導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 內(nèi)部控制 規(guī)范 財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理是醫(yī)院對內(nèi)對外的一個(gè)公共關(guān)系方式，是醫(yī)院管理的一個(gè)重要組成部分。因此醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理必然要借鑒類似于企業(yè)管理的一種科學(xué)的管理方式，其目的不僅僅是為了提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，更重要的是要使醫(yī)院利用有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源創(chuàng)造更大的社會(huì)效益，更充分的履行救死扶傷的職責(zé)。內(nèi)部控制，顧名思義就是要控制好醫(yī)院內(nèi)部，須知所有堅(jiān)固的堡壘都是從內(nèi)部攻破的，再好的規(guī)章制度都要有有效的執(zhí)行才能顯出作用。內(nèi)部控制就是要從規(guī)章制度的各個(gè)執(zhí)行方面入手，加強(qiáng)監(jiān)控和監(jiān)督，從而確保規(guī)章制度的執(zhí)行力度，避免流于形式。

一、更新理財(cái)理念，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)工作重心

21世紀(jì)最貴的是什么？人才。21世紀(jì)的理財(cái)觀念也需要更新，這就要求財(cái)務(wù)管理人員具備新時(shí)期的新理念。從改革開放以來，市場經(jīng)濟(jì)的洪流就不斷的沖擊著各行各業(yè)，在這種優(yōu)勝劣汰的競爭之中，加強(qiáng)和更新財(cái)務(wù)理念是醫(yī)院在以后的發(fā)展過程中能否成功的基礎(chǔ)保證。醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理者應(yīng)該要清楚的認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理特別是新時(shí)期的理財(cái)觀念對醫(yī)院發(fā)展的重要性，從而加強(qiáng)新的、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理知識的學(xué)習(xí)，加大專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的發(fā)掘和培養(yǎng)的力度。樹立正確的財(cái)務(wù)管理工作中的態(tài)度，從以前的經(jīng)驗(yàn)管理，邁向科學(xué)化、制度化的管理。同時(shí)財(cái)務(wù)管理工作者需要具備這樣一個(gè)理念，樹立新的財(cái)務(wù)管理觀念、實(shí)行科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，不僅僅是為了提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力，更是為了使我們有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源發(fā)揮其最大的社會(huì)效益。

二、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制中存在的問題

當(dāng)下的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中常常存在的問題：

（一）對預(yù)算的認(rèn)識不夠，對預(yù)算管理的執(zhí)行力不強(qiáng)。預(yù)算事關(guān)整個(gè)醫(yī)院的年度發(fā)展計(jì)劃，不能僅靠往常的經(jīng)驗(yàn)行事。

（二）資產(chǎn)不實(shí)，家底不清。財(cái)務(wù)管理中管理人員往往只重視流通的資金鏈而不注重固定資產(chǎn)，在醫(yī)院的所有資產(chǎn)中，固定資產(chǎn)所占的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)要大于流動(dòng)資金，忽視固定資產(chǎn)的管理帶來的損失更為巨大。

（三）無形資產(chǎn)評估不清，未能具體化。醫(yī)院的特殊性質(zhì)決定了其作用與功能的多樣性，科研便是醫(yī)院的一項(xiàng)特殊作用。在醫(yī)院的科研成果沒有正式投入使用或生產(chǎn)時(shí)，其都應(yīng)該列為醫(yī)院的無形資產(chǎn)，醫(yī)院之間的重組與兼并也將帶來相當(dāng)部分的無形資產(chǎn)。在無形資產(chǎn)上管理的缺乏帶來的將不僅僅是金錢上的損失，更是未來發(fā)展道路上的一大障礙。

三、加大醫(yī)院預(yù)算管理力度，正確科學(xué)的做出年度預(yù)算

預(yù)算是醫(yī)院在下一年的工作中需要使用資金的估計(jì)，預(yù)算的管理力度也直接的體現(xiàn)了一家醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理水平。預(yù)算與實(shí)際使用資金相差過多，不管是赤字還是結(jié)余都不是一件好事，財(cái)務(wù)管理工作需要盡量使得財(cái)務(wù)預(yù)算和實(shí)際使用資金保持一個(gè)相對平衡的狀態(tài)。面對政府在醫(yī)療衛(wèi)生方面政策的變化，醫(yī)院以前的差額預(yù)算管理辦法也不再行得通了，醫(yī)院不能再抱著希望政府撥款來維持預(yù)算平衡。醫(yī)院財(cái)務(wù)工作者需要自己精打細(xì)算，自己當(dāng)家，爭取將各項(xiàng)收入和支出有一個(gè)比較系統(tǒng)詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)，從而得出最符合醫(yī)院發(fā)展的正確預(yù)算，做到既不超支，也不浪費(fèi)資源，讓每一分錢都花在確實(shí)需要的地方。

在醫(yī)院進(jìn)行預(yù)算的過程中，需要成立一個(gè)獨(dú)立審核小組，在所有資金預(yù)算上報(bào)統(tǒng)計(jì)之后需要綜合考慮所有預(yù)算資金的合理性。醫(yī)院的預(yù)算依據(jù)不能僅靠往年經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行，財(cái)務(wù)部門需要再結(jié)合醫(yī)院近年來的實(shí)際情況，分析醫(yī)療收入、藥品收入等各項(xiàng)能夠反應(yīng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)情況的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，做出綜合判斷從而決定。大筆資金支出必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論后方可實(shí)行。

四、收入支出內(nèi)部控制，完善票據(jù)管理制度

醫(yī)院的收入和支出是醫(yī)院財(cái)務(wù)工作需要直接面對的項(xiàng)目。在近些年來的財(cái)務(wù)工作中我們可以發(fā)現(xiàn)，在許多醫(yī)院里都存在各種各樣的財(cái)務(wù)漏洞，因此而導(dǎo)致的貪污等經(jīng)濟(jì)犯罪現(xiàn)象更是層出不窮，甚至部分醫(yī)院更是有小金庫情況的存在。這種違法亂紀(jì)的案例主要有兩種類型：一是醫(yī)院收費(fèi)人員、財(cái)務(wù)人員和管理人員利用職務(wù)的便利挪用或者貪污公款；二是商業(yè)賄賂。醫(yī)院的所有收費(fèi)要做到統(tǒng)一收取，其他任何人員不得參與收費(fèi)，并且在收費(fèi)人員收取費(fèi)用的過程中必須出具統(tǒng)一的專用的合法收據(jù)。收費(fèi)人員在每日的收費(fèi)工作結(jié)束之后要及時(shí)將當(dāng)日所收得的現(xiàn)金上交到醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門，并將單據(jù)核對正確無誤后入賬。在醫(yī)院的收費(fèi)項(xiàng)目方面，要做到公開公正，要避免醫(yī)生收入和開檢查單等醫(yī)療項(xiàng)目掛鉤。

在支出方面則要加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力度，加強(qiáng)對重大經(jīng)濟(jì)決策及醫(yī)療管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，合理控制開支，避免不必要的支出與隨意消費(fèi)。在資金的使用過程中，小金額的支出由科室領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能生效，大金額的支出則要按審批權(quán)限報(bào)批后方能生效，所有的申報(bào)資金需要在醫(yī)院每年的年度預(yù)算之中有備案，確實(shí)需要但又不再預(yù)算之內(nèi)的資金支出，需要醫(yī)院行政部門綜合實(shí)際情況考慮之后方可生效。與此同時(shí)還需要加強(qiáng)責(zé)任人制度，每筆資金的報(bào)批要落實(shí)到人，做到誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)，嚴(yán)厲杜絕資金的浪費(fèi)和不合理使用。

在所有收支交易的時(shí)候，要確實(shí)落實(shí)票據(jù)制度，規(guī)范票據(jù)的使用管理。

五、加大科學(xué)技術(shù)應(yīng)用率，開展電算化財(cái)務(wù)管理

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備可以大大提高工作的效率。電子計(jì)算機(jī)技術(shù)發(fā)展到今天，其在電算化會(huì)計(jì)等方面有了一個(gè)較為實(shí)際的應(yīng)用。電算化財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)用使得以往復(fù)雜、繁瑣的會(huì)計(jì)核算工作得以快速準(zhǔn)確的進(jìn)行。在以往的工作中，財(cái)務(wù)工作者常常面臨各個(gè)科室各個(gè)方面的龐大的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，這樣的工作量不但會(huì)增加財(cái)務(wù)工作者的工作量，同時(shí)也將引起工作人員因數(shù)據(jù)龐大而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，導(dǎo)致不必要的損失。而計(jì)算機(jī)技術(shù)在財(cái)務(wù)工作中的運(yùn)用不僅可以降低財(cái)務(wù)工作者的工作量，減少不必要的錯(cuò)誤，更重要的是，新的軟件技術(shù)的使用，將使得各種數(shù)據(jù)得出的表格更加清楚明白，使工作效果得到最大的優(yōu)化。

同樣值得注意的是，計(jì)算機(jī)也是需要人操作的，在這過程中一樣可能因人員操作失誤引起錯(cuò)誤導(dǎo)致?lián)p失，因此在使用高新技術(shù)的時(shí)候，更加要注重操作人員的職業(yè)培訓(xùn)，使其更好的熟悉工作中需要使用的軟件技術(shù)，提高工作效率。

六、構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管

在以往的審計(jì)工作中，暴露出過一些醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作上的不法行為。須知堅(jiān)固的堡壘總是從內(nèi)部攻破，再好的政策也需要有力的執(zhí)行。因此加強(qiáng)內(nèi)部的審計(jì)工作就顯得十分的重要，為了加強(qiáng)審計(jì)工作的可信力度，審計(jì)工作要做到公平、公正、公開，最好是由第三方的獨(dú)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并在審計(jì)工作完成后的第一時(shí)間公開相關(guān)審計(jì)信息，在此過程中任何人員與機(jī)構(gòu)不得干擾此工作的進(jìn)行。

