導語：如何才能寫好一篇論商業(yè)銀行的社會責任，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】現(xiàn)代商業(yè)銀行 社會責任 渠道建設

隨著經(jīng)濟全球化的推進，全球范圍的經(jīng)濟合作和技術合作不斷深入，同時貧富差距加劇、自然資源破壞、生態(tài)環(huán)境惡化等社會問題也逐漸顯現(xiàn)。在這種背景下，企業(yè)社會責任問題日益突顯。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，承擔著信貸資源的配置主體和貨幣中介的職能，在間接融資為主的市場環(huán)境下，對經(jīng)濟均衡增長和可持續(xù)發(fā)展起著重要作用。如何樹立正確的社會責任意識和價值觀念，更好地履行社會責任，是商業(yè)銀行無法回避的重要課題。

商業(yè)銀行社會責任的內涵和意義

“企業(yè)社會責任”（Corporate Social Responsibility，英文縮寫CSR）的概念起源于歐洲，世界銀行給其的定義是：“企業(yè)與關鍵利益相關者的關系、價值觀、遵紀守法以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境有關的政策和實踐的集合，是企業(yè)為改善利益相關者的生活質量而貢獻于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾。”

中國銀監(jiān)會于2007年12月《關于加強大型商業(yè)銀行社會責任的意見》，明確了銀行業(yè)金融機構的社會責任所包括的內容：一是維護股東合法權益、公平對待所有股東；二是以人為本，重視和保護員工的合法權益；三是誠信經(jīng)營，維護金融消費者合法權益；四是反不正當競爭，反商業(yè)賄賂，反洗錢，營造良好市場競爭秩序；五是節(jié)約資源，保護和改善自然生態(tài)環(huán)境；六是改善社區(qū)金融服務，促進社區(qū)發(fā)展；七是關心社會發(fā)展，支持社會公益事業(yè)發(fā)展。這一規(guī)定不僅闡明了國內商業(yè)銀行企業(yè)社會責任的內涵，也為國內商業(yè)銀行確定了本土性標桿。

商業(yè)銀行積極履行社會責任對自身發(fā)展有深刻意義。一是有利于提升企業(yè)核心競爭力。企業(yè)核心競爭力來源于企業(yè)的文化層面――企業(yè)的核心價值觀，企業(yè)的價值觀念是企業(yè)意識的集中反映和本質體現(xiàn)，是企業(yè)對社會道德、法律、商業(yè)要求和公眾期望的回應。商業(yè)銀行作為一系列契約關系的集合，必須協(xié)調股東、員工、客戶等各方利益，建立兼顧各方利益的價值體系。這不僅能夠樹立良好的社會形象，而且也能夠形成獨特的文化，增加競爭實力。二是有利于增強客戶忠誠度。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行競爭優(yōu)勢的核心逐步從產品轉向客戶或消費者，商業(yè)銀行主動承擔社會責任，可以提升客戶的信任度，穩(wěn)定客戶關系，促進業(yè)務長遠發(fā)展。三是有利于增強商業(yè)銀行對人才的吸引力。商業(yè)銀行的競爭的實質是人才的競爭，商業(yè)銀行積極履行社會責任，符合社會傳統(tǒng)道德規(guī)范，能夠得到有志之士的認同，吸引更多的人才加入企業(yè)。四是有利于改善監(jiān)管環(huán)境。商業(yè)銀行嚴格遵守金融法律法規(guī)，遵守誠信原則和自律意識，積極履行社會責任，不但能夠得到社會認可，而且可以得到政府和金融監(jiān)管機構的信賴，為自身發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

商業(yè)銀行社會責任的實踐及觀念變化

商業(yè)銀行改革成長的過程，始終貫穿著社會責任實踐的步伐。一是規(guī)范公司治理結構，實現(xiàn)自我完善。為實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營，商業(yè)銀行通過改革和規(guī)范公司治理結構實現(xiàn)自我強化，建立并完善現(xiàn)代企業(yè)制度，主動與國際接軌，從戰(zhàn)略、文化、業(yè)務流程等多方面主動應變，努力實現(xiàn)經(jīng)營方式轉變。二是發(fā)揮信貸資源配置作用，促進社會經(jīng)濟發(fā)展。通過信貸政策實施支持國家宏觀調控，兼顧經(jīng)濟效益和社會效益，有效支持社會經(jīng)濟發(fā)展。三是充分發(fā)揮金融職能，維護經(jīng)濟穩(wěn)定。按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，建設全面風險管理體系，努力構建起科學的內部控制體系，提高資本充足率，提升風險控制能力，穩(wěn)定經(jīng)濟環(huán)境和金融秩序。四是兼顧多方利益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。積極維護股東權益、關愛員工成長、維護客戶利益，規(guī)范信息披露制度，提升價值創(chuàng)造能力。五是關心社會發(fā)展，支持社會公益事業(yè)。通過綠色信貸政策傳導支持環(huán)保，通過審慎性審核調查，杜絕信貸資源投向高耗能、低效益、高污染、低水平重復建設的項目。

商業(yè)銀行社會責任的實踐，體現(xiàn)了價值觀念的深刻變化和豐富的傳統(tǒng)文化內涵。一是修身齊家。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了計劃經(jīng)濟到市場經(jīng)濟的過渡后，思想觀念和機制體制仍難以完全擺脫計劃經(jīng)濟和傳統(tǒng)思想的影響，還存在不少問題。為實現(xiàn)自我完善，完善公司治理結構、引進戰(zhàn)略投資者、推行全面風險管理、實施業(yè)務流程再造成為眾商業(yè)銀行實現(xiàn)強身的當然選擇。為實現(xiàn)“齊家”的目標，商業(yè)銀行通過員工培訓、文化建設、強化基礎管理、提升內控水平來“修身”，不但在公司治理方面逐步與世界接軌，而且形成了具有自身特色的本土文化。二是仁者愛人。在人本管理的現(xiàn)代社會，商業(yè)銀行開始對“義和利”有了權衡和思考，普遍推出“以客戶為中心”的理念，開始關注客戶不同層次的金融需求。關注員工個人需求和職業(yè)生涯發(fā)展，在職業(yè)規(guī)范和約束之外多了人文關懷。對社會弱勢群體，本著“君子懷德”的思想，關注社區(qū)、關注民生，主動開展公益和慈善工作，在貢獻社會的同時提升了自身社會形象。三是見賢思齊。在金融市場全面對外開放的形勢下，商業(yè)銀行明顯意識到與國際先進銀行的差距。為縮小這種差距，商業(yè)銀行采取引進戰(zhàn)略投資者、技術合作等方式促進自我完善。在風險管理領域，按照巴塞爾協(xié)議要求，在風險管理技術、內部評級系統(tǒng)、市場風險和操作風險計量分析等方面與國外商業(yè)銀行和咨詢機構開展廣泛合作，引入經(jīng)濟資本概念，充分發(fā)揮資本約束功能，使風險管理充分發(fā)揮作用。四是和而不同。在學習國外先進商業(yè)銀行方面，商業(yè)銀行沒有進行簡單的移植和模仿，在企業(yè)文化、經(jīng)營理念、業(yè)務流程和管理方式等多方面都有大膽探索并形成自身特色。五是慎重追遠。在本輪全球金融危機中，國內商業(yè)銀行受益分業(yè)經(jīng)營和謹慎經(jīng)營的理念，表現(xiàn)了較好的抗風險能力。在股改和轉制過程中，將風險管理和內控管理作為企業(yè)戰(zhàn)略和董事會職責，將風險管理上升至文化層面。六是見素抱樸。公司治理的理想目標是回歸公司存在的原始理性，通過人治到法制的過渡實現(xiàn)無為而治。商業(yè)銀行為實現(xiàn)這一管理和控制的目標，不僅規(guī)定了董事會、經(jīng)理層、股東等公司各個參與者的責任和權利分布，而且明確了決策所應遵循的規(guī)則和程序。為實現(xiàn)所有權和經(jīng)營權分離條件下的理性委托關系，商業(yè)銀行通過制定公司治理規(guī)范、引進獨立董事、規(guī)范信息披露等措施降低成本，保證股東的利益和價值最大化目標的實現(xiàn)。

社會責任在渠道建設中的體現(xiàn)

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關鍵詞：商業(yè)銀行 企業(yè)社會責任報告 銀行社會責任 信息披露指數(shù) 影響因素

一、引言

隨著企業(yè)社會責任和可持續(xù)發(fā)展理念的提出，企業(yè)的社會責任越來越收到人們的關注，社會責任將成為企業(yè)發(fā)展的重要目標。作為產業(yè)經(jīng)濟中資金循環(huán)融通的服務中介――商業(yè)銀行承擔社會責任至關重要。所以，研究商業(yè)銀行社會責任履行和報告的現(xiàn)狀和影響因素，有助于商業(yè)銀行認識和更好地履行社會責任，也有助于外部監(jiān)管者和利益相關者的監(jiān)督。中國銀監(jiān)會和銀行業(yè)協(xié)會從2007年開始陸續(xù)對銀行履行社會責任的指引和建議，建議銀行業(yè)金融機構完善履行企業(yè)社會責任的管理機制和制度。在對我國上市公司社會責任報告披露現(xiàn)狀統(tǒng)計中，商業(yè)銀行一直排名前三，但是商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任信息披露仍然存在很多問題，比如，披露時間不連續(xù)，披露內容沒有統(tǒng)一的規(guī)范，只披露有利于自身的信息等。本文研究了從2005年浦發(fā)銀行的第一份社會責任報告開始，至2008年全部14家上市銀行和中國農業(yè)銀行共計25份社會責任報告，根據(jù)銀行業(yè)的特點，設計評價指標體系，分析存在的問題以及影響因素，據(jù)此提出相應的建議。

二、文獻綜述

（一）社會責任報告內容的界定對于企業(yè)社會責任報告披露問題的研究，主要包括企業(yè)社會責任報告內容的評價和相關實證分析。首先，對社會責任報告內容的界定各有不同，馬連福、趙穎（2007）從五個方面來衡量企業(yè)的社會責任報告的質量，包括產品、環(huán)境保護、慈善事業(yè)捐助、社區(qū)計劃和顧客滿意度。李正、向銳（2007）把我國企業(yè)的社會責任報告內容詳細地分為六大類共十七小類。因為銀行業(yè)的自身特征，披露的社會責任報告與一般的企業(yè)有所區(qū)別，陳衛(wèi)星、荊新（2007）認為銀行的社會責任報告一般包括：社區(qū)、環(huán)境、利益相關者參與、小規(guī)模金融、可持續(xù)發(fā)展報告、獨立鑒證報告等。雖然有所差異，但是大致可以歸為五大類，即社區(qū)、環(huán)境、員工、客戶和股東。

（二）企業(yè)社會責任的影響因素 對企業(yè)社會責任的影響因素研究基本上都會剔除金融類機構。在國外，1984年Philip L. Cochra和Robert A. Wood開始研究企業(yè)社會責任（CSR）和公司財務績效的關系，采用了營業(yè)收入、資產年限等指標進行了回歸分析，表明了CSR和資產年限負相關。Jean B. Mcguire等（1988）認為股票回報率和會計基礎措施和企業(yè)社會責任密切相關。Krishna Udayasankar（2007）研究得出公司的規(guī)模制約著企業(yè)參與社會責任的程度。國內對企業(yè)社會責任的研究起步較晚，而且均是對可能產生污染的企業(yè)。馬連福等（2007）研究發(fā)現(xiàn)，我國上市公司社會責任信息披露的總體狀況較差，公司績效、行業(yè)屬性及規(guī)模是影響我國上市公司社會責任信息披露的重要因素，而獨立董事比例及董事長與總經(jīng)理是否二職合一沒有顯著影響。李晚金等（2008）還認為法人股比例是影響我國上市公司環(huán)境信息披露的重要因素，而資產負債率、直接控股股東性質、股權集中度等因素沒有顯著影響。李正（2006）得出的結論是資產規(guī)模、負債比率、重污染行業(yè)因素與公司的社會責任信息披露顯著正相關；凈資產收益率、ST類公司呈顯著負相關。影響一般企業(yè)披露的因素是否能代表商業(yè)銀行的特殊性，本文擬通過分析商業(yè)銀行社會責任報告，找出影響商業(yè)銀行披露質量的原因。

三、研究設計

（一）研究假設本文提出如下研究假設：

（1）銀行規(guī)模。我國規(guī)模比較大的銀行一般是國有商業(yè)銀行，受到政府的管制比較多，而且規(guī)模越大也越容易受到環(huán)保機構、媒體、消費者的關注，因此規(guī)模大的銀行可能更加主動地披露社會責任信息。

H1：銀行的社會責任披露水平與規(guī)模正相關

（2）經(jīng)營績效。經(jīng)營績效好的銀行有更寬裕的資金履行社會責任，也愿意承擔更多社會責任，更有可能重視社會責任信息披露。

H2：銀行的社會責任披露水平與經(jīng)營績效正相關

（3）成長性。成長性好的銀行具有好的盈利能力和很強的市場競爭力，這些銀行更注重可持續(xù)發(fā)展目標，主動承擔社會責任。

H3：銀行的成長性與社會責任披露水平正相關

（4）風險控制變量。銀行能夠持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，控制好風險水平和資產質量，才有能力披露社會責任報告。

