導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)保險和社會保險區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

所謂商業(yè)保險，是指通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經(jīng)營；商業(yè)保險關(guān)系是由當(dāng)事人自愿締結(jié)的合同關(guān)系，投保人根據(jù)合同約定，向保險公司支付保險費，保險公司根據(jù)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任。

所謂社會保險，是指在既定的社會政策的指導(dǎo)下，由國家通過立法手段對公民強制征收保險費，形成社會保險基金，用來對其中因年老、疾病、生育、傷殘、死亡和失業(yè)而導(dǎo)致喪失勞動能力或失去工作機會的成員提供基本生活保障的一種社會保障制度。

商業(yè)保險與社會保險的主要區(qū)別在于：（1）商業(yè)保險是一種經(jīng)營行為，保險業(yè)經(jīng)營者以追求利潤為目的，獨立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧；社會保險是國家社會保障制度的一種，目的是為人民提供基本的生活保障，以國家財政支持為后盾。（2）商業(yè)保險依照平行自愿的原則，是否建立保險關(guān)系完全由投保人自主決定；而社會保險具有強制性，凡是符合法定條件的公民或勞動者，其繳納保險費用，接受保障，都是由國家立法直接規(guī)定的。（3）商業(yè)保險的保障范圍由投保人、被保險人與保險公司協(xié)商確定，不同的保險合同項下，不同的險種，被保險人所受的保障范圍和水平是不同的，而社會保險的保障范圍一般由國家事先規(guī)定，風(fēng)險保障范圍比較窄，保障的水平也比較低。這是由它的社會保障性質(zhì)所決定的。

篇2

政策性農(nóng)業(yè)保險中存在著多種問題，這些問題影響了農(nóng)業(yè)與國民經(jīng)濟的發(fā)展?；诖?，本文從法律體系、農(nóng)業(yè)保險政策、內(nèi)控機制、外部監(jiān)管、巨災(zāi)風(fēng)險分散機制等方面提出應(yīng)對措施。

一、健全政策性農(nóng)業(yè)保險的法律體系

法律規(guī)范是社會調(diào)整手段中的重要方式，它具有著其他社會規(guī)范所不可替代的作用，農(nóng)業(yè)保險是社會事務(wù)中的一部分，同樣需要法律的約束來保護(hù)交易雙方的權(quán)益。但是農(nóng)業(yè)保險又不同于社會保險與商業(yè)保險，目前還沒有適用于農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)。因此，為了保證農(nóng)業(yè)保險體系的建立、農(nóng)民的合法權(quán)益與業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)等各種風(fēng)險，應(yīng)該制定專門的農(nóng)業(yè)保險法規(guī)與實施細(xì)則。首先，要明確農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)與地位，加大政府的支持力度，建立農(nóng)業(yè)保險的補償機制，提高農(nóng)業(yè)保險的供給能力等，確保農(nóng)業(yè)保險在發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、穩(wěn)定農(nóng)民生活乃至整個國民經(jīng)濟中的地位；其次，明確政策性農(nóng)業(yè)保險的實施范圍與運作方式；再次，保險費率形成機制、農(nóng)業(yè)再保險機制等需要加以明確，還要規(guī)范農(nóng)業(yè)保險的資金籌集方式、資金管理原則與政府支持方式等。

二、進(jìn)一步完善政策性農(nóng)業(yè)保險政策

目前我國的政策性農(nóng)業(yè)保險還處在初級階段，經(jīng)驗還不足，在選擇保險方式、政府支持方式、農(nóng)業(yè)保險組織制度等方面仍有不少問題，面對這些問題，需要政府進(jìn)一步完善政策性農(nóng)業(yè)保險政策。第一，合理安排政府補貼，政策性農(nóng)業(yè)保險需要政府財政給予補貼，通常包括保險費補貼與經(jīng)營管理費補貼，政策性農(nóng)業(yè)保險補貼需要在精確計算基礎(chǔ)上開展運行，確保賠款額與保費收入基本平衡，也就是說，政策性農(nóng)業(yè)保險的賠付、管理費用與準(zhǔn)備金之和要小于保費收入，以此實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保證償付能力；第二，農(nóng)業(yè)保險與其他農(nóng)業(yè)收入保障政策要相互協(xié)調(diào)，如國家對農(nóng)業(yè)提供的有關(guān)補貼與優(yōu)惠政策、農(nóng)業(yè)信貸、農(nóng)業(yè)保險中的附加農(nóng)業(yè)義務(wù)等；第三，完善其他財稅支持政策，政策性農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險高，難度大，需要政府的有力支持才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，有必要進(jìn)一步加大對政策性農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠政策支持，在免交農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)營業(yè)稅的基礎(chǔ)上，免交農(nóng)業(yè)保險盈利年份所得稅等，將這些所得用于虧損年份的專項資金，支持政策性農(nóng)業(yè)保險，并給予涉農(nóng)險等稅收優(yōu)惠內(nèi)容。

三、提高農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)的經(jīng)營管理能力

目前，我國的政策性農(nóng)業(yè)保險在業(yè)務(wù)經(jīng)營上還比較陌生，管理能力明顯不足，因此有必要進(jìn)一步提高其經(jīng)營管理能力，以便保證我國農(nóng)業(yè)保險的順利發(fā)展。

選擇合理的可保風(fēng)險?？杀ｏL(fēng)險是被保險公司接受的風(fēng)險，或轉(zhuǎn)嫁到保險公司的風(fēng)險，這個可保風(fēng)險就是危險，但是并不是任何危險都可以向保險公司轉(zhuǎn)嫁，也就是說這需要滿足一些條件：風(fēng)險不是投機的；風(fēng)險必須是偶然的、意外的；風(fēng)險應(yīng)該是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性；風(fēng)險應(yīng)該是發(fā)生重大損失的可能性。

我國各地區(qū)農(nóng)業(yè)風(fēng)險差異很大，風(fēng)險范圍與損失程度也有所不同，可見，農(nóng)業(yè)保險需要做出風(fēng)險劃分與費率區(qū)別，這可以說是正確確定調(diào)整保險費率的重要依據(jù)，也是體現(xiàn)保險風(fēng)險一致性與防止選擇的必要措施。在進(jìn)行嚴(yán)格風(fēng)險區(qū)別時，還應(yīng)該準(zhǔn)確核定各地區(qū)保險標(biāo)的的風(fēng)險，按照各地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險的大小及其損失程度制定出差別費率，防止農(nóng)戶的逆向選擇。