除了內(nèi)部的審計(jì)工作之外，財(cái)務(wù)管理還需要加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管。監(jiān)督和監(jiān)管可以通過在院內(nèi)設(shè)置一個(gè)獨(dú)立的第三方部門，部門人員應(yīng)該由各個(gè)科室部門的人員產(chǎn)生，其主要工作應(yīng)該是接受院內(nèi)外各個(gè)方面對于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的投訴舉報(bào)。

七、加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高醫(yī)院社會(huì)效益

建立內(nèi)部控制的財(cái)務(wù)管理有助于醫(yī)院實(shí)施國家相關(guān)的各項(xiàng)政策；有助于保證醫(yī)院有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的完整；有助于醫(yī)院管理效應(yīng)的最大化；有助于醫(yī)院財(cái)會(huì)工作真實(shí)、安全、高效的開展。

隨著醫(yī)療行業(yè)的不斷改革，醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理必然要從簡單的會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)為專業(yè)的財(cái)務(wù)管理。只有做到更新財(cái)務(wù)工作理念，努力補(bǔ)充財(cái)務(wù)管理知識，提高相關(guān)工作技能，完善財(cái)務(wù)管理制度，使用相關(guān)科技技術(shù)，加強(qiáng)第三方的審計(jì)工作和監(jiān)督監(jiān)管，才能使醫(yī)院的發(fā)展在未來的激烈競爭之中立于不敗之地，從而更好的發(fā)揮其社會(huì)效益，履行救死扶傷的社會(huì)責(zé)任。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)，健全完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

首先，為了激發(fā)基層工會(huì)的積極性和活力、發(fā)揮基層工會(huì)的功能和作用，我國很多地區(qū)調(diào)整了工會(huì)經(jīng)費(fèi)分成比例。很多地方針對工會(huì)經(jīng)費(fèi)增長速度過快的情況，采取了適當(dāng)增加基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)的留成比例的措施。這樣做，不僅能增加工會(huì)的經(jīng)費(fèi)，緩解工會(huì)的經(jīng)濟(jì)壓力，還有利于充分調(diào)動(dòng)基層工會(huì)的工作積極性和工作熱情。其次，有的地方按照《工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范》要求，更新了工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作競賽評比辦法，使評比辦法更加符合工會(huì)的實(shí)際情況和實(shí)際需求，更加有利于調(diào)動(dòng)工會(huì)組織及財(cái)務(wù)人員的工作積極性，更加有利于提高工會(huì)的工作質(zhì)量和工作效率。最后，我國一些地區(qū)按照《工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范》的要求，修訂了《市總機(jī)關(guān)會(huì)議及專項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》、《市總機(jī)關(guān)公務(wù)費(fèi)管理暫行辦法》、《市總機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理暫行辦法》、《市總機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)算報(bào)銷管理暫行辦法》《市總機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理暫行辦法》等，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化建設(shè)的進(jìn)程。

（二）開展軟件建設(shè)，不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)管理效率

我國一些地區(qū)為了有效提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳的效率、解決稅務(wù)代收工作中出現(xiàn)的一系列問題，開發(fā)了總工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳管理系統(tǒng)軟件體系，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳數(shù)據(jù)庫信息化管理，改善了以往混庫混級等情況，實(shí)現(xiàn)了控制和管理經(jīng)費(fèi)收繳的夙愿。

（三）規(guī)范建設(shè)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查的力度

首先，我國的一些地區(qū)要求各級工會(huì)成立了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核小組，制定了詳細(xì)的工作計(jì)劃，落實(shí)每一個(gè)人的具體責(zé)任，重點(diǎn)整改日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)。其次，我國一些地區(qū)嚴(yán)格檢查了各單位的工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)情況，要求不規(guī)范的企業(yè)單位立即進(jìn)行整改；對于不規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度予以糾正。大大促進(jìn)了企業(yè)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)制度的完善。

二、對進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化建設(shè)的思考

（一）完善工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作

建立完善的制度是做好會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的前提條件，是夯實(shí)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作的保障。好的制度需要嚴(yán)格貫徹和落實(shí)才能發(fā)揮其效用，因此工會(huì)要從最基礎(chǔ)的工作抓起，一步一個(gè)腳印的做好每一步基礎(chǔ)工作。例如，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范制度做好每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法性審核、會(huì)計(jì)賬簿登記和財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，嚴(yán)防出現(xiàn)紕漏，給單位帶來損失。

（二）完善工會(huì)內(nèi)部管理制度

工會(huì)可以借鑒企業(yè)內(nèi)部管理制度和控制思想，完善工會(huì)內(nèi)部管理制度。比如：結(jié)合企業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)的號召，擬定和完善崗位責(zé)任制；結(jié)合全國總工會(huì)頒布的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)使用管理辦法》，制定工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)使用管理實(shí)施細(xì)則。我們在制定出制度之后一定要注重制度的落實(shí)，還要根據(jù)制度執(zhí)行狀況和執(zhí)行效果不斷更新和完善制度，只有這樣，才能促進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)范化建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）實(shí)行經(jīng)費(fèi)獨(dú)立

工會(huì)的經(jīng)費(fèi)完全歸工會(huì)所有，工會(huì)有管理和使用自己的經(jīng)費(fèi)和建立工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的自利。一方面，這是全國總工會(huì)頒布的《工會(huì)法》中的工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則的要求；另一方面，工會(huì)的性質(zhì)決定了工會(huì)需要實(shí)行經(jīng)費(fèi)獨(dú)立，以保證工會(huì)可以獨(dú)立自主的開展活動(dòng)。工會(huì)需要獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)為維護(hù)職工的合法權(quán)益作保證，以使工會(huì)可以更好地表達(dá)職工的意愿，按照職工的意愿辦事，為職工排除困擾。

三、總結(jié)

篇3

第二條本辦法適用于進(jìn)行農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)的村集體經(jīng)濟(jì)組織、代行村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村委會(huì)及實(shí)行村會(huì)計(jì)委托的鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心等單位（以下簡稱規(guī)范化建設(shè)單位）。

第三條規(guī)范化建設(shè)單位必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，統(tǒng)一按照《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第四條規(guī)范化建設(shè)單位要建立健全財(cái)務(wù)管理制度，包括：現(xiàn)金銀行存款管理制度、財(cái)務(wù)開支審批制度、資產(chǎn)臺賬制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、票據(jù)管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度、土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理制度、轉(zhuǎn)移性資金收支管理制度等。

第五條規(guī)范化建設(shè)單位要建立健全內(nèi)部控制制度，特別是對土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務(wù)管理、轉(zhuǎn)移性資金收支管理進(jìn)行重點(diǎn)控制。

第六條規(guī)范化建設(shè)單位要建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度，定期對資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清查，年終進(jìn)行全面資產(chǎn)清查。

第七條規(guī)范化建設(shè)單位必須建立健全民主理財(cái)、民主監(jiān)督制度，成立民主理財(cái)小組，明確理財(cái)小組職責(zé)，制定民主理財(cái)辦法，召開民主理財(cái)會(huì)議。

第八條民主理財(cái)小組的成員應(yīng)按規(guī)定程序產(chǎn)生，認(rèn)真履行職責(zé)，要對民主理財(cái)小組成員定期進(jìn)行財(cái)會(huì)知識培訓(xùn)。

第九條規(guī)范化建設(shè)單位必須建立健全財(cái)務(wù)工作流程，所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)手續(xù)必須齊全。

第十條規(guī)范化建設(shè)單位必須按期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按要求向部、省、縣報(bào)送相關(guān)報(bào)表及材料。

第十一條規(guī)范化建設(shè)單位必須設(shè)立專門的會(huì)計(jì)檔案柜（室），加強(qiáng)對會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、資產(chǎn)臺賬、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)公開底稿等文字材料以及電子數(shù)據(jù)等檔案管理。

第十二條規(guī)范化建設(shè)單位要建立健全財(cái)務(wù)公開制度，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，公開的內(nèi)容要真實(shí)、全面。群眾普遍關(guān)心和重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)發(fā)生要逐項(xiàng)逐筆公開。

第十三條規(guī)范化建設(shè)單位必須接受各級農(nóng)村經(jīng)營管理部門（以下簡稱農(nóng)經(jīng)部門）的審計(jì)監(jiān)督，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的資料，并及時(shí)公布審計(jì)結(jié)果。

發(fā)生下列事項(xiàng)，要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)：

1.村干部任期屆滿和離任；

2.土地補(bǔ)償費(fèi)及其他轉(zhuǎn)移性資金的收支；

3.發(fā)生數(shù)額較大的一事一議籌資籌勞的項(xiàng)目；

4.其他重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第十四條規(guī)范化建設(shè)單位必須實(shí)行統(tǒng)一電算化管理，使用農(nóng)業(yè)部認(rèn)定或監(jiān)制的符合新《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理軟件，建立健全電算化內(nèi)部管理制度。

第十五條規(guī)范化建設(shè)單位要定期組織對財(cái)會(huì)人員有關(guān)財(cái)會(huì)知識、政策法規(guī)、電算化管理等知識培訓(xùn)。

第十六條農(nóng)業(yè)部及省（區(qū)、市）農(nóng)經(jīng)部門對“全國農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位”實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期進(jìn)行考核抽查。示范單位出現(xiàn)下列情況之一的，取消其“全國農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位”稱號，收回其稱號牌匾。

