競爭加劇，逐漸的白熱化，商業(yè)要想在激烈的競爭下，取得一定的發(fā)展與利潤，加強(qiáng)自身的創(chuàng)新能力是必不可少的措施。在商業(yè)銀行發(fā)展的市場環(huán)境改變的背景下，極大的沖擊了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展模式，如果沒有在市場需求的背景下，完善商業(yè)銀行的發(fā)展模式，將會阻礙商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展。因此，要創(chuàng)新商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展模式，從改變金融業(yè)務(wù)單一的現(xiàn)狀，提高金融的服務(wù)質(zhì)量等等手段入手，提高商業(yè)銀行的創(chuàng)新力與核心競爭力，才能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的長久發(fā)展。

三、目前商業(yè)銀行經(jīng)營管理存在的挑戰(zhàn)與不足

（一）存貸款業(yè)務(wù)的減少

對商業(yè)銀行來說，存款與貸款是其傳統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)，也是獲取利潤的來源之一。但是，基于市場利率變化的背景下，金融消費(fèi)者為了進(jìn)一步做到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就會相應(yīng)的減少投資力度，這樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行的存款與貸款業(yè)務(wù)減少，降低了銀行的利潤，長久以此，就會影響到商業(yè)銀行的整體效益與安全保障。在現(xiàn)行的商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，面對業(yè)務(wù)減少的問題，會被迫的發(fā)行銀行的債券，來獲取相應(yīng)的資金。而隨之而來的是商業(yè)銀行的經(jīng)營成本的增加，并且資金的進(jìn)一步流動也會加大銀行存貸比。這樣，存貸款業(yè)務(wù)的減少，使得銀行失去了傳統(tǒng)的穩(wěn)定性收入的來源，為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下一定的安全隱患。

（二）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)加大

在市場利率的背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境變得更加的復(fù)雜，競爭加劇，市場的波動情況極大的影響了商業(yè)銀行的利率，可以說，利率的波動與商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤。而市場利率在金融市場的變化下，會一直呈現(xiàn)不同程度的波動，波動越大，帶來的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，這無疑給商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來巨大的挑戰(zhàn)。一旦，利率波動的幅度超過了銀行的可控程度，就會使銀行的發(fā)展陷入到巨大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，這在很大程度上加大了銀行經(jīng)營管理的壓力與挑戰(zhàn)。

（三）專業(yè)管理人員的缺乏

人才，對企業(yè)的發(fā)展來說，都是至關(guān)重要的因素，對商業(yè)銀行的發(fā)展而言，也不例外。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心理念是以人為本，人才是經(jīng)營管理中十分重要的影響因素。在利率市場化的背景下，為了進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的利益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，需要有專業(yè)的管理人員參與銀行的管理工作。但是，就目前來說，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，一方面，缺乏專業(yè)的高素質(zhì)的管理人員，另一方面，也缺乏對員工的管理技能培訓(xùn)，以便加強(qiáng)人員自身的素質(zhì)，進(jìn)一步面對利率市場化的背景下帶來的挑戰(zhàn)。

四、提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理的建議

（一）建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

面對利率市場化的背景下，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大的問題，在完善經(jīng)營管理的過程中，應(yīng)該著手建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，提高建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，進(jìn)一步提高商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門要全方面的收集市場利率的波動的信息，并做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的方案，協(xié)調(diào)好商業(yè)銀行利率與市場需求利率之間的關(guān)系，從事前就做好處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備工作。另外，風(fēng)險(xiǎn)利率管理部門還應(yīng)該要提高對風(fēng)險(xiǎn)的識別能力，著手建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)的分析方法，加強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。這樣，全面的建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，有利于完善商業(yè)銀行經(jīng)營管理的不足，并進(jìn)一步的做好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的工作，促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行。