H4：風險控制好的銀行社會責任披露水平較高

H5：銀行的社會責任披露水平與不良貸款比例負相關

（5）公司治理結構。獨立董事作為一種監(jiān)督經(jīng)理人行為的工具，其比例會影響總經(jīng)理對各種信息披露的情況。

H6：銀行社會責任披露水平與獨立董事比例正相關

（6）上市情況。上市商業(yè)銀行受到上交所、證監(jiān)會等機構監(jiān)管，也容易受到更多其他機構關注，可能會披露更多社會責任信息。

H7：已經(jīng)上市的銀行社會責任信息披露水平更高

（7）時間因素。社會責任報告沒有統(tǒng)一的規(guī)范，但可以認為已經(jīng)披露的年數(shù)越多，可參考的經(jīng)驗越多，披露的水平越高。

H8：社會責任報告披露水平和已披露年數(shù)正相關

（二）樣本選取與數(shù)據(jù)來源本文選擇目前國內商業(yè)銀行已經(jīng)的企業(yè)社會責任報告，從2005年浦發(fā)銀行的第一份社會責任報告，到2008年上交所頒布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》和銀行業(yè)協(xié)會頒布的《中國銀行業(yè)金融機構企業(yè)社會責任指引》，銀行業(yè)已經(jīng)共計25份企業(yè)社會責任報告。根據(jù)政策的影響效應和樣本數(shù)量的限制，分為2005至2007年和2008年兩個階段研究。所選取的八個指標是經(jīng)過初步的實證檢驗篩選，對銀行社會責任有顯著影響和代表銀行發(fā)展的指標。樣本數(shù)據(jù)分別來自商業(yè)銀行年度報告和社會責任報告，資料來源巨潮網(wǎng)站、商道縱橫網(wǎng)站和各銀行網(wǎng)站。

（三）商業(yè)銀行社會責任披露指數(shù)評價體系本文對社會責任報告披露指數(shù)的設計遵循一般模式和銀行特點相結合的原則見（表1），對社會責任報告的內容分為五大類：社區(qū)類、股東類、環(huán)境類、員工類、客戶類。其中，股東類和員工類與一般企業(yè)相同；社區(qū)類主要包括公益事業(yè)；環(huán)境類包括銀行本身對節(jié)能減排的貢獻、銀行對環(huán)境保護的支持（即綠色信貸）；客戶類包括對客戶應有的誠信和服務、對中小企業(yè)的扶持和對國家建設的支持。為了更好地體現(xiàn)商業(yè)銀行社會責任信息的披露水平，本文把是否有獨立鑒證報告和GRI索引加入到評價體系中。鑒證報告體現(xiàn)了商業(yè)銀行對社會責任報告的重視程度，也提高了披露水平。GRI索引反映了商業(yè)銀行社會責任報告是否遵守《全球報告倡議組織（GRI）可持續(xù)發(fā)展報告指南2006版》，是否與國際接軌。另外，報告的篇幅從一個側面反映了銀行的社會責任工作量和工作水平。

（四）變量定義和模型建立 為了更好地找出商業(yè)銀行社會責任報告披露水平的影響因素，將CSRDI作為因變量，以SIZE、ROA、GROW、CAR、AS、IDR、LIST作為自變量，TIMES作為控制變量，構建多元回歸模型，分別進行逐步回歸，相關變量定義見（表2）：

CSRDI=a+b1（SIZE）+b2（ROA）+b3（GROW）+b4（CAR）+b5（AS）+b6（IDR）+b7（LIST）+b8（TIMES）+?著

為了準確分析一定顯著性水平下影響商業(yè)銀行社會責任報告披露水平的因素，經(jīng)逐步回歸得出兩個階段最終回歸模型：

四、實證結果分析

（一）描述性統(tǒng)計商業(yè)銀行社會責任報告披露質量的描述性統(tǒng)計見（表3）和（表4）。從（表3）可以看出，社會責任報告披露數(shù)量呈逐年遞增趨勢，可能是政策法規(guī)的引導作用；社會責任披露指數(shù)均值在2008年有所下降，可能是因為2008年有新的銀行加入披露行列，但是披露質量不高，影響了總體均值；最大值和最小值差別很大，而且標準差也較大，說明各個銀行的披露質量有顯著差別，低水平的銀行有待于提高。在（表4）社會責任報告內容類均值統(tǒng)計中，社區(qū)類最高，依次是環(huán)境類，員工類和客戶類大致相同，股東類最低。原因分析：社區(qū)類的公益事業(yè)最能體現(xiàn)銀行的社會責任履行情況，公益事業(yè)通過媒體和自身的宣傳，具有很大的影響力；而且對于社區(qū)類的披露沒有特定的對象，銀行可以選擇好的方面披露，沒有被追究責任的風險。銀行已經(jīng)開始自身發(fā)展過程中的環(huán)保問題，開始重視綠色信貸。銀行屬于服務類企業(yè)，客戶的滿意度對銀行的聲譽很重要，員工的利益關系到自身的發(fā)展，所以分值僅次于環(huán)境類。我國銀行大多是國有控股，國家為了維持金融穩(wěn)定，大力支持銀行的發(fā)展，幫助銀行填補呆賬、壞賬，銀行在發(fā)展的過程中，容易忽視國家的利益，而偏重于謀求自身的發(fā)展。

（二）相關性分析 相關性分析結論如（表5）。可以發(fā)現(xiàn)： 2005年至2007年分析顯示，CAR、AS、與CSRDI顯著正相關，而CSRDI和TIMES呈顯著的負相關，相關方向與假設不符，有待于2008年的進一步驗證。2008年的分析顯示，CSRDI與SIZE在0.05水平上顯著正相關，而與TIMES在0.01水平上也是顯著正相關。兩個階段的相關分析結果有很大的不同，原因可能是政策效應顯現(xiàn)。因為上市的商業(yè)銀行在2008年全部披露社會責任報告，影響因素開始全部呈現(xiàn)，所以2008年分析的影響因素比較全面。2007年以前，自愿披露的成分更多，影響因素具有參考價值。

（三）回歸分析最終模型的多元回歸分析結果見（表6）和（表7）。模型的總體回歸結果見（表6），兩個分段的F值高度顯著，而且調整的R方也分別達到0.993和0.879，說明解釋變量具有很強的解釋能力，模型基本上考慮到了所有的有解釋能力的變量。從表6來看，樣本數(shù)據(jù)的容忍度（Tolerance）不是很小，都不接近于0，方差膨脹因子（VIF）基本上都小于4，從而可以拒絕自變量之間的共線性假設。從（表7）可以發(fā)現(xiàn)，2008年度SIZE、LIST和TIMES在5%的水平上顯著。2005年至2007年度AS、CAR和SIZE都與CSRDI正相關，TIMES和IDR卻呈負相關。

五、結論與建議

（一）結論綜上所述，本文得出如下結論：規(guī)模大的銀行會披露的社會責任信息會更多、質量較高，說明規(guī)模大的銀行承擔了較多的社會責任，具有較強的披露意愿，以此提高商譽，增強競爭力。銀行的經(jīng)營績效、成長性、資產的質量和風險控制水平目前不是影響銀行社會責任信息披露的主要因素，原因可能是這些代表銀行運營狀況的指標沒有受到利益相關者的足夠重視。銀行的獨立非執(zhí)行董事比例社會責任信息披露也沒有顯著影響，說明銀行的公司治理還沒有重視社會責任目標。“是否上市”在2008年成為顯著影響因素，可見上市銀行對社會責任信息披露有更高的要求。披露社會責任信息的年數(shù)越多，披露的質量會隨之提高。但是回歸結論顯示有差異，可能是由于銀行披露社會責任信息的年限普遍較短，尚未形成時間效應。

（二）建議根據(jù)上述結論，本文建議：增強銀行自主披露社會責任的意識。政府應該鼓勵各類金融機構，如城市商業(yè)銀行、信用社機構等，積極履行社會責任，以帶動整個企業(yè)主動履行社會責任。積極開展赤道原則（Equator Principles, Eps）的研究，將綠色信貸原則貫徹到銀行的實際信貸業(yè)務中，引導企業(yè)進行綠色生產，加強環(huán)境保護。監(jiān)管部門應該對加強對銀行社會責任的監(jiān)督。銀監(jiān)會應該依據(jù)《全球報告倡議組織（GRI）可持續(xù)發(fā)展報告指南》，出臺詳細的社會責任報告披露細則，以規(guī)范我國銀行業(yè)的社會責任披露內容。應該規(guī)定統(tǒng)一的社會責任報告披露網(wǎng)站，以利于社會責任信息使用者方便的查找企業(yè)社會責任報告。鼓勵商業(yè)銀行建立社會責任報告第三方獨立鑒證制度，以增強商業(yè)銀行社會責任報告的可信性。對企業(yè)社會責任報告的客觀性、一致性、可比性等進行審核，可以使企業(yè)社會責任報告得到利益相關者的認可，易于公眾理解，從而提高企業(yè)社會責任報告的披露水平（崔宏，2008）。

*本文受安徽省自然科學基金“商業(yè)銀行操作風險控制研究”（項目編號：090416242）和合肥工業(yè)大學博士專項基金“金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管研究”（項目編號：GDBJ200906）資助

參考文獻：

［1］凌蘭蘭：《上市公司社會責任報告披露問題》，《合肥工業(yè)大學博士論文》2009年。

［2］馬連福、趙穎：《上市公司社會責任信息披露影響因素研究》，《證券市場導報》2007年第3期。

［3］李正、向銳：《中國企業(yè)社會責任信息披露的內容界定、計量方法和現(xiàn)狀研究》，《會計研究》2007年第7期。

［4］李晚金、匡小蘭、龔光明：《環(huán)境信息披露的影響因素研究――基于滬市201 家上市公司的實證檢驗》，《財經(jīng)理論與實踐》2008年第5期。

［5］Philip L.Cochran and Robert A.Wood.Corporate Social Responsibility and Financial Performance.Academy of Management Journal，1984.

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關鍵詞：商業(yè)銀行；社會責任；內部督促機制

中圖分類號：D922.29　文獻標識碼：A　文章編號：0438―0460(2011)05―0074―08

近年來，銀行踐行社會責任的潮流在國內外蓬勃興起，可持續(xù)金融以及商業(yè)銀行踐行社會責任的理念已經(jīng)深入到金融業(yè)的每一個角度。不過，與國外同行相比，國內銀行業(yè)踐行社會責任的表現(xiàn)并不如意，無論是在環(huán)境、雇員、消費者還是在社區(qū)等領域，大多未能盡到應盡的責任。例如，對于國內大多數(shù)商業(yè)銀行來說，至今“綠色信貸”更多的僅是停留在一種口號的宣傳上，追求利潤最大化的初始動機遠超出其社會責任的意識。再如，目前國內銀行業(yè)長時間的強制加班、加班不付加班費、同工不同酬、勞務派遣、性別歧視等幾乎成為普遍現(xiàn)象，這使得《勞動法》、《勞動合同法》、《婦女權益保障法》、《工會法》以及相關的勞工保護政策處于空轉無效的狀態(tài)。此外，國內銀行業(yè)憑借國家賦予的金融壟斷地位以及保護銀行利益的特殊金融政策，在與消費者的關系上一直在扮演著“店大欺小”的角色，深為廣大消費者詬病卻又無可奈何。無疑，造成國內銀行業(yè)踐行社會責任的滯后的原因很多，但內部督促機制的建設滯后，顯然是重要環(huán)節(jié)之一。

一、國內商業(yè)銀行踐行社會責任的內部督促機制的建設

從實踐角度來看，近年我國商業(yè)銀行在踐行社會責任的過程中也逐漸認識到完善內部督促機制的重要性，并在這方面作出了很大的努力。中國銀行業(yè)協(xié)會在2010年頒布的《中國銀行業(yè)2009年社會責任報告》指出，我國銀行業(yè)各金融機構積極完善社會責任管理機制，推動企業(yè)社會責任管理體系建設，從理念上、組織框架上探索實現(xiàn)企業(yè)社會責任管理的制度化與常態(tài)化。

至今，大型商業(yè)銀行及許多股份制商業(yè)銀行都建立了專門的社會責任工作管理團隊，如中國工商銀行的“戰(zhàn)略管理與投資者關系部”、國家開發(fā)銀行的“教育培訓局”、興業(yè)銀行的“社會責任領導小組和社會責任辦公室”、交通銀行的“企業(yè)文化局”、中國建設銀行的“公共關系部”等。其中，交通銀行已于2007年在董事會下設社會責任管理委員會，并制定《交通銀行股份有限責任公司董事會社會責任委員會工作條例》，在境內上市公司中可謂首開先河。目前，交通銀行董事會社會責任委員會由行長擔任委員會主任委員，根據(jù)相關工作條例和董事會授權開展工作，主要負責研究制定交通銀行社會責任戰(zhàn)略和政策，審核涉及環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展的授信政策，對交通銀行履行社會責任的情況進行監(jiān)督、檢查和評估，并根據(jù)董事會的授權審批對外捐贈事項。交通銀行部分分支機構也成立社會責任管理領導小組，通過相關部門主要負責人不定期召開專題會議，討論、研究并積極落實社會責任管理事項，切實加強對履行社會責任的組織領導，確保社會責任管理工作落到實處。