1.因財(cái)務(wù)問題造成農(nóng)民上訪，經(jīng)核查屬實(shí)的；

2.不及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開或進(jìn)行虛假公開的；

3.主理財(cái)小組成員未履行職責(zé)的；

4.民主理財(cái)民主監(jiān)督無法正常開展的；

5.審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題的；

篇4

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗(yàn)做法，總結(jié)如下：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制，對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃

我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。對財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施

(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等，完善了內(nèi)部制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督評價(jià)。做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

我們建立了《財(cái)物工作制度》，明確了出納、會(huì)計(jì)職責(zé)；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開制度》，堅(jiān)持每學(xué)期對公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗(yàn)收、使用、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理；《中政府采購細(xì)則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

（三）注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化管理

細(xì)節(jié)決定成敗，對于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。

1、采購必須經(jīng)過相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報(bào)采購申請，后采購；

2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；

3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；

4、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會(huì)研究確定，或者通過教代會(huì)研究確定；

5、票據(jù)報(bào)銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報(bào)銷手續(xù)。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員，也不具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會(huì)的發(fā)展、教育的進(jìn)步，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平。

篇5

進(jìn)入第三季度，在市辦事處和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照市辦事處會(huì)計(jì)主管委派制管理暫行辦法的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識和金融法律法規(guī)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實(shí)市辦事處及聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo)，強(qiáng)化管理，抓落實(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善費(fèi)用管理，努力實(shí)現(xiàn)全社財(cái)務(wù)狀況的根本好轉(zhuǎn)，同時(shí)并積極做好了當(dāng)前農(nóng)信社改革有關(guān)測算資料的上報(bào)等工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就第三季度主要工作述職如下：

1、強(qiáng)化管理，2、抓落實(shí)[本文轉(zhuǎn)載自

1、強(qiáng)內(nèi)控，抓管理。根據(jù)年初工作意見，于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進(jìn)行內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)，首先制定了內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)實(shí)施方案及相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法，成立規(guī)范試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，安排具體工作，試點(diǎn)方案中規(guī)范了內(nèi)勤15個(gè)崗位的崗位職責(zé)及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個(gè)制度規(guī)定，對內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ)；為提高營業(yè)廳環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核，原創(chuàng)：二是與保衛(wèi)科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點(diǎn)對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行一次檢查。

2、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質(zhì)量，提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度，制定出臺了“嵐山聯(lián)社會(huì)計(jì)出納、安全保衛(wèi)達(dá)標(biāo)規(guī)范實(shí)施方案”，組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。本次活動(dòng)計(jì)劃從6月21日起至9月30日止，活動(dòng)范圍共分會(huì)計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作。一是強(qiáng)化了會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，搞好了對全社內(nèi)勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)，通過檢查情況看，各社基本能按照會(huì)出基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，庫款核對相符，無重大責(zé)任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰，切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。二是搞好了會(huì)出檢查輔導(dǎo)及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)今年以來的會(huì)出工作質(zhì)量和各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額進(jìn)行了考核工作。本次輔導(dǎo)檢查根據(jù)“山東省會(huì)出輔導(dǎo)檢查實(shí)施方案”的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行，通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀(jì)和超庫存限額問題，針對輔導(dǎo)檢查存在的問題對各社部進(jìn)行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對超額部分按照同業(yè)往來利率進(jìn)行處罰，此項(xiàng)工作于本月16號完成。

4、強(qiáng)化對會(huì)計(jì)主管的管理和監(jiān)督。為加強(qiáng)對會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法要求，對各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如：財(cái)務(wù)管理實(shí)施、委派主管會(huì)計(jì)工資考核、會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法、結(jié)算管理辦法、會(huì)計(jì)擋案管理辦法等，聯(lián)社成立了會(huì)計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。每月對委派會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評，確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了委派會(huì)計(jì)工作的管理，受派會(huì)計(jì)的責(zé)任心明顯增強(qiáng)，會(huì)計(jì)職能作用發(fā)揮明顯，聯(lián)社對在上半年開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，全處農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排，7月份進(jìn)行人民幣的宣傳，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，達(dá)到預(yù)期目的。

二是按央行反洗錢局的安排，對2003年至今的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金對行了及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

6、做好協(xié)調(diào)關(guān)系。于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的2003年度所得稅匯算情況進(jìn)行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量

為了在競爭中求得生存，平時(shí)加強(qiáng)了對會(huì)計(jì)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì)，以最佳業(yè)務(wù)水平為分支機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)服務(wù)。同時(shí)，分支機(jī)構(gòu)對聯(lián)社委派主管會(huì)計(jì)的素質(zhì)要求也不斷提高，這就要求對具備會(huì)計(jì)專業(yè)資格、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)過專門培訓(xùn)、責(zé)任心強(qiáng)的一大批專業(yè)人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質(zhì)，進(jìn)而有效地推進(jìn)高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)管理水平。

1、實(shí)行定期例會(huì)制度。于每月、季組織召開會(huì)計(jì)主管員專題會(huì)議，主要一是對上級行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行了全面學(xué)習(xí)，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論，二是對委派會(huì)計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào)，三是會(huì)議布置近期工作，進(jìn)一步明確思想，統(tǒng)一認(rèn)識，為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí)，打下了良好的基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和考核。

一是加強(qiáng)了對新招大學(xué)生專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定＜嵐山聯(lián)社會(huì)出人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法＞要求，于8月12日組織有關(guān)科室人員，成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組，對04年第二季度新招大學(xué)生業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行考核，通過考核發(fā)現(xiàn)成績太不理想，業(yè)務(wù)技術(shù)普遍較差，達(dá)標(biāo)率較低，聯(lián)社對考核情況下發(fā)了通報(bào)，對不達(dá)標(biāo)人員按規(guī)定進(jìn)行了處罰，以保證了技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財(cái)務(wù)部分的知識宣講，三季度重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算、儲蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識，進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。

三、加強(qiáng)經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測算工作。根據(jù)市辦事處2004年財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，三季度重點(diǎn)對全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測算，并擬定了《2004年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》及2004年度各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎(chǔ)。

2、搞好專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的申請上報(bào)工作。一是于7月初準(zhǔn)備好了票據(jù)發(fā)行上報(bào)的有關(guān)文件及測算數(shù)據(jù)等報(bào)告資料；二是于7月19日至23日利用1個(gè)星期的時(shí)間到市人民人行搞好增資擴(kuò)股情況報(bào)告、專項(xiàng)央行票據(jù)申請的上報(bào)及有關(guān)報(bào)表資料的審核；三是陪同市人行來嵐山對增資擴(kuò)股真實(shí)性情況的審核；四是于8月初陪同市人行人員到濟(jì)南大區(qū)行搞好專項(xiàng)央行票據(jù)申請上報(bào)資料的審核。此項(xiàng)工作接近二個(gè)星期的時(shí)間，經(jīng)過不懈的努力，申請上報(bào)票據(jù)發(fā)行的有關(guān)材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監(jiān)局的審核，達(dá)到了一次申請成功。并于9月3號拿到專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書，現(xiàn)已正式入賬，拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款,置換后使不良貸款較2002年占比下降幅度81.83%；不良占比達(dá)到6.91%。資本充足率達(dá)到5.44%，這樣我社二項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)到規(guī)定要求，連續(xù)保持4個(gè)季度，到明年第三季度就能提前兌付票據(jù)，較好地完成了本次工作任務(wù)，切實(shí)做到了一次申請成功發(fā)行。

3、認(rèn)真組織開展摸底調(diào)查工作。原創(chuàng)：根據(jù)省、市的通知要求，我們積極搞好了省聯(lián)社關(guān)于認(rèn)真開展摸底調(diào)查，全面核實(shí)信用社財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。本次調(diào)查共計(jì)10個(gè)表格，時(shí)間緊、工作量大，我們加班加點(diǎn)，于8月底前圓滿完成并及時(shí)上報(bào)。

4、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，①增資擴(kuò)股及降低不良貸款情況表，②省聯(lián)社改革會(huì)議要求上報(bào)的股金分紅情況表，組織形式改革情況表等資料和報(bào)表。二是根據(jù)市辦事處通知要求，搞好了經(jīng)營情況預(yù)測分析重點(diǎn)是：①止2004年8月底各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況，②止8月財(cái)務(wù)收支情況分析，③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況，④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況，⑤當(dāng)前需要解決的問題。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計(jì)算正常貸款應(yīng)收利息實(shí)施方案及計(jì)算工具表，實(shí)行由原年末結(jié)息改按季結(jié)息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會(huì)計(jì)主管員會(huì)議，進(jìn)行學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，布置計(jì)算今年1-9月份各項(xiàng)正常貸款計(jì)算應(yīng)收利息，并納入當(dāng)期損益核算。

四、加強(qiáng)財(cái)紀(jì)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

會(huì)計(jì)委派制實(shí)施以后，會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)了費(fèi)用管理，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān)，至9月未全社列支費(fèi)用總額503萬元，無不合規(guī)定列支費(fèi)用單據(jù)，費(fèi)用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支，公用費(fèi)用支出也得到了有效控制，營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。1-9月份全處信用社均能夠嚴(yán)格按照以收定支比例管理費(fèi)用，無一超列費(fèi)用現(xiàn)象，同時(shí)共制止違規(guī)及不規(guī)范費(fèi)用開支189筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎(chǔ)。到9月底，全社營業(yè)費(fèi)用同比多支223萬元，綜合費(fèi)用率同比降低17.98個(gè)百分點(diǎn)，費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。

五、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展

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關(guān)鍵詞：集團(tuán) 財(cái)務(wù) 集約化 管理 作用

近年來，國網(wǎng)公司作為國有大型集團(tuán)企業(yè)，全面推行以“六統(tǒng)一、五集中”為核心的財(cái)務(wù)集約化管理，構(gòu)建以公司總部為決策調(diào)控中心，網(wǎng)省公司為管理責(zé)任主體的集約高效的財(cái)務(wù)組織體系，會(huì)計(jì)信息反映能力、資金資源使用效率、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力都得到了大幅度提升。

