導語：如何才能寫好一篇投資估算方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：吉林省某市 二次管網改造 投資估算 融資方案

中圖分類號：TU723文獻標識碼： A 文章編號：

一、編制依據

嚴格按照住建部關于《市政工程投資估算編制辦法》的通知(建標[2007]164號)規定及《建設項目經濟評價方法與參數第三版》的方法進行編制；根據《可行性研究報告》提供的工藝內容、現場內部及外部條件、建設單位提供的其他條件進行計算。

投資估算指標采用及參考：

（1）、采用建設部頒布的《市政工程投資估算指標》并結合當地人工、材料、機械價格進行調整計算。

（2）、參考吉林省建筑、安裝、市政工程預算定額基價表、費用定額及近年來的同類工程預、決算資料。

（3）、主要材料估算價格按當地現行價格信息計算，設備為廠家報價加運雜費計算。

二、工程建設其它費用

（1）建設單位管理費按財建【2002】394號文規定計取；

（2）工程勘察費按建標[2007]164號文規定計取；

（3）設計費按計價格【2002】10號文規定計取；

（4）招標服務費按計價格【2002】1980號文規定計取；

（5）建設項目前期工作咨詢費按計價格【1999】1283號文規定計算；

（6）建設工程監理費按國家發改委、建設部發改價格【2007】670號文規定計取；

（7）工程保險費根據中國人民保險公司規定為第一部分費用0.3%；

（8）竣工圖編制費按設計費的8%計算；

（9）聯合試運轉費按第一部分工程費用中設備費及安裝費合計的1.5%計取；

（10）基本預備費按8%計取；

（11）其他費用按相關規定計取。

三、流動資金估算

流動資金為生產經營性項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料、支付公司及其他經營費用等所需的周轉資金。本工程流動資金估算按詳細估算法計算，經計算本工程流動資金估算總額為4.82萬元。

四、項目總投資及分年投入計劃

（1）建設項目總投資為1288.80萬元，其中建設投資1283.98萬元（其中基本預備費用95.11萬元）；流動資金4.82萬元。

（2）投資分年使用，根據工程進度安排，擬將建設投資在一年建設期內投入使用。

五、融資方案

項目的資金籌措是項目實施的一項重要工作，尤其在現代市場經濟和資本市場高度發展的同時，項目的融資方式和技術也不斷的發展和成熟，因此融資方案的重要性不言而喻。下面就融資方案做以簡要的論述和分析。

項目的融資組織形式和資金來源的初步確定

（1）本項目的融資組織形式為項目融資；

（2）本項目所需要的資金總量為1288.80萬元，根據資金的可得性、供應的充足性及項目較低的融資成本，初步確定資金的來源渠道為項目法人的自有資金

六、成本分析

該項目的成本分析是在投資估算的基礎上進行的。依據國家發展改革委、建設部二零零六年頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）發改投資[2006]1325號文、住房和城鄉建設部二零零八年頒布的《市政公用設施建設項目經濟評價方法與參數》建標[2008]162號文的方法及規定，按照國家現行的財稅制度和有關行業標準，對本方案進行成本分析，以確定項目實施的可行性和必要性。

6.1 工程實施進度及投資分年使用計劃

本項目擬1年建成，生產期為20年，計算期為21年。

固定資產投資分年使用，按建設進度設想進行分配，投資分年使用計劃詳見《項目總投資計劃與資金籌措表》。

6.2 成本預測

按要素成本估算法進行成本估算。

6.2.1 基礎數據

綜合折舊費： 4.6%

修理費： 1.5%

應收帳款次數： 12次

應付帳款次數： 12次

現金周轉次數： 12次

原材料周轉次數： 12次

自有流動資金率： 100%

項目計算期：21年（包括1年建設期）

6.2.2總成本費用計算

（1）原材料費 水費：2.70元/t

（2）折舊費用 綜合折舊費：4.6%

（3）無形及遞延資產攤銷費

無形資產按20年攤銷，遞延資產按5年攤銷。其中：無形資產原值為征地費；遞延資產原值為生產職工培訓費及辦公和生活家具購置費

（4）修理費 費率：1.5%

6.2.3成本費用計算

供熱成本計算（投產第一年）

七、風險分析

為改善決策分析工作并請項目各方提高風險意識，降低投資項目在建設和運營中潛在的風險，以減少各種風險損失，現對該項目進行必要的風險分析。

7.1項目主要風險因素的識別

根據當地供熱現狀的調查和掌握的資料并對介休市二次管網及熱平衡改造工程-環保局、二運換熱站進行細致的預測和分析，認為本項目的主要風險因素有如下幾種。

（1）、市場方面的風險

（2）、資金風險

（3）、工程風險

（4）、資源風險

（5）、外部及協作條件風險

（6）、技術和其他風險

7.2風險程度分析

根據風險等級劃分可以得出，市場的風險中可能產生實際情況與預測值發生偏差，但如果實際調查準確，發生的可能性也不大；另外價格和市場競爭力雖然都可能存在風險，但通過歷史經驗和本項目的政府扶持程度，本項目的風險等級為一般風險。其它幾項風險按同樣方法分析得出均為一般風險。

7.3防范和降低風險措施

為了降低和規避風險，對上述風險因素的識別和等級劃分的基礎上進行認真研究對策。市場風險只有在詳細的調查研究和掌握第一手資料的前提下，風險就會得到有效控制；工程風險、外部及協作風險、資源風險等需要對工程的所在地的各種約束和相關條件進行認真的踏勘和測量，詳盡的掌握地質條件、水文地質、資源的儲量、供水、供電的配套條件，使風險降低到最低；資金風險只有認真的籌措和有效的計劃安排資金，加大籌資的力度，資金的風險也會到有效的控制。

參考文獻：

吉林省某市供熱工程可行性研究報告。

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Abstract: The paper describes the aspects such as the traditional fixed valuation methods, application of the calculation method of combination of modern mathematical theory and computer and the defects of domestic initial construction cost calculation methods. At last, China's construction cost analysis method is analyzed and the cost analysis methods which are suitable for China's characteristics are proposed.

關鍵詞：建設工程；造價；成本分析

Key words: construction project; cost; cost analysis

中圖分類號：[TU-9]文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2010）36-0055-01

1國內建設項目評價方法評述

建國初期我國進行工程項目決策的依據是唯一的由工程項目工程造價的多少來決定工程項目方案的取舍。近幾年國家規定：在對建設項目決策時，必須有多個備選方案供比較論證，對國家重大工程建設項目進行方案選擇評價時，要對其進行項目財務評價、國民經濟評價、社會綜合影響評價和環境影響評價。我國現階段進行方案評價與決策常見的是評價項目的財務凈現值指標和財務內部收益率指標，這兩個指標計算的準確與否，會直接影響決策的結果，而影響計算準確度的關鍵要素是折現率或基準收益率，目前正是這里存在太多的問題和矛盾。

2國內建設成本計算方法評述

2.1 傳統定額的估價方法。傳統定額估價法就是按照國家、行業、地方頒發的定額中規定的工程量計算規則計算工程量與定額內的基價相乘得到分部分項工程單價，在逐項匯總成直接費，然后根據規定依據直接費計取間接費、利潤、稅金等項費用，最終匯總合成工程造價。

2.2 應用現代數學理論與計算機相結合的計算方法。我國一些工程造價管理的研究者在這方面作了些有益的嘗試，提出了方便、易用、快速的估算方法。

①基于BP神經網絡的估價方法[1]。首先將工程項目進行分類，按其結構和用途及工程造價構成的相似程度分為若干大類，按類別分別建立模型；在每一類別中，考慮該類工程影響造價的主要因素，把這些主要因素特征抽取出來作為模型的輸入，將工程造價估算值及材料耗量作為網絡的輸出；選用三層的BP網絡來建立各個子類模型；模型建立以后，就要分別對網絡進行訓練，將網絡收斂時的網絡參數記憶下來，作為網絡工作的基礎。在進行具體建設項目的投資估算時，將建設項目分單位工程分別選用已建的合適模型進行估算，最后將估算結果匯總，匯總的結果也就是我們需要的建設項目的投資估算結果。

②基于加權灰色關聯度法的估價方法[2]。第一步，選取和擬估工程類似的工程項目，并根據基礎工程、鋼筋混凝土工程、墻體工程、門窗工程、樓地面工程、屋面工程、裝飾工程、給排水工程、采暖工程、強弱電工程的相似程度，由專家或評價小組以百分制打分，取平均值；第二步，采集相似工程的主要分部工程單方造價和單方總造價數據；第三步，計算每一類似工程中各分部工程占的權重；第四步，取擬估分部工程得分系列為參考系列，類似工程得分系列為參考系列，計算各類似工程的關聯系數；第五步，計算分部工程關聯度；第六步，計算各類似工程的關聯度和權重系數；第七步，取單方總造價和相應權重系數乘積累加得待估工程單方造價。