除建立專門的社會責任管理團隊外，大型商業(yè)銀行以及一些股份制銀行業(yè)也立足于自己的實際情況，摸索一套具體的銀行社會責任管理機制。例如，作為較早關注節(jié)能減排、倡導綠色信貸的商業(yè)銀行，興業(yè)銀行首創(chuàng)效能融資，積極發(fā)展低碳金融，以有益于環(huán)境和社會的方式發(fā)展融資業(yè)務，追求經(jīng)濟效益和社會責任的兼容。為此，興業(yè)銀行制定了嚴格周密的環(huán)境與社會風險管理制度，其依據(jù)標準包括以下方面：第一，外部規(guī)范。我國關于環(huán)境、健康、安全及其他有關銀行信貸標準的法律規(guī)范，主要包括法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件。第二，內部規(guī)范。興業(yè)銀行內部關于環(huán)境、健康、安全問題的信貸指引、風險管理制度、操作流程及內部管理規(guī)范。第三，特別規(guī)范。包括《赤道原則》、《國際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績效標準》和《國際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》等。興業(yè)銀行承諾將持續(xù)關注并不斷改進環(huán)境與社會風險管理措施，根據(jù)不斷變化的外界情況，進行定期評審與修訂，以保證環(huán)境與社會管理體系的充分適用性。依據(jù)以上標準，興業(yè)銀行構建了一整套的銀行環(huán)境與社會風險管理的組織架構、流程以及具體運作體系。另外，大型商業(yè)銀行和全國性股份制銀行以及其他部分銀行也逐步建立社會責任的披露制度。

二、內部督促機制存在的問題

總體而言，近年來國內銀行業(yè)踐行社會責任的“內部督促機制”建設上取得了較大進步。不過，從法律的視角觀之，國內銀行業(yè)在社會責任管理的“內部督促機制”建設上，無論是在公司治理方面將踐行社會責任融入到?jīng)Q策程序，還是在踐行社會責任問題上提供專門的機構支持，以及建立并完善具體的社會責任管理制度體系，都存在不少的問題。

(一)社會責任管理部門設置不合理，銀行決策中難以貫徹社會責任理念一

在實踐中，除交通銀行率先在董事會下設立了企業(yè)社會責任專門委員會外，其他大型商業(yè)銀行以及一些全國性股份制銀行僅設立了層級不一的社會責任主管部門，而除此之外更大多數(shù)的銀行在公司治理架構上甚至尚未對企業(yè)社會責任提供機構支持。同時，即使是已經(jīng)對銀行踐行社會責任建立管理團隊的商業(yè)銀行，在技術設計上仍然很不完善。

首先，目前相關立法沒有要求國內銀行必須在董事會建立負責社會責任事項的專門委員會。中國銀監(jiān)會于2005年9月的《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引(試行)》第40條僅要求商業(yè)銀行董事會應當建立審計委員會、風險管理委員會和關聯(lián)交易控制委員會。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，應當建立戰(zhàn)略委員會、提名委員會和薪酬委員會。從目前實踐來看，國內除交通銀行外多數(shù)銀行都未在董事會下設立專門的社會責任委員會，如中國工商銀行僅將其“戰(zhàn)略管理與投資者關系部”置于高級管理層“綜合管理部門”之中。顯然，這種做法不足以督促銀行踐行社會責任工作的充分開展，至于如何將踐行社會責任問題融入決策意識更是枉談。

其次，有關商業(yè)銀行董事會的職權以及董事的遴選標準及關注事項的現(xiàn)有立法，缺乏關注銀行經(jīng)濟責任之外的其他社會責任的內容。第一，對于商業(yè)銀行董事會的職權，《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引(試行)》第2條提到，“董事會應當誠信、勤勉地履行職責，確保商業(yè)銀行遵守法律、法規(guī)、規(guī)章，切實保護股東的合法權益，并關注和維護存款人和其他利益相關者的利益。”但在董事會的具體職責方面，卻沒有將之貫徹落實，即沒有將關注其他利益相關者利益視為董事會的具體職責。第二，對于董事的遴選標準，相關立法只考慮了董事在經(jīng)濟方面的知識與能力，而沒有考慮其他因素。在實踐中，國內銀行對包括獨立董事在內的董事選聘標準考慮的基本上是金融與經(jīng)濟方面的能力，如獨立董事的人數(shù)剛超過1/3的中國工商銀行董事會對董事選聘的主要依據(jù)是：“充分考慮

被選任人員的素質、能力、責任感和獨立性，并在知識結構、實踐經(jīng)驗等方面能夠互補。其中執(zhí)行董事均多年從事銀行經(jīng)營和管理工作，獨立董事和非執(zhí)行董事普遍具有豐富的金融、經(jīng)濟方面的工作經(jīng)歷。”第三，在董事的具體職責規(guī)定中，也沒有明確提到董事(包括獨立董事)必須關注銀行經(jīng)濟責任以外的其他社會責任。對此，《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引(試行)》第50條規(guī)定，董事對商業(yè)銀行及全體股東負有誠信與勤勉義務。董事應當按照相關法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，認真履行職責，維護商業(yè)銀行和全體股東的利益。同時，2010年12月實施的《商業(yè)銀行董事履職評價辦法》對于董事與獨立董事必須關注的重點事項的規(guī)定，也忽略了關注商業(yè)銀行經(jīng)濟責任之外的其他社會責任。實際上，由于內部董事跟公司經(jīng)營所存在的千絲萬縷關系，必須更多依賴于獨立董事在實踐中推動企業(yè)踐行社會責任，因為他們是不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。_6’不過，至今規(guī)定獨立董事職責的最權威文件，即《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》中對于獨立董事的職責的詳細規(guī)定，雖然也會對上市公司踐行經(jīng)濟之外的其他方面的社會責任有所涉及，但從總體上并沒有明確以及直接要求獨立董事必須關注上市公司踐行經(jīng)濟責任之外的其他方面的社會責任。無疑，一旦立法沒有要求銀行董事必須對經(jīng)濟責任之外的其他社會責任問題兼顧，在實踐中必將造成董事對銀行經(jīng)濟責任之外的其他社會責任的漠視。

再次，獨立董事在董事會中占有的比例，對于他們是否能在公司決策中照顧其他利益相關者的利益具有重要作用，但由于獨立董事所占比例明顯偏低，難以在公司決策中發(fā)揮關鍵性作用。如交通銀行董事會共有14位董事，其中4位為執(zhí)行董事，5位為非執(zhí)行董事，5位為非執(zhí)行獨立董事。顯然，交通銀行的這種董事會結構安排決定了即使在董事會下設立了社會責任委員會，也難以保證利益相關者的權益平衡。至于其他未能在董事會中設立專門的社會責任委員會的各大中資銀行，獨立董事所占董事總數(shù)的比例也偏低。例如，中國農業(yè)銀行董事會的獨立董事數(shù)目只有4個，不到13名董事中l(wèi)/3，且都為非執(zhí)行獨立董事；中國建設銀行董事會共有17名董事，其中獨立非執(zhí)行董事6名，剛超過董事總數(shù)的1/3；中國銀行的董事會由13名成員組成，其中6名為獨立非執(zhí)行董事，接近董事總數(shù)的1/2。另外，中國工商銀行董事會的獨立董事數(shù)目也僅超過1/3。無疑，僅從當前國內五個大型商業(yè)銀行董事會中獨立董事的比例來看，很難保證公司決策能夠平衡各方面利益相關者的權益。國內相關立法顯然也沒有重視這個問題，《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引(試行)》第54條僅規(guī)定：“董事會應當根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模和業(yè)務狀況，確定董事會合理的規(guī)模和人員構成。為保證董事會的獨立性，董事會中應當有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨立董事的人數(shù)不得少于3人。”顯然，這種規(guī)定以及低標準要求，無法要求銀行建立平衡利益相關者利益的董事會機構。雖然，在《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》第5條第(四)款中規(guī)定，上市公司董事會下設的薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應當在委員會成員中占有1/2以上的比例。但在國內上市銀行董事會的實際運作中很難做到這一點。

最后，商業(yè)銀行踐行社會責任的內容涉及對女性員工的特殊照顧、公平信貸權乃至對社區(qū)的責任等方面，如果要在決策機制中照顧到這些方面的利益，就必須把性別、區(qū)域等因素適當?shù)乜紤]進董事的遴選標準，即董事來源必須多元化。而目前國內銀行業(yè)對于女性員工的健康保護、公平信貸權等方面踐行的社會責任，仍然相當不夠。至于社區(qū)的社會責任，則根本就沒有進入大多數(shù)國內銀行踐行社會責任的意識或體系之內。造成這種現(xiàn)象的原因很多，董事來源沒能實現(xiàn)多元化是其中之一。實際上，在花旗集團董事會的董事遴選中，為了充分照顧到性別平衡與地區(qū)平衡，主要是通過董事來源的多元化來促進公司利益相關者的權益平衡。截至目前，花旗集團董事會中女性董事占2人，包括董事會主席與首席執(zhí)行官在內的5位董事分別為亞洲人、黑人以及西班牙移民。至今，國內銀行的董事選聘標準的立法與實踐都未將此項內容考慮在內，功利性的選聘標準基本上是唯一標準，而沒有照顧到性別、種族以及地區(qū)等因素，這就無法保證在銀行決策上對利益相關者的各方面權益進行均衡。如果說目前多數(shù)國內銀行的利益相關者都在國內，董事遴選中人種方面的因素可以不考慮的話，將性別、地區(qū)等因素考慮進董事遴選標準中則是能夠做到的。

(二)多數(shù)銀行沒有建立完善的社會責任管理制度體系

至今，除少數(shù)國內銀行，大多數(shù)銀行都沒有建立起一整套完善的對外金融業(yè)務以及內部經(jīng)營的環(huán)境與社會風險管理體系。統(tǒng)觀國內商業(yè)銀行的2009年社會責任報告，在社會責任管理制度體系的建設上存在的重大缺陷至少包括以下幾個方面：

第一，多數(shù)銀行沒有建立完善的對外業(yè)務的社會責任管理體系。例如，為落實綠色金融政策，銀行應該建立和配置相應的機構和人員，賦予相應權限，使他們在日常金融服務中能保證有關政策的執(zhí)行。銀行有無綠色金融專責部門，在研究制訂行業(yè)、特定客戶和項目的準入標準和政策，對綠色信貸政策和標準進行跟蹤、分析和評估，為業(yè)務監(jiān)管提供技術支持，開發(fā)創(chuàng)新綠色金融服務和產品等方面的工作力度是大不一樣的。但根據(jù)各大銀行業(yè)的社會責任報告，在中資上市銀行中，僅有興業(yè)銀行成立了專門管理環(huán)境相關事務的部門――可持續(xù)金融室，招商銀行在總行成立了由不同部門人員組成的綠色金融小組，其他銀行尚沒有成立類似的專門部門。一些大中型商業(yè)銀行將具體的環(huán)境事務分配到原有不同部門分別執(zhí)行和管理，規(guī)模較小的幾家銀行則尚無資料顯示其在這方面的表現(xiàn)。

第二，國際銀行業(yè)所廣泛接受的踐行社會責任的國際規(guī)范(諸如《赤道原則》、《聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《聯(lián)合國全球契約》)，還未能完全納入國內銀行業(yè)社會責任管理體系。在各大銀行2009年的社會責任報告中，只有興業(yè)銀行明確表示已將《赤道原則》、《國際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績效標準》和《國際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》納入了公司的對外金融業(yè)務社會責任管理制度體系之中。截至2010年底，只有國家開發(fā)銀行等少數(shù)幾家中資銀行加入了《聯(lián)合國全球契約》；而接受《聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》的國內中資銀行也只有上海銀行、招商銀行、興業(yè)銀行和深圳發(fā)展銀行4家。雖然銀行業(yè)建立全面的社會責任管理制度并不意味著就要加入各種通行的國際規(guī)范，但這些國際規(guī)范代表著整個行業(yè)在這些方面的成熟做法，融入國際規(guī)范體系的程度不足確實是國內銀行業(yè)在社會責任管理方面缺乏制度化、長效化機制保障的一個反映。

第三，就銀行經(jīng)營中存在的內部社會責任管理方面，包括興業(yè)銀行、中國建設銀行、中國農業(yè)銀行、中國民生銀行、國家開發(fā)銀行在內的許多大型商業(yè)銀行與一些全國性股份制商業(yè)銀行，逐漸認識到此問題的重要性，并開展了諸如“綠色辦公環(huán)境”之類的行動，具體方案包括“業(yè)務電子化”、

“辦公無紙化”、“開會視屏化”、“節(jié)能減排最小化”等諸多方面。不過，通過對各大中資銀行的2009年社會責任報告的全面考察，可以發(fā)現(xiàn)存在兩個重大問題：一方面，除國家開發(fā)銀行披露已制定的《關于國家開發(fā)銀行綠色采購的實施意見》、《總行節(jié)糧節(jié)能工作指導意見》和《垃圾分類崗位責任制》，以及興業(yè)銀行披露制定的《辦公節(jié)能管理辦法》外，多數(shù)銀行將關注內部節(jié)能環(huán)保視為一種“活動”，而沒有將其上升為一種踐行社會責任意識并將之進行制度化管理，因而未能將內部環(huán)境問題的管理制度化、高效化并專業(yè)化。另一方面，尚未發(fā)現(xiàn)有哪一家銀行披露，已把國際通行的諸如ISO 14000環(huán)境管理體系、EMAS環(huán)境審核規(guī)則等國際標準融入內部環(huán)境管理體系之中，并開展與之相關的認證活動。此外，“綠色辦公環(huán)境”僅是針對環(huán)境問題，而對于人的內部社會責任管理方面，除中國民生銀行制定了《社會責任管理體系工作手冊》，成為第一個接受了SA 8000社會責任管理標準認證的中資銀行外，至今未發(fā)現(xiàn)其他中資銀行針對員工制定內部社會責任管理制度的信息披露。而且，也沒有哪家銀行披露自己通過OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認證。

二、完善國內銀行業(yè)踐行社會責任的內部督促機制

無疑，在完善國內商業(yè)銀行踐行社會責任外部督促機制的同時，建立與完善銀行踐行社會責任的內部督促機制尤為關鍵，其功能在于使銀行機構能夠自主、積極、能動地踐行社會責任。