一、財(cái)務(wù)集約化管理的定義

財(cái)務(wù)集約化管理是集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式下集中管理的體現(xiàn)，是以一體化企業(yè)級信息系統(tǒng)為信息平臺，以“精管理、創(chuàng)效益”為核心目的，圍繞　“六統(tǒng)一”、　“五集中”，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，整合有效資源，提高企業(yè)運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，是一種集中，精益、高效的財(cái)務(wù)管理辦法。

二、財(cái)務(wù)集約化管理對集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營管理起到的作用

經(jīng)營決策決定著集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營方向；規(guī)范管理是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施過程中的重要保障；健康發(fā)展是集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營的最終目標(biāo)。決策、管理和發(fā)展是集團(tuán)企業(yè)生命周期不同階段的具體表現(xiàn)。財(cái)務(wù)集約化管理在集團(tuán)企業(yè)不同階段都起著舉足輕重的作用

（一）財(cái)務(wù)集約化管理為集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營決策提供了科學(xué)依據(jù)

集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營決策需要對整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營狀況進(jìn)行全面分析和及時(shí)了解。財(cái)務(wù)集約化管理推行的財(cái)務(wù)核算集中管理，是以統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算體系、會(huì)計(jì)政策為前提，通過統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)和及時(shí)傳遞的會(huì)計(jì)信息，保證了會(huì)計(jì)信息的完整統(tǒng)一和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的高度集成，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)和全面共享，集團(tuán)總部可以對全公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自上而下的實(shí)時(shí)查詢，動(dòng)態(tài)了解和監(jiān)控各單位經(jīng)營情況，把集團(tuán)各個(gè)單位集成為一個(gè)相互聯(lián)系的整體，為企業(yè)決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。

（二）財(cái)務(wù)集約化管理是規(guī)范集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營管理的重要手段

財(cái)務(wù)集約化管理中的預(yù)算控制和成本管理是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理的兩個(gè)重要手段，預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營管理有序進(jìn)行的重要保證，是推行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化的基礎(chǔ)。通過對經(jīng)營目標(biāo)的事前預(yù)測、事中控制和事后考核，貫穿整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營管理，在執(zhí)行過程的實(shí)時(shí)監(jiān)控中，調(diào)整和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范化水平。成本管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心組成部分，是推行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化的重點(diǎn)。加強(qiáng)企業(yè)成本管理首先需要統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)集約化管理結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，梳理成本費(fèi)用科目，明確列支范圍，規(guī)范列支渠道，改變費(fèi)用明細(xì)科目核算口徑不盡統(tǒng)一的現(xiàn)狀，借助統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系，加強(qiáng)了成本的精益化管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化經(jīng)營管理。

（三）財(cái)務(wù)集約化管理是促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)健康發(fā)展的必然選擇

隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，市場競爭不僅僅是圍繞著價(jià)格的競爭，更多的是發(fā)展模式的競爭，管理能力的競爭。國家電網(wǎng)公司作為大型集團(tuán)企業(yè)，其組織機(jī)構(gòu)眾多，管理鏈條長，各級財(cái)務(wù)管理水平及信息化水平參差不齊，缺乏整體的規(guī)劃和統(tǒng)一，傳統(tǒng)分權(quán)式的財(cái)務(wù)管控模式已經(jīng)嚴(yán)重制約著企業(yè)的發(fā)展。財(cái)務(wù)集約化管理能夠幫助集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源整合，充分發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模與資源優(yōu)勢，最大限度地提高資金使用效率，降低資金成本，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，提升會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)化水平，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控能力，增強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的核心競爭力，是企業(yè)健康發(fā)展的必然選擇。

三、財(cái)務(wù)集約化管理推進(jìn)過程中面臨的形勢

（一）需要充分調(diào)動(dòng)各級公司的積極性

財(cái)務(wù)集約化管理是集團(tuán)總部對其下屬分公司、子公司進(jìn)行集權(quán)式的財(cái)務(wù)管理，所有的經(jīng)營管理決策全部集中、統(tǒng)一，充分發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢，優(yōu)化資源的合理配置，確保集團(tuán)企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)一。由于經(jīng)營決策權(quán)力的集中，使企業(yè)決策針對性減弱，降低企業(yè)決策效率，同時(shí)也會(huì)制約下屬公司理財(cái)?shù)姆e極性和主動(dòng)性，削弱其應(yīng)對市場形勢變化的能力，所以需要發(fā)揮集團(tuán)總部的協(xié)調(diào)優(yōu)勢，建立健全輔助決策體系機(jī)制，調(diào)動(dòng)各級公司的積極性，參與經(jīng)營決策的制定，及時(shí)根據(jù)市場形勢變化調(diào)整，增強(qiáng)經(jīng)營決策的靈活性和針對性，縮短決策周期，提高決策效率。

（二）需要同信息化建設(shè)步伐一致

財(cái)務(wù)集約化管理是通過建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，利用ERP及財(cái)務(wù)管控軟件，將集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息集中在信息系統(tǒng)上，形成自下而上的信息共享和交互平臺。集團(tuán)企業(yè)的各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要與財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)高度集成，信息化建設(shè)的信息處理和傳遞效率的高低直接影響著財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整，而財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整影響著集團(tuán)企業(yè)的決策分析效率。

（三）需要保證標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)的合理性

標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)是推行財(cái)務(wù)集約化管理的工作基礎(chǔ)，標(biāo)準(zhǔn)化體系包括業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、信息標(biāo)準(zhǔn)、政策標(biāo)準(zhǔn)等。各個(gè)單位處在不同環(huán)境下執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)也不同，需要做全、做細(xì)、做實(shí)各項(xiàng)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，深入比對分析標(biāo)準(zhǔn)差異形成原因，制定科學(xué)有效地改進(jìn)措施，重新梳理改造執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在集中管理和分級核算相結(jié)合的基礎(chǔ)上，不僅要傾向于集團(tuán)總部標(biāo)準(zhǔn)，還要兼顧各個(gè)單位的個(gè)性化需求，使標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)更趨向于合理性。

四、結(jié)論

財(cái)務(wù)集約化管理是進(jìn)一步深化“四化”工作，推行“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”的現(xiàn)實(shí)需求，是一項(xiàng)長期而又艱巨的任務(wù)。在應(yīng)用過程中，還需要在公司的統(tǒng)籌安排和各業(yè)務(wù)部門的協(xié)同配合下不斷地更新完善，才能真正地做好財(cái)務(wù)集約化管理工作。。

參考文獻(xiàn)：

[1]王學(xué)亮；國內(nèi)外大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集約化管理經(jīng)驗(yàn)及對電力企業(yè)的借鑒[J]；能源技術(shù)經(jīng)濟(jì)；2010年11期

[2]　顏廣彤；集中管控模式下企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)[J]；天津經(jīng)濟(jì)；2010年9期

[3]黎精明；談集約化財(cái)務(wù)管理[J]；財(cái)會(huì)月刊；2006年24期

篇7

述職報(bào)告對自身所負(fù)責(zé)的組織或者部門在某一階段的工作進(jìn)行全面的回顧，按照法規(guī)在一定時(shí)間進(jìn)行，下面就讓小編帶你去看看有哪些信用社會(huì)計(jì)述職報(bào)告吧，希望能幫助到大家!

信用社會(huì)計(jì)述職報(bào)告

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來，牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，時(shí)刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，力求做一名合格的信合人。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

一年來，本人能夠嚴(yán)格恪守各項(xiàng)金融政策法規(guī)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。擔(dān)任____分社記帳員期間，能夠堅(jiān)持 “雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的會(huì)計(jì)出納制度。辦理會(huì)計(jì)事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會(huì)計(jì)憑證、科目和帳戶;堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對，做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務(wù)處理“五無”、帳戶核算“六相符”等;辦理儲蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)“實(shí)名制”規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫制度。填送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)做到內(nèi)容清楚、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各項(xiàng)目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致。

三、增強(qiáng)防范意識，落實(shí)“三防一保”。

一年來，本人能夠不斷地增強(qiáng)安全防范意識，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，把安全工作落到實(shí)處。當(dāng)班期間能夠時(shí)刻保持警惕，嚴(yán)格按 “三防一保 ”的要求，熟記防盜防搶防暴預(yù)案和報(bào)警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，能當(dāng)場處理的當(dāng)場處理，不能處理的能主動(dòng)上上級匯報(bào)等等，確保二十四小時(shí)不失控，保護(hù)信用社的財(cái)產(chǎn)安全。

信用社會(huì)計(jì)述職報(bào)告

我叫______，現(xiàn)任____信用社委派會(huì)計(jì)。自接管會(huì)計(jì)職務(wù)以來，我一直按照____市聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識和金融法律法規(guī)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理和監(jiān)督職能，在銀監(jiān)局和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以貫徹落實(shí)聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo)，強(qiáng)化管理，抓落實(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善費(fèi)用管理，較好完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將主要工作述職如下：

一、思想方面，提升修養(yǎng)形成團(tuán)隊(duì)聚合力

我一直注重平時(shí)的修養(yǎng)積累，利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)職業(yè)道德手冊，嚴(yán)格要求自我，廉潔自律，尊重領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，注重培養(yǎng)集體意識，顧全大局，使我社真正形成團(tuán)隊(duì)合力。

二、工作方面，務(wù)實(shí)求新筑構(gòu)業(yè)務(wù)新高地

一是做好會(huì)計(jì)核算工作。我作為委派會(huì)計(jì)主管能認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度及操作流程，正確組織會(huì)計(jì)核算，對重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批、授權(quán)、簽字，在全體員工的努力下，順利完成了全年會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的核算工作。