農(nóng)業(yè)保險還要考慮到農(nóng)民的支付能力與政府的財政實力，在條件允許的時候要提高保證標(biāo)準(zhǔn)。目前，在保險標(biāo)的的選擇上要選擇關(guān)系國計民生與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展有重要意義的如小麥水稻、棉花玉米、大豆油菜等種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、漁業(yè)等，在風(fēng)險事故界定上，農(nóng)作物以作物產(chǎn)量損失，飼養(yǎng)動物以死亡為風(fēng)險事故，暫不合適將農(nóng)戶收入損失作為風(fēng)險事故，在保障水平上以部分保障方式為主，由保險人與被保險人共同承擔(dān)。

四、完善經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)控機制

內(nèi)控機制是農(nóng)業(yè)保險公司的自律行為，是公司的工作目標(biāo)，防范風(fēng)險，是對內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動進(jìn)行制度化與管理化的機制。建立保險公司內(nèi)部控制機制就是在于建立公司內(nèi)部相互制衡機制與自我約束意識，這樣有利于及時發(fā)現(xiàn)并防范經(jīng)營風(fēng)險，提高公司的核心競爭力?？梢哉f，健全的內(nèi)部控制制度是保險公司有效運行的重要制度保證，它有利于維持良好的財務(wù)狀況與完成公司的既定目標(biāo)，也是衡量保險公司經(jīng)營管理水平的重要尺度。第一，建立農(nóng)業(yè)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。農(nóng)業(yè)風(fēng)險檢測是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的基礎(chǔ)，這可以控制減少農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失，降低保險經(jīng)營成本，而且對保險技術(shù)的運用發(fā)揮有著直接影響，第二，重視授權(quán)工作并嚴(yán)格權(quán)限管理，對于日產(chǎn)管理工作中的核保權(quán)、核賠權(quán)、核單權(quán)等權(quán)限管理要做好，如此可以增加管理工作中的準(zhǔn)確度，防止責(zé)任不清或權(quán)力過于集中。第三，采取內(nèi)部審核與公正的外部審核相結(jié)合的方式監(jiān)督檢查。設(shè)立獨立的稽核部門，直接對公司董事會負(fù)責(zé)，可定期不定期地對下屬單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行隨機查詢，重點是權(quán)限的控制和執(zhí)行情況，包括制度建設(shè)是否完備，財務(wù)制度和會計規(guī)則是否有效執(zhí)行等。

五、完善外部監(jiān)管機制

農(nóng)業(yè)保險的有效監(jiān)管可以保護(hù)投保人的合法權(quán)益，確保農(nóng)業(yè)保險的有序運行，可見，應(yīng)該對農(nóng)業(yè)保險的特殊情況進(jìn)行考慮，對現(xiàn)有的監(jiān)管機制進(jìn)行完善。

1 成立隸屬于中國保監(jiān)會的專門農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管部門，由專門的農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管部門負(fù)責(zé)全國農(nóng)業(yè)保險制度的設(shè)計、規(guī)劃和監(jiān)管。其具體職能可包括：負(fù)責(zé)監(jiān)管農(nóng)業(yè)保險的險種與費率；審查和批準(zhǔn)保險機構(gòu)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的資格，并向經(jīng)營機構(gòu)發(fā)放經(jīng)營補貼；監(jiān)管農(nóng)業(yè)保險公司的財務(wù)安全等。農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機構(gòu)可設(shè)中央和省兩級，分別隸屬于中國保監(jiān)會和各省保監(jiān)局，各省保監(jiān)局設(shè)立的省級農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管機構(gòu)負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險的宣傳、推廣、組織工作，對于地方性農(nóng)業(yè)保險的險種設(shè)置、費率厘定實施監(jiān)督與管理職權(quán)。

2 對農(nóng)業(yè)保險和商業(yè)保險分賬管理進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，商業(yè)性保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的，在財務(wù)上應(yīng)實行單獨管理、單獨核算。政策性農(nóng)業(yè)保險的保費收入只用于政策性農(nóng)業(yè)保險的賠款支出，當(dāng)年有盈余，滾存下年，作為今后的賠款積累。政策性農(nóng)險的節(jié)余不參加保險公司的利潤分配，虧損也是在政策性農(nóng)業(yè)保險里反映解決，不由保險公司商業(yè)利潤彌補。

六、建立巨災(zāi)風(fēng)險分散機制

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險通常涉及面積大，但是如果在全國范圍內(nèi)建立農(nóng)業(yè)保險基金保障便可以減少農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險的相關(guān)性。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險保障基金的使用可以通過政府批準(zhǔn)加入基金組織的保險公司出面承保，并負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營、理賠、精算等工作。

篇3

，在深化保險改革的背景下，農(nóng)業(yè)保險的試驗因為缺乏明確的業(yè)務(wù)定位和足夠的政策法規(guī)支持，其業(yè)務(wù)大大萎縮，這場主要由商業(yè)保險公司進(jìn)行的農(nóng)業(yè)保險試驗即將走到盡頭，跡象表明，農(nóng)業(yè)保險試驗的主力人保公司在緊鑼密鼓的“股改”籌備中，有可能撤出這塊“試驗田”，另一家從事農(nóng)業(yè)保險試驗并有不俗表現(xiàn)的中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司（CUPI 1986年成立的時候叫“新疆兵團農(nóng)牧業(yè)保險公司”）雖然由地方性公司變成全國性公司，但并沒有在全國推展農(nóng)業(yè)保險的意思。農(nóng)業(yè)保險試驗前景不容樂觀，但這兩家公司從事農(nóng)業(yè)保險試驗的成就和功績是應(yīng)當(dāng)肯定的，它留給我國保險業(yè)界和學(xué)術(shù)界諸多寶貴財富，也提出了一系列需要和探討的。我們需要在21年試驗的基礎(chǔ)上，認(rèn)真和思考，探討新的符合國情的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的道路。