③基于模糊聚類分析的估價方法。溫國鋒對各種投資估算方法進行了比較研究，簡單地給出了模糊類比估算模型的步驟，但沒有給出具體的共識和例子；王勁等、姬曉輝等把模糊集理論運用于送電工程，建立了模糊投資估算模型，用于若干送電工程的實例計算，得到了滿意的成果。

2.3 國內初始建設成本計算方法存在的缺陷。傳統定額估價工程初始建設成本的方法存在諸多弊端，由于定額計價方式存在的諸多弊端，而應用現代數學理論于計算機技術相結合的計算方法也存在諸如應用面窄、計算精度差和考慮因素不全面等缺陷，有待于進一步改進[3]。

3國內成本分析方法綜合評述

我國現有的快速估價方法是建立在對不多的已完工程數據資料整理分析基礎上的，能較為快速、準確、便捷對建設造價進行計算，比較符合工程造價發展方向，且與國際的上通行方式接軌，但他們只是解決了決策階段投資估算的計算問題，設計階段的投資概算、施工圖預算；實施階段的招標價、合同預算價；竣工驗收階段的結算、決算價和運營維護階段的成本價的計算無法給出，而且沒有提出好的建設成本的調整方法，因此需要進一步加以優化和改造。由于我國信息化水平落后，對已完工程數據搜集整理比較晚，而且由于區域分割、條塊分割，造成工程造價信息共享性差，已完工程數據庫中數據量很少，因此，采用國外先進的初始化建設成本計算方法是不可行的。我們必須結合中國的實際情況，吸取國外未來運營維護成本計算的先進之處，構建具有中國特色的成本分析的模型和方法。

4小結

本文在作者閱讀了大量國內外文獻資料，對建設成本的計算方法有一定程度的認識的基礎上，對已有成本計算方法進行了評述，提出了國內分析計算方法的發展和不足，為進一步提出更有效的成本分析方法提供前提。

參考文獻：

[1]溫國鋒.基于人工神經網絡的煤炭建設項目投資估算系統的研究[J].中國煤炭，2002（7）：12-14.

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一個建設項目從投資意向開始到投資終結的全過程,大體分為四個階段:項目決策階段;準備工作階段;實施階段;項目總結階段。項目策劃和決策階段的工作是投資項目的首要環節和重要方面,對投資項目能否取得預期的經濟和社會效益起著關鍵作用。

投資估算是在項目決策階段,對項目的建設規模、工藝和工程方案、項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎上,估算項目投入總資金的過程。

按照《投資項目可行性研究指南》的劃分,項目投入總資金由建設投資(含建設期利息)和流動資金兩項構成。投資估算時,需對不含建設期利息的建設投資、建設期利息和流動資金各項內容分別進行估算。投資估算的具體內容包括:建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費、基本預備費、建設期利息及流動資金等。

2 工程投資估算編制的基本原則

2.1 投資估算的具體內容

a建筑工程費;b設備及工器具購置費;

c安裝工程費;d工程建設其他費用;e基本預備費;f建設期利息;g流動資金。

可用公式作如下表示:

不含建設期利息的建設投資=a+b+…+e

建設投資=不含建設期利息的建設投資+f

建設投資=靜態投資+動態投資

靜態投資=a+b+…+e

動態投資=f

項目投入總資金=建設資金+g

2.2 投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準確度也就不同。隨著工作的進展,工程造價會不斷深入,準確度會逐步提高,從而對項目投資起到有效的控制作用。項目前期的不同階段對投資估算的允許誤差率如下(如表1):

2.3投資估算編制的依據及重要性

建設投資估算的基礎資料與依據主要包括以下幾個方面:(1)擬建項目的工程方案及工程量;(2)專門機構的工程建設項目估算辦法和費用標準,及政府部門的物價指數;(3)專業機構的建設工程造價費用構成、計算方法、計經指標等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項目建設前期的重要環節。(2)是滿足工程設計招投標及城市建筑方案設計競選的需要。

3 投資估算編制的基本方法

3.1 建設投資簡單估算法

(1)比例估算法;(2)生產能力指數法;(3)朗格系數估算法;(4)投資估算指標法。

投資估算指標分為單位工程指標、單項工程指標、項目綜合指標三種。建設項目綜合指標一般以項目的綜合生產能力單位投資表示。單項工程指標一般以單項工程生產能力單位投資表示。單位工程指標按規定應列入能獨立設計、施工的工程項目的費用,即建筑安裝工程費用。

3.2 建設投資分類估算法

分別估算各單項工程的建筑工程費、設備及購置費和安裝工程費;在匯總各單項工程費用的基礎上,估算工程建設其他費;估算基本預備費和漲價預備費;加和求得建設投資(不含建設期利息)總額;最后再根據項目的資金籌措方案計算建設期利息。以上加總求和即得出項目總投資估算。

其中,建筑工程費的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實物工程量投資估算法(單位實物工程量投資*實物工程總量)和概算指標投資估算法。前兩種方法比較簡單,后一種方法要以較為詳細的工程資料為基礎,工作量較大,可根據具體條件和要求選用。

4 決策階段投資控制理論探討

價值工程(Value Engineering,縮寫為VE)又叫價值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實現工程的必要功能。其表達式為:價值=功能(效用)/成本(費用)或V=F/C 這個定義包含了三個方面的內容:

(1)VE研究要從降低項目全壽命周期成本(Life-Cycle Cost,簡稱LCC)的角度來提高研究對象的價值。VE研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設成本。價值工程的目的是以研究對象的最低壽命周期成本,來實現使用者所需功能。實施價值工程,可以避免一味的降低工程造價而導致研究對象功能水平偏低的現象,也可以避免一味的提高使用成本而導致功能水平偏高的現象,使工程造價使用成本及建筑產品功能合理匹配,節約社會資源。

(2)價值工程的核心是對項目進行功能分析。通過功能分析,刪除過剩的功能和不合理的功能要求,加強不足功能,把節約成本放在有效保證工程質量的基礎上。功能分析的一個重要內容是功能的數量化,把定性指標轉化為定量指標。

(3)價值工程是一種依靠集體智慧所進行的有組織的系統工作。進行價值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術方案,吸取各方面的經驗,把方案優選和方案改進結合起來,達到提高價值的目的。

價值工程本質上是以功能為中心來規劃某項工作,其目的有以下幾方面:

①實現必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經濟效益。

一般來說,提高產品的價值,有以下五種途徑:提高功能,成本降低。這是最理想的途徑;保持功能不變,降低成本;保持成本不變,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

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關鍵詞：項目可行性；投資；合理

一、項目可行性研究的重要性

近年來，隨著社會主義市場經濟投資體制改革的不斷完善，項目可行性研究作為國家各級計劃綜合部門對項目進行固定資產投資調控管理，編制發展規劃、控制項目投資、優化資源配置、合理利用資金起到了越來越多的作用。

項目的可行性研究作為項目建設前期工作的重要內容，是建設程序的組成部分。它是通過對項目的主要內容和配套條件，如市場需求、建設規模、建設方案、環境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見，是為項目決策提供依據的一種綜合性的分析方法。此外，工程項目的可行性研究還是確定項目是否進行投資決策的依據，是項目是否投資建設最重要的依據文件。

二、項目可研階段合理確定投資的必要性

長期以來，在我國的固定資產投資方面長期存在著“三超”現象，為了杜絕“三超”現象的發生，把項目投資控制在國家批準的投資范圍內，就必須從工程建設程序的源頭，也就是我們通常所說的項目可行性研究階段做起，合理確定項目的投資。

從項目的建設程序上來看，我國的建設項目程序主要有以下幾個主要階段：項目建議書階段、可行性研究階段、初步設計階段、施工圖設計階段、施工階段、竣工驗收階段和交付使用階段。而可行性研究階段是確定項目是否進行投資決策的依據，是決定項目是否建設的重要階段。該階段所確定的投資是控制項目建設的基礎和限額。也是有效控制設計階段建設規模和投資額度、施工階段合理使用投資的前提和保證。在可行性研究階段所確定的投資估算是設計階段設計概算和施工圖預算的控制依據、而設計概算和施工圖預算又是施工階段工程結算的控制依據，只有這樣，前期控制后期，才能有效的控制項目的投資，從根本上杜絕“三超”現象的發生，使投資方和國家的建設資金得到合理的利用和有效的控制。

三、項目可研階段連成的工程造價不合理的原因

主要表現在：

(一)前期可行性研究不夠深入、細致，沒有做好建設項目前期工作就倉促上馬，使實施的某些設計方案、技術方案缺乏科學論證，設計變更多，漏項嚴重，使項目在開工前工程的投資控制就已經失效。