二是做好會(huì)計(jì)內(nèi)控工作。認(rèn)真負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檢查，做好日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一次，對稽核工作進(jìn)行日常檢查、指導(dǎo)。重點(diǎn)加強(qiáng)以下兩方面的管理：(1)加強(qiáng)授權(quán)管理。督促網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、柜員嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做好對重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和大額收付業(yè)務(wù)的授權(quán)工作，做到了先對業(yè)務(wù)和有關(guān)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，再進(jìn)行授權(quán)或簽字。(2)加強(qiáng)對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。如銀承、資金掛帳等業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行折角驗(yàn)印制度。

三是做好柜面人員管理工作。為了提高柜面服務(wù)質(zhì)量，貫徹落實(shí)“以客戶為中心”的服務(wù)理念，我充分挖掘柜面人員的工作潛力，耐心對柜員在業(yè)務(wù)上遇到的問題，潛移默化的來引導(dǎo)，幫助柜員理解，正確的來辦理業(yè)務(wù)，增強(qiáng)營業(yè)窗口的服務(wù)能力。從員工的業(yè)務(wù)、服務(wù)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、日常行為、工作紀(jì)律、創(chuàng)新等方面進(jìn)行規(guī)范，完善內(nèi)部制度建設(shè)，做到有制度可依，用制度來約束人，使柜員在業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能上都得到了長足的進(jìn)步。

四是做好安全保衛(wèi)工作。金融部門是犯罪分子作案的重點(diǎn)，且有升級之勢，所以安全保衛(wèi)工作必須常抓不懈。為加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保“三防一保”工作萬無一失，我社對每個(gè)職工，根據(jù)不同的崗位，制定各自得實(shí)施細(xì)則，杜絕漏洞，防止突發(fā)案件的發(fā)生，確保信用社財(cái)產(chǎn)和職工的人身安全。

三、不足和今后努力方向

綜觀一年的工作，較好地履行了崗位職責(zé)，強(qiáng)化了內(nèi)部管理規(guī)范工作，使所轄的會(huì)出工作得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)出工作質(zhì)量得到了有效提高。但也存在不少問題，主要表現(xiàn)在：一是崗位職責(zé)發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強(qiáng)，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實(shí)制度執(zhí)行上不夠認(rèn)真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實(shí)的力度不夠。三是會(huì)出人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)未能從根本得到提高，學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中認(rèn)真加以改進(jìn)和完善，按照有關(guān)要求，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)工作，努力完成接下來的各項(xiàng)工作任務(wù)。

我很榮幸自己成為了一名委派會(huì)計(jì)人員，在這段短暫的從會(huì)時(shí)間里積累了一定的知識和經(jīng)驗(yàn)，為以后處理工作中的每一項(xiàng)事情、協(xié)調(diào)好主任搞好本社工作奠定了一定基礎(chǔ)。在新的一年里我一定會(huì)認(rèn)真的領(lǐng)會(huì)和貫徹上級領(lǐng)導(dǎo)的精神和指示，以滿腔的熱情來投入作，爭取把自己的工作、業(yè)務(wù)水平推上一個(gè)新的臺階，為我們的信合事業(yè)作出最大的貢獻(xiàn)。以上是我的個(gè)人工作述職，如有不妥之處，請領(lǐng)導(dǎo)給與批評，并加以監(jiān)督。

信用社會(huì)計(jì)述職報(bào)告

進(jìn)入第三季度，在市辦事處和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照市辦事處會(huì)計(jì)主管委派制管理暫行辦法的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識和金融法律法規(guī)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實(shí)市辦事處及聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo)，強(qiáng)化管理，抓落實(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善費(fèi)用管理，努力實(shí)現(xiàn)全社財(cái)務(wù)狀況的根本好轉(zhuǎn)，同時(shí)并積極做好了當(dāng)前農(nóng)信社改革有關(guān)測算資料的上報(bào)等工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就第三季度主要工作述職如下：

一、強(qiáng)化管理，狠抓落實(shí)

1、強(qiáng)內(nèi)控，抓管理。根據(jù)年初工作意見，于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進(jìn)行內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)，首先制定了內(nèi)部管理規(guī)范試點(diǎn)實(shí)施方案及相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法，成立規(guī)范試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，安排具體工作，試點(diǎn)方案中規(guī)范了內(nèi)勤15個(gè)崗位的崗位職責(zé)及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個(gè)制度規(guī)定，對內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ)。

為提高營業(yè)廳環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核，二是與保衛(wèi)科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點(diǎn)對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行一次檢查。

2、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質(zhì)量，提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度，制定出臺了“嵐山聯(lián)社會(huì)計(jì)出納、安全保衛(wèi)達(dá)標(biāo)規(guī)范實(shí)施方案”，組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。本次活動(dòng)計(jì)劃從6月21日起至9月30日止，活動(dòng)范圍共分會(huì)計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

3、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作。一是強(qiáng)化了會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，搞好了對全社內(nèi)勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)，通過檢查情況看，各社基本能按照會(huì)出基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，庫款核對相符，無重大責(zé)任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了嚴(yán)格處罰，切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。

二是搞好了會(huì)出檢查輔導(dǎo)及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)今年以來的會(huì)出工作質(zhì)量和各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額進(jìn)行了考核工作。本次輔導(dǎo)檢查根據(jù)“山東省會(huì)出輔導(dǎo)檢查實(shí)施方案”的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行，通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀(jì)和超庫存限額問題，針對輔導(dǎo)檢查存在的問題對各社部進(jìn)行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對超額部分按照同業(yè)往來利率進(jìn)行處罰，此項(xiàng)工作于本月16號完成。

4、強(qiáng)化對會(huì)計(jì)主管的管理和監(jiān)督。為加強(qiáng)對會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法要求，對各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如：財(cái)務(wù)管理實(shí)施、委派主管會(huì)計(jì)工資考核、會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法、結(jié)算管理辦法、會(huì)計(jì)擋案管理辦法等，聯(lián)社成立了會(huì)計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。

每月對委派會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評，確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了委派會(huì)計(jì)工作的管理，受派會(huì)計(jì)的責(zé)任心明顯增強(qiáng)，會(huì)計(jì)職能作用發(fā)揮明顯，聯(lián)社對在上半年開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，全處農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排，7月份進(jìn)行人民幣的宣傳，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，達(dá)到預(yù)期目的。二是按央行反洗錢局的安排，對2003年至今的現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金對行了及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

6、做好協(xié)調(diào)關(guān)系。于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的2003年度所得稅匯算情況進(jìn)行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量

為了在競爭中求得生存，平時(shí)加強(qiáng)了對會(huì)計(jì)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì)，以最佳業(yè)務(wù)水平為分支機(jī)構(gòu)提供會(huì)計(jì)服務(wù)。同時(shí)，分支機(jī)構(gòu)對聯(lián)社委派主管會(huì)計(jì)的素質(zhì)要求也不斷提高，這就要求對具備會(huì)計(jì)專業(yè)資格、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)過專門培訓(xùn)、責(zé)任心強(qiáng)的一大批專業(yè)人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質(zhì)，進(jìn)而有效地推進(jìn)高素質(zhì)的會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)管理水平。

1、實(shí)行定期例會(huì)制度。于每月、季組織召開會(huì)計(jì)主管員專題會(huì)議，主要一是對上級行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行了全面學(xué)習(xí)，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論，二是對委派會(huì)計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào)，三是會(huì)議布置近期工作，進(jìn)一步明確思想，統(tǒng)一認(rèn)識，為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí)，打下了良好的基礎(chǔ)。

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和考核。

一是加強(qiáng)了對新招大學(xué)生專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定<嵐山聯(lián)社會(huì)出人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法>要求，于8月12日組織有關(guān)科室人員，成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組，對__年第二季度新招大學(xué)生業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行考核，通過考核發(fā)現(xiàn)成績太不理想，業(yè)務(wù)技術(shù)普遍較差，達(dá)標(biāo)率較低，聯(lián)社對考核情況下發(fā)了通報(bào)，對不達(dá)標(biāo)人員按規(guī)定進(jìn)行了處罰，以保證了技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財(cái)務(wù)部分的知識宣講，三季度重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算、儲蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識，進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。

三、加強(qiáng)經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測算工作。根據(jù)市辦事處2004年財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，三季度重點(diǎn)對全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測算，并擬定了《20__年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法》及20__年度各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎(chǔ)。

2、搞好專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行的申請上報(bào)工作。一是于7月初準(zhǔn)備好了票據(jù)發(fā)行上報(bào)的有關(guān)文件及測算數(shù)據(jù)等報(bào)告資料;二是于7月19日至23日利用1個(gè)星期的時(shí)間到市人民人行搞好增資擴(kuò)股情況報(bào)告、專項(xiàng)央行票據(jù)申請的上報(bào)及有關(guān)報(bào)表資料的審核;三是陪同市人行來嵐山對增資擴(kuò)股真實(shí)性情況的審核;四是于8月初陪同市人行人員到濟(jì)南大區(qū)行搞好專項(xiàng)央行票據(jù)申請上報(bào)資料的審核。此項(xiàng)工作接近二個(gè)星期的時(shí)間，經(jīng)過不懈的努力，申請上報(bào)票據(jù)發(fā)行的有關(guān)材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監(jiān)局的審核，達(dá)到了一次申請成功。

并于9月3號拿到專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書，現(xiàn)已正式入賬，拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款, 置換后使不良貸款較2002年占比下降幅度81.83%;不良占比達(dá)到6.91%。資本充足率達(dá)到5.44%，這樣我社二項(xiàng)指標(biāo)都達(dá)到規(guī)定要求，連續(xù)保持4個(gè)季度，到明年第三季度就能提前兌付票據(jù)，較好地完成了本次工作任務(wù)，切實(shí)做到了一次申請成功發(fā)行。