80年代以來我國進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險實驗的成就

1.農(nóng)業(yè)保險試驗范圍遍及全國，先后試驗和開發(fā)了60多個保險險種。

PICC的農(nóng)業(yè)保險實驗是在全國除西藏以外的所有省、市、自治區(qū)展開的，只是各地試驗的規(guī)模不大。在缺乏損失經(jīng)驗和經(jīng)營技術(shù)的困難條件下，PICC根據(jù)全國不同地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和農(nóng)業(yè)風(fēng)險環(huán)境先后開發(fā)和試驗過60多個農(nóng)業(yè)保險險種，涉及各地的主要農(nóng)作物小麥、水稻、玉米、棉花、烤煙、油菜、花生、瓜果、大棚蔬菜等，主要家畜奶牛、耕牛、生豬、兔，主要家禽雞、鴨，各種淡水和海水養(yǎng)殖項目魚、蝦等，還試驗過一些特種養(yǎng)殖動物的保險，例如梅花鹿、鴕鳥、水獺養(yǎng)殖保險等。這些試驗有多重風(fēng)險保險，有特種風(fēng)險保險，承保的具體風(fēng)險事故包括農(nóng)業(yè)的主要災(zāi)害旱災(zāi)、水澇、臺風(fēng)、冰雹、畜禽的各種疫病和意外事故導(dǎo)致的死亡。

2.農(nóng)業(yè)保險在提供風(fēng)險保障的同時，向廣大農(nóng)民群眾進(jìn)行了對農(nóng)業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代風(fēng)險管理的啟蒙教育。

農(nóng)業(yè)保險的實驗是在我國農(nóng)業(yè)和從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)變的這個重要時期進(jìn)行的，它對支持我國農(nóng)業(yè)的市場化和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展起到了一定的保障作用，也對推廣和現(xiàn)代技術(shù)成果提供了相當(dāng)大的支持。不過，實事求是地講，PICC的農(nóng)險試驗，其保障范圍不廣、保障水平不高，即使在其發(fā)展的鼎盛時期（1992年），農(nóng)業(yè)保險承保面不過占可保面的約5％，其中，承保的糧食作物面積1120萬公頃，占其當(dāng)年播種面積的11％，承保作物233萬公頃，占經(jīng)濟作物播種面積的18％，承保森林800萬公頃，占森林面積的7％；承保水產(chǎn)養(yǎng)殖2.6萬公頃，占水產(chǎn)養(yǎng)殖總面積的14％。就農(nóng)作物保險和家畜家禽保險來說，其保障水平最高不超過70％，有的低于50％。對那些參加保險并且遭受災(zāi)害的農(nóng)民來說，他們所得到的保險保障是具體的實在的。不過參加保險的農(nóng)民太少，從總體上來說1992年全年8.7億元（包括PICC和CUPI的賠款總額）的補償對全國數(shù)百億上千億的農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失來說也許是微不足道的。但是，對剛剛獨立面對市場從事市場化和產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)經(jīng)營的農(nóng)民來說，持續(xù)的農(nóng)業(yè)保險試驗所進(jìn)行的補償，卻是對農(nóng)民進(jìn)行了最實際的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的啟蒙教育。

3.積累了寶貴經(jīng)驗，培養(yǎng)和鍛煉了一批經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)人才。

農(nóng)業(yè)保險的試驗對于經(jīng)營保險歷史不長的中國商業(yè)保險公司來說，幾乎是從零開始的。當(dāng)時保險公司不僅缺乏農(nóng)作物的損失經(jīng)驗和完整的氣候、地理和各種飼養(yǎng)動物的疫病資料，甚至對于農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點都不大了解，直到1987年以前，各地進(jìn)行農(nóng)作物和飼養(yǎng)動物保險還是采用全國統(tǒng)一的費率，這種費率的制定甚至不是以損失經(jīng)驗而是以農(nóng)民交費能力作為重要依據(jù)，也沒有比較規(guī)范的保單。在防災(zāi)防損以及防范逆選擇和道德風(fēng)險方面也缺乏經(jīng)驗，據(jù)我們1993年在某些地區(qū)的調(diào)查，道德風(fēng)險給保險公司帶來的損失超過30％。據(jù)統(tǒng)計，1995年以前，PICC農(nóng)業(yè)保險試驗經(jīng)營的累積賠付率（基于凈保費）高達(dá)109.26％，加上管理費（假人按30％計算，實際上沒有具體規(guī)定或準(zhǔn)確的核算資料），累計賠付率是139.26％。但是經(jīng)過不斷的實踐、探索和總結(jié)，他們因地制宜地開發(fā)了適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展需要的險種，制定了一系列保單范本，在統(tǒng)一規(guī)范保單主要條款內(nèi)容的前提下，根據(jù)各地風(fēng)險的差異實行了差別費率，并積累了不同地區(qū)的損失經(jīng)驗，也逐步建立了一套比較規(guī)范的操作程序，有效防止道德風(fēng)險。

在21年農(nóng)業(yè)保險的實驗中，PICC和CUPI都投入了大量的人力，據(jù)了解，PICC在20世紀(jì)90年代初從事農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的員工最多的時候有8千多人，占PICC全體業(yè)務(wù)員工的13％。盡管目前這其中的大部分已經(jīng)轉(zhuǎn)做其他保險業(yè)務(wù)，但無論如何這支隊伍是從事農(nóng)業(yè)保險的骨干，他們從事農(nóng)業(yè)保險的熱情和積累的業(yè)務(wù)經(jīng)驗是寶貴的財富。

4.進(jìn)行了組織經(jīng)營制度的多種嘗試。

在農(nóng)業(yè)保險的實驗中，保險公司為了尋求符合農(nóng)業(yè)保險特殊性的能使農(nóng)業(yè)保險擺脫虧損困境的組織經(jīng)營形式和制度。先后在各地進(jìn)行了多種嘗試。政府部門也在一定范圍參與了政策性經(jīng)營，根據(jù)筆者所做的調(diào)查和概括，出現(xiàn)過或現(xiàn)存的組織經(jīng)營模式大約有以下幾種：

（1）商業(yè)保險公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營。

商業(yè)性保險公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營是PICC在近20多年農(nóng)業(yè)保險試驗過程中采用的主要經(jīng)營模式，具體來說，就是由PICC的各所屬營業(yè)機構(gòu)直接向農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)出售農(nóng)業(yè)保險單。農(nóng)業(yè)保險至今也沒有正式被命名為政策性保險，它一直是被當(dāng)作準(zhǔn)商業(yè)性（或準(zhǔn)政策性）業(yè)務(wù)來對待的?？紤]到人保公司整體的經(jīng)濟效益和政府對農(nóng)業(yè)保險這一塊有一點政策支持的實際情況，公司對農(nóng)險實行內(nèi)部單獨核算。政府的支持政策主要是允許這部分業(yè)務(wù)免交營業(yè)稅。