(一)改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化，培養(yǎng)踐行社會責任的內在意識

由于企業(yè)社會責任在性質上很多都屬于“自我規(guī)制”型的責任，因此，如果讓國內商業(yè)銀行踐行社會責任成為一種內在與自覺的行為，就必須改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化，融入公益責任觀，培養(yǎng)踐行社會責任的內在意義。商業(yè)銀行必須認識到，踐行社會責任已不僅僅是從商業(yè)利益角度的考慮，而是一種經(jīng)過長時期的文化熏陶，逐漸成為一種根植于企業(yè)內部的自覺意識，構成企業(yè)文化的重要組成部分。在實踐上，國內商業(yè)銀行踐行社會責任的企業(yè)文化的培養(yǎng)，不僅需要領導層的身體力行、以身作則以及廣大員工的積極響應、緊密配合，更需要建立與完善銀行道德規(guī)范或行為標準，從上到下遵守執(zhí)行，建立銀行社會責任的定期培訓制度，開展定期的銀行社會責任的教育、培訓，提高員工的踐行社會責任意識及能力，乃至建立與完善踐行社會責任的內部激勵制度與實施制度等。只有通過這種日復一日加強管理人員與普通員工的社會責任文化以及踐行社會責任能力的培訓、教育、宣傳等活動，才能使銀行踐行社會責任的這種意識內化為企業(yè)文化的一部分，從而使得銀行踐行社會責任的行為從外部壓力轉變成企業(yè)“內生”行為。

(二)建立與完善銀行決策機制中保障銀行踐行社會責任的權力架構體系

社會責任的踐行需要銀行內部決策機制中相關機構和制度的支持，決策機制中適當?shù)臋嗔軜嫲才排c制度建設成為保障銀行踐行社會責任的根本。具體而言，相關方面包括：第一，改變董事只向股東承擔信托義務的做法，將這種受托責任向雇員、消費者、供應商、環(huán)境、社區(qū)等利益相關者擴展，明確董事等高級管理人員在決策過程中應盡考慮利益相關者利益的法律義務。第二，完善董事會結構，增加外部董事、獨立董事在董事會的比例，并將其作為利益相關者的代言人。第三，建立與完善監(jiān)事會制度，通過增加監(jiān)事會中職工代表的比重，明確監(jiān)事會的監(jiān)督職權，規(guī)定其在涉及利益相關者事務的決策和執(zhí)行方面的監(jiān)督權力、程序等方式，來達到維護公司及其他利益相關者權益的目的。第四，明確銀行社會責任目標，督促公司建立有效的管理社會責任問題的制度體系，健全嚴格的問責機制。第五，成立代表不同利益相關者的銀行社會責任顧問委員會。若企業(yè)的經(jīng)營決策將對利益相關者的權益造成較大影響時，社會責任顧問委員會有權對董事以及其他管理者提出相關意見和政策建議，也有權對企業(yè)執(zhí)行社會責任的相關情形向社會公眾予以披露或告知。

(三)建立與完善銀行踐行社會責任的具體管理機制

一份對知名跨國銀行與歐盟地區(qū)銀行業(yè)踐行社會責任狀況的調查表明，多數(shù)受調查銀行已發(fā)展出了一套處理社會和環(huán)境問題的機制，同時也遵循管理對外金融業(yè)務的社會責任問題的各種國際準則，并要求它們的業(yè)務合作伙伴遵守各種責任標準等。同樣，對我國銀行踐行社會責任的內部督促機制的改善，除了規(guī)定董事會中獨立董事的比例以及設立專門的社會責任委員會，將社會責任意識上升到企業(yè)決策層次以及強化監(jiān)事會的權力外，建立并完善銀行社會責任的具體管理機制對于提高銀行踐行社會責任的能力尤為關鍵。

首先，建立與完善負責踐行社會責任事宜的專門管理團隊，給予銀行踐行社會責任的機構支持。企業(yè)社會責任踐行的好壞跟社會和環(huán)境責任在組織內部的機構支持緊密相關，社會責任涉及銀行的各個方面，需要根據(jù)它們的不同性質成立專門機構負責。例如，對歐盟地區(qū)銀行踐行社會責任情況的調查發(fā)現(xiàn)，在受調查銀行中，“氣候變化”主要由功能性機構來管理，這可能是由于目標的直接性，如減少浪費、減少紙和水的消耗、節(jié)約能源等，所有這些都需要全體員工積極參與。至于打擊賄賂，大多數(shù)銀行(占樣本銀行的71％)由執(zhí)行或非執(zhí)行董事負責，幾乎所有的銀行(有一家例外)都規(guī)定，這方面的責任同時也分配給合規(guī)控制／審計機構。而“兩性平等問題”的責任架構最高，有11家銀行(占樣本銀行65％)由高級管理人員責任。無疑，這三個問題領域的組織結構安排跟銀行對這些問題的戰(zhàn)略意義的認識關系密切。大多數(shù)銀行認為減少氣候變化有較高的戰(zhàn)略意義(占樣本銀行77％)，并分配給專門的功能組織負責。而其他兩個問題領域則并非如此，它們被賦予更不重要的戰(zhàn)略評價。無疑，歐盟地區(qū)銀行業(yè)的這種做法，值得我國銀行在設立專門的社會責任管理機構時借鑒，即必須根據(jù)具體的社會責任的性質或重要性安排級別不一的專門機構負責。同時，必須規(guī)定專門負責機構適宜的具體職責，只有做到職責分明、權責相符才能真正發(fā)揮專門管理機構的作用。例如，對于項目融資的管理，花旗集團除在紐約設置環(huán)境與社會風險管理核心部門和團隊成員外，還分區(qū)域設有環(huán)境與社會風險的管理和審批部門。其職責包括：運用諸如“赤道原則”和“碳原則”等環(huán)境和社會風險政策，建議和審查項目融資業(yè)務，并在審批之后的一段時間內監(jiān)督這些交易；為花旗集團的雇員提供社會和環(huán)境風險政策的相關培訓；在與《赤道原則》有關的問題領域，作為利益相關群體和花旗集團之間的主要聯(lián)系平臺；與其他加入《赤道原則》的金融機構一起推動《赤道原則》的最佳實踐；在必要的時候，修改環(huán)境與社會風險管理政策。

其次，建立與完善銀行對外金融業(yè)務的社會責任管理制度。對于個體銀行來說，踐行社會責任的好壞除了與外部機制緊密相關外，還有一個最為關鍵的因素，即是否建立有效的踐行社會責任的具體內部管理制度。如果說銀行有沒有踐行社會責任的自覺性跟其社會責任意識或者企業(yè)文化緊密相關，那銀行踐行社會責任的能力就與其有沒有建立一個有效的執(zhí)行機制緊密聯(lián)系在一起。因此，根據(jù)國內的相關法律法規(guī)，建立與完善國內商業(yè)銀行對外金融業(yè)務的具體社會責任管理制度，

是提高國內銀行業(yè)踐行社會責任水平的關鍵性環(huán)節(jié)。同時，期待加入《聯(lián)合國全球契約》、《聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《赤道原則》等國際規(guī)范或標準的國內商業(yè)銀行，也必須關注相關國際規(guī)范或標準對金融業(yè)務社會與環(huán)境問題的管理機制建設要求。

例如，赤道原則秘書局規(guī)定，承諾采納《赤道原則》的金融機構在承諾后的第一年期間為赤道原則執(zhí)行過渡期，旨在根據(jù)《赤道原則》要求進行內部制度體系建設和能力提升，不要求對項目融資按照《赤道原則》要求開展環(huán)境與社會風險審查。據(jù)《中國銀行業(yè)2009年社會責任報告》披露，中國建設銀行、上海浦東發(fā)展銀行以及民生銀行等正在開展實施《赤道原則》的預備研究，力爭早日將自己的綠色信貸政策與《赤道原則》接軌。顯然，這些銀行必須關注在加入《赤道原則》后，如何將《赤道原則》納入銀行有關項目融資方面環(huán)境與社會風險管理的制度建設的問題。事實上，興業(yè)銀行在宣布加人《赤道原則》后的一年里，相繼制定了《環(huán)境與社會風險管理政策》、《適用赤道原則的項目融資管理辦法》、《適用赤道原則項目融資分類指引》、《環(huán)境與社會風險專家評審規(guī)范》以及適用《赤道原則》項目融資的示范合同文本、配套示范文本以及相關指導意見、實施意見等。

再次，建立與完善銀行內部的社會責任管理制度。商業(yè)銀行本身也是環(huán)境資源的消耗者，加強銀行辦公運營過程中能源的消耗控制也是銀行踐行社會責任的一部分。在建構銀行內部社會責任管理制度時，ISO 14000或EMAS等提供了良好的參照示范。例如，ISO 14000所包含環(huán)境管理的五大部分，即環(huán)境方針、規(guī)劃、實施與運行、檢查與糾正措施、管理評審等，是建構國內銀行內部環(huán)境管理機制必須考慮的重要環(huán)節(jié)。而該標準所包含環(huán)境管理的各個要素，包括環(huán)境方針、環(huán)境要素、法律與其他要求、目標與指標、環(huán)境管理方案、機構和職責、培訓、意識與能力、信息交流、文件管理、運行控制、應急準備和響應、監(jiān)測、違章、糾正與預防措施、記錄、環(huán)境管理體系審核以及管理評審要素名稱等，是建構國內銀行內部環(huán)境管理機制時必須考慮的重中之重。同時，EMAS所涉及的核心原則，即執(zhí)行度、可信度和透明度等，可以用來作為評價國內銀行構建內部環(huán)境管理機制有效性的關鍵指標。面對這些核心原則，國內銀行必須努力做到：披露每年最新的環(huán)境政策、目標以及實踐，并必須得到執(zhí)行和評估；盡量采取由獨立審計員的第三方認證的方式，提高銀行內部環(huán)境管理方面的可信度；必須定期公開環(huán)境聲明，保證公眾能及時、準確及完整獲得有關銀行環(huán)境影響和表現(xiàn)的信息。當然，銀行內部社會責任管理機制不僅包括內部環(huán)境管理，也應包括對人的社會責任管理。與ISO 14000或EMAS關注點不同，SA 8000社會責任管理標準更側重于人，它是全球首個道德規(guī)范國際標準，適用于世界各地、任何行業(yè)、不同規(guī)模的公司。在銀行業(yè)踐行社會責任的國際實踐中，許多踐行社會責任的先鋒銀行都接受了SA 8000社會責任管理標準，并將其融入到內部的社會責任管理體系之中。與ISO 9000質量管理體系及ISO 14000環(huán)境管理體系一樣，SA 8000社會責任管理標準是一套可被第三方認證機構審核的國際標準。因此，國內銀行在構建自己對員工的社會責任管理機制時，可以參照其內容，力爭取得相關認證，從而使得國內銀行能夠較快地走出國門，在國際金融市場開拓業(yè)務。此外，與SA 8000社會責任管理標準認證一樣，OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認證對于完善銀行的內部社會責任管理體系也有重要參考意義。

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關鍵詞:赤道原則;商業(yè)銀行;社會責任

近年來,赤道原則越來越受到國內監(jiān)管機構和國內銀行業(yè)的重視,人民銀行、銀監(jiān)會、環(huán)保部等監(jiān)管機構也先后引進了赤道原則的相關理念與方法改進推動相關工作。對于中資銀行而言,采納赤道原則,一方面可以推動我國經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施,另一方面能使銀行更加注重長期利益而非短期利益。

一、赤道原則的概念及其主要內容

赤道原則(the Equator Principles,簡稱Eps,意即非南非北而居中間赤道,以示公平)原名為“格林威治原則”,是一套在2002年10月由世界銀行下屬的國際金融公司和荷蘭銀行,在倫敦召開的國際知名商業(yè)銀行會議上,提出的一項企業(yè)貸款準則,已成為國際上判斷、評估和管理項目融資中環(huán)境與社會風險的一個金融行業(yè)基準,旨在判斷、評估和管理項目融資中的環(huán)境與社會風險,是金融可持續(xù)發(fā)展的原則之一,也是國際金融機構踐行企業(yè)社會責任的具體行動之一。赤道原則在國際金融發(fā)展史上具有里程碑的意義,它第一次確立了國際項目融資的環(huán)境與社會的最低行業(yè)標準,是國際上第一個專門針對金融機構的企業(yè)社會責任基準。這項準則要求金融機構在向一個項目投資時,要對該項目可能對環(huán)境和社會的影響進行綜合評估,并且利用金融杠桿促進該項目在環(huán)境保護以及周圍社會和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。2006年,赤道原則經(jīng)歷了一次較大的修訂,這次修訂廣泛爭取了各非政府組織、非赤道銀行、和ECA機構的意見,修訂后的赤道原則于2006年7月開始施行。它適用于全球所有行業(yè)的新的項目融資和已有項目的擴建或改建,并且要求項目的財務顧問也執(zhí)行赤道原則。新版的赤道原則擴大了項目的適用范圍,由只適用于資本成本大于等于5000萬美元的項目改為適用于資本成本大于等于1000萬美元的項目,擴充了文本部分和展示部分。與舊版相比,新版強調社會問題和環(huán)境問題并重,而不是只重視環(huán)境問題,如改環(huán)境評估(EA)為社會和環(huán)境評估(SEA),并為利益相關者提供更好的協(xié)商機制。目前包括渣打、匯豐在內的數(shù)十家大型跨國銀行已明確實行赤道原則,在貸款和項目資助中強調企業(yè)的環(huán)境和社會責任。根據(jù)《基礎建設期刊》(InfrastructureJourna)的數(shù)據(jù),2007 年,在新興市場追蹤的總額為 746 億美元的債務之中,有 529 億美元應用了赤道原則,占新興市場經(jīng)濟體全部項目融資債務的 71%。因此,加強對赤道原則的研究和探討對于中國金融機構參與國際項目的投、融資具有重大的實踐意義。