3、認(rèn)真組織開展摸底調(diào)查工作。根據(jù)省、市的通知要求，我們積極搞好了省聯(lián)社關(guān)于認(rèn)真開展摸底調(diào)查，全面核實(shí)信用社財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。本次調(diào)查共計(jì)10個(gè)表格，時(shí)間緊、工作量大，我們加班加點(diǎn)，于8月底前圓滿完成并及時(shí)上報(bào)。

4、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，①增資擴(kuò)股及降低不良貸款情況表，②省聯(lián)社改革會(huì)議要求上報(bào)的股金分紅情況表，組織形式改革情況表等資料和報(bào)表。二是根據(jù)市辦事處通知要求，搞好了經(jīng)營情況預(yù)測分析重點(diǎn)是：①止2004年8月底各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況，②止8月財(cái)務(wù)收支情況分析，③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況，④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況，⑤當(dāng)前需要解決的問題。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計(jì)算正常貸款應(yīng)收利息實(shí)施方案及計(jì)算工具表，實(shí)行由原年末結(jié)息改按季結(jié)息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會(huì)計(jì)主管員會(huì)議，進(jìn)行學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，布置計(jì)算今年1-9月份各項(xiàng)正常貸款計(jì)算應(yīng)收利息，并納入當(dāng)期損益核算。

四、加強(qiáng)財(cái)紀(jì)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

會(huì)計(jì)委派制實(shí)施以后，會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)了費(fèi)用管理，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān)，至9月未全社列支費(fèi)用總額503萬元，無不合規(guī)定列支費(fèi)用單據(jù)，費(fèi)用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支，公用費(fèi)用支出也得到了有效控制，營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。

1-9月份全處信用社均能夠嚴(yán)格按照以收定支比例管理費(fèi)用，無一超列費(fèi)用現(xiàn)象，同時(shí)共制止違規(guī)及不規(guī)范費(fèi)用開支189 筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎(chǔ)。到9月底，全社營業(yè)費(fèi)用同比多支223萬元，綜合費(fèi)用率同比降低17.98個(gè)百分點(diǎn)，費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。

五、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展

為全面提速20__年全社經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)一步完善經(jīng)營機(jī)制，努力提高經(jīng)營效益。一是從年初開始對今年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)了解和測算，為確定今年全社各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃做好準(zhǔn)備。二是按月、季搞好了財(cái)務(wù)收支活動(dòng)分析，及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)，以便正確決策。三是加強(qiáng)對非盈利性資金管理。

按照<聯(lián)社制定非盈利性資金考核辦法>，及時(shí)對各營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的庫存、備用金進(jìn)行考核，以進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。從而使經(jīng)營狀況大有好轉(zhuǎn)。全社出現(xiàn)了“兩確保”、“兩轉(zhuǎn)變”的喜人局面。“兩確保”即確保了安全經(jīng)營無事故，確保了全轄無違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。“兩轉(zhuǎn)變”即會(huì)計(jì)類型實(shí)現(xiàn)了由核算型會(huì)計(jì)向管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變，經(jīng)營效益實(shí)現(xiàn)了由全社整體虧損向整體盈余轉(zhuǎn)變。

到9月底，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入2449萬元，其中利息收入2102萬元，同比增加1582萬元，收息率同比提高了3.37個(gè)百分點(diǎn);各項(xiàng)支出1670萬元，其中費(fèi)用支出503萬元，同比增加223萬元，費(fèi)用率同比下降17.98個(gè)百分點(diǎn)。全轄四社一部全部盈余，盈余額779萬元，同比減虧1344萬元，盈余面100%，經(jīng)營效益創(chuàng)歷史最好水平。

綜觀第三季度工作，按照市辦事處會(huì)計(jì)委派工作的具體要求，較好地履行了崗位職責(zé)，有效地解決了會(huì)出人員的崗位職責(zé)，強(qiáng)化了內(nèi)部管理規(guī)范工作，使全轄的會(huì)出工作得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)出工作質(zhì)量得到了有效提高。但也存在不少問題。主要表現(xiàn)在：

一是崗位職責(zé)發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強(qiáng)，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。

二是在貫徹落實(shí)制度執(zhí)行上不夠認(rèn)真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實(shí)的力度不夠。

篇8

關(guān)鍵詞：疾控中心；財(cái)務(wù)管理；提高

疾控中心作為我國重要的公益性衛(wèi)生事業(yè)單位，在疾病預(yù)防和控制、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理等方面擔(dān)負(fù)著非常重要的作用。隨著我國醫(yī)療改革進(jìn)程的加快推進(jìn)，當(dāng)前對于疾控中心內(nèi)部管理要求也越來越高，尤其是財(cái)務(wù)管理方面，這不僅是確保國家財(cái)政資金安全，實(shí)現(xiàn)疾控中心內(nèi)部管理規(guī)范的基本要求，對于促進(jìn)疾控中心自身職能的有效履行也具有重要意義。

一、加強(qiáng)疾控中心財(cái)務(wù)管理的必要性分析

疾控中心自身職能的順利履行離不開強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支持，因此建立完善的財(cái)務(wù)管理體系，完善中心內(nèi)部的資金有序分配機(jī)制，對于確保疾控中心業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展具有非常重要的作用。特別是疾控中心屬于國家非營利性的事業(yè)單位，因此機(jī)構(gòu)的資金來源很大一部分源自于國家財(cái)政撥款，為了確保國家財(cái)政資金的規(guī)范合理使用，更有必要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化對疾控中心的成本控制，確保符合國家財(cái)政撥款預(yù)算的基本要求，進(jìn)一步提高財(cái)政資金的使用效益。

二、當(dāng)前部分疾控中心財(cái)務(wù)管理存在的問題分析

（一）對財(cái)務(wù)管理工作重視程度還不夠

當(dāng)前，很多疾控中心財(cái)務(wù)管理薄弱，最根本的原因就是對財(cái)務(wù)工作的正確認(rèn)識和重視不足。一方面，對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)不夠，有的甚至還沒有形成完善的財(cái)務(wù)管理工作機(jī)制，整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作的開展缺少相應(yīng)的指導(dǎo)。另一方面，對于財(cái)務(wù)管理工作開展的投入不夠，無論是機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備還是軟、硬件環(huán)境建設(shè)方面，都有很多不到位的地方，影響了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范高效展開。

（二）資金管理水平不高

資金管理是財(cái)務(wù)管理工作的核心，但是目前的現(xiàn)狀卻是很多疾控中心的資金管理科學(xué)性不足。由于疾控中心性質(zhì)屬于國家機(jī)構(gòu)，所以很多疾控中心在內(nèi)部資金管理方面往往依賴于財(cái)政、紀(jì)檢部門的監(jiān)督管理，自身的資金管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，甚至出現(xiàn)了財(cái)經(jīng)法規(guī)制度沒有得到嚴(yán)格執(zhí)行的問題。此外，有的疾控中心的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容不具體、程序不合理、方式不科學(xué)，有的存在著嚴(yán)重的漏洞，像成本核算不準(zhǔn)確、資金收支審批不規(guī)范、應(yīng)收賬款管理不力、財(cái)務(wù)資金使用分析不夠等問題，這些都是影響疾控中心財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵問題。

（三）內(nèi)部控制管理力度不夠

內(nèi)部控制是有效防范單位內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理規(guī)范科學(xué)化的關(guān)鍵。現(xiàn)階段不少疾控中心還存在著對內(nèi)部控制管理重視不足的問題，缺少完善的內(nèi)部控制管理體系，有的還沒有構(gòu)建良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，造成了中心很多財(cái)務(wù)管理工作都存在著執(zhí)行規(guī)章制度不到位的問題。此外，內(nèi)部審計(jì)流于形式也是造成內(nèi)部控制管理出現(xiàn)問題的重要一方面原因，內(nèi)部控制得不到及時(shí)改進(jìn)，則直接導(dǎo)致中心財(cái)務(wù)管理工作中出現(xiàn)各種問題。

（四）財(cái)務(wù)管理信息化水平不高

當(dāng)前我國大部分的疾控中心在信息化管理方面取得了較大的成就，但是在將財(cái)務(wù)管理與信息化融合方面還存在著不少的薄弱環(huán)節(jié)。很多疾控中心財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)還沒有充分與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)融合，業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中的各類數(shù)據(jù)還不能及時(shí)運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理中，影響了財(cái)務(wù)管理工作效率。

三、提高疾控中心財(cái)務(wù)管理水平的具體措施

（一）充分認(rèn)識疾控中心財(cái)務(wù)管理工作的重要性

提高疾控中心財(cái)務(wù)管理水平，管理層應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變管理理念，充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作在疾控中心內(nèi)部管理改革中的重要性，以財(cái)務(wù)管理改革來帶動(dòng)疾控中心業(yè)務(wù)工作水平的提升。中心管理部門應(yīng)該根據(jù)自身的具體實(shí)際情況，適當(dāng)?shù)脑黾釉谪?cái)務(wù)管理方面的投入，完善財(cái)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)的設(shè)置，配備足夠的財(cái)務(wù)管理工作人員，加強(qiáng)各類財(cái)務(wù)管理辦公軟、硬件設(shè)施建設(shè)，確保財(cái)務(wù)管理工作的順利開展。此外，還應(yīng)該注重加強(qiáng)對單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、財(cái)經(jīng)法律等對財(cái)務(wù)管理工作人員進(jìn)行全面系統(tǒng)的培訓(xùn)，以提高其綜合素質(zhì)和專業(yè)技能，為財(cái)務(wù)管理工作的改進(jìn)提供良好的基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化對疾控中心資金運(yùn)作的管理