（2）地方政府與商業(yè)保險公司聯(lián)合共保進(jìn)行帶有一定營利性的經(jīng)營。

地方政府與商業(yè)保險公司聯(lián)合進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險試驗經(jīng)營，這是PICC根據(jù)直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)反映出來的問題（主要是道德風(fēng)險防范、覆蓋面擴大、成本控制、理賠難度等），從20世紀(jì)80年代后期在政府的支持下就開始探索的新模式。開始是依靠縣（市）政府組織展業(yè)，保險公司辦理具體業(yè)務(wù)，后來逐步發(fā)展為保險公司與地方政府聯(lián)合共保，實行“政府組織推動，人保公司具體辦理，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享，同舟共濟”。例如，湖南省1991年在全省11個縣試點，當(dāng)年聯(lián)合共保業(yè)務(wù)收保險費941萬元，支付賠款333萬元，平均賠付率35％，積累農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金420萬元。1992年在全省53個縣、市推廣。這一模式將縣以下的種植業(yè)險、養(yǎng)殖業(yè)險、農(nóng)村家財險、拖拉機險、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企財險和農(nóng)村短期人身險捆在一起，實行單獨立賬、獨立核算，責(zé)任按五五分擔(dān)。當(dāng)年的保費收入減去賠款支出、稅金和按規(guī)定提取業(yè)務(wù)管理費用后，結(jié)余部分當(dāng)?shù)卣c人保公司各占50％，由人保公司統(tǒng)一專戶儲存，留作地方專項保險基金，如發(fā)生虧損，也五五分擔(dān)。

這種模式把地方政府和人保公司和投保農(nóng)戶三方的利益結(jié)合在一起，以農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的結(jié)余來彌補農(nóng)業(yè)保險的虧損，使業(yè)務(wù)一度得到了較大發(fā)展。但是，一兩年的經(jīng)營狀況并不能說明問題。1993年，湖南遭受大水災(zāi)，一些縣把兩年積累的農(nóng)業(yè)保險基金全賠光，仍無法全部兌現(xiàn)賠款，縣政府拿不出資金來承擔(dān)應(yīng)付的賠款，只好由縣人保公司向省公司拆借。問題顯現(xiàn)出來：縣政府可以共盈，但無法共虧。這一模式不久夭折。

（3）由地方政府或其部門所進(jìn)行的政策性經(jīng)營。

這種模式是由不同的部門和地方政府試驗的，有多種外在組織形式。

其一是民政部門選擇了若干個縣經(jīng)營過10年的農(nóng)村救災(zāi)保險。試點縣的初始資本金是由民政部一次性撥給的，每縣50萬元。有條件的地方，縣財政也給予適當(dāng)?shù)馁Y助和補貼。所以這實際上是政策性保險。為了應(yīng)付大災(zāi)之后超過一縣賠付能力的巨額賠款，每個試點縣，也提取15％的保險費收入上繳省民政廳和民政部，以便進(jìn)一步建立省和中央兩級保險基金，從而能形成不盡規(guī)范的再保險。農(nóng)村救災(zāi)保險承保的業(yè)務(wù)范圍除農(nóng)業(yè)保險外，還包括農(nóng)民的房屋和人身。救災(zāi)保險比較強調(diào)“救災(zāi)”，所以保障水平較低，原則上只保障災(zāi)民的基本生活和簡單再生產(chǎn)。

其二是CUPI所經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險，盡管該公司是商業(yè)性保險公司，但其農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)是政策性的。該公司的初始資本金主要是由財政逐年撥給的6000萬元，兵團也逐年補充一部分。到1990年總準(zhǔn)備金就積累到8900多萬元。作為政府的另一種政策支持，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)享受免稅待遇。CUPI政策性農(nóng)業(yè)保險的另一些特點包括他們對兵團種植的糧、棉、油等主要農(nóng)作物、牲畜和農(nóng)業(yè)機械實行強制保險（長期全面統(tǒng)保），其他農(nóng)場上的保險標(biāo)的允許自愿投保。在內(nèi)部組織經(jīng)營中，實行公司與場、團（兵團的獨立核算單位）“受益共享，責(zé)任共擔(dān)”的辦法，即種植、養(yǎng)殖業(yè)保費扣除必要的業(yè)務(wù)管理費之后，各得50％，出險后各負(fù)50％的賠償責(zé)任，以加強生產(chǎn)者的經(jīng)營管理責(zé)任心，同時調(diào)動場、團的積極性，解決理賠的困難。

其三是上海市政府委托農(nóng)委與人保上海分公司合作經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險。這種模式是從 1991年開始試點的。在試點成功的基礎(chǔ)上，市政府成立了單獨的機構(gòu)“上海農(nóng)業(yè)風(fēng)險基金委員會”（目前名為“上海市推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險委員會”）。政府組織推動，人保公司辦理。將原來商業(yè)性的農(nóng)村建房保險劃歸農(nóng)業(yè)保險范疇，以農(nóng)村建房保險的節(jié)余來補種養(yǎng)兩業(yè)險。農(nóng)業(yè)保險實行單獨立賬，獨立核算，由地方政府組織推動，實行區(qū)域性“統(tǒng)?！保◣в行姓缘膹娭粕剩Ｊ?、區(qū)（縣）給予部分險種一定的保費補貼。財政部門對納入農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營范圍的險種（農(nóng)作物、飼養(yǎng)動物和農(nóng)民建住房險）免征一切稅賦。13年來，上海的農(nóng)業(yè)保險在上海市政府的領(lǐng)導(dǎo)和人保上海分公司的支持下，管理水平不斷提高，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷拓展（例如2002年，水稻的承保面積達(dá)到種植面積的84％，生豬承保比重達(dá)到50％），有效地分散了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險，對穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟、調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和推廣農(nóng)業(yè)新，乃至增加農(nóng)民收入，發(fā)揮了積極的作用，目前積累了農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金1.7億元，可以應(yīng)付全市一場相當(dāng)規(guī)模的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害。上海的農(nóng)業(yè)保險改革是全國近20年農(nóng)業(yè)保險試驗中比較成功的范例之一。