二、我國金融機構參與赤道原則的現(xiàn)狀

總體上來說,我國金融機構在履行企業(yè)社會責任方面尚處于起步階段,只有極少數(shù)機構開展了綠色信貸建設,制定了貸款的環(huán)保審查機制,如中國工商銀行、國家開發(fā)銀行和興業(yè)銀行。2007 年 7 月,由中國人民銀行、銀監(jiān)會和國家環(huán)保總局聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”,通過在金融信貸領域建立環(huán)境準入門檻,切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴張的經(jīng)濟命脈,是推動可持續(xù)發(fā)展的一項重大舉措。綠色信貸使環(huán)保部門和銀行共擔其責,旨在機制上控制高耗能、高污染行業(yè)的發(fā)展,這是我國宏觀調控政策的創(chuàng)新。據(jù)不完全統(tǒng)計,五家大型銀行(中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國建設銀行、中國銀行和交通銀行)2007 年共發(fā)放支持節(jié)能減排重點項目貸款 1063.34 億元、支持節(jié)能減排技術創(chuàng)新貸款 38.78億元、節(jié)能減排技改貸款 209.41 億元,收回不符合國家節(jié)能減排相關政策的企業(yè)貸款 39.34 億元。1國家開發(fā)銀行設立了專門負責赤道原則的工作部門,與赤道銀行開展合作,旨在建立自身綠色信貸管理體系;2008年10月,興業(yè)銀行正式承諾采納赤道原則,成為國內首家也是目前唯一一家“赤道銀行”。中國工商銀行于2007、2008年連續(xù)了《企業(yè)社會責任報告》, 積極關注“赤道原則”的發(fā)展與變化,嚴格執(zhí)行國家各項環(huán)保政策,在國內較早地提出了建設綠色信貸銀行的發(fā)展目標,取得了一定的成效。該行綠色信貸包含兩層含義:一是嚴格限制向高耗能、高污染的環(huán)保不達標企業(yè)提供融資;二是要大力支持綠色環(huán)保、清潔能源和循環(huán)經(jīng)濟等行業(yè)、企業(yè)的發(fā)展。綠色信貸的目標雖然與赤道原則的宗旨相一致,但綠色信貸的內容與赤道原則的內容相比仍有一定的差距。

三、遵循赤道原則的必要性

目前,赤道原則已成為國際項目融資銀行間合作的基本條件。我們認為,國內的其他商業(yè)銀行,在條件合適的情況下,也應主動實行赤道原則,提升履行社會責任的能力和水平。

1.承擔相應社會責任的需要

隨著我國改革開放的深入進行,在經(jīng)濟建設全面發(fā)展的同時, 也引發(fā)了諸如收人差距過大、城鄉(xiāng)和區(qū)域發(fā)展失衡、環(huán)境污染等社會問題,建設和諧社會和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展已成為我國今后的社會發(fā)展目標。銀行作為特殊的公眾企業(yè), 既依賴于股東資本投人, 也得益于客戶、員工和其他利益相關者以不同資源為銀行所付出的努力;銀行作為國家宏觀經(jīng)濟政策傳導的重要媒介, 發(fā)揮著支付中介、融資渠道、貨幣創(chuàng)造和培育良好金融生態(tài)的功能,日益成為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心和樞紐,其日常經(jīng)營不僅僅關系到自身的利潤,而且影響到社會團體和公眾的切身利益。因此,銀行在為股東創(chuàng)造利潤的同時,理應承擔相應的社會責任,主動把經(jīng)濟、社會和環(huán)境和諧發(fā)展納入自身的發(fā)展目標, 真誠推動與各利益相關者的互動。商業(yè)銀行在為股東利益負責的同時, 遵循赤道原則,承擔更廣泛利益層面的社會責任,通過提供新產品和服務, 承擔起節(jié)能減排、環(huán)境保護和慈善公益事業(yè)等道德層面的社會責任,為建設和諧社會貢獻自己的力量。一方面可向社會彰顯自身風險管理的能力,提高社會信譽;另一方面,可將風險文化傳導到每位員工,進一步提高其識別、管理和控制風險的能力, 增強公眾對銀行的了解和信心。

2.國際化發(fā)展的需要

赤道原則是由國際金融機構為解決項目融資中的環(huán)境和社會問題而制定的原則,確立了國際金融機構承擔社會責任的最低標準,遵循赤道原則將有助于提高在國際上的美譽度,促進各項國際業(yè)務的拓展。同時,也有助于學習國際著名銀行先進金融理念和管理經(jīng)驗,參與國際金融規(guī)則的制定,提高銀行的國際影響力。

3.推進銀行業(yè)務結構調整和盈利模式轉變的需要

商業(yè)銀行的社會責任, 不僅是盈利與納稅, 也不限于參與慈善活動, 而應通過提供專業(yè)服務來實現(xiàn)環(huán)境保護、減少排放和增加社會福利,通過提供金融產品和服務來發(fā)揮影響力, 支持社會、經(jīng)濟、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。在此過程中,商業(yè)銀行可結合赤道原則的相關標準,提升提供新型金融服務的能力和水平。在復雜多變和充滿不確定性的國內外經(jīng)濟金融環(huán)境下,資產負債結構配置對商業(yè)銀行流動性管理能力和水平提出了更高的要求,而項目貸款具有占用資本大、周期長、流動性較差等特點,在商業(yè)銀行資本資源、信貸資源有限的前提下,嚴格項目貸款的準入,強調資本占用和資金占用,提高中長期貸款的整體收益率,對于商業(yè)銀行推動業(yè)務結構調整,促進業(yè)務轉型也將有著積極的作用。

4.提升銀行專業(yè)能力、實現(xiàn)長遠發(fā)展的需要

赤道原則對銀行的內部管理能力提出了較高要求。相對于國外先進的赤道銀行而言,國內商業(yè)銀行目前十分缺乏行業(yè)專家和環(huán)保專家,因此,商業(yè)銀行采納赤道原則后,通過強化內部能力建設、培養(yǎng)自身的專家團隊、建立行外專家?guī)熨Y源等方式培養(yǎng)與引進專業(yè)人才,對于銀行提高自身的調查能力和風險評估水平,具有重要的意義。

四、遵循赤道原則應關注的問題

在遵循赤道原則,承擔相應社會責任的過程中,建議商業(yè)銀行應關注以下幾點:

1.從戰(zhàn)略高度重視社會責任

從戰(zhàn)略高度重視社會責任,將社會責任融入發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和運營模式, 將環(huán)境保護、節(jié)能減排作為商業(yè)銀行信貸管理、合規(guī)經(jīng)營的重要內容,并在風險管理、信貸審批等內部管理制度中增加對社會和環(huán)境因素的考量,確保赤道原則的有效實施。

2.將承擔社會責任與拓展業(yè)務統(tǒng)一起來

商業(yè)銀行的重大投資和貸款決策應充分考慮社會和環(huán)境風險,并充分認識和把握可持續(xù)發(fā)展領域中的金融創(chuàng)新商機,積極開發(fā)促進可持續(xù)發(fā)展的金融產品和服務,并以社會責任為導向,加強風險管理,提升社會形象、品牌價值和聲譽。

3.堅持“適度”、“發(fā)展”和“盈利”原則

商業(yè)銀行在履行社會責任,實施赤道原則的過程中,應堅持“適度”、“發(fā)展”和“盈利”三項原則。所謂“ 適度”,就是根據(jù)自身經(jīng)營情況和實力, 力所能及承擔相應的社會責任;所謂“發(fā)展”就是在不同的社會環(huán)境和不同發(fā)展階段,動態(tài)調整所承擔的社會責任內容;“盈利”就是把履行社會責任與拓展業(yè)務、提升服務水平結合起來, 在保護環(huán)境、減少排放等社會責任活動中, 保持一定的盈利, 確保承擔社會責任的長期性和持續(xù)性。

五、結論

簡言之,經(jīng)過30多年的改革開放,中國經(jīng)濟在高速發(fā)展的同時,我們賴以生存的自熱環(huán)境也付出了沉重的代價和高昂的成本,尤其近些年環(huán)境保護的壓力已都然而生,環(huán)境保護的實質就是實現(xiàn)外部成本的內部化其目的在于督促生產者和消費者關注其生產和消費行為的社會福利效應,督促和引導其承擔相應的社會責任。赤道原則的實踐充分證明,其已在國際金融和世界經(jīng)濟領域建立了一個成功的切入綠色命題的范式,雖然在中國金融行業(yè)的大規(guī)模推開尚有一個過程,但隨著以綠色信貸為切入點的環(huán)境經(jīng)濟制度的實施,中國各商業(yè)銀行在追求企業(yè)自身利潤目標的同時,也必將追求企業(yè)社會責任價值目標的實現(xiàn)。商業(yè)銀行的自覺行為和監(jiān)管部門的積極推動將進一步推動赤道原則的應用。因此,從這個意義上推斷,赤道原則在中國金融業(yè)的前景是光明的。

參考文獻:

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篇5

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應盡的社會責任。但是，隨著我國商業(yè)銀行市場化改革的不斷推進，實現(xiàn)效益最大化成為其主要動機之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時難以兼顧社會責任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當比例。銀監(jiān)會的調查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因為商業(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來，我們一味地責備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴張無疑顯得有失公允。另外，各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經(jīng)濟指標為主，并未將環(huán)保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計完成投資額同比增長24.1%，均呈逐季加快趨勢。

筆者認為，要扭轉此局勢，一方面必須對商業(yè)銀行的信貸提供一個出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導和鼓勵新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴張可能更有效果。這一方面必須由國家的產業(yè)政策提供支持，尤其對那些有利于環(huán)保的大項目（如風力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國家還應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調動并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術自主革新的商業(yè)項目支持，因為之所以造成現(xiàn)在這么嚴重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術水平太低，所以導致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內部必須建立相應的激勵約束機制，為商業(yè)銀行各分支機構實施綠色信貸提供動力。在這方面，不僅要有對商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實行獎勵政策。

二、銀政企三方的“利益同謀”問題

改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，采取多種方式爭奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當?shù)卣慕?jīng)濟支柱，地方政府為了完成上級考核指標、提升政績，會千方百計地保住企業(yè)。據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護，全國7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關聯(lián)，往往會使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國有大中型銀行，往往也背負著“支持地方經(jīng)濟發(fā)展”的宏觀政策負擔，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標。不少污染企業(yè)的利潤產值并不低，還貸及時，還有地方政府做風險擔保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤導向性。故逐利動機驅使得銀行只看重信貸結果而不看其過程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國中央政府有必要將環(huán)保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環(huán)保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對商業(yè)銀行經(jīng)營行為的干預。以人大審核為首的財政監(jiān)管，對地方“污染政績”的經(jīng)濟約束是最硬的，

銀行信貸的約束則軟得多。

三、企業(yè)的違約成本問題

長期以來，企業(yè)放任污染，對我們的生存環(huán)境造成了嚴重污染，盡管有觀點認為這是我國經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展帶來的必然反應，但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理。企業(yè)放任污染攀利，只承擔了自己企業(yè)內部的成本，沒有承擔由于外部不經(jīng)濟而給社會造成的負面影響，即社會成本。企業(yè)沒有因污染環(huán)境而受到相應程度的懲罰，即違約成本過少。現(xiàn)行法律允許環(huán)保部門對污染企業(yè)罰款的額度只有10萬元，這樣的處罰與企業(yè)偷排結余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規(guī)違法成本，還應該提倡企業(yè)的社會責任，從經(jīng)濟上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個角度加以分析。只有企業(yè)意識到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現(xiàn)出效果。再者，過去我們的政策引導不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個角度來講，我們應讓那些盡到綠色責任的企業(yè)，取得良好的社會形象和長期的經(jīng)濟效益，唯此社會上才會形成這樣一種自發(fā)的、內在的治污動力、技改熱情、環(huán)保趨勢。但是，現(xiàn)在的情況恰好相反，因為電力、能源等行業(yè)能夠帶來暴利，導致我們大規(guī)模的資本進入和項目上馬，企業(yè)由于有原始的沖動，賺錢效應促使它就往這個方向走。只有看到了做治污或者風能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會的項目的前景，他才能選擇這些項目。

四、企業(yè)環(huán)保中的信息不對稱問題

2007年上半年，國家環(huán)保總局和中國人民銀行曾就“共享企業(yè)環(huán)保信息”聯(lián)合文件，把企業(yè)環(huán)保信息納入企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，形成了更為完整的環(huán)境信息系統(tǒng)。銀行可以多方面了解企業(yè)環(huán)境方面的信息，從而提高銀行抵御風險的能力；還可以向環(huán)境方面的專家學者進行咨詢，根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特征，客觀分析企業(yè)的環(huán)境信息，了解企業(yè)有可能存在的環(huán)境風險。但是，由于企業(yè)認識到環(huán)境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業(yè)就有可能隱瞞真實信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對稱。因此，銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時，要始終堅持“三位一體”，即貸前檢查、貸時審查和貸后檢查管理。銀行要隨時對已經(jīng)發(fā)放的貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業(yè)對貸款的使用情況，監(jiān)督企業(yè)是否專款專用。比如，企業(yè)在申請貸款時，說明貸款將用在環(huán)保項目上，貸款發(fā)放后，企業(yè)是否真正把貸款用在了環(huán)保項目上，銀行要進行跟蹤檢查，等等。