(二)多數建設項目的投資估算受項目可行性研究報告的約束，各地方各部門為了爭項目，在可行性研究階段缺乏事實求是的態度，人為地壓低投資估算直至本地區和部門的批準權限之內，或者故意漏項少算，形成擬建項目所需投資少的假象，誘使主管部門批準立項，從而給整個項目投資控制留下先天患。

(三)建設項目投資估算失準、丟失，漏項，忽略動態因素，如價格、利息、外匯風險等，造成建設項目投資超支嚴重。

四、工程項目可研階段投資合理確定的措施

項目可行性研究階段的投資是在項目建設規模、產品方案、技術方案、設備方案、場(廠)址方案和工程建設方案以及項目進度計劃等進行研究并基本確定的基礎上，通過編制項目投資估算來確定和完成的。

投資估算是供建設項目決策的依據，直接關系到項目建成后的正常運行以及經濟效益的發揮，其投資必須具備可靠性、準確性。可行性研究階段是產生工程投資的源頭，投資估算必須科學合理，按客觀經濟規律辦事，合理客觀地打足投資，工程造價管理人員要在以上各方案基礎上，編制出高質量投資估算，編制投資估算的可行性研究報告一定要達到國家規定的深度。要編制出高質量的項目投資估算必須做到以下幾個方面；

(一)積累豐富的工程實例和基礎資料，保證資料詳實、準確

工程實例中的投資和已建工程的工程造價是我們衡量和編制工程投資估算的一把尺子，我們在日常的工作中要注意積累這方面的資料，在這些資料的收集過程中我們要詳細記載工程的特征，如：建筑物功能、建筑面積、層數、結構形式、裝修標準以及各單項的經濟指標。在基礎資料方面注意及時收集國家頒布的有關取費文件、各地區主要材料價格以及物價上漲指標等關系到影響投資的主要資料和信息。

(二)認真做好現場考察和市場研究，為項目的投資決策提供充足的實際依據

現場考察和市場研究是項目投資決策與評價的基礎，現場考察可以充分認識到項目建設地的自然環境、地質地貌、供水、供電，材料運輸等建設條件，為項目的建設提供基礎數據。市場研究是通過對項目的產出品、投入物或服務的市場容量、價格、競爭格局等進行的調查、分析、預測、是確定項的目標市場、建設規模和產品方案的重要依據。因此，在項目投資決策的前期，認真做好現場考察和市場研究工作，對于準確把握項目建設規模，進而合理確定項目投資就顯得十分重要。:

(三)從多方案比選和方案優化設計兩個環節入手，做好合理確定、有效控制工程投資工作

多方案比選和方案優化設計是建設項目合理確定、有效控制投資的重要內容，是每個投資者所關心的一件大事。

多方案比選，擇優選擇最佳方案，合理的確定項目的建設規模，既可以有效地防止規模過小，使得資源得不到有效配置，單位產品成本較高，經濟效益低下；也可以杜絕規模過大導致開工的不足，產品積壓等因素造成效益降低。同時，多方案比選還可以從我國目前的經濟發展水平出發，區別不同地區、不同規模、不同等級、不同功能合理確定。例如在生產工藝及設備的選型的比選過程中，要考慮“先進適用”，又要參照“經濟合理”的原則，從而優選出最佳方案，達到合理確定、控制造價的目的。

優化設計是控制工程投資的有效方法，我們可以采用方案競選、價值工程、對設計方案進行技術經濟評價。在工程建設的前期階段，正確處理好技術與經濟的對立統一關系，工程咨詢、造價人員密切配合設計人員，認真作好多方案的技術經濟比較；在項目可行性研究階段，嚴格按照項目需求和市場分析內容，認真地作好技術經濟分析和評價。優選出最佳方案，從而在項目建設的前期主動地影響和確定工程投資，進而以達到有效地控制工程投資的目的。

(四)合理利用，有效變通投資估算的編制方法，準確估算項目投資

我國現行的建設項目投資估算方法很多，根據項目的特點、性質不同主要分為單位生產能力估算法、生產能力指數法、比例估算法、系數估算法、指標估算法和分類估算法。以上這些估算方法他們的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運用這些估算編制方法就顯得至關重要。

在項目的可行性研究階段要準確的估算項目投資，我們一般采用準確度較高的指標估算法和分類估算法這兩種方法。但在這兩種估算法存在著同一行業、不同地區在定額水平、費用標準差別較大；各地區材料價格、材料品種選用存在較大的差異的問題。為此，為了提高準確度和使用方便，我們可以將估算編制方法稍作改進，以取得較好的效果。例如：指標估算法中我們可以將單價指標變為主要工程量指標。再根據這些指標乘以本地區的綜合單價，就得出被估算工程單項工程主要工程量投資。再根據相應的系數進行調整，得出所估算工程所需的投資。如果所選用的相似類型工程與所估算工程地理環境差別較大，只需按照國家設計規范或標準對相應的指標進行換算，或增減相應的分部分項工程。

五、結束語

隨著我國社會主義市場經濟投資體制改革的不斷完善，項目可行性研究在項目投資建設過程中的作用將不斷加強，在這個階段，合理的確定項目的投資，對于加快優化資源配置、合理利用資金必將產生積極而深遠的影響。

參考文獻：

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【關鍵詞】石油化工項目；建設投資；估算；方法

概述

工程建設項目投資估算是在對項目的建設規模、產品方案、工藝技術方案和設備方案、工程方案及項目實施進度等進行研究并基本確定的基礎上，對建設項目總投資進行估算。對石油化工項目來說，投資估算是擬建項目編制項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據之一；它還是確定融資方案、籌措資金、進行財務分析和經濟分析的重要基礎；也是工程設計招標、衡量設計方案經濟合理性，控制設計概算、實行限額設計的依據。因此，在石油化工項目中，完整準確地進行投資估算是在項目建議書階段和可行性研究階段乃至整個項目決策階段必不可少的重要工作。

石油化工項目在不同階段所掌握的基礎資料的詳略程度和設計深度的要求不同，投資估算的深度和準確性有所差別。而經批復的投資估算作為建設項目總造價的最高限額，并據此對工程造價進行嚴格控制，不得突破，必須突破時應重新報批，因此，建設項目投資估算要盡可能合理準確。

項目總投資由建設投資、建設期利息和流動資金構成。本文主要論述建設投資估算。

建設投資包括該項目從籌建、設計、施工直至竣工投產整個建設期內所花費的全部建設費用。包括固定資產投資、無形資產投資、其他資產和預備費。其中：固定資產投資由工程費（包括設備購置費、主要材料費、安裝費和建筑工程費）和固定資產其他費組成。

石油化工項目投資估算編制依據主要有國家及行業頒發的文件依據、價格依據、費用依據和項目相關資料等，包括：

1.擬建項目設計任務書；

2.擬建項目概況，包括建設地點、工程內容、生產規模、建設周期、建設項目性質、依托條件等主要情況的說明；

3.項目所在地的現場情況，如地理位置，地質條件，交通，供水，供電條件等；

4.投資估算指標、概算指標、技術經濟指標和造價指標（包括單項工程和單位工程造價指標等相關參考資料）；

5.相關的設計文件依據、設計參數，包括各種建筑面積指標，能源消耗指標等；

6.石油化工項目相關的定額及其定額單價等。

7.類似工程或裝置的工程造價或結算資料，以及各種經濟技術指標和參數；

8.擬建項目建設地所頒布的相關計價規則，如地方建筑安裝工程費用項目組成及計算規則等；

9.當地定期或不定期的調價系數及材料差價計算辦法等；

10.擬建項目建設地的造價信息，包括人工、材料、機械使用費等相關的市場信息價。

建設投資估算方法

石油化工項目建設投資估算采用的估算方法很多，主要有單位生產能力估算法、生產能力指數法、比例估算法、系數估算法、估算指標法和概算指標法等。建設投資的估算采用何種方法取決于項目所處階段的不同以及資料數據的完整性和可靠性。在石油化工項目的項目建議書和可行性研究階段，單位生產能力估算法、生產能力指數法和相關系數法運用最為普遍。下面將對上述三種投資估算方法進行論述。

1.單位生產能力估算法

單位生產能力估算法是根據已經建成的性質類似、規模相近的建設項目的單位生產能力投資（如元/噸，元/立方米）與擬建項目建設規模相乘來估算擬建項目建設投資。

其計算公式為：

C2= C1/ Q1×Q2×CF

式中：C1— 已建類似項目或裝置的實際投資額；

C2— 擬建項目或裝置的估算投資額；

Q1— 已建類似項目或裝置的生產能力；

Q2— 擬建項目或裝置的生產能力；

CF— 不同建設時期、不同建設地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數。

【例1】 在2006年新建某煉油廠，已建成3萬標立/時制氫裝置的建設投資為16800萬元。估算在2012年建設一套4萬標立/時的同類制氫裝置的建設投資。假定從2006年到2012年平均每年工程造價指數為1.03，即每年遞增3%。