其四是PICC新疆分公司創(chuàng)造的單獨立賬、單獨核算，結(jié)余留在當(dāng)?shù)乇ｋU公司作為當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)保險基金的模式，一種在商業(yè)保險公司內(nèi)部“切塊”經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的形式。這種新模式是從1991年根據(jù)人?？偣镜囊箝_始試辦就開始策劃和操作的。鑒于農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性經(jīng)營的不可行，也鑒于新疆農(nóng)業(yè)保險的空間十分廣闊，他們創(chuàng)造出如下制度性的框架：①保險公司的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)（主要是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險，行內(nèi)叫“兩業(yè)險”）單獨立賬，單獨核算，并合理劃分綜合費用；②建立省、地、縣（但以縣為主）的三級農(nóng)村專項保險基金，災(zāi)害損失的補償實行超賠分保；③經(jīng)營兩業(yè)險的年度結(jié)余不作為保險公司的利潤留成，而主要留給縣上，大部分進(jìn)入縣級風(fēng)險基金，少部分給地方政府和縣支公司用于防災(zāi)投入和基礎(chǔ)建設(shè)；④為防止逆選擇，擴大保險覆蓋面，依靠縣、鄉(xiāng)政府實行以縣為單位的統(tǒng)保，縣政府適當(dāng)補貼保費；⑤自治區(qū)政府不僅從行政上支持農(nóng)業(yè)保險的開展，而且給予部分稅賦免征的優(yōu)惠。新疆的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)保費規(guī)模連續(xù)多年超過1億元，約占PICC系統(tǒng)農(nóng)險保費收入的四分之一，對新疆維吾爾自治區(qū)的棉花生產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展功不可沒，對“少、邊、窮”地區(qū)的農(nóng)民脫貧致富發(fā)揮了積極的作用。新疆的農(nóng)業(yè)保險改革試驗也是比較成功的范例之一。

（4）農(nóng)村保險相互會社的非營利性經(jīng)營。

1990年，河南省通過在該省新鄭縣試點，創(chuàng)建了中國的保險相互會社——農(nóng)村統(tǒng)籌保險互助會，并很快在全省推廣。保險相互會社是一種被保險人自己組織，共同出資，相互保險，不以營利為目的的保險組織。河南的互助會是依靠縣、鄉(xiāng)、村力量的幫助建立起來的相互保險組織，實行“獨立核算，資金留存，以豐補歉，結(jié)余留會”的經(jīng)營原則。經(jīng)營的險種除農(nóng)作物和牲畜外，還經(jīng)營農(nóng)戶家庭財產(chǎn)保險、機動車輛保險、人身保險等險種。考慮到經(jīng)營技術(shù)和人力方面的困難，互助會的業(yè)務(wù)由縣的人保支公司代辦。同時將30％的保險責(zé)任以成數(shù)再保險的方式向人保支公司分保。地方政府對其試驗免除營業(yè)稅、所得稅和利潤調(diào)節(jié)稅等全部稅賦。這種制度形式只堅持了六、七年時間，20世紀(jì)90年代后期逐步停辦了。

（5）農(nóng)村保險合作社帶有營利性的經(jīng)營。

合作社是世界各國保險事業(yè)的一種重要和有效的形式。盡管我國《保險法》上所列的保險公司形式只有國有獨資和股份制保險公司，但保險合作社在我國實際上是存在的。農(nóng)村保險合作社（實際上是股份合作）是農(nóng)民集資入股（也有其他單位包括保險公司入股）組織保險資本，經(jīng)營農(nóng)村保險業(yè)務(wù)的保險企業(yè)。保險經(jīng)營的地理范圍一般是農(nóng)民所在的鄉(xiāng)、村。業(yè)務(wù)范圍除農(nóng)業(yè)保險外，也經(jīng)營一些財產(chǎn)和人身保險。就筆者所了解，成立于20世紀(jì)90年代初的太原北郊的農(nóng)業(yè)保險合作社是其中之一。該合作社成立時的股本，農(nóng)民占20萬元（每產(chǎn)5元），區(qū)財政占20萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占25萬元，人保公司占60萬元。合作社實行獨立核算，自負(fù)盈虧的經(jīng)營方式，如果當(dāng)年有結(jié)余，社內(nèi)進(jìn)行分配，除擴大保險基金外，還拿出一部分作為股息分紅。為了分散風(fēng)險，減小責(zé)任，合作社還向當(dāng)?shù)厝吮９緦で笤俦ｋU，分出30％的保險責(zé)任。廣東省廣州市1989年也曾在郊區(qū)的萬頃沙鎮(zhèn)試辦過一個類似的受到政府支持的農(nóng)村保險合作社。

農(nóng)業(yè)保險試驗的困惑與矛盾

21年的試驗中，各級政府、商業(yè)性保險公司和農(nóng)民群眾，都參與其間，上面介紹的各種組織經(jīng)營制度，大部分都消失了。PICC保留下來的只有準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營和PICC上海、新疆分公司與當(dāng)?shù)卣献鞯恼咝越?jīng)營。而僅存的經(jīng)營模式以及試驗業(yè)務(wù)正面臨著危機。因為在現(xiàn)行制度框架下，農(nóng)業(yè)保險的試驗，遇到了一系列困惑和矛盾。

1.農(nóng)業(yè)保險的高費用、高費率與農(nóng)民購買力較低的矛盾。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由于是自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)交織、自然災(zāi)害的頻繁和范圍廣泛等特點，使得其風(fēng)險損失率較高，加之農(nóng)產(chǎn)的分散，展業(yè)不便，成本很高，使得農(nóng)業(yè)保險比起其他財產(chǎn)保險（例如家庭財產(chǎn)保險、企業(yè)財產(chǎn)保險）價格高得多。各國的經(jīng)驗表明，一切險農(nóng)作物保險的費率在2—15％之間，比之家庭財產(chǎn)、企業(yè)財產(chǎn)的損失率（1％。左右）高出十幾倍到幾十倍，而農(nóng)業(yè)保險面對的是收入較低的投保人。特別是我國中部和西部地區(qū)的主要從事小規(guī)模種植業(yè)的農(nóng)戶，一般來講大多缺乏為其農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)項目投保的支付能力，要讓他們自愿購買農(nóng)業(yè)保險這種特殊產(chǎn)品幾乎是不可能的。當(dāng)然，收入較低并不是農(nóng)業(yè)保險參與率不高的唯一原因。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國家，如果按照農(nóng)作物的損失率厘定保險費率，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的自愿投保積極性也都不高，所以美國、加拿大、日本等農(nóng)業(yè)保險比較發(fā)達(dá)的國家，政府都給予較多的保費補貼。墨西哥的有關(guān)實證研究表明，政府的保險費補貼低于2／3，大多數(shù)農(nóng)民不會自愿投保。

2.農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險的較低預(yù)期收入與發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的政策目標(biāo)的矛盾。