參考文獻：

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篇6

[關鍵詞]商業(yè)銀行　赤道原則 企業(yè)社會責任

一、引言

赤道原則是目前得到各國銀行界普遍認可的可持續(xù)金融的行動指南，是一套基于國際金融公司的可持續(xù)發(fā)展政策和指南創(chuàng)建的、由國際主要金融機構參與起草、旨在評判和管理國際項目融資中的環(huán)境和社會風險問題的自愿性金融行業(yè)準則。該準則提倡金融機構在項目融資中應對該項目的運行可能帶來的環(huán)境和社會問題盡到審慎性核查義務，只對申請人能夠證明項目運行對環(huán)境和社會負責的進行融資。其出現(xiàn)與始于上世紀70年代西方發(fā)達國家的企業(yè)社會責任運動密切相關。伴隨著企業(yè)社會責任運動的進行和深人，越來越多的非政府組織意識到，除了企業(yè)自身的缺乏社會責任的行為會造成環(huán)境和社會問題外，給這些企業(yè)提供資金支持的金融機構也是很重要的幕后推手。因為既然金融機構給企業(yè)提供了資金，就意味著金融機構對該企業(yè)行為和項目的認可。所以，能夠動員起巨額資金的大型跨國金融機構理應承擔起更多更大的社會責任。在此大背景下，2002年10月，在倫敦召開了一個由荷蘭銀行和國際金融公司主持、9家商業(yè)銀行參加的會議，主要議題就是討論項目融資中的環(huán)境和社會影響問題，以及這些問題可能對銀行聲譽和利益產生的影響。隨后設立的工作組經(jīng)過多次討論，決定在世界銀行和國際金融公司的政策、特別是國際金融公司保障政策的基礎上創(chuàng)建一套旨在管理與項目融資有關的環(huán)境和社會問題的指南。這套指南由花旗銀行、荷蘭銀行、巴克萊銀行和西德意志州立銀行等4家國際領先銀行起草，并于2003年6月由10家國際領先銀行率先宣布實行。這套指南就是赤道原則。2006年，在廣泛征詢各方意見后，赤道原則經(jīng)歷了一次較大的修訂，并于2006年7月開始實施。現(xiàn)今，赤道原則事實上已成為國際項目融資中的行業(yè)標準和國際慣例。目前全球已有60多家主要金融機構成為接受赤道原則的“赤道銀行”或“赤道金融機構”，我國的興業(yè)銀行也于2008年10月率先宣布接受赤道原則，從而成為國內首家赤道銀行。

二、我國商業(yè)銀行應用赤道原則的優(yōu)勢

(一)低碳經(jīng)濟的大背景

對當前的中國經(jīng)濟社會發(fā)展而言，節(jié)能減排、綠色經(jīng)濟、實現(xiàn)經(jīng)濟與社會的可持續(xù)發(fā)展等理念已為社會各界普遍接受和認可。整個社會已經(jīng)有了相對成熟的環(huán)境保護意識。這對我國的商業(yè)銀行接受赤道原則而言，是一個良好的社會環(huán)境。

(二)商業(yè)銀行的實力

我國的商業(yè)銀行經(jīng)過這些年的發(fā)展，整體實力得到了極大的提升，經(jīng)營理念也曰益成熟和國際化。國內的商業(yè)銀行如果想在激烈的國際金融業(yè)競爭中取得更大的進步、在國際金融界得到更廣泛的認可和接受，加快“走出去”的進程，在融資過程中接受赤道原則是一個很現(xiàn)實的選擇。同時，國內商業(yè)銀行的客戶群更加多樣化，有很多涉外客戶。因此，在融資過程中按照國際慣例運作將有助于進一步提升我國商業(yè)銀行在競爭中的地位。而且，目前很多商業(yè)銀行已引入大型跨國金融機構作為戰(zhàn)略投資者，這其中有一些早已是接受赤道原則的赤道金融機構，如花旗銀行、匯豐銀行等，有相當成熟的經(jīng)驗和制度設計可供借鑒。對引入赤道金融機構的國內商業(yè)銀行來說，有可能爭取到他們對本行在赤道原則實施等各方面的支持。

(三)對國內各種形勢政策的了解

雖然與外資金融機構相比，國內商業(yè)銀行在赤道原則的研究方面顯得相對滯后，但相對于在國內經(jīng)營的外資金融機構，國內商業(yè)銀行對所處地區(qū)的經(jīng)濟形勢、政府政策、法律法規(guī)的了解和認知更為深刻準確，享有“地利”之便。在對項目融資進行環(huán)境和社會風險評估時更易與當?shù)貙嶋H需要相結合，并且在國家倡導節(jié)能減排的大環(huán)境下，更容易獲得當?shù)卣姆e極配合與政策支持。

三、我國商業(yè)銀行應用赤道原則存在的問題

(一)商業(yè)銀行外部環(huán)境存在的問題

1　作為一個發(fā)展中的大國，保持國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展仍是各項工作的重點。如何協(xié)調經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護的關系仍是一個難題。國內商業(yè)銀行如果接受了赤道原則，就有可能會導致一些涉及國計民生的項目由于環(huán)境和社會因素的評估不符合赤道原則的嚴格審批條件而難以獲得必要的資金支持，或者可能會加大項目的成本以消除或減輕對環(huán)境的不良影響。這對國內金融機構的發(fā)展、對國民經(jīng)濟的運行而言，都將是一個兩難選擇。

2　地方政府的配合。我國尚屬于發(fā)展中國家，這一時期對各地方政府而言，工作重點無疑是千方百計地促進本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，中央政府對地方政府政績的考核指標大多也與經(jīng)濟發(fā)展有關。如前所述，如果一些地方政府準備引進的項目由于在環(huán)境和社會因素的評估方面不達標、商業(yè)銀行拒絕提供資金支持、從而可能影響到當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，那么在我國現(xiàn)行體制下就不排除地方政府在地方保護主義的作用下，向商業(yè)銀行施加壓力，試圖通過行政方式來改變商業(yè)銀行的決策，這勢必會影響赤道原則規(guī)范作用的發(fā)揮。因此，各商業(yè)銀行在落實赤道原則時不得不考慮的一個問題就是目前仍較為盛行的地方保護主義。

3　來自外部的監(jiān)督與壓力。對于接受赤道原則的赤道銀行來說，宣布接受赤道原則就意味著要自覺接受來自銀行外部的社會力量的監(jiān)督。這種社會力量包括各種媒體和民間組織。目前全球的非政府組織發(fā)展迅速，在國內也有同樣的趨勢。這些組織對各國的經(jīng)濟和社會運行正在發(fā)揮越來越大的影響力。其中就包括各種關心勞工權益問題、環(huán)境保護問題的團體，還有專門對銀行業(yè)進行監(jiān)督的民間組織。這些組織和機構雖然在理念、機制、政治傾向上存在各種差異，但國外的實踐和國內的現(xiàn)實都表明，民間組織的監(jiān)督和輿論對項目融資的影響巨大。當國內商業(yè)銀行宣布接受赤道原則之后，這些組織和機構的目光必將更多地放在國內商業(yè)銀行項目融資的過程上。如何更好地應對外部力量的監(jiān)督、處理好與媒體之間的關系是國內商業(yè)銀行在準備接受赤道原則時必須給予充分重視的問題。

4　在我國目前眾多涉及污染項目的企業(yè)中，中小企業(yè)為數(shù)眾多。這些企業(yè)大多數(shù)不能滿足銀行的信貸要求及資本市場的融資要求，其發(fā)展中所需資金更多的是來自民間資本或自籌資金。因此對這些游離在正規(guī)金融以外、很少與商業(yè)銀行發(fā)生融資關系的涉及環(huán)保和社會問題的中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行很難通過赤道原則的應用發(fā)揮相關的制約作用。

5　國內相關環(huán)境社會標準與國際金融公司的《社會和環(huán)境可持續(xù)性績效標準》及《行業(yè)特定環(huán)境、健康和安全指南》存在一定差距。對于接受赤道原則的銀行來說，在項目融資過程中不僅要按照國內的環(huán)境和社會方面的法律法規(guī)辦事，而且要和借款人共同參照國際

金融公司的兩個重要文件進行項目的環(huán)境和社會風險的評估。目前，由于我國仍是一個發(fā)展中國家，國內的相關標準與國際金融公司的標準和指南有一定的差距，一些具體規(guī)定相對滯后，比如在國內廣為各界詬病的拆遷問題、勞動安全問題等。這種差距帶來的問題就是在就具體項目進行環(huán)境和社會因素評估時，對已達到我國標準但未達到國際標準的項目融資如何處理，或是第三方在論證和監(jiān)督時可能會由于找不到相對應的國內規(guī)范而產生不同的認識，進而影響到具體項目的評估和資金運作。

(二)商業(yè)銀行自身存在的問題

1　赤道原則的本土化不夠。目前我國相關部門雖然已經(jīng)出臺了很多有關綠色信貸的原則，但國內的商業(yè)銀行還未能將其與赤道原則的準則相結合制定出適用于國內企業(yè)和金融機構的實施細則，且各行標準差異較大，尚未形成統(tǒng)一的涉及環(huán)境保護和社會問題項目融資的監(jiān)管措施，標準不完善。

2　國內商業(yè)銀行風險管理水平亟待提高。對于接受赤道原則的商業(yè)銀行而言，較高的風險管理水平是實施赤道原則的基礎。而目前國內的商業(yè)銀行風險管理水平與西方同行存在較大差距。如何根據(jù)國內相關節(jié)能減排和綠色信貸的指導原則、赤道原則和國家產業(yè)政策、行業(yè)準人政策等對擬融資項目進行風險程度的劃分、對不同風險的項目進行分類管理、對存在潛在風險的項目和企業(yè)進行跟蹤監(jiān)督、加強授信過程中和貸款使用過程中的風險控制、制定合理的風險控制程序等等，是接受赤道原則的銀行必須要做的基礎工作。

3　國內商業(yè)銀行的社會責任意識仍有待提高。在我國經(jīng)濟發(fā)展的過程中，商業(yè)銀行是一支非常重要的力量，并在金融體制改革過程中取得了迅速的發(fā)展。然而在成功的同時，商業(yè)銀行在履行社會責任方面卻存在著明顯的不足，一些重要經(jīng)營行為如信貸資金流向、信貸規(guī)模控制等，與國家相關法律法規(guī)的要求和國家調控政策有相當大的偏差，使得商業(yè)銀行給社會公眾留下了只注重自身經(jīng)濟效益，而忽視社會整體效益的印象。而對社會責任的漠視將不利于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。長期以來，我國銀行界對環(huán)境和社會問題的重視不夠，有些銀行和銀行高層將其歸結為環(huán)保部門及勞動和社會保障等部門的事情，與銀行的經(jīng)營和發(fā)展無關，或是把履行社會責任看成是一種慈善行為。隨著社會的發(fā)展，我國的銀行界應該認識到，關注環(huán)境與社會問題既是銀行的社會責任，也是與銀行業(yè)務、銀行發(fā)展密切相關的活動。赤道原則恰恰是世界先進金融機構在探尋如何更好地履行企業(yè)社會責任的過程中形成的為各界廣泛認可的金融機構的企業(yè)社會責任標準。

4　專職與兼職人員的儲備缺乏。赤道銀行在對項目進行社會與環(huán)境風險評估時，會涉及諸如社會學、環(huán)境學、經(jīng)濟學、金融學等多個學科、多個領域，專業(yè)性很強。所以在實施赤道原則的過程中，一方面需要熟悉環(huán)境與社會風險評估及授信審查的復合型人才作為專職人員，另一方面，還需要一些社會專業(yè)人士如環(huán)境與社會問題專家充當兼職人員，指導和輔助銀行開展相關工作。而目前國內商業(yè)銀行對赤道原則總體上仍處于認知階段，尚缺少深入細致的研究，銀行業(yè)內普遍缺乏熟知赤道原則的專職和兼職人員的培訓和儲備，信貸人員也缺少環(huán)保方面的專門知識及對相關法律法規(guī)的了解，這會嚴重制約銀行對項目的篩選及項目環(huán)境社會影響的評估；加上銀行內部相關的機構設置、規(guī)章制度、激勵約束機制不健全，這些都會制約我國商業(yè)銀行對赤道原則應用。

5　主要利益相關者的認識。由于國內缺少赤道原則的實踐經(jīng)驗，與商業(yè)銀行有關的利益各方對赤道原則、國際金融公司的《社會和環(huán)境可持續(xù)性績效標準》及《行業(yè)特定環(huán)境、健康和安全指南》的認知度有限。而接受赤道原則之后，商業(yè)銀行勢必要在項目融資過程中嚴格遵照執(zhí)行。如果商業(yè)銀行和借款人、投資者等主要利益相關者的溝通機制不健全，沒有在前期做好宣傳工作，使借款人和投資者充分意識到接受赤道原則的重要性，就有可能在以后的經(jīng)營過程中出現(xiàn)借款人由于不愿經(jīng)歷繁復嚴格的環(huán)境和社會因素評估而“用腳投票”離開，使得銀行客戶流失；同時也要面對投資者對銀行經(jīng)營效果的擔心。