利用單位生產能力估算法，單位生產能力為16800/ 3=5600（萬元/萬標立），則2012年新建一套4萬標立/時的同類制氫裝置的建設投資為5600×4×（1.03）6-1=25967萬元。

特點：單位生產能力估算法是簡單地將建設投資與生產能力視為線性關系，是一種較為粗略的投資估算方法，主要用于新建裝置的初步投資估算，簡單快速。但要求估算人員具有十分豐富的經驗，掌握足夠的典型工程實際投資額的歷史數據資料，而且這些數據均應與單位生產能力相匹配，僅存在建設項目生產能力大小和建設地點時間等可調整因素的差異，否則將會造成較大的誤差。

在采用單位生產能力估算法時應注意：

1）擬建項目設計生產能力與同類型項目實際生產能力及設計范圍的差異；

2）不同建設地點，水文、地質、氣候等自然條件的差異；

3）采用的工藝技術方案和主要設備材料的選型差異；

4）所采用的不同設計標準、價格體系的差異。

2.生產能力指數法

生產能力指數法也稱規模指數法。這種方法主要是參照已建成的、性質類似的建設項目或生產裝置的投資額和生產能力等已知條件，根據計算公式，估算不同生產能力的擬建項目或生產裝置的投資額。

其計算公式為：

C2= C1×（Q2/ Q1）n×CF

式中：C1— 已建類似項目或裝置的實際投資額；

C2— 擬建項目或裝置的估算投資額；

Q1— 已建類似項目或裝置的生產能力；

Q2— 擬建項目或裝置的生產能力；

n — 生產能力指數（0≤n≤1；一般為0.5≤n≤0.9）；

CF— 不同建設時期、不同建設地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數。

【例2】 某化工廠已建設一套10萬噸/年聚乙烯裝置，其建設投資為68120萬元，估算近期擬建同類設計規模為30萬噸/年聚乙烯裝置的建設投資。

利用生產能力指數法，取生產能力指數n=0.62，綜合調整系數CF = 1.03，則擬建30萬噸/年聚乙烯裝置的建設投資額為68120×（30/10） 0.62×1.03=138652萬元。

特點：生產能力指數法是按同類型項目或裝置實際資料求得的指數關系，只要數據資料可靠，條件基本相同，對生產能力指數合理取定，相比單位生產能力指數法準確性也較高，因此石油化工項目投資估算編制多采用生產能力指數法。但當擬建項目與已建項目的工藝技術條件相差較大時，估算結果的誤差也會比較大，故要求已知的項目與擬建項目的產品相同，工藝流程相同，兩者的規模相差倍數不能太大，并應注意結合項目的具體情況進行相應的調整。

在采用生產能力指數法時應注意：

生產能力指數法的關鍵是生產能力指數n的取定。不同的項目、不同的建設地點建設時期，其數值不盡相同，這需要投資估算人員有豐富的數據經驗和判斷力。根據以往一些石油化工裝置的統計資料，n值可按以下原則選取：

1）當主要利用增大裝置容量或設備規格來擴大擬建項目生產規模時，n值一般在0.6～0.7之間選取。

2）當主要利用增加相同規模裝置或主要設備的數量來達到擴大生產規模時，n值一般在0.8～0.9之間選取。

3）對于石油化工裝置壓力較高時，采用擴大設備規格的方法時，n 值則應略偏高。

4）擬建項目的規模與類似項目的規模相差不應大于10倍（目前石油化工裝置投資估算要求兩者的規模相差應在4～5倍范圍內），否則將會使估算的精確度降低。

在編制石油化工項目投資估算時，生產能力指數一般可以參考中國石油化工集團公司經濟技術研究院出版的《中國石油化工項目可行性研究技術經濟參數與數據》中的石油化工裝置投資規模指數。

3.相關系數法

3.1以建設項目主要工藝設備投資為基數

以擬建項目或裝置中最主要并與生產能力直接相關、投資比重較大的工藝設備投資（包括設備運雜費及安裝費）為基數，根據已建同類型項目或裝置統計資料中相應的主要工藝設備投資為基礎、計算出相應各專業工程費，包括總圖、建筑物、構筑物、工藝管道、電氣、電信、自控儀表、給排水、采暖通風等各專業，所占工藝設備費的比例，即相關系數，利用此相關系數估算出擬建項目或裝置各專業的投資，匯總得出擬建項目或裝置的工程費用，再加上工程建設其他費用，即可得到工程項目的建設投資。

其計算公式為：

C= E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3+…）+I

式中：C— 擬建項目或裝置的投資額；

E— 根據擬建項目或裝置的主要工藝設備表，按當期當地采購價計算的設備費（包括運雜費及安裝費）；

P1、P2、P3…— 已建項目或裝置各專業工程費占工藝設備投資的百分比；

f1、f2、f3…— 由于建設時間地點等因素變化引起的費用綜合調整系數；

I— 擬建項目或裝置的其他費用。

【例3】 某市擬建一套20萬Nm3/d CNG加氣母站，根據工藝專業提供的設備一覽表，按現行價格計算出工藝設備投資約為815萬元。已建同規模CNG加氣母站投資資料顯示：與設備投資有關的各專業工程費占工藝設備投資百分比，如表1所示。

表1 與設備投資有關的各專業工程投資系數

總圖運輸 土建 工藝管道 電氣 電信 自控儀表 給排水 采暖通風

29% 74% 29% 56% 14% 33% 10% 7%

利用相關系數法，取綜合調整系數為1，其它費用按占工程費的20%，則擬建20萬Nm3/d CNG加氣母站的投資C=815×（1+29%+74%+29%+56%+14%+33%+10%+7%）×（1+20%）=3443萬元。

3.2以建設項目全部設備購置費為基數進行建設投資估算

以擬建項目或裝置的設備購置費（工藝設備、機械、電氣、自控儀表、暖通、給排水等專業的設備購置費總和）為基數，根據已建同類項目或裝置統計而得的主要材料費、安裝費、建筑工程費占設備購置費的投資比例，即相關系數，計算出擬建項目或裝置相應的主要材料費、安裝費、建筑工程費等工程費用，再加上擬建項目的工程建設其他費用，即可得到工程項目的建設投資。

其計算公式為：

C=E×（1+f1×P1+f2×P2+f3×P3）+I

式中：C— 擬建項目或裝置的投資額；

E— 根據擬建項目當時當地價格計算的設備費（含設備運雜費）的總和；

P1、P2、P3— 已建項目中主要材料費、安裝費、建筑工程費占設備購置費的投資比例；

f1、f2、f3— 由于建設時間地點等因素變化引起的費用綜合調整系數；

I— 擬建項目的其他費用；

【例4】 某油品升級項目中，擬建一套35萬噸/年輕油改質項目，根據各專業提供的設備一覽表，按現行價格計算出設備投資約為3887萬元。已建同規模同類型項目資料顯示：已建項目中主要材料費、安裝費、建筑工程費占設備購置費的投資比例分別為45%、24%，17%。

利用相關系數法，取綜合調整系數為1，其它費用按占工程費的20%，則擬建項目的建設投資約為：

C=3887×（1+45%+24%+17%）×（1+20%）=8676萬元

特點：采用相關系數法估算投資時，擬建項目工藝設備及主要設備的價格采用現行市場價格。綜合調整系數由新舊定額、材料價格及費用標準的對比測算取定。工程建設其他費用等根據行業或地方主管部門規定的現行費用標準計算。在實際估算中，當擬建項目的工程費估算出來后，也可用已建同類項目中固定資產其他費用、無形資產、遞延資產費用占工程費用的比例來估算擬建項目的固定資產其他費用、無形資產投資、遞延資產投資等。

在采用相關系數法時應注意：

由于所參考的已建項目與擬建項目的工藝要求、建設地點、建設時間、項目參與方等各方面的并不完全相同，采用相關系數時做一定的測算分析工作，根據分析結果采用合理的修正系數，以保證投資估算的準確度。主要從以下幾方面進行分析：

1）不同的工藝有不同的設備選型，要分析主要設備構成變化對項目建設投資的整體影響，對所采用的系數進行評估，確保項目建設投資估算的精準度。如鍋爐項目中鍋爐的選型，應用最為廣泛的煤粉爐和循環流化床鍋爐，一般來說循環流化床鍋爐因本體鋼結構比煤粉爐約重25～35%，循環流化床本體的價格也相對要高，由此引起熱工專業所占投資比例提高，對建設投資整體產生一定的影響。

2）當擬建項目主要設備為國外進口時，其設備投資一般會高于國產設備，必然會影響到各專業投資與主要設備投資之間的比例關系，需要對系數做出必要的調整。如石油化工項目中的空分裝置，工藝設備部分較多采用成套引進，若將工藝設備國產化，工藝設備投資將會減少，相應工藝設備專業所占工程費用比例也將有所下降。