在疾控中心財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)該將資金管理作為整項(xiàng)財(cái)務(wù)管理的核心工作，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保資金使用的規(guī)范合理。具體來說，在資金的收入管理方面，對疾控中心的體檢費(fèi)、監(jiān)測費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、疫苗收費(fèi)等行政性收費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并及時(shí)上繳財(cái)政專戶，確保收、繳及時(shí)，日清月結(jié)，以免出現(xiàn)拖欠、截留、挪用問題。在支出管理方面，必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照審批程序辦理支出手續(xù)，對于重大項(xiàng)目開支應(yīng)經(jīng)集體研究決定。對于各類報(bào)銷項(xiàng)目，則應(yīng)經(jīng)過經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、主要負(fù)責(zé)人審批后，完成財(cái)務(wù)報(bào)銷。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)疾控中心的票據(jù)管理，確保資金管理的賬目準(zhǔn)確規(guī)范。此外，還應(yīng)注重加強(qiáng)疾控中心財(cái)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)預(yù)算管理。疾控中心應(yīng)該根據(jù)單位的實(shí)際情況進(jìn)一步完善自身的預(yù)算計(jì)劃，特別是根據(jù)實(shí)際需要，對內(nèi)部的各種財(cái)務(wù)資源進(jìn)行合理的配置，同時(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)支出以及資金使用的監(jiān)督考核，實(shí)現(xiàn)資金使用的動(dòng)態(tài)管理，進(jìn)一步提高資金使用效益。

（三）完善財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的設(shè)計(jì)

從根本上確保疾控中心財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化開展，應(yīng)該注重加強(qiáng)基礎(chǔ)的制度性建設(shè)，要求疾控中心財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，確保財(cái)務(wù)管理工作有章可依。特別是根據(jù)財(cái)務(wù)工作開展的實(shí)際需要，完善內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理基本準(zhǔn)則、經(jīng)費(fèi)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制度、辦公費(fèi)用開支管理制度、資金收支約束制度等，確保疾控中心內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，避免出現(xiàn)各類違規(guī)行為。同時(shí)，還應(yīng)該針對規(guī)章制度的落實(shí)情況加強(qiáng)檢查考核，將財(cái)務(wù)管理的責(zé)任進(jìn)一步落細(xì)落實(shí)，確保有章必循、有令禁止。

（四）提高疾控中心內(nèi)部控制管理水平

加強(qiáng)內(nèi)部控制對于促進(jìn)疾控中心財(cái)務(wù)管理工作來說尤為重要。首先，應(yīng)該根據(jù)疾控中心財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際情況，明確內(nèi)部控制的內(nèi)容，主要是對疾控中心內(nèi)部的會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)舞弊行為進(jìn)行防范，對財(cái)務(wù)工作問題進(jìn)行處理，并確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)可靠。其次，為了進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的有效性，應(yīng)該加強(qiáng)疾控中心內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)稽核，重點(diǎn)按照疾控中心的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和國家有關(guān)法規(guī)，審核財(cái)務(wù)收支是否符合規(guī)定，審核原始憑證內(nèi)容、手續(xù)是否合理合規(guī)，審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合法規(guī)、制度、規(guī)定，審核會(huì)計(jì)記錄、附件計(jì)算、內(nèi)容是否準(zhǔn)確，審核各類帳簿記錄是否符合會(huì)計(jì)制度和記帳規(guī)則，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)真正實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)。

（五）提高疾控中心財(cái)務(wù)管理信息化水平

在疾控中心財(cái)務(wù)管理信息化方面，應(yīng)該注重與疾控中心業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的有機(jī)融合，盡可能的構(gòu)建集財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、成本核算分析系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)、績效管理信息系統(tǒng)、人力資源管理信息系統(tǒng)、藥品和物資消耗管理系統(tǒng)等于一體的大信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的及時(shí)溝通、共享共用。通過借助信息化技術(shù)，將疾控中心內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程和在物資、設(shè)備、藥品等方面整合起來，用于財(cái)務(wù)管理工作改進(jìn)以及內(nèi)部決策分析指導(dǎo)，進(jìn)一步改善疾控中心的整體運(yùn)營管理。

四、結(jié)語

財(cái)務(wù)管理是疾控中心內(nèi)部加強(qiáng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，疾控中心領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該全面認(rèn)識財(cái)務(wù)管理的重要作用，堅(jiān)持以現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理理念，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，改進(jìn)疾控中心內(nèi)部財(cái)務(wù)管理手段，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，以確保疾控中心內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范高效開展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]邢電芝.新形勢下疾控中心財(cái)務(wù)管理中存在的問題及對策[J].中外企業(yè)家，2013.

篇9

    實(shí)施長期資產(chǎn)減值預(yù)算計(jì)提的權(quán)力分散,把測算、審核和審批這三個(gè)重要的管理權(quán)限獨(dú)立開來,測算得到的資料必須通過企業(yè)自身的有關(guān)機(jī)構(gòu)審核,才可以根據(jù)減值預(yù)備金的高低實(shí)行劃分等級審核和審批。實(shí)行企業(yè)自身審核需要保持在減值預(yù)算、核算、登記和公布的所有環(huán)節(jié),有利于形成規(guī)范科學(xué)的運(yùn)行管理?xiàng)l件,規(guī)范地實(shí)施交易授權(quán)、權(quán)力分散和單獨(dú)審核等內(nèi)部管理規(guī)范。

    二、逐漸細(xì)化長期資產(chǎn)減值的相關(guān)制度規(guī)范

    第一,要逐漸加強(qiáng)禁止長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的制度規(guī)范。新制定的制度規(guī)范指出“資產(chǎn)減值一旦產(chǎn)生了損失,不得在后期的會(huì)計(jì)過程中重新轉(zhuǎn)回”。這一規(guī)定適用的對象包括有形資產(chǎn)、不固定資產(chǎn)以及關(guān)于分公司、合資公司的長期股權(quán)管理等。客觀的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境不斷發(fā)生變化,資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)的制度規(guī)范是關(guān)于過去投入收益減少的彌補(bǔ),倘若禁止了這一過程的出現(xiàn),則是對于先前預(yù)算科學(xué)性的認(rèn)可和自信,有利于保障會(huì)計(jì)工作內(nèi)容的穩(wěn)定性和持續(xù)性。據(jù)此不難看出,禁止資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回具有實(shí)際操作的價(jià)值和貢獻(xiàn),必須持續(xù)規(guī)范運(yùn)行規(guī)范、保證市場運(yùn)行機(jī)制的價(jià)值以及提高會(huì)計(jì)從業(yè)者的職業(yè)操守,就會(huì)減弱經(jīng)濟(jì)利益影響市場投資秩序的現(xiàn)實(shí)性,確保會(huì)計(jì)工作的穩(wěn)定性。

    第二,在具體的實(shí)踐過程中,依然離不開預(yù)算和分析,有不同類型的權(quán)限,需要進(jìn)行一定的規(guī)范約束。例如:能夠獲得的收益金額的估算,商業(yè)信譽(yù)的上升或下降幅度的判斷,投資管理的選擇等。上述操作包括不少主觀判斷的內(nèi)容,相關(guān)財(cái)務(wù)工作者同樣不具備科學(xué)的參考標(biāo)準(zhǔn),因此為上市公司借助資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)政策來實(shí)施收支管理提供了運(yùn)行環(huán)境。所以,制定規(guī)范的相關(guān)機(jī)構(gòu)需要以我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的實(shí)際情況為基礎(chǔ),不斷地更新和完善規(guī)范的細(xì)則,在具體的用詞和概念界定方面要避免使用模糊性的詞匯,縮小會(huì)計(jì)操作方式的選擇空間,爭取增強(qiáng)會(huì)計(jì)管理規(guī)范的實(shí)踐性。

    三、規(guī)范上市公司長期資產(chǎn)減值涉及信息的披露工作

    完善并細(xì)化制度,規(guī)范上市公司關(guān)于資產(chǎn)減值的信息披露工作,有助于全社會(huì)的投資群體及時(shí)全面地了解可靠且全面的信息內(nèi)容,并在此前提下做出較為科學(xué)的投資選擇,因此產(chǎn)生的社會(huì)輿論環(huán)境以及市場機(jī)制的制約,能真正避免上市公司借助資產(chǎn)減值的相關(guān)政策來操控利潤。近些年,我國的投資群體整體趨于理性投資,投資者一般能較容易地判斷出長期投資的資產(chǎn)減值原因,分析其到底是基于上市公司借助于減值政策進(jìn)行利潤操縱,抑或是因市場機(jī)制的運(yùn)行機(jī)制而產(chǎn)生。倘若上市公司采用了上述手段操控市場,終將嚴(yán)重?fù)p害其公司的經(jīng)營形象,從而失去投資群體對其公司的關(guān)注。

    四、增強(qiáng)長期資產(chǎn)減值的外部監(jiān)督

    要完善以獨(dú)立審計(jì)為基礎(chǔ)的制度規(guī)范。審計(jì)在通常情況下都離不開注冊會(huì)計(jì)師的工作經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)判斷,所以,會(huì)計(jì)師必須具有規(guī)范的職業(yè)道德和專業(yè)的業(yè)務(wù)素質(zhì),在工作有需要時(shí)必須借助于行業(yè)內(nèi)專家的調(diào)研工作,掌握細(xì)致的資料,確認(rèn)被審計(jì)對象的資產(chǎn)減值預(yù)備的計(jì)提是否合理、披露工作是否及時(shí)準(zhǔn)確。在審計(jì)工作的過程中,注冊會(huì)計(jì)師必需掌握被審計(jì)對象資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)部規(guī)范和控制細(xì)則,保障審計(jì)工作的有效性。而且要制定完備的法律制度保障審計(jì)工作人員進(jìn)行審計(jì)的工作權(quán)力,避免審計(jì)工作者與被審計(jì)對象之間因經(jīng)濟(jì)利益相互勾結(jié),影響審計(jì)結(jié)果的行為。