（二）創(chuàng)新人才管理與培養(yǎng)機(jī)制

對商業(yè)銀行的發(fā)展來說，獲得最大化的利潤是它的首要目標(biāo)。但是，在實(shí)行利潤最大化的過程中，也要兼顧到顧客的利益，以人為本，提高金融的服務(wù)質(zhì)量。創(chuàng)新人才的管理與培養(yǎng)機(jī)制，能夠有效的提高人才的素質(zhì)，提升人員服務(wù)的能力，從而使顧客獲得最滿意的服務(wù)，促進(jìn)商業(yè)銀行的長久發(fā)展。另外，加強(qiáng)對人員的培訓(xùn)，通過各種專業(yè)的培訓(xùn)課程，使人員掌握利率定價(jià)的定理，提高管理人員風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與識別的能力。并且，要提高商業(yè)銀行管理的水平，就要相應(yīng)的建立各種考核評價(jià)的機(jī)制，設(shè)立相應(yīng)的人員管理監(jiān)督機(jī)制，薪酬制度，創(chuàng)新管理的理念，善于利用激勵的手段，提高對人員的管理力度，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理能力的提高，從而推動商業(yè)銀行在利率市場化的背景下獲得進(jìn)一步發(fā)展。

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關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本資本充足率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量資本分配績效考核

一、經(jīng)濟(jì)資本管理體系及其在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用

經(jīng)濟(jì)資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價(jià)值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強(qiáng)調(diào)對資本的回報(bào)，也即對股東實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，并充分考慮資本所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本的統(tǒng)一。經(jīng)濟(jì)資本管理體系主要由三個部分構(gòu)成：一是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量，二是經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，三是以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）為核心的績效考核制度。

1.經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

從計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度衡量，非預(yù)期損失是指銀行實(shí)際損失超過平均損失以上的損失，是對預(yù)期損失的偏離-標(biāo)準(zhǔn)偏離。經(jīng)濟(jì)資本從數(shù)量上等同于非預(yù)期損失，應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行的全部風(fēng)險(xiǎn)。

普華永道對全球銀行業(yè)的調(diào)查表明，信用風(fēng)險(xiǎn)占到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)總量的65%，除此之外，市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨和關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)，《新資本協(xié)議》關(guān)于銀行資本必須覆蓋上述三類風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定即印證了這一觀點(diǎn)，因此，雖然經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)踐中主要是對此三類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）和期限（M）等風(fēng)險(xiǎn)因子。此外，還應(yīng)考慮信用資產(chǎn)的相關(guān)性以及風(fēng)險(xiǎn)集中度。目前流行的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協(xié)議》規(guī)定的IRB（內(nèi)部評級法）模型等。

信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD為LGD的方差，σ2PD為PD的方差

銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本體系建設(shè)情況的調(diào)查表明，我國商業(yè)銀行大多是在參照《辦法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，以資本充足率8%為基準(zhǔn)，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的歷史風(fēng)險(xiǎn)狀況和本行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，采取內(nèi)部系數(shù)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。比如，《辦法》規(guī)定個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是50%，有的行對此類貸款的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)則設(shè)定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）；對某些屬于鼓勵發(fā)展類業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行則設(shè)定較低的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)，使之相對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低于《辦法》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，比如《辦法》規(guī)定銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，而有的行對銀行承兌匯票的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為3%，相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為37.5%，充分地體現(xiàn)出了商業(yè)銀行對此類業(yè)務(wù)的鼓勵導(dǎo)向。

(2)市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。VAR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）是計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)最常用的技術(shù)，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場要素發(fā)生變化而可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術(shù)主要有方差—協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。

市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=VAR*乘數(shù)因子

目前，我國商業(yè)銀行計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)的常用技術(shù)有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數(shù)商業(yè)銀行（如建行）運(yùn)用VAR計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。相對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化更為困難，這是因?yàn)橐皇乾F(xiàn)有的數(shù)據(jù)不足，二是模型構(gòu)造存在技術(shù)困難，三是在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)極易因難以與其他風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分而重復(fù)計(jì)算。目前，對操作風(fēng)險(xiǎn)一般采取簡單的系數(shù)法，即根據(jù)歷史年度發(fā)生的損失數(shù)據(jù)，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照操作風(fēng)險(xiǎn)的程度分配不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，乘以該類業(yè)務(wù)的余額。