在我國比較發(fā)達(dá)的東部地區(qū)或中西部的城市郊區(qū)，農(nóng)戶的收入相對較高，但這些地區(qū)在自愿投保的條件下，農(nóng)戶也很少有投保的意愿。我們曾經(jīng)在廣東地區(qū)做過調(diào)查，當(dāng)?shù)氐谋ｋU公司出于支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的目的，積極開發(fā)難能為公司賺錢的農(nóng)業(yè)保險險種，地方政府為了振興當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)，非常支持農(nóng)業(yè)保險，有的還補貼部分保費。但是由于對于從事大田作物的農(nóng)產(chǎn)來說，農(nóng)業(yè)的預(yù)期收益相對于其從事鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或外出打工的收入來說，實在是微不足道，一畝水稻就是產(chǎn)500—700公斤水稻，毛收入也不過幾百元。部分農(nóng)民甚至將農(nóng)田無償轉(zhuǎn)讓給他人種植。而農(nóng)業(yè)保險的補償水平一般不會超過當(dāng)?shù)厍皫啄昶骄a(chǎn)量的70％，連農(nóng)作物收成本身都沒有興趣，更不可能有投保農(nóng)業(yè)保險的熱情了。

3.農(nóng)業(yè)保險利益的外在性與保險雙方長遠(yuǎn)利益的矛盾。

分析表明，農(nóng)業(yè)保險的利益從長遠(yuǎn)來講是外在的。因為農(nóng)業(yè)保險能為農(nóng)業(yè)提供風(fēng)險保障，使其解除后顧之憂，即使在風(fēng)險較高的地區(qū)，農(nóng)民會因保險而不回避農(nóng)業(yè)風(fēng)險，從而增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。日本在戰(zhàn)后通過立法（《農(nóng)業(yè)災(zāi)害保障法》）強制土地面積超過一定面積的農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險，使自然條件較差，農(nóng)業(yè)風(fēng)險較大的北海道等地區(qū)的農(nóng)民，也種植當(dāng)時國內(nèi)極缺的水稻等農(nóng)作物，加上其他條件，使其用了不到10年時間，就解決了糧食問題。穩(wěn)定了國內(nèi)糧食價格。如果用福利經(jīng)濟學(xué)進(jìn)行分析，農(nóng)產(chǎn)品供給的增加，在其他條件不變的條件下，必然引起價格下跌，使農(nóng)產(chǎn)品消費者的福利增加，而生產(chǎn)者剩余在一定時期內(nèi)雖然會因產(chǎn)量的增長而增加，但從長期來看會減少。因此，農(nóng)民購買保險，保險雙方當(dāng)事人從根本上來說，并不得益。換言之農(nóng)業(yè)保險的最終受益者是農(nóng)產(chǎn)品消費者。這實際上是在商業(yè)性農(nóng)業(yè)經(jīng)營的制度下，農(nóng)業(yè)保險不能成立的經(jīng)濟學(xué)原因。（參見《中國農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村保障制度研究》p97—98，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2002年12月第一版）。

4.在較大范圍分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險的需要與范圍試驗狹小的矛盾。

保險的數(shù)理原理就是概率論中的大數(shù)法則，有大量風(fēng)險單位投保才可能分散風(fēng)險。農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險單位比較大，而大多數(shù)農(nóng)業(yè)災(zāi)害，例如水災(zāi)、旱災(zāi)，一個風(fēng)險單位有時包括數(shù)縣以致幾省，要在空間上分散風(fēng)險，必須在較大地域甚至全國建立這種保險制度。逢甲大學(xué)著名保險學(xué)教授方明川先生，曾經(jīng)否定了臺灣建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度的一個議案，其主要理由就是臺灣地域狹小，就一個風(fēng)險單位，一次臺風(fēng)全島都會受災(zāi)，在這一個風(fēng)險單位里，承保的農(nóng)戶越多，風(fēng)險越集中，保險的分散風(fēng)險的機制完全不能發(fā)揮。這也正是我國有的地方僅僅一鄉(xiāng)一村或一縣進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險試驗，賠付率極高的主要原因。

5.在較長時間里分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險的需要與農(nóng)業(yè)保險實驗在一個地區(qū)不連續(xù)的矛盾。

局部地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險試驗由于風(fēng)險的相對集中造成的高賠付率，使進(jìn)行試驗的商業(yè)保險機構(gòu)不得不在繼續(xù)虧損經(jīng)營與放棄試驗之間選擇后者，從商業(yè)性保險公司追求利潤的角度，放棄非效益險種無可非議。但農(nóng)業(yè)保險在各地斷斷續(xù)續(xù)地進(jìn)行試驗，從另一個角度又違背了風(fēng)險分散的原理。因為農(nóng)業(yè)風(fēng)險的周期性，要求農(nóng)業(yè)保險實驗必須連續(xù)多年進(jìn)行，以便農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險能在較長一個時期里進(jìn)行分散，同時完整記錄和積累風(fēng)險損失的經(jīng)驗資料，為正確厘定費率創(chuàng)造條件，美國的農(nóng)業(yè)保險的實驗從1939年起持續(xù)進(jìn)行了41年才正式在全國推行，試驗期間盡管也因經(jīng)營虧損嚴(yán)重，幾度被國會要求停止試驗，但最終的堅持為其整個農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理的化積累了豐富和寶貴的經(jīng)驗。

6.農(nóng)業(yè)保險的政策性質(zhì)與商業(yè)保險公司的經(jīng)營目標(biāo)的矛盾。

從世界上不同國家所建立的農(nóng)業(yè)保險制度來看，都是將農(nóng)業(yè)保險作為政府的政策來推行的，盡管這種政策目標(biāo)有差別。對發(fā)達(dá)國家來說，農(nóng)業(yè)保險是其福利政策的組成部分，通過農(nóng)業(yè)保險及其進(jìn)一步發(fā)展出來的農(nóng)戶收入保險，來減少農(nóng)戶收入的波動；對發(fā)展家來說，則是要通過農(nóng)業(yè)保險，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在遭受災(zāi)害后能迅速恢復(fù)再生產(chǎn)，保障農(nóng)業(yè)的持續(xù)和穩(wěn)定增長，為市場提供充足的農(nóng)產(chǎn)品。我國雖然還沒有明確農(nóng)業(yè)保險是政策性保險，但政府支持農(nóng)業(yè)保險的試驗的目的主要是后者，同時還要促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟，加快農(nóng)村城市化的步伐。在農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險高費率高，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)保險的預(yù)期收益不高，農(nóng)戶的相對低收入，以及農(nóng)業(yè)保險的投保人較少具有現(xiàn)代風(fēng)險管理觀念的條件下，上述政策目標(biāo)與商業(yè)性保險公司的性質(zhì)的尖銳沖突就不可避免，農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性經(jīng)營自然是不可能成功的。那么，商業(yè)保險公司打算退出農(nóng)業(yè)保險的實驗經(jīng)營也就不難理解。