3）主要設備材料的材質不同而引起各專業投資比例的變化。如空分裝置的高壓蒸汽管線，工藝技術要求很高，一般采用不銹鋼，而近期執行的項目中，因應力計算要求采用材質為ASTM A335 Gr.91的管材，而這種材質基本上需要進口，采購價很高，引起管道專業投資比例增大，對整個裝置各專業投資比例造成一定的影響。

4）要考慮因自然條件和地質條件的不同而引起采暖通風和建筑工程及地基處理等投資的變化，在寒冷和高溫地區采暖通風的設備投資會高于其他地區，而高原沼澤丘陵等地區的地基處理費用會因地質條件較差而增加投資。

結束語

石油化工項目中常采用的上述三種投資估算方法均為粗略估算法，其中單位生產能力法和生產能力指數法只需要工藝流程和規模即可計算，但準確度相對較低，適用于無法取得具體工程量的情況；相關系數法需要設計人員提供設備一覽表，由投資估算編制人員根據現行的價格水平進行設備工程費的估算，進而計算出整個項目的建設投資，準確性相對比較高。相較而言，生產能力指數法和以建設項目主要工藝設備投資為基數的相關系數法較為簡捷實用，在石油化工項目投資估算中得到廣泛應用。

由于建設項目有特定的任務和固定的建設地點，一次性投入人力物力財力完成，具有不可逆性，所以在編制投資估算過程中，無論采用任何一種投資估算方法，所參考的類似項目和裝置投資并不能完全復制。造價人員在工作中要重視和加強基本數據資料的積累和分析研究，對歷史數據進行收集、統計、分析和歸納，建立一套較為完整的投資估算數據庫；及時收集國家和行業的有關規定，研究稅費、外匯匯率的變化情況和價格水平的變動；提高造價從業人員對各種造價指標、造價信息及設計條件等估算資料的準確把握能力；本著“因地制宜、區別對待”的態度，確定合理的投資估算編制原則和編制方法，提高投資估算的準確性。

參考文獻：

[1] 中國石油化工集團公司研究院. 中國石油化工項目可行性研究技術經濟參數與數據2012[M]. 第一版. 北京：中國石油化工集團公司研究院， 2012.

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關鍵詞：投資估算 建設項目 審查

中圖分類號：F223 文獻標識碼： C 文章編號：1672-1578（2013）07-0255-01

1 投資估算編制的原則、依據和要求

1.1.投資估算編制的原則

（1）求實原則。進行投資估算時，應加強責任感，要認真負責地、實事求是地、科學地進行投資估算。從實際出發，深入開展調查研究，掌握第一手資料，決不能弄虛作假。（2）效益原則。投資估算是計算、分析項目投資經濟效益，做出項目決策的重要依據。因此，投資估算的編制一定要體現效益最大化的原則，從而合理地配置有限的建設資源，促進擬建項目投資效益的提高。（3）準確性原則。投資估算計算出的投資額，既是投資決策必需的重要依據，又是該項目實施階段投資控制的目標值，同時還關系著國家建設資源的合理配置，必須力求準確。準確性原則要求各個不同階段投資估算的誤差率一定要嚴格控制在規定允許的范圍以內，不得有任何突破。

1.2投資估算編制的依據

（1）擬建工程的項目特征。主要包括擬建工程的項目類型、建設規模、建設地點、建設期限、建設標準、產品方案、主要單項工程、主要設備類型和總體建筑結構等。（2）類似工程的價格資料。經濟、合理的同類工程竣工決算資料及其他相關的價格資料，為擬建項目投資估算提供了較為真實、客觀的可比基礎，是正確進行擬建工程項目投資估算必需的重要參考資料。（3）項目所在地區狀況。擬建項目所在地區的氣候、氣象、地質、地貌、民俗、民風、基礎設施、技術及經濟發展水平、市場化程度和物價波動幅度等，都將對投資估算產生重大的直接影響。（4）有關法規、政策規定。國家的經濟發展戰略、貨幣政策、財政政策及產業政策等有關政策規定，都會影響項目建設的投資額，是進行投資估算的必要依據。

1.3.投資估算的編制要求

（1）嚴格執行國家的方針、政策和有關制度。投資估算的編制必須嚴格執行國家的方針、政策和有關制度，符合相關技術標準和設計施工技術規范。估算文件的質量應達到符合規定、結合實際、提交及時、工程內容和費用構成齊全、計算合理、不重復計算，不提高或者降低估算標準，不漏項、不少算。（2）必須選用真實可靠的估算資料。要認真收集各種建設項目的竣工決算實際造價資料，資料的真實可靠性越高，投資估算的準確性就越高。選擇可靠的估價資料，是提高投資估算準確性的前提和基礎。（3）必須進行充分的調研、分析工作。選擇使用投資估算的各種數據時，不論是自己積累的數據，還是來源于其他方面的數據，都要求估算人員在使用前要結合時間、物價、現場條件和裝備水平等因素，進行充分的分析和調查研究工作；對工程所在地的交通、能源、材料供應等條件進行周密的調查研究；進行細致的市場調查和預測，絕不能生搬硬套。確保選用造價指標的工程特征與擬建工程的盡量相符。（4）必須留有足夠的預備費。投資的估算必須考慮建設期物價、工資等方面的動態因素變化，在調查研究的基礎上依據估算人員所掌握的情況加以分析、判斷和預測，選定適合的系數。一般來說，對于建設工期長、工程復雜的項目或新工藝流程，預備費所占比例可高一些；對于建設工期短、工程結構簡單或在很大程度上帶有非開發并在國內已有建成的工藝生產項目和已定型的項目，預備費所占的比例可相對降低。（5）注意項目投資總額的綜合平衡。投資估算中應處理好局部與總體的關系。進行項目投資估算時，常有從各單位工程投資估算的局部上看似合理的，但從建設項目所需投資額估算的總體來看并不合理的情況。因此，必須從總體上衡量工程的性質、項目所包括的內容和建筑標準等，是否與當前同類工程的投資額相稱。還需檢查各單位工程的經濟指標是否合適，進行必要的調整，使整個建設項目所需的投資估算額更為合理。

2 投資估算的程序

不同類型的工程項目可選用不同的投資估算方法，不同的投資估算方法也有不同的投資估算編制程序。

（1）建筑工程投資估算；（2）設備及其安裝工程投資估算；（3）其他費用投資估算；（4）預備費估算；（5）建設用貸款利息估算；（6）鋪底流動資金估算；（7）項目總投資估算。

3 投資估算的審查

3.1投資估算審查的意義

（1）投資估算審查是保障項目決策正確的前提之一。投資估算、資金籌措、建設地點、資源利用等都影響項目是否可行，由于投資估算的正確與否關系到項目財務評價和經濟分析是否正確，從而影響到項目在經濟上是否可行。因此必須對投資估算編制的正確性（誤差范圍）進行審查。（2）投資估算審查為工程造價的控制奠定了基礎。在項目建設各階段中，通過工程造價的確定與控制，相應形成了投資估算、設計概算、施工圖預算、承包合同價、結算價及竣工決算。這些造價形成之間存在著前者控制后者，后者補充前者的相互作用關系，只有合理地計算投資估算，采用科學的估算方法和可靠的數據資料，保證投資估算的正確性，才能保證其他階段的造價控制在合理的范圍內，使投資控制目標能夠實現。

3.2投資估算審查的內容

（1）審查投資估算的編制依據。投資估算所采用的依據必須具有合法性和有效性。

（2）審查投資估算的構成內容。根據工程造價的構成，建設項目投資估算包括固定資產投資估算和鋪底流動資金在內的流動資金估算，具體的構成內容已在本書前面進行了介紹。審查投資估算的構成內容，主要是審查項目投資估算內容的完整性和構成的合理性。

（3）審查投資估算的估算方法和計算的正確性。根據投資項目的特點和行業類別，計算投資估算可選用的具體方法很多。一般說來，供決策用的投資估算，不宜使用單一的投資估算方法，而是綜合使用幾種投資估算方法，互相補充，相互校核；對于投資額不大、一般規模的工程項目，適宜使用類似比較或系數估算法。此外，還應對建設前期階段不同的工程項目，選用不同的投資估算方法。

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[關鍵詞]土地整治規劃、資金測算、測算方法

中圖分類號：TM331 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）10-0401-01

1、引言

根據《縣級土地整治規劃編制規程》，進行資金測算與效益分析。資金測算是測算土地整治投資規模，測算實現規劃目標的投資總額，進行土地整治籌資渠道及潛力分析；效益分析是從土地整治經濟效益、社會效益和生態效益三方面入手，采用定性、定量分析方法測算區域土地整治帶來的效益價值，全面科學地評定土地整治綜合效應。