以低能耗、低污染為基礎的“低碳經(jīng)濟”無疑是當前世界經(jīng)濟的熱點。而節(jié)能減排，也是中國緩解能源約束、減輕環(huán)境壓力、保障經(jīng)濟安全、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。“十一五”以來，國家將加強環(huán)境保護工作提到了前所未有的高度，國家環(huán)保部等多部委一直在致力于推動“綠色信貸”，并進一步將綠色概念推廣到了“綠色財稅、綠色保險、綠色證券”等領域。在政府層面，2007年7月，原國家環(huán)保總局聯(lián)合央行、銀監(jiān)會，了《關于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風險的意見》，對不符合產業(yè)政策、環(huán)境違法的企業(yè)和項目進行信貸控制，遏制高耗能、高污染產業(yè)的盲目擴張；11月，銀監(jiān)會吸取“赤道原則”的部分理念，印發(fā)了《節(jié)能減排授信工作指導意見》，指導和督促銀行業(yè)金融機構防范高耗能、高污染風險，調整和優(yōu)化信貸結構；2008年1月24日，原國家環(huán)保總局和國際金融公司在京簽署合作協(xié)議，決定雙方將共同制定一批針對中國污染減排重點行業(yè)的綠色信貸指南。這樣的經(jīng)濟大背景下以及各種有關綠色信貸政策的出臺，使得國內商業(yè)銀行接受赤道原則有了良好的經(jīng)濟大環(huán)境。商業(yè)銀行有可能在國內相關政策的指導下，通過與赤道原則的結合，提高赤道原則的可操作性，積極調整和優(yōu)化信貸結構，通過信貸環(huán)節(jié)嚴格控制高耗能、高污染行業(yè)的信貸投放，積極支持循環(huán)經(jīng)濟、環(huán)境保護和節(jié)能減排技術改造項目，為我國低碳經(jīng)濟的發(fā)展提供資金幫助。同時，隨著我國金融體制改革步伐的加快和2006年12月“人世”過渡期的終止，國內商業(yè)銀行要直面來自于外資金融機構的全面競爭。這對提升國內商業(yè)銀行的經(jīng)濟實力、國內外市場的競爭力而言，是難得的歷史機遇。為了在國際競爭中取得地位和優(yōu)勢，就必須接受國際金融業(yè)的共同游戲規(guī)則，赤道原則就是其中之一。如果我國的商業(yè)銀行在項目融資決策中沒有盡到相應的環(huán)保和社會職責，將會招致社會各界的不滿。相反，我國商業(yè)銀行如果接受了赤道原則，并切實做好其本土化的工作，將會擴大自己在國際上的影響、有利于國內銀行加強全面風險管理和金融風險評級、有利于國內銀行獲得或保持良好聲譽，保護或增加市場份額，更好更快地融人金融全球化的浪潮中。

參考文獻

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[4]張長龍接受赤道原則，促進金融和諧[J]特區(qū)經(jīng)濟，2006(6)40-41

篇7

關鍵詞：城市商業(yè)銀行 品牌營銷 品牌建設

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）08-201-02

金融全球化和競爭國際化，給我國本土金融機構帶來巨大挑戰(zhàn)，城市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)不斷成長和壯大的一個團體也面臨著品牌晉級與營銷突圍的迷茫。在當前我國金融業(yè)開放程度不斷提高、競爭更加激烈的新形勢下，金融產品迭出，高端客戶爭奪激烈，品牌價值成了城市商業(yè)銀行在未來的發(fā)展戰(zhàn)略中的核心訴求。品牌將是商業(yè)銀行最具競爭力的資產，建立強勢金融品牌，是應對金融國際競爭、順應金融需求高新化的需要。

一、銀行品牌營銷的作用

2010年，我國有政策性銀行及國家開發(fā)銀行3家，大型商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行12家，城市商業(yè)銀行147家。{1}在當前競爭如此激烈的環(huán)境中，城市商業(yè)銀行只有通過品牌這一載體來將自己的特色服務理念向市場展示，向外界展示銀行的個性化經(jīng)營，贏得市場的青睞。一個良好的品牌會在消費者心目中產生對該銀行較強的信賴感，維系銀行賴以生存的信用基礎。銀行品牌可以給消費者傳達出該行品牌的核心價值，促使消費者引發(fā)起品牌聯(lián)想。未來企業(yè)之間的競爭更多的是品牌的競爭，通過強化自己的品牌并實施品牌營銷來創(chuàng)造進而穩(wěn)定自己的客戶。

目前，我國銀行體系經(jīng)營戰(zhàn)略正從重點發(fā)展高資本消耗的業(yè)務向重點發(fā)展低資本消耗業(yè)務進行轉變，不斷加大零售業(yè)務和中間業(yè)務的份額。零售業(yè)務和中間業(yè)務具有典型的“四化”特征：需求個性化、經(jīng)營綜合化、產品差異化、客戶分散化。{1}這“四化”的特點對銀行的產品和服務提出了品牌的要求。因為只有良好的品牌效應，才能夠吸引到足夠的客戶，擴大業(yè)務規(guī)模。

二、我國城市商業(yè)銀行存在的品牌問題

品牌建設是我國銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中必須加以重視的一個方面。然而，20世紀90年代開始在城市信用社的基礎上紛紛組建起來的眾多城市商業(yè)銀行在品牌意識方面整體比較淡薄。

從表1我們可以看出我國城市商業(yè)銀行在品牌建設方面存在的幾個主要問題：

1.品牌主體風險問題。由于城市商業(yè)銀行成長的歷史原因，有的商業(yè)銀行在組建前后沒有按照銀監(jiān)局的要求對以前的業(yè)務進行徹底的分離。另外大部分城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員大部分是從以前的城市商業(yè)信用社轉過來的，他們一般在銀行經(jīng)營上風險意識較弱，經(jīng)營管理思路存在不規(guī)范的問題。所以我們可以看出這17家銀行中，幾乎都涉及到有關銀行風險的問題，出現(xiàn)呆賬核銷能力不足，貸款審查違規(guī)等問題。眾多方面的風險問題成為城市商業(yè)銀行在品牌建設過程中的巨大障礙。

2.品牌基礎薄弱。我國城市商業(yè)銀行發(fā)展時間比較短，從1995年中國第一家城市商業(yè)銀行――深圳城市商業(yè)銀行成立到今天，也只有16年左右的時間。銀行的經(jīng)營依賴于信用，而我國城市商業(yè)銀行歷史短，規(guī)模較小，基礎薄弱，直接制約著其品牌建設的發(fā)展。另一方面各級政府對城市商業(yè)銀行經(jīng)營的干預也是制約其品牌建設的一個因素。城市商業(yè)銀行在成立之初都遇到資金不足的難題，而政府的入股解了燃眉之急。然而隨著城市商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，政府在其中的角色越來越顯現(xiàn)為束縛銀行的發(fā)展，導致城市商業(yè)銀行實施品牌建設的根基不穩(wěn)。

3.品牌建設的區(qū)域性和地方性。由于業(yè)務及經(jīng)營范圍的限制，城市商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略上受到了區(qū)域的限制。在2009年4月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會了《關于中小商業(yè)銀行分支機構市場準入政策的調整意見（試行）》，放寬了城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展的有關限制。雖然現(xiàn)在局面及政策正在不斷好轉，但是前期的努力還是局限在較小的范圍內。

三、對城市商業(yè)銀行實施品牌戰(zhàn)略的對策與建議

北京銀行在我國城市商業(yè)銀行群體里較早認識到品牌對于金融服務的重要性。該行從2007年開始相繼推出“財富1+1”、“現(xiàn)金優(yōu)管家”、“管家在線”等諸多品牌，良好品牌戰(zhàn)略的實施有力地促進了北京銀行的發(fā)展。現(xiàn)階段我國城市商業(yè)銀行可以從以下幾個方面來實施自己的品牌戰(zhàn)略：

1.差異化的品牌戰(zhàn)略定位。在行業(yè)發(fā)展同質化、競爭激烈化的環(huán)境下，各個銀行為了樹立自己的核心競爭力，都在追求突出自己自身品牌與競爭對手的不同，堅持品牌差異化戰(zhàn)略是城市商業(yè)銀行在激烈競爭中脫穎而出的必然選擇。差異化的品牌戰(zhàn)略能夠減少模仿者和增加潛在模仿者的成本及難度，能夠強化自身客戶群體的品牌忠誠度，形成自己品牌的核心價值。

圖1是有關中小企業(yè)在我國銀行業(yè)企業(yè)貸款業(yè)務中所占的百分比，從圖中我們可以看出，城市銀行在中小企業(yè)貸款業(yè)務這塊占有相當大的競爭優(yōu)勢。尤其是寧波銀行在2006年對中小企業(yè)貸款的業(yè)務占據(jù)了其總業(yè)務量的92.9%。而南京銀行在2007年也達到了80.1%。城市商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款方面憑借其自身的優(yōu)勢已經(jīng)超過一般的股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行。

城市商業(yè)銀行可以在發(fā)揮其業(yè)務優(yōu)勢的基礎上進行品牌的建設與維護。與中小企業(yè)之間穩(wěn)定的業(yè)務關系，對有關中小企業(yè)業(yè)務的彈性運作方式，都是城市商業(yè)銀行獨具特色的競爭力。在品牌的建設過程中，各城市商業(yè)銀行應結合地域情況及當?shù)亟鹑谑袌龅奶攸c，把優(yōu)勢業(yè)務的特點不斷強化并融入到品牌文化中，形成品牌忠誠度的一個載體。城市商業(yè)銀行可以通過自身優(yōu)勢業(yè)務的特色，并不斷鞏固強化，形成其差異化的品牌價值和品牌聯(lián)想。

2.建立科學的人才支撐體系。銀行品牌的建設需要強大的人才支撐體系。這不僅包括與具體進行品牌工作建設相關的人員，也包括整個銀行內的所有員工。因為品牌的建設可能因為個人的原因而遭到不可預估的損失。針對我國城市商業(yè)銀行普遍成立時間短，人才觀念陳舊，高端人才匱乏的情況，在今后的品牌建設過程中必須全力引進和培養(yǎng)一批了解城市商業(yè)銀行經(jīng)營特點的復合型人才，打造一個保持永久的生機活力的優(yōu)秀團隊。

3.勇于承擔社會責任來維護良好品牌形象。美國學者克拉克（Maurice Clark）在1916年首次提出企業(yè)的經(jīng)濟和社會責任，企業(yè)責任的概念不斷得到明確并被越來越多企業(yè)積極的實踐，現(xiàn)已成為企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要價值取向。城市商業(yè)銀行作為銀行中的一個特殊團體，除了發(fā)揮銀行業(yè)的基本功能外，同時也在發(fā)揮著貫徹國家的金融政策，為社會經(jīng)濟的發(fā)展提供支持，維護經(jīng)濟社會秩序的穩(wěn)定等特殊功能。

作為特殊行業(yè)中的企業(yè)，城市商業(yè)銀行更多的是去履行一種社會責任。我國城市商業(yè)銀行可以從價值導向、誠信經(jīng)營、公益事業(yè)等方面去擔負起社會責任的使命。為投資者帶來合理的回報，在業(yè)務中踐行誠實守信的基本商業(yè)規(guī)則，為我國市場經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定作出應有的貢獻，發(fā)揮自己的資金優(yōu)勢，積極支持貧困地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，在社會中形成一個良好的品牌形象。

城市商業(yè)銀行在進行品牌建設時，應改變過去的傳統(tǒng)營銷理念。承擔屬于城商行應有的社會責任，促進整個社會經(jīng)濟水平的提升，全體社會成員財富的普遍增加，這樣城市商業(yè)銀行才有更大的空間去發(fā)展，品牌的效用才能得到更好的利用。城商行在進行品牌建設時應正確處理好銀行收益、消費者利益和社會公眾長遠利益之間的辯證關系。

注釋：

{1}數(shù)據(jù)來源：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2010年報

參考文獻：

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2.何靜誼.公司治理對企業(yè)社會責任表現(xiàn)影響的實證研究[D].西南交通大學.2009屆碩士學位論文

篇8

隨著我國商業(yè)銀行股份制改革的順利推進,目前我國已經(jīng)基本形成以四大國有商業(yè)銀行為核心的股份制商業(yè)銀行體系。作為改制成功的金融企業(yè),商業(yè)銀行已經(jīng)成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、以盈利為最終目的的現(xiàn)代金融企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營機制,也以利潤最大化來推動,其經(jīng)營管理的最終目標就是謀求股東收益的最大化。可以說,利潤是銀行開拓經(jīng)營的原動力,是銀行謀求發(fā)展的基本手段。從這個角度看,銀行的經(jīng)營純粹是一個經(jīng)濟問題,對其一些行為的評價也純粹是從基本的商業(yè)問題角度。

而與此同時,倫理經(jīng)營的理念卻越來越受到企業(yè)科學管理研究的重視。在銀行競爭“白熱化”的今天,在入世后外資銀行紛紛涌入的今天,銀行的倫理經(jīng)營對維護銀行名譽、吸引顧客和一流人才,保持競爭優(yōu)勢至關重要。而且我國的四大國有商業(yè)銀行因為產權上仍由國家控股,更要在追求自身利益的同時考慮到社會利益,更要在和諧社會中考慮到倫理經(jīng)營。如何在追求自身利益最大化的簡單經(jīng)營中和考慮到社會效益的倫理經(jīng)營中謀求發(fā)展,以便在與外資銀行的競爭中立于不敗之地呢?本文從以下幾點進行思考,從銀行倫理經(jīng)營的視角分析問題并給出一定的建議。