目前，我國商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的常用模式是：

操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=前三年度主營業(yè)務(wù)收入的平均值*設(shè)定系數(shù)

2.經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配

經(jīng)濟(jì)資本的配置區(qū)分為對存量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置和對增量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置，前者考慮的是對資產(chǎn)組合所面臨的未預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的抵御，后者則是通過對不同的產(chǎn)品、部門和區(qū)域設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)來傳導(dǎo)總行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算計(jì)劃時(shí)，重點(diǎn)是對增量經(jīng)濟(jì)資本的配置。

從我國目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，商業(yè)銀行對市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，年初根據(jù)資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃計(jì)算并分配。對信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，建行采用增量配置法，通過三個環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對分行進(jìn)行初次分配；其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配；最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。

3.以EVA和RAROC為核心的績效考核

以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實(shí)地反映了商業(yè)銀行的利潤，克服了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績效考核以利潤的絕對額為指標(biāo)的缺陷，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營者更清醒地權(quán)衡經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其回報(bào)，從而做出更符合商業(yè)銀行實(shí)際利益的決策。

絕對量指標(biāo)：

EVA=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本*資本期望回報(bào)率

=(經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率-資本期望回報(bào)率)*經(jīng)濟(jì)資本

相對比率指標(biāo)：

RAROC=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本

=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運(yùn)營成本-預(yù)期損失準(zhǔn)備支出-稅項(xiàng)）

經(jīng)濟(jì)資本

我國實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數(shù)的設(shè)置（比如對經(jīng)濟(jì)資本的期望回報(bào)率）各行略有不同。建行等在經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施方面走得更快的商業(yè)銀行，已嘗試將RAROC技術(shù)應(yīng)用到具體產(chǎn)品的定價(jià)決策。隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理能力的提升，經(jīng)濟(jì)資本管理將在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮更大作用。

二、實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對我國商業(yè)銀行的影響

1.強(qiáng)化資本約束意識

經(jīng)濟(jì)資本管理強(qiáng)調(diào)了資本的有限性和高成本性，隨著外部監(jiān)管部門資本充足率監(jiān)管力度的加強(qiáng)和股東對資本回報(bào)要求的提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營決策時(shí)，不僅要考慮到資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模以及所帶來的收益，還要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)及其資本占用，將收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本相統(tǒng)一。資本約束意識的增強(qiáng)將有力地扭轉(zhuǎn)我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的重規(guī)模輕管理的經(jīng)營思想，促使商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重心放在轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理方式，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效益之上。如下圖所示，在國家加強(qiáng)宏觀調(diào)控的2004年，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個穩(wěn)定的區(qū)間，避免了出現(xiàn)貸款增量的大幅波動，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本管理在資產(chǎn)增長中的制約作用。

2.培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行需要對信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。經(jīng)濟(jì)資本強(qiáng)調(diào)的是對銀行所承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)（而不僅僅是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)—信用風(fēng)險(xiǎn)）所可能帶來的非預(yù)期損失的抵御和彌補(bǔ)，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理可以強(qiáng)化商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本管理要求對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的計(jì)量，并鼓勵商業(yè)銀行開發(fā)適合自己的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，將促進(jìn)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

3.準(zhǔn)確計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本，完善績效考核評價(jià)體系