2、資金測算與效益分析

2.1 資金測算分析

（1）資金需求

根據土地整治潛力調查所確定的土地整治項目，測算土地整治規劃的投資需求。

測算的基礎和方法，主要是根據以往的土地整治項目的投資情況，采用統計分析與情景分析相結合的方法，來分析不同類型（土地開發、土地整理、土地復墾、農村建設用地整治）的土地整治的投資需求。

（2）資金供給

根據土地整治的資金來源渠道，分為政府統籌土地整治資金、可帶動的其他涉農資金和社會可投入資金，測算土地整治的資金供給量。

測算的基礎和方法，主要是根據以往的土地整理規劃實施過程中資金供給情況，采用統計分析與情景分析相結合的方法，來分析不同類型（土地開發、土地整理、土地復墾、農村建設用地整治）、不同投資結構（政府直接投資、帶動其他投資和社會投資）的土地整治的資金供給量。

2.2 土地整治效益分析

土地整治效益評價的指標分為社會、經濟和生態效益三大類。

社會效益指標主要包括土地利用增加率、新增耕地率、糧食產量增加率、就業（供養人口）增加率、道路通達增加率、水利設施利用增加率、居民點基礎設施配套增加率、復種指數增加率。

經濟效益評價基本采用投入-產出的分析方法，指標主要包括單位面積投資、每萬元投資新增耕地面積、項目區總產值增加率、基礎設施運營成本、靜態投資收益率、人均收入增加率。

2.3 土地整治效益評價

根據確定的規劃目標、重大工程和重大項目，參照定性和定量相結合的評價方法，運用層次分析法，綜合評價溧水區土地整治規劃社會、經濟和生態效益。

3、土地整治規劃資金測算

3.1 資金測算任務

土地整治規劃資金測算的任務是預測土地整治投資規模，測算實現規劃目標的投資總額，進行土地整治籌資渠道及潛力分析。

3.2 資金測算意義

（1）有利于提高土地整治規劃的可行性。開展土地整治資金的需求和供給情況的研究，有利于有效地實施規劃，切實開展土地整治工作，進而為規劃提供決策依據。

（2）有利于提高土地整治規劃的科學性。土地整治規劃編制必須以科學基礎做支撐，通過對影響土地整治投資與籌資的因素進行綜合研究，從資金需求與供給兩個方面進行合理分析，從而提高土地整治規劃的科學性。

（3）有利于強化土地整治規劃的合理性。根據溧水區不同街鎮的社會經濟條件、土地整治規劃目標、任務和方案，按照不同類型、不同區域測算土地整治規劃投資，在時空上均衡分配土地整治投資，提高投資有效性，有利于強化土地整治規劃的合理性。

3.3 資金測算分析

3.4 資金測算方法

資金需求測算主要是按照不同整治類型，采用單位面積標準投資估算方法估算土地整治單位面積的投資，通過系數法進行修正，并對各分類型土地整治類型綜合加總。

3.4.1分類型綜合加總法

分類型綜合加總法用于測算區域內土地整治資金總需求。這種方法結合規劃目標，參照有關調查數據，按照農用地整治、農村建設用地整治、廢棄土地復墾、宜農未利用地開發的類型分別估算各類投資并加總，得出土地整治方案的資金需求總規模。

測算步驟：

（1）根據各區域物價指數、最低工資變動情況及土地整治難度，確定該區域土地開發整理投資標準。

（2）測算宜農未利用地開發潛力、農用地整治潛力和土地復墾潛力。

（3）將各類型土地整治潛力與投資標準相乘，得到各類型土地整治資金需求規模。

（4）將各類型的土地整治資金需求匯總，得到區域土地整治資金總需求。

3.4.2系數法

系數法一般用于測算省級、市級土地整治項目投資需求。

測算步驟：

尋找與規劃項目相類似的典型項目及其投資量。

測算規劃項目相對于類似典型項目的規模倍數。

依據項目配套設施的工程量和工程難易程度與已知類似項

目相比較的結果選取常數，工程量和工程難度大的去上限。

測算土地整治項目投資需求。

估算公式如下：

Y=AXn

式中，Y為項目估算投資（萬元）；A為已知的類似土地整治項目投資（萬元）；X為規模倍數，等于規劃的項目規模除以已知的類似項目規模；n為常數，一般取0.8～1.2。

3.4.3單位面積標準投資估算方法

單位面積標準投資估算方法一般用于測算市級、縣級土地整治項目投資需求。測算步驟：

（1）測算土地整治典型項目單位面積投資量。分地貌類型和項目類型在本地區或類似地區選擇已完成的典型項目，分別測算出各類型土地整治典型項目單位面積投資額。

（2）估算項目投資量。根據地形、地貌、基礎設施（水、電、路等）、對外交通、物價水平、勞動力價格等因素對典型項目單位面積投資量進行修正，再根據規劃的項目規模計算出項目投資量。

（3）估算總投資。根據規劃目標，分別計算土地整治各項目投資量，匯總為總投資量。

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近年來，隨著國家宏觀政策的調整，工程全過程造價管理呼聲日高，對工程造價工作的要求也日漸提高。特別是最近，加強工程前期造價管理的討論非常激烈，這也意味著對我們前期的方案估算和初步設計概算工作的要求將進一步加強，對于主要從事估算和概算工作的技術人員來說，是機會也是挑戰。

設計階段的工程造價工作主要體現在項目投資估算與初步設計概算方面。長期以來，工程造價領域都視施工階段的工程造價控制為重點階段，也就是施工預算，對施工圖預算，洽商、變更的控制包括結算、決算等有一套比較完備的體系，而對設計結算的造價控制研究不夠。據統計，雖然設計費只占到整個建安投資費用的2.5%到4.5%，但設計階段對全過程工程造價的影響卻達到了75%以上，可以說設計階段的造價控制決定了一個項目的可行性和經濟性。沒有前期設計階段造價的把控，就很難避免投資浪費或者投資不足現象的發生。

如某大型公建，建筑面積8萬平方米，總投資5.65億元人民幣，在項目前期，通過了項目建議書、項目可研報告等立項審批階段，并分別對兩個階段的項目投資估算書進行了專家論證和審批，可研批復后，設計單位根據可研批復的意見，深化了方案設計，并進行了初步設計的工作，根據初步設計，設計單位編制了初步設計概算，并報批獲得通過，作為該項目有效的控制投資的依據。根據初步設計以及初步設計概算，建設方組織了施工招標，并將概算投資作為控制施工方報價的依據之一。因為該項目屬于國家重點項目，時間緊、任務重，設計單位為配合建設方的報批及報建的工作，根據建設方的意見，在相對較短的時間內，完成了設計，對建設方的要求提出設計方的建議，部分意見得到了建設方的接受。相對較短的論證時間提高了項目的效率，縮短了項目周期，對于減少項目不可控性，加快項目的進程是有好處的，但同時也帶來了決策的不可控性，為后續的施工等項目進展帶來成本增加的風險。建設方在完成了施工招標的程序后，又對設計方案提出了多項新的思路和創意，并在后續的工作中，建設方了解到該地塊的容積率有調整的可能，于是為調整容積率做了大量的工作，并最終得以實現，導致設計方案做出了顛覆性的修改，立面方案，立面材質也一再作出調整，導致投資大幅度增加，并且在施工過程中不斷調整設計，極大的增加了工程變更量，最終導致投資大量增加。根據這個案例，可以看出，前期決策階段，設計階段對控制項目投資的重要性，決策和設計決定了項目性質，在施工中，不管何種投資控制，也只是在決策和設計定好的框架中去實施，而且往往要因為前期的調整，大幅度的調整造價，可以說投資的控制決定于項目的前期。

當今，包括日本在內的歐美國家，將工程造價控制的中心工作放在前期設計階段已成為一個共識。在美國，對于政府投資項目，國會預算委員會，州預算委員會付出大量的時間和精力在項目的前期論證和設計階段，召開各個階段的專家論證會，根據專家意見結合設計方案，嚴格按照各個行業工會的工程量計算方法，計算單位面積工料消耗情況，再根據當地所的人、材、機價格及指數計算項目投資估算。如果出現估算超出聯邦或州預算的情況，預算委員會有權召開聽證會詢問項目立項和設計情況，除非極其必要的情況，只要需要設計進行修改和優化，設計人必須服從，否則預算委員會有權終止項目。正是因為有強力部門在前期的介入，所以我們看到在美國極少出現項目爛尾情況，可以說前期扎實的工作，奠定了項目順利進行的基礎。

現代項目管理模式已經要求我們從傳統的基于定額的造價管理向基于活動和全過程的造價管理模式轉變，這個在國家全面推行工程量清單計價模式上已有所體現。北京市2001預算定額就是一部逐步向動態的全過程的造價管理過渡的工程定額，市場價，定額量，指導費就很充分的體現的動態造價管理的特點。北京市2004概算的為概算工作的發展也指出了道路，04概與以往的概預算定額最大的不同在于，初步概算的計算首次引入動態管理，主要設備市場價，主要材料根據造價處季度價格信息的公布而變動，然后再輔以調價系數，彌補了以往初步概算工作中動態環節的不足。