實踐表明，目前對于農(nóng)業(yè)保險的多數(shù)險種來說，純商業(yè)化經(jīng)營的路是走不通的。這是我們花了幾十年的時間，才得出的與國際農(nóng)業(yè)保險界同行相同的結(jié)論。由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險性和農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險的有效需求低，對于多數(shù)的農(nóng)業(yè)保險險種來說（當(dāng)然，也有少數(shù)險種，如農(nóng)作物雹災(zāi)保險、火災(zāi)保險以及一些某些商品型較高的設(shè)施農(nóng)業(yè)項目的保險等），并不存在著一個完全的農(nóng)業(yè)保險市場。它表現(xiàn)在，一方面，農(nóng)戶的有效需求不足以支持一個商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險市場；另一方面，農(nóng)業(yè)保險的低收益、甚至負(fù)收益無法維持商業(yè)保險公司對農(nóng)業(yè)保險的供給。總之，想僅僅通過商業(yè)保險來實現(xiàn)支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策目標(biāo)，看來是不可能的。必須另辟蹊徑，重塑符合中國國情的農(nóng)業(yè)保險新制度。這種新制度包含的之一，就是政府量人為出，通過對農(nóng)業(yè)保險的某些險種提供一定的經(jīng)濟支持，同時提供支持和行政支持，使農(nóng)業(yè)保險的某些險種成為一個比較完全的市場，將農(nóng)業(yè)保險變成為支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策工具之一。

建立中國農(nóng)業(yè)政策保險的制度模式選擇

就我國的實際情況，下述兩種經(jīng)營模式也許是較好的選擇：

1.政府主辦，政府組織經(jīng)營的模式。

這種模式的基本格局就像社會保險，由政府主辦，并由政府設(shè)立相關(guān)機構(gòu)從事經(jīng)營。其主要內(nèi)容是：

第一，成立專業(yè)性的隸屬于中央政府或其某部門的中國農(nóng)業(yè)保險公司，以該公司為主經(jīng)營全國農(nóng)村保險業(yè)務(wù)，它既可以經(jīng)營農(nóng)業(yè)（種植和養(yǎng)殖業(yè)）保險，也可以經(jīng)營農(nóng)村的壽險和其它財產(chǎn)保險，其傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險的虧損可以通過農(nóng)村壽險和其他財產(chǎn)保險得到彌補。各省、市、自治區(qū)相應(yīng)建立分支機構(gòu)，具體業(yè)務(wù)由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位，進(jìn)行獨立核算。農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的農(nóng)作物保險主要是一切險保險和（或）多重風(fēng)險保險。

除政府的農(nóng)業(yè)保險公司外，也允許商業(yè)性保險機構(gòu)、合作社和相互會社經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，各種經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)都必須由農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管部門審核批準(zhǔn)，各自業(yè)務(wù)范圍應(yīng)依法規(guī)范。

成立專業(yè)的中國農(nóng)業(yè)保險公司是一種政府、整個保險業(yè)、單個的保險公司和農(nóng)民四方受益的舉措，對政府來說，農(nóng)業(yè)救災(zāi)的壓力可以減輕，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險在全國的分散可以保持地方農(nóng)業(yè)和整個經(jīng)濟的穩(wěn)定；對于保險業(yè)來說，農(nóng)村這塊潛力巨大的市場尚未開發(fā)，由專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險公司在政策的扶持下著力開拓農(nóng)村市場，對保險業(yè)的持續(xù)發(fā)展十分有利；其它的商業(yè)性保險公司可以選擇進(jìn)入農(nóng)村市場，與農(nóng)業(yè)保險公司合作或競爭，也可以選擇暫時不進(jìn)入農(nóng)村市場，等農(nóng)業(yè)保險公司在農(nóng)村“墾荒”完畢的一個恰當(dāng)時機，以較小的成本進(jìn)入農(nóng)村市場；對于農(nóng)民來說，他們本身就是農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險分散機制的最大受益者。

第二，由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險公司（也可以由目前的中國再保險公司兼營這部分業(yè)務(wù)），其職能主要有兩個：一是通過再保險機制，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險在全國的范圍內(nèi)得以最大程度的分散，維持國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定；二是補貼各省、市、區(qū)農(nóng)業(yè)保險的虧損，這種補貼不同于一般的民政救濟，它是一種差額補貼，專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險公司、一般的保險互助合作社或愿意經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的其它商業(yè)性保險機構(gòu)，可以按低于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的實際費率來承保，當(dāng)賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補足，所以這是一種差額杠桿撬動機制，既可以保證農(nóng)民以可以接受的費率參加保險，又可以撬動一般的保險機構(gòu)以不少于社會市場利潤率的水平來承保農(nóng)業(yè)風(fēng)險。由于它發(fā)生作用的范圍是參加了保險的人，因而也就調(diào)動了被保險人、保險人雙方的積極性。在這里，國家是通過差額調(diào)節(jié)來保證農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。

第三，根據(jù)有關(guān)農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)，建立農(nóng)業(yè)保險專項基金。保險基金通過多種渠道 （政府、消費者、銷售者、加工者和生產(chǎn)者）和方式（除收繳保費外，還可征收專項稅、費，如廣東那樣）籌集，由全國農(nóng)業(yè)再保險公司統(tǒng)籌使用，由稅務(wù)、財政部門征繳和管理，做到“征繳、管理和使用三權(quán)分離”，避免滲漏。

第四，實行法定保險和自愿保險相結(jié)合。根據(jù)政府對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的經(jīng)濟和社會目標(biāo)，對有關(guān)國計民生和經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)有重要意義的少數(shù)幾種農(nóng)林牧漁產(chǎn)品的生產(chǎn)實行法定保險，其他產(chǎn)品的生產(chǎn)實行自愿保險。宜將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)信貸結(jié)合起來，凡有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)借貸的農(nóng)業(yè)保險標(biāo)的，即使自愿保險項目也應(yīng)依法強制投保，政府至少對法定保險險種提供保費補貼。此外，農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費者都應(yīng)通過一定的渠道分擔(dān)部分保險費。保費補貼和分擔(dān)可因保險險別、險種、保障水平的不同和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異有所區(qū)別。