長期以來，我國商業(yè)銀行的績效考核評價(jià)體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤、資產(chǎn)規(guī)模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片面追求賬面利潤和資產(chǎn)規(guī)模而漠視潛在風(fēng)險(xiǎn)的短期行為；二是現(xiàn)行的績效考核評級體系未充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，經(jīng)營收益未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整；三是績效考核評價(jià)體系以橫向?yàn)橹鳎瑹o法具體量化具體產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營績效，難以為經(jīng)營決策提供支持。經(jīng)濟(jì)資本管理克服了上述缺陷：EVA強(qiáng)調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機(jī)構(gòu)樹立成本意識；RAROC強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)，并扣除了為預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)提的專項(xiàng)準(zhǔn)備金，更真實(shí)地反映了利潤和資本回報(bào)率；同時(shí)，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實(shí)反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價(jià)值。

4.提高商業(yè)銀行科學(xué)決策和產(chǎn)品定價(jià)能力

RAROC技術(shù)通過對具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時(shí)，可以通過資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達(dá)總行對于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。同時(shí)，RAROC技術(shù)強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，可以通過RAROC技術(shù)推算出該項(xiàng)產(chǎn)品在什么價(jià)格水平才能達(dá)到預(yù)期的回報(bào)率，從而促進(jìn)商業(yè)銀行自主風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平的提升。

5.推進(jìn)金融改革深入開展，進(jìn)一步推動國有商業(yè)銀行增強(qiáng)獨(dú)立的市場主體意識

經(jīng)濟(jì)資本管理強(qiáng)化了國有商業(yè)銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業(yè)銀行深刻地認(rèn)識到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國有商業(yè)銀行將面臨著監(jiān)管當(dāng)局越來越嚴(yán)格的資本約束和市場越來越高的資本回報(bào)要求，這將督促國有商業(yè)銀行切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，增強(qiáng)獨(dú)立市場主體意識，推動股份制改革深入開展，真正將國有商業(yè)銀行建設(shè)成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。

6.經(jīng)濟(jì)資本具有風(fēng)險(xiǎn)約束和效益約束的雙效應(yīng)，有助于激勵商業(yè)銀行改進(jìn)經(jīng)營管理

經(jīng)濟(jì)資本不僅要抵御非預(yù)期損失，而且還在經(jīng)營管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而且還可以成為評價(jià)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線經(jīng)營績效的標(biāo)尺；將收益與風(fēng)險(xiǎn)、成本結(jié)合起來，有助于商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)為產(chǎn)品合理定價(jià)；支持和鼓勵商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，積極開發(fā)內(nèi)部計(jì)量模型，完善資本管理，從而更科學(xué)地保持合適的資本持有量，激勵商業(yè)銀行改進(jìn)資本管理。

三、實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對我國銀行監(jiān)管當(dāng)局的影響

1.促進(jìn)監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本區(qū)別的認(rèn)識

在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的過程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局有必要，并且會逐步認(rèn)識到監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的不同：

(1)經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的資本，是一種應(yīng)有“虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額；監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實(shí)有的資本。從風(fēng)險(xiǎn)的角度說，經(jīng)濟(jì)資本代表的是風(fēng)險(xiǎn)，越小越好；監(jiān)管資本則是抵御風(fēng)險(xiǎn)的屏障，越多越好。經(jīng)濟(jì)資本是從商業(yè)銀行的視角看資本，而監(jiān)管資本則是從監(jiān)管當(dāng)局的視角看資本。

(2)經(jīng)濟(jì)資本具有更好的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局基于整個銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統(tǒng)一的資本充足要求下，既可能出現(xiàn)資本充足率達(dá)到法定要求而仍不足以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的情況，也可能出現(xiàn)對資產(chǎn)狀況良好的銀行的過高的資本充足約束。與監(jiān)管資本相比較，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了特定商業(yè)銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況及資本真實(shí)需求，因而對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有更好的敏感性。

(3)經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更廣。根據(jù)《新資本協(xié)議》規(guī)定，監(jiān)管資本主要是覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而我國《辦法》規(guī)定監(jiān)管資本主要是抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，監(jiān)管資本覆蓋的是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)而非全部風(fēng)險(xiǎn)。普華永道的研究表明，經(jīng)濟(jì)資本管理覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更為寬廣，不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，還包括流動性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。