為順應這種大的趨勢，我覺得在以后的工作中要加強以下幾點：

加強信息的收集

現代社會是個信息的社會，誰擁有了信息誰就掌握了先機。在造價工作中，信息的收集尤為重要，現代社會瞬息萬變，不掌握準確而及時的信息，很顯然是無法在造價工作中得出準確的數據的。如最近一兩年間鋼材的價格就變動非常之大，可以用一日一新來形容，螺紋鋼的價格一度曾經攀升到六千多一噸，一度也降至三千多一噸，這樣巨大的變動幅度，如果沒有一個準確的信息收集，很難說能為甲方提供一份準確而有效的概算或者估算。

信息的收集不僅體現在材料價格的收集上，還體現在估算指標的收集，不同地方造價信息的收集上。第一、我們知道，概算的控制造價是投資估算，投資估算編制的階段，往往會缺少必要的編制依據，基本要靠經驗數據，所以估算指標的把握，往往能衡量一個概算專業人員水平的高低，特別是同類建筑的最終結算造價，以及該建筑結算價格與概算價格的比較，是否有差異，差異產生的原因，都是一個有經驗的造價人員所需要掌握的，一個有經驗的概算專業人員，應該能根據建筑的性質，甲方的需求，建筑的定位，建筑所在的位置，大致估算出該建筑的各專業造價，以及總投資，該總投資與最終工程結算造價的差異應該控制在3%以內。第二、信息的收集還體現在跨地域的信息整理上，隨著信息社會的到來，造價工作的跨地域性越來越凸顯出來，中國地域遼闊，各地發展差異大，帶來了造價水平的不同，不僅材料價格差異大，人工價格水平、機械價格水平的差異也較大，并且各地的工程量計算方法，以及費率、造價調整規定不盡相同，所以這就需要對各地的工程定額、造價文件匯編、價格信息，有詳盡的整理。如：某四川西部工程，位于海拔3000米以上，高原含氧度低，交通不便，都極大的增加工程的難度，提高了人工價格水平，以及材料運輸成本，為解決含氧量不足而影響焊接質量，也提高了工程施工的成本。

在國外，對于信息的收集已經有了一整套非常完備的辦法。如，英國建立的工料測量師(類似國內注冊造價師)數據庫，每個工料測量師都有義務將自己已經完成的項目，按照數據庫的格式輸入系統，與其他工料師共享，在你輸入你的項目的同時，你也擁有的使用該數據庫的權限，可以查詢其他工料師的工程數據。在美國，每個州的工程協會都會定期價格信息，而造價人員必須根據價格信息的價格完成造價文件的編制。

加強已有數據的整理

對于各種類型工程加強收集各種數據，如每平米造價，各專業單方造價，建安直接費在總造價中所占的比例。在方案投標階段，往往要根據非常有限幾張總圖，方案圖，底層，頂層，標準層圖來估算工程造價，能得到的資源就是大致的建筑面積，大致的裝飾的標準，其他的數據都無法得知，這種情況下只能根據該項目的類型，該項目的標準，檔次來估算造價，同時也要根據各專業要求的不同，如外墻面的材料，是否使用一次飲用水系統，是使用集中供暖還是中央空調，這些數據都需要在平時的工作中整理。

引入數學方法，計算各種指數

在國外工程管理環節中，各種指數是非常重要的，如季度調價指數，估價指數，這些指數在國外的造價管理中占有非常重要的地位，只有準確適當的指數，才能正確的動態的調整前期的工程造價，把握好投資，我國也在逐漸重要視這種指數的作用，開始逐漸在造價管理中引入指數的概念，如北京市造價處每季度公布的價格調整指數就是在將這種方法引入到造價工作中去。但往往這種指數的計算是非常復雜的，需要多個工程數據的比對，引入一些數學方法，才能較為準確的得到這些指數。

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    論文摘要:水利工程造價控制,是一項系統工程,它貫穿于投資決策階段、設計階段、招投標階段、施工階段以及竣工階段等各個環節,作為投資方要加強管理,以保證項目投資控制目標的實現,從而取得較好的投資效益和社會效益。

    一、項目決策階段

    水利工程投資決策階段是工程投資控制的重要階段,造價工程師應對擬建項目的各建設方案從技術和經濟兩方面進行綜合評價,并在優化方案的基礎上,確定高質量的投資估算,它是工程建設中在各階段預控制項目總投資的依據。在投資決策階段,合理選擇建設地點,科學確定建設標準水平,以及選擇適當的工藝設備,必須做好投資估算的審查工作,對其完整性、準確性、進行公正的評價。

    二、設計階段

    (一)采用設計標準和標準設計

    大量成熟的、行之有效的實踐經驗和科技成果納入標準規范和標準設計加以實施,是科學技術轉化為生產力的一條重要途徑。另一方面,工程建設標準規范又是衡量工程建設質量的尺度,符合標準規范的建設項目質量有保證,不符合標準規范的項目質量差。

    (二)推行限額設計

    限額設計是設計過程中行之有效的控制方法。在初步設計階段,各專業設計人員應掌握設計任務書的設計原則、各項經濟指標,方案的比選,把初步設計造價嚴格控制在限額內。施工圖設計應按照批準的初步設計,其限額的重點應放在工程量的控制上,將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個專業,然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設計人員必須加強經濟觀念,在整個設計過程中,經常檢查本專業的工程費用,切實做好控制造價工作。

    (三)實行工程設計招投標

    鼓勵競爭、促使設計單位改進管理,采用先進技術,降低工程造價,縮短工期,提高投資效益。有利于設計多方案的選擇和競爭,從而擇優確定最佳設計方案,達到優化設計方案的目的;有利于控制建設工程造價,中標項目一般作出的投資估算能接近招標文件所確定的投資范圍;有利于加快設計進度、提高設計質量、降低設計費用。

    (四)審查設計概算

    看它是否在批準的投資估算內,如發現超估算,應找出原因,修改設計,調整概算,力爭科學經濟合理。推行設計收費與工程設計成本節約相結合辦法,制定設計獎懲制度,對節約成本設計者給予一定比例分成,從而鼓勵設計者尋求最佳設計方案,防止不顧成本,隨意加大安全系數現象。

    三、招、投標階段對工程造價的控制和管理

    水利工程招標投標定價程序是我國用法律方式規定的一種定價方式,是由招標人編制招標文件,投標人進行報價競爭,中標人中標后與招標人通過談判簽訂合同,以合同價格為建設工程價格的定價方式,這種定價方式屬于市場調節價,也是企業自主定價。因此,嚴格衡量和審定投標人的投標報價,是水利工程招標工作能否達到預期目標的關鍵,也是對工程造價進行有效控制的關鍵。在本階段建設方必須做到:(1)嚴格審查施工單位資質,必要時進行實地考察,了解和熟悉投標人工程投標報價的形成和計算方法,防止施工質量差、財務狀況差、信譽差的施工單位參加投標;(2)建設方對項目的合理低價應做到心中有數,避免投標單位以低于成本價惡意競標;(3)簽訂合同時,合同條款格式要規范、文字要嚴謹,避免留下日后扯皮、索賠的伏筆,以利于工程建設的投資控制工作。

    四、施工階段對工程造價的控制和管理

    在工程施工階段影響工程造價的可能性只有5%-10%,節約投資的可能性已經很小,但是工程投資卻主要發生在這一階段,浪費投資的可能性很大。因此,建設方在施工階段對工程造價的管理除了加強合同管理、工程結算管理外,重點應加強施工現場管理,以杜絕投資浪費。

    (一)全面預算管理

    實行全面預算管理已經成為產權制度變革的必然趨勢,改善網絡信息質量的重要措施,科學管理的有效工具,預算管理是信息社會對時空管理控制的客觀要求。

    全面預算管理模式是一套由預算的編制、執行、內審、評估與激勵為組成的可運行、可操作的管理控制系統。外部環境:當今水電建設企業大多采取短、平、快的發展模式,單純講究建設速度、低投入、早產出,貨幣緊縮,導致施工企業相應投入大,造成資金短缺,利潤低,導致運轉困難。內部環境:各種機械費用增加、原材料費用上漲、人員工資費用增加。同時由于管理人員自身管理控制意識淡薄,導致精神成本指標上升等。全面預算管理的實施要點:建立全面預算管理體系,規范企業治理機構;戰略細化,指標分解;同步控制,管理糾偏;績效考核,獎懲兌現。