第五，農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營是政策性的，農(nóng)業(yè)保險公司及其分支機構(gòu)的全部或大部分經(jīng)營管理費用由政府撥付。政府還應(yīng)給予農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營免征一切稅賦的優(yōu)惠，以利于其總準(zhǔn)備金的積累和長期穩(wěn)定經(jīng)營。

第六，除了經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險外，農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的商業(yè)性保險如農(nóng)村財產(chǎn)和人身保險的險種（如農(nóng)房、人身意外傷害等）的稅賦電可適當(dāng)減免。使其可用這些險種的盈余補貼農(nóng)業(yè)保險。

第七，除全國農(nóng)業(yè)再保險公司為農(nóng)業(yè)保險公司提供再保險外，也可以允許其他經(jīng)審批的商業(yè)保險公司或再保險公司（包括外國再保險公司）經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)，以便使一地的風(fēng)險能在更大的空間上和更長的時間內(nèi)分散，減少農(nóng)業(yè)保險直接保險人的風(fēng)險責(zé)任，提高直接保險人的承保能力。

第八，農(nóng)業(yè)保險的舉辦需要各有關(guān)行政、事業(yè)部門的支持與配合。進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險區(qū)劃、厘定保險費率以及各種扶持政策的落實都不是農(nóng)業(yè)保險公司一家所能辦到的。農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)的開辦，如展業(yè)簽約、查勘定損、理賠兌現(xiàn)等工作也都需要縣、鄉(xiāng)行政部門的組織、協(xié)助和推動。

第九，為保證上述各項能夠順利貫徹實施，必須先制定和頒布有關(guān)法規(guī)，因此，《農(nóng)業(yè)保險法》的制定是當(dāng)務(wù)之急。

鑒于各地情況的較大差異，農(nóng)業(yè)保險的決策和經(jīng)營主體可以下放到省、市、自治區(qū)，類似加拿大那樣。舉辦農(nóng)業(yè)保險與否，成立農(nóng)業(yè)保險公司的遲早，由省、市、自治區(qū)依據(jù)本地情況自行決定。各省、市、自治區(qū)的農(nóng)業(yè)保險公司可以作為獨立法人，獨立經(jīng)營，自成體系，自求財務(wù)平衡。在統(tǒng)一的經(jīng)營體制框架和總的原則下，各公司經(jīng)營范圍、強制和自愿保險的標(biāo)的、保障水平、補貼水平等允許有差異。在各省、市、自治區(qū)自主決策、獨立經(jīng)營的體制下，中央農(nóng)業(yè)保險公司不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，而主要經(jīng)營全國農(nóng)業(yè)保險的再保險業(yè)務(wù)，或者就成立農(nóng)業(yè)再保險公司，并通過全國再保險公司給予舉辦農(nóng)業(yè)保險的省、市、自治區(qū)一定的資金扶持。從國外的實踐來看，這種靈活的體制，適應(yīng)各地經(jīng)濟發(fā)展的差距。上海市試驗的政府推動、以險養(yǎng)險、保險公司具體經(jīng)辦的模式，就是我國地方政府辦農(nóng)業(yè)保險的一個比較成功的范例。

2.政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式。

我國商業(yè)保險公司試驗經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險已有不短的，美國近10年農(nóng)作物保險制度改革的成功經(jīng)驗也表明，由商業(yè)保險公司在政府政策性保險經(jīng)營的框架下來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險也并不是一條無效之途。

政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式，就是在我國政府統(tǒng)一制定的政策性經(jīng)營的總體框架下，由各商業(yè)性保險公司自愿申請經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險。具體設(shè)想是：

第一，在中央設(shè)立“中國農(nóng)業(yè)保險公司”或“中國農(nóng)業(yè)保險管理公司”，該公司是隸屬于中央有關(guān)部門（財政部或農(nóng)業(yè)部等）的事業(yè)性機構(gòu)，不直接經(jīng)營（或少量經(jīng)營）農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，其經(jīng)費由財政撥款。該公司主要負(fù)責(zé)全國農(nóng)業(yè)保險制度的設(shè)計和改進(jìn)；對政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，制定具體政策；設(shè)計種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險種；接受和審查有意參與政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的商業(yè)保險公司，并根據(jù)各商業(yè)公司每年經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)量向保險公司提供經(jīng)營補貼；向各經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險，對經(jīng)核準(zhǔn)的商業(yè)保險公司依法開展的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)情況施行監(jiān)督。

第二，允許商業(yè)性保險公司（主要是財產(chǎn)保險公司）自愿申請經(jīng)營由政府提供補貼的政策性農(nóng)業(yè)保險項目，政府的補貼可分為保險費補貼和經(jīng)營管理費補貼，具體補貼比例和 （或）數(shù)額因政府的財力狀況和不同險種而有異。獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險公司自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，中國農(nóng)業(yè)保險公司（或中國農(nóng)業(yè)保下管理公司）對商業(yè)保險公司經(jīng)營規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，除補貼外不承擔(dān)其它責(zé)任。

第三，經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司主要經(jīng)營中國農(nóng)業(yè)保險公司設(shè)計的基本險種，采用規(guī)定的費率規(guī)章，也可以自行開發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，但自行開發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，需經(jīng)中國農(nóng)業(yè)保險公司審查和批準(zhǔn)后，才可以出售。保險展業(yè)、核保、理賠均由商業(yè)保險公司直接或通過其人進(jìn)行。

第四，這種制度下的農(nóng)業(yè)保險項目要實行法定保險與自愿保險相結(jié)合，對少數(shù)有關(guān)國計民生的重要作物和畜禽的一切現(xiàn)貨多重風(fēng)險保險項目，有必要實行法定保險，以避免逆選擇和道德風(fēng)險，降低項目的經(jīng)營管理費用和便于風(fēng)險在盡可能大的空間上分散。其它作物和畜禽的多風(fēng)險責(zé)任保險和單一風(fēng)險責(zé)任的保險項目可以實行自愿保險。政府只對法定保險項目給予補貼。

第五，政府對商業(yè)保險公司所經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險項目還應(yīng)該給予財政和方面的支持和優(yōu)惠政策。對法定保險項目應(yīng)免除營業(yè)稅和所得稅，自愿保險項目也應(yīng)該免除大部分稅負(fù)，以利其健康經(jīng)營。

第六，中國農(nóng)業(yè)保險公司要為經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險公司的商業(yè)保險公司提供農(nóng)業(yè)保險再保險，其它國內(nèi)外商業(yè)性保險、再保險公司也可以向其提供再保險，再保險可以采取自愿方式，必要時也可以采取一定范圍的法定分保方式。