    增強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)者自身的整體素質(zhì)。要想逐漸在企業(yè)中推行長期資產(chǎn)減值相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)范,必須重視提升會(huì)計(jì)從業(yè)者的專業(yè)分析素質(zhì),否則制度規(guī)范的推廣實(shí)施很難執(zhí)行。會(huì)計(jì)專業(yè)分析素質(zhì)是會(huì)計(jì)從業(yè)者整體工作能力的體現(xiàn),它離不開會(huì)計(jì)從業(yè)者對于相關(guān)理論知識和工作手段的熟練運(yùn)用,也離不開對于企業(yè)所處經(jīng)營條件和發(fā)展前景的整體把握。會(huì)計(jì)理論界和相關(guān)機(jī)關(guān)不僅要廣泛推廣和解釋新規(guī)范的重要內(nèi)容,針對難點(diǎn)部分組織相應(yīng)的研究學(xué)習(xí),而且要規(guī)范會(huì)計(jì)從業(yè)者的業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)制度,增加對會(huì)計(jì)從業(yè)者的專業(yè)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)素質(zhì)提升。會(huì)計(jì)從業(yè)者自身也要有意識地自學(xué)相關(guān)理論知識,并聯(lián)系實(shí)際工作,努力提升業(yè)務(wù)素質(zhì)。

    【參考文獻(xiàn)】

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篇10

我叫**、現(xiàn)任**信用社主管會(huì)計(jì)。

**年在縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)和信用社主任的幫助指導(dǎo)下，按照縣聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理暫行辦法的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識和金融法律法規(guī)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實(shí)聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo)，強(qiáng)化管理，抓落實(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善費(fèi)用管理，努力實(shí)現(xiàn)全社財(cái)務(wù)狀況在上新臺階，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就主要工作述職如下：

一、強(qiáng)化管理，抓落實(shí)

根據(jù)年初工作意見，首先制定了相關(guān)內(nèi)部管理考核辦法，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，安排具體工作，對內(nèi)部管理制定了詳細(xì)的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎(chǔ)；為提高營業(yè)部環(huán)境建設(shè)及安全保衛(wèi)設(shè)施方面的管理規(guī)范情況，先后到其它社參觀學(xué)習(xí)。其次、搞好內(nèi)部檢查，一是對規(guī)范中出現(xiàn)的錯(cuò)賬組織有關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)查外核，二是以檢查，抽查的方法，對營業(yè)部和各所的庫款、憑證及安全方面進(jìn)行多次檢查。

二、開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)

為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質(zhì)量，提高營業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，加強(qiáng)日常管理和安全保衛(wèi)力度，組織開展達(dá)標(biāo)規(guī)范活動(dòng)。活動(dòng)范圍共分會(huì)計(jì)基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、安全保衛(wèi)四個(gè)部分，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)在一個(gè)穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作

強(qiáng)化了會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，搞好了對全社內(nèi)勤人員的管理與考核。對全社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了庫款等專項(xiàng)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)，通過檢查情況看，各所能按照會(huì)計(jì)基本制度的要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，庫款核對相符，無重大責(zé)任事故，但也存在有問題，對存在問題按照內(nèi)部管理考核辦法進(jìn)行了處罰，切實(shí)做到了檢查輔導(dǎo)、查糾并重的效果。通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)仍不同程度的存在著超庫存限額問題，針對輔導(dǎo)檢查存在的問題對各所部進(jìn)行了不同程度的處罰。

四、強(qiáng)化對會(huì)計(jì)主管的管理和監(jiān)督

為加強(qiáng)對會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法要求，對各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)及管理制度、辦法進(jìn)行了檢查。如：財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)工作質(zhì)量、有價(jià)單證及重要空白憑證管理、結(jié)算管理、會(huì)計(jì)擋案管理等，成立了會(huì)計(jì)工作檢查監(jiān)督小組。每月對會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作進(jìn)行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正或者通報(bào)批評，確保了各項(xiàng)基本制度、崗位責(zé)任制和各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)法規(guī)制度的貫徹落實(shí)。由于狠抓了會(huì)計(jì)工作的管理，責(zé)任心明顯增強(qiáng)，會(huì)計(jì)職能作用發(fā)揮明顯。聯(lián)社在開展內(nèi)部管理綜合檢查時(shí)我社在全縣農(nóng)村信用社中會(huì)計(jì)工作質(zhì)量較以前得以明顯提高。

五、組織開展對人民幣的宣傳工作

一是按聯(lián)社安排，進(jìn)行人民幣的宣傳，對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，要求達(dá)到預(yù)期宣傳目的。二是按上級聯(lián)社反洗錢犯罪的安排，對日常工作中現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳的大額資金及時(shí)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

六、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量

為了在競爭中求得生存，平時(shí)加強(qiáng)了對會(huì)計(jì)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己思想道德水準(zhǔn)、專業(yè)水平和業(yè)務(wù)技能素質(zhì)，以最佳業(yè)務(wù)水平提供會(huì)計(jì)服務(wù)。主管會(huì)計(jì)的素質(zhì)的提高，這就要求具備會(huì)計(jì)專業(yè)資格、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)、我經(jīng)過專門培訓(xùn)和自學(xué)全面提升了自身綜合素質(zhì)，進(jìn)而有效地推進(jìn)了高素質(zhì)的會(huì)計(jì)管理工作，提高了會(huì)計(jì)管理水平。

七、實(shí)行定期例會(huì)制度

于每月、季組織召開會(huì)計(jì)專題會(huì)議，主要一是對上級行社轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)文件及制度規(guī)定進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關(guān)管理辦法進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)和討論，二是對會(huì)計(jì)工作進(jìn)行專題匯報(bào)，三是布置近期工作，進(jìn)一步明確思想，統(tǒng)一認(rèn)識，為做好各項(xiàng)制度的貫徹和落實(shí)打下良好的基礎(chǔ)。

八、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和考核

一是加強(qiáng)了對專業(yè)理論、技術(shù)考核。根據(jù)年初制定的《內(nèi)勤人員學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)達(dá)標(biāo)考核辦法》要求，組織有關(guān)人員，對業(yè)務(wù)理論、技術(shù)進(jìn)行練兵和考核，以保證技術(shù)練兵活動(dòng)的順利開展和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社安排，搞好了對各所、部財(cái)務(wù)部分的知識宣講，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算、儲蓄、計(jì)算機(jī)管理與操作等專業(yè)理論知識，進(jìn)一步提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺性和責(zé)任感。

九、加強(qiáng)經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財(cái)務(wù)指標(biāo)的測算工作。根據(jù)聯(lián)社財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，重點(diǎn)對全轄的經(jīng)營狀況進(jìn)行了詳細(xì)測算，并擬定了各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃。為實(shí)現(xiàn)我社今年業(yè)務(wù)目標(biāo)打下了良好基礎(chǔ)。。

2、積極做好有關(guān)上報(bào)資料及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。一是積極搞好聯(lián)社交辦的上報(bào)資料及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。二是根據(jù)聯(lián)社要求，搞好經(jīng)營情況預(yù)測分析，重點(diǎn)是：①各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)完成情況，②財(cái)務(wù)收支情況分析，③預(yù)計(jì)今年財(cái)務(wù)收支實(shí)現(xiàn)情況，④預(yù)計(jì)今年經(jīng)營指標(biāo)完成情況，⑤當(dāng)前需要解決的問題。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。會(huì)計(jì)委派制實(shí)施以后，會(huì)計(jì)的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時(shí)根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)了費(fèi)用管理，嚴(yán)格把關(guān)，從嚴(yán)控制費(fèi)用支出，從而有效杜絕了費(fèi)用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強(qiáng)對費(fèi)用管理和嚴(yán)格把關(guān)，無不合規(guī)定費(fèi)用列支單據(jù)，費(fèi)用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務(wù)正常費(fèi)用的開支，公用費(fèi)用支出也得到了有效控制，營業(yè)費(fèi)用的管理運(yùn)行良好。費(fèi)用總量控制在計(jì)劃以內(nèi)。

十、各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展

為全面提速全社經(jīng)營目標(biāo)，進(jìn)一步完善經(jīng)營機(jī)制，努力提高經(jīng)營效益。一是從年初開始對今年的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)了解和測算，為確定今年全社各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃做好準(zhǔn)備。二是按月、季搞好了財(cái)務(wù)收支活動(dòng)分析，及時(shí)給社領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)，以便正確決策。三是加強(qiáng)對非盈利性資金管理。及時(shí)對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的庫存、備用金進(jìn)行考核，以進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。

綜觀全年工作，按照聯(lián)社會(huì)計(jì)委派工作的具體要求，較好地履行了崗位職責(zé)，強(qiáng)化了內(nèi)部管理規(guī)范工作，使全社的會(huì)計(jì)出納工作得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)計(jì)出納工作質(zhì)量得到了有效提高。但也存在不少問題。主要表現(xiàn)在：一是崗位職責(zé)發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強(qiáng)，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實(shí)制度執(zhí)行上不夠認(rèn)真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實(shí)的力度不夠。三是會(huì)計(jì)出納人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)未能從根本得到提高，學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中將認(rèn)真加以改進(jìn)和完善，按照聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)和社領(lǐng)導(dǎo)的要求及委派會(huì)計(jì)主管的職權(quán)范圍，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)工作，努力完成聯(lián)社及社領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。