    (二)工程變更價款的控制與管理

    在工程項目實施過程中,引起設計變更的原因,一方面是由于勘察設計工作不細,以致在施工過程中發現招標文件中沒有考慮或估算不準確的工程量,因而不得不改變施工項目或增減工程量;另一方面是由于發生不可預見的事件,如自然或社會原因引起的停工或工期拖延等等。工程量變更有可能會使項目投資超出原來的預算投資,所以必須嚴格予以控制。

    (三)索賠的控制與管理

    索賠是工程承包中經常發生并隨處可見的正常現象。由于施工現場條件、氣候條件的變化、施工進度的變化及合同條款、規范、標準文件和施工圖紙的變更、差異、延誤等因素的影響,使工程承包中不可避免地出現索賠,進而導致工程的投資發生變化。

    (四)工程結算的控制與管理

    首先,應核對工程內容是否符合合同條款要求,工程是否經驗收合格,只有按合同要求完成工程并驗收合格才能進行工程結算;其次,應按規定的結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優惠條款等,對工程結算進行審核;三是檢查隱蔽工程驗收記錄,所有隱蔽工程均需進行驗收、簽證;四是按圖核實工程數量,并按國家統一規定的計算規則計算工程量;五是落實設計變更簽證,設計變更應由原設計單位出具設計變更通知單和修改的設計圖紙、校審人員簽字并加蓋公章,經建設單位和監理工程師審查同意、簽證;重大設計變更應經原審批部門審批,否則不應列入結算;六是結算單價應按合同約定或招標規定的計價原則執行。

    五、竣工階段對工程造價的控制和管理

    竣工決算是水利工程經濟效益的全面反映,是項目法人辦理工程交付使用的依據。通過竣工決算,一方面能夠正確反映建設工程的實際造價和投資結果;另一方面可以通過竣工決算與概算、預算的對比分析,考核投資控制的工作成效,總結經驗教訓,積累技術經濟方面的基礎資料,提高未來建設工程的投資效益。

    綜上所述,影響水利工程造價的原因很多,在工程建設的各個階段,時時要有控制投資的經濟頭腦,充分利用和認真分析建設中的重要信息,減少或避免建設資金的流失,最大限度地提高建設資金的投資效益。

    參考文獻

    [1]水電工程造價 中國水利水電出版社

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論文摘要:水利工程造價控制，是一項系統工程，它貫穿于投資決策階段、設計階段、招投標階段、施工階段以及竣工階段等各個環節，作為投資方要加強管理，以保證項目投資控制目標的實現，從而取得較好的投資效益和社會效益。

一、項目決策階段

水利工程投資決策階段是工程投資控制的重要階段，造價工程師應對擬建項目的各建設方案從技術和經濟兩方面進行綜合評價，并在優化方案的基礎上，確定高質量的投資估算，它是工程建設中在各階段預控制項目總投資的依據。在投資決策階段，合理選擇建設地點，科學確定建設標準水平，以及選擇適當的工藝設備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準確性、進行公正的評價。

二、設計階段

（一）采用設計標準和標準設計

大量成熟的、行之有效的實踐經驗和科技成果納入標準規范和標準設計加以實施，是科學技術轉化為生產力的一條重要途徑。另一方面，工程建設標準規范又是衡量工程建設質量的尺度，符合標準規范的建設項目質量有保證，不符合標準規范的項目質量差。

（二）推行限額設計

限額設計是設計過程中行之有效的控制方法。在初步設計階段，各專業設計人員應掌握設計任務書的設計原則、各項經濟指標，方案的比選，把初步設計造價嚴格控制在限額內。施工圖設計應按照批準的初步設計，其限額的重點應放在工程量的控制上，將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個專業，然后再分解到各個單位工程和分部工程上。設計人員必須加強經濟觀念，在整個設計過程中，經常檢查本專業的工程費用，切實做好控制造價工作。

（三）實行工程設計招投標

鼓勵競爭、促使設計單位改進管理，采用先進技術，降低工程造價，縮短工期，提高投資效益。有利于設計多方案的選擇和競爭，從而擇優確定最佳設計方案，達到優化設計方案的目的；有利于控制建設工程造價，中標項目一般作出的投資估算能接近招標文件所確定的投資范圍；有利于加快設計進度、提高設計質量、降低設計費用。

（四）審查設計概算

看它是否在批準的投資估算內，如發現超估算，應找出原因，修改設計，調整概算，力爭科學經濟合理。推行設計收費與工程設計成本節約相結合辦法，制定設計獎懲制度，對節約成本設計者給予一定比例分成，從而鼓勵設計者尋求最佳設計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數現象。

三、招、投標階段對工程造價的控制和管理

水利工程招標投標定價程序是我國用法律方式規定的一種定價方式，是由招標人編制招標文件，投標人進行報價競爭，中標人中標后與招標人通過談判簽訂合同，以合同價格為建設工程價格的定價方式，這種定價方式屬于市場調節價，也是企業自主定價。因此，嚴格衡量和審定投標人的投標報價，是水利工程招標工作能否達到預期目標的關鍵，也是對工程造價進行有效控制的關鍵。在本階段建設方必須做到：(1)嚴格審查施工單位資質，必要時進行實地考察，了解和熟悉投標人工程投標報價的形成和計算方法，防止施工質量差、財務狀況差、信譽差的施工單位參加投標；(2)建設方對項目的合理低價應做到心中有數，避免投標單位以低于成本價惡意競標；(3)簽訂合同時，合同條款格式要規范、文字要嚴謹，避免留下日后扯皮、索賠的伏筆，以利于工程建設的投資控制工作。

四、施工階段對工程造價的控制和管理

在工程施工階段影響工程造價的可能性只有5%-10%，節約投資的可能性已經很小，但是工程投資卻主要發生在這一階段，浪費投資的可能性很大。因此，建設方在施工階段對工程造價的管理除了加強合同管理、工程結算管理外，重點應加強施工現場管理，以杜絕投資浪費。

（一）全面預算管理

實行全面預算管理已經成為產權制度變革的必然趨勢，改善網絡信息質量的重要措施，科學管理的有效工具，預算管理是信息社會對時空管理控制的客觀要求。

全面預算管理模式是一套由預算的編制、執行、內審、評估與激勵為組成的可運行、可操作的管理控制系統。外部環境：當今水電建設企業大多采取短、平、快的發展模式，單純講究建設速度、低投入、早產出，貨幣緊縮，導致施工企業相應投入大，造成資金短缺，利潤低，導致運轉困難。內部環境：各種機械費用增加、原材料費用上漲、人員工資費用增加。同時由于管理人員自身管理控制意識淡薄，導致精神成本指標上升等。全面預算管理的實施要點：建立全面預算管理體系，規范企業治理機構；戰略細化，指標分解；同步控制，管理糾偏；績效考核，獎懲兌現。

（二）工程變更價款的控制與管理

在工程項目實施過程中，引起設計變更的原因，一方面是由于勘察設計工作不細，以致在施工過程中發現招標文件中沒有考慮或估算不準確的工程量，因而不得不改變施工項目或增減工程量；另一方面是由于發生不可預見的事件，如自然或社會原因引起的停工或工期拖延等等。工程量變更有可能會使項目投資超出原來的預算投資，所以必須嚴格予以控制。

（三）索賠的控制與管理

索賠是工程承包中經常發生并隨處可見的正常現象。由于施工現場條件、氣候條件的變化、施工進度的變化及合同條款、規范、標準文件和施工圖紙的變更、差異、延誤等因素的影響，使工程承包中不可避免地出現索賠，進而導致工程的投資發生變化。

（四）工程結算的控制與管理

首先，應核對工程內容是否符合合同條款要求，工程是否經驗收合格，只有按合同要求完成工程并驗收合格才能進行工程結算；其次，應按規定的結算方法、計價定額、取費標準、主材價格和優惠條款等，對工程結算進行審核；三是檢查隱蔽工程驗收記錄，所有隱蔽工程均需進行驗收、簽證；四是按圖核實工程數量，并按國家統一規定的計算規則計算工程量；五是落實設計變更簽證，設計變更應由原設計單位出具設計變更通知單和修改的設計圖紙、校審人員簽字并加蓋公章，經建設單位和監理工程師審查同意、簽證；重大設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算；六是結算單價應按合同約定或招標規定的計價原則執行。

五、竣工階段對工程造價的控制和管理

竣工決算是水利工程經濟效益的全面反映，是項目法人辦理工程交付使用的依據。通過竣工決算，一方面能夠正確反映建設工程的實際造價和投資結果；另一方面可以通過竣工決算與概算、預算的對比分析，考核投資控制的工作成效，總結經驗教訓，積累技術經濟方面的基礎資料，提高未來建設工程的投資效益。

綜上所述，影響水利工程造價的原因很多，在工程建設的各個階段，時時要有控制投資的經濟頭腦，充分利用和認真分析建設中的重要信息，減少或避免建設資金的流失，最大限度地提高建設資金的投資效益。

參考文獻

[1]水電工程造價中國水利水電出版社