二、商業(yè)銀行的簡單經(jīng)營與倫理經(jīng)營

銀行的簡單經(jīng)營,就是把商業(yè)銀行當成純商業(yè)化經(jīng)營的金融企業(yè),銀行享有經(jīng)營自,銀行的各種經(jīng)營措施和手段由市場來決定。銀行最關心的指標是股權收益率、資產收益率、人均利潤率等反映綜合盈利的指標。在這一目標指導下,商業(yè)銀行盡可能地使用一切有效手段、方法進行經(jīng)營管理,有時會無視或輕視社會性和人性,而社會也能夠給予銀行經(jīng)營者的非道德經(jīng)營行為某種程度的諒解。

銀行的倫理經(jīng)營則是指銀行不再單純作為利潤主體出現(xiàn),而是在經(jīng)營中考慮到社會性的原則,其行為更多應從社會角度考慮,在符合社會倫理文化要求的前提下進行經(jīng)營管理。也就是說,商業(yè)銀行通過自身的經(jīng)營活動,既要完成職務分工以體現(xiàn)社會責任,又要盡量促進社會環(huán)境的改善和優(yōu)化,以實現(xiàn)銀行自身效益和社會效益的和諧統(tǒng)一。

銀行倫理經(jīng)營有幾個特點:

(一)銀行的經(jīng)營體現(xiàn)了一種社會責任。

銀行要樹立“人人為我,我為人人”的價值觀。當今的時代是經(jīng)濟國際化和企業(yè)全球化的新時代,新時代要求企業(yè)認識到自身的存在是一種社會責任,其經(jīng)營必須把對社會的貢獻作為經(jīng)營價值觀的前提條件。在倫理經(jīng)營時代,利潤只能反映銀行對社會貢獻的回報程度,不能再作為銀行存在的唯一標準,銀行應從對社會的貢獻角度去尋求存在的理由,從而合理地處理銀行與客戶、銀行與社會的關系并成為促進銀行長遠發(fā)展的主要動力。

(二)銀行經(jīng)營中要履行道德責任。

在道德責任方面,倫理經(jīng)營要求在銀行從事活動時,在兼顧獲得經(jīng)濟利益的同時要履行道德責任,而不是出于趨利避害的目的才遵守社會倫理規(guī)范,要把遵守社會倫理規(guī)范看成是盡量去從事既符合銀行盈利要求又能帶來較高社會效益的行為。反映在具體經(jīng)營措施上,就是強調銀行和社會的整體和諧,倫理經(jīng)營將不再是一句道德說教,而是一個實實在在的行動。銀行倫理經(jīng)營特別強調銀行經(jīng)營管理要尊重對方,特別是尊重銀行利益的相關者,尤其是客戶,處理好與利益相關者的關系、實行關系管理、利益相關者管理。

三、我國商業(yè)銀行倫理經(jīng)營現(xiàn)狀及面臨的矛盾

我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營狀況尚未達到完善的倫理經(jīng)營,尤其在四大國有商業(yè)銀行為主的銀行體系內,在改制完成之初,分工尚未進一步細化,各家銀行為了搶占市場份額,在激烈的競爭中謀求利益最大化,許多經(jīng)營措施沒有考慮到社會責任,引起了包括消費者在內的社會各界的關注。這一點,在銀行收取活期存款小額帳戶管理費引起的諸多爭議中就可略見一斑。

2006年9月,農業(yè)銀行宣布將對小額賬戶收取每季度3元服務費。這樣,自2006年9月21日起,工、農、中、建、交等五大商業(yè)銀行都將對小額賬戶收取管理費用,其中中國銀行對存款余額在400元以下的帳戶每季度收取4元管理費。在股份制商業(yè)銀行中,招行也已經(jīng)宣布將開收小額賬戶管理費。對于小額存款收取管理費的理由,銀行的說法是:一是國際慣例,二是商業(yè)銀行作為企業(yè),必須要考慮營利問題。中國工商銀行高層此前給出的說法是,工行共有1億個個人客戶和40萬個公司客戶,而100元以下的賬戶有2018萬戶,銀行管理100元賬戶的成本與管理一個100萬元賬戶的成本基本一樣,100萬元客戶至少可給銀行帶來3%的存貸利差,而對100元以下賬戶,銀行是賠本賺吆喝。

此舉實施后,在社會上廣遭質疑。2007年1月9日,湖南省衡陽市儲戶、律師羅秋林發(fā)現(xiàn)自己的小額存款被收取管理費后,將建設銀行推上法庭,要求銀行退回被扣掉的費用。羅秋林在訴狀中提到了銀行“嫌貧愛富”,認為這是一種歧視。而同一天,大學生劉志江也因同樣的事情,在桃江法院中國農業(yè)銀行,認為賬戶管理費只收300元以下儲戶的,是明顯對低收入人群的歧視。此后,同類訴訟在全國各地相繼出現(xiàn)。媒體也紛紛發(fā)表評論,指責國內銀行“除了錢,銀行缺少什么”。 “窮人也一樣有利用銀行管理自己財務的權利。對于他們而言,每一分錢都是血汗錢。”劉志杰認為,中國像他一樣的小額存款儲戶在農村大有人在,即使在城市,大量的農民工以及低收入的城市人群也非常多,相對富人而言,窮人的數(shù)量總是要大得多。很多打工者喜歡用一個銀行賬戶將血汗錢匯給老家,他們不少人很難保證存款超過300元。也有一些低收入者,生活實在困難,但他們仍然想保留一個銀行戶頭,這是他們生活的一個希望。

從純粹的商業(yè)經(jīng)營的角度,把收取小額賬戶管理費看作是銀行篩選客戶的一個手段,看作是國內銀行在改革中對自身重新定位的一種外在表現(xiàn),那么消費者也許毋需對部分銀行“嫌貧愛富”的舉動過于苛責,而是相應地也可以對自己重新定位,在銀行選擇客戶的過程中,完成自己選擇銀行的過程。市場經(jīng)濟是一種以市場配置資源的經(jīng)濟,既然銀行提供的服務是有限的,銀行就有權力通過優(yōu)化自己的品種結構、優(yōu)化選擇自己的服務對象、優(yōu)化配置自己的資源來改善自己的經(jīng)營狀況。

而現(xiàn)實情況卻并不是那么簡單:如果是一個競爭很充分的行業(yè),消費者有很多的可選擇余地,那么他們愿意怎么收費就怎么收費,大不了消費者可以不選擇他們。但是事實上,目前中國儲戶尤其是小城鎮(zhèn)和農村儲戶,選擇的余地很小。四大國有商業(yè)銀行都對小額存款收取管理費,而到了縣城以及鄉(xiāng)鎮(zhèn),基本只有這幾家國有銀行,難道這些地方的低收入者就不能成為儲戶嗎?目前,有很多農村的勞動力都在外面打工,如果存進銀行的錢還要被扣掉管理費,對收入本來很低的他們來說簡直是雪上加霜。

由此,國內商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的矛盾和困境浮現(xiàn)出來。有部分專家認為,我國銀行特別是四大國有銀行,具有公共金融服務性質。如果這么一個機構可以隨意拒絕小額存款,或者對小額存款收管理費,那么就是對為數(shù)不少的小額存款儲戶的不公平。國外很多銀行可以拒絕小額存款,但是同時有很多不收費的小銀行在吸納這些資源。而我國在目前還沒有形成多層次的銀行體系。就我國目前國情看,不能單純遵循所謂的“國際慣例”。另一方面,銀行說收取小額存款賬戶管理費是為了壓縮儲戶手中的休眠卡,而實際上,積累這么多的小額賬戶事出有因,除了低收入人群,一般儲戶像單位發(fā)錢、交水電費、學費、煤氣費、電話費等等亦有不同賬戶的要求。一段時間以來,國內銀行把開戶數(shù)量作為市場開拓戰(zhàn)略的主要目標,更有甚者僅僅把開戶數(shù)量作為衡量銀行經(jīng)營績效的指標。許多銀行在追求開戶數(shù)量時撇開市場,采取了主要依靠舊體制因素的辦法。如通過行政性主管部門進行指定交易,導致銀行個人帳戶的功能嚴重分割;或是避開終端客戶的自愿選擇,進行“單位”包辦集體開戶。簡單的吸儲大戰(zhàn)和網(wǎng)點擴張導致了規(guī)模不經(jīng)濟,如今,銀行卻提出為整合資源而收費,就相當于讓個人儲戶為銀行自己的市場戰(zhàn)略失誤“買單”,為銀行整合帳戶資源的非經(jīng)濟配置狀況支付代價,這也是非常不公平的。這么一刀切,最大的“受傷者”實際是那些低收入階層的人,是那些中小儲戶,這種經(jīng)營方式是與銀行倫理經(jīng)營相違背的。

四、銀行未來倫理經(jīng)營的發(fā)展趨勢

從上所述,我國商業(yè)銀行目前在純粹的商業(yè)經(jīng)營與倫理經(jīng)營中尚未尋找到一個最佳的平衡點。而從長遠看,從整個銀行體系的發(fā)展演變看,最終商業(yè)銀行應該走上一條完善、科學的倫理經(jīng)營之路。

商業(yè)銀行實現(xiàn)倫理經(jīng)營包含著非常廣泛的內容,銀行通過自身的種種經(jīng)營管理活動,承擔一些社會責任,并對整個社會產生影響,既有助于保障消費者的權益,也有助于社會總體效益的提高,甚至有助于實現(xiàn)社會公正、自由和安定。因此我國商業(yè)銀行必然要走倫理經(jīng)營之路。但這是一個循序漸進的過程,要在各方面形成一定的基礎,有了一定條件后,銀行才能把利潤最大化和倫理經(jīng)營進行有機的統(tǒng)一。

入世后,我國金融業(yè)已經(jīng)全面開放,外資銀行按照國際慣例經(jīng)營,如花旗銀行,對于存款金額少于5000美元的帳戶就要收取管理費,這對于提高利潤率起著一定作用,中資銀行怎樣應對外資銀行類似的挑戰(zhàn)呢?怎樣在兼顧社會責任的同時追求利潤最大化呢?

首先,各家銀行要對自己的定位和長遠發(fā)展戰(zhàn)略有清醒的、理性的認識,然后基于這一認識落實和實施相關的措施。商業(yè)銀行要做的,是變革原先適應計劃經(jīng)濟的所有成分,內部完成資源重整,使之能夠適應于未來越來越市場化的競爭環(huán)境。這其中很重要的一個方面就是:不同的銀行要有不同的定位和不同的目標客戶群體,大銀行對大客戶,中小銀行對中小客戶,建立起多層次的金融服務體系。長久以來,我國銀行同質化競爭嚴重,總體格局基本上是所有的銀行面向所有的客戶,不同的銀行之間沒有差異化的定位,也沒有差異化的目標客戶群體,多層次金融服務體系尚未在我國建立起來。今后,在個人業(yè)務上,大、中、小不同規(guī)模不同實力的銀行,應根據(jù)各自的定位面向高、中、低端不同層次的個人客戶,建立多層次金融服務體系。以收取小額賬戶管理費為例,工、農、中、建等實力較強的大銀行可以分流一部分中低端客戶,而其他銀行則可以獲得這部分新的市場份額。

第二,商業(yè)銀行要提高服務質量,為今后的多層次服務打下基礎。仍以收費為例,如果四大國有商業(yè)銀行要提高門檻、實行收費,必然會拒絕一批客戶,因此只有強化高質量服務和個性化產品才有可能吸引高端客戶來抵補損失, 收費本身不應該成為商業(yè)銀行的收入來源,而應當是優(yōu)化商業(yè)銀行和客戶行為的一種激勵機制,激勵中資銀行將提高銀行服務質量作為自己生存的必要條件。中國銀行的個人理財業(yè)務,亦有銀行向低于一定門檻的非理財客戶收取咨詢、帳戶管理費用的規(guī)定,這其實是以顧客對金融產品或服務的認知價值作為定價的依據(jù),符合“以客戶為中心,以客戶需求為導向”的原則,并不違背倫理經(jīng)營的原則,而是可以更好地為各層次客戶服務。

篇9

一、引言

改革開放以來，我國經(jīng)濟社會發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但粗放型增長方式和長期形成的結構性矛盾尚未發(fā)生根本性轉變，經(jīng)濟發(fā)展與資源環(huán)境之間的矛盾日益尖銳，資源環(huán)境問題己成為制約我國經(jīng)濟社會發(fā)展、危害人民群眾健康和影響社會和諧的突出問題。因此，黨的十八屆五中全會提出了“綠色發(fā)展”的發(fā)展理念，綠色發(fā)展將成為“十三五”乃至更長時期內我國經(jīng)濟社會發(fā)展的一個基本理念。在這一背景下，金融機構在參與環(huán)境治理、促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展和結構轉型升級中的角色越來越受到各方的重視，發(fā)展綠色金融已成為新常態(tài)下發(fā)展綠色經(jīng)濟的本質要求。目前，由于銀行仍然是我國金融業(yè)最主要的組成部分，關注商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展，探索商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務對其自身盈利能力影響，構建高效的綠色投融資體制將成為目前亟待研究的問題。

二、綠色信貸與銀行盈利能力相關研究綜述

綠色信貸在國外常被稱為環(huán)境融資或可持續(xù)融資。Sonia Labatt，Rodney R.White（2002）認為環(huán)境融資是為了提高環(huán)境質量、轉化環(huán)境風險而進行的融資行為或過程。環(huán)境問題主要以三種方式影響銀行業(yè)的發(fā)展，分別是政府出臺新的規(guī)章制度造成銀行貸款的損失從而影響銀行收益、法庭判決銀行信貸對象的損失所帶來的直接風險和銀行處理爭議性項目所帶來的環(huán)境信譽風險。為解決這些環(huán)境問題帶來的風險，銀行必須在發(fā)放貸款和制定投資策略的過程中加入衡量環(huán)境問題的標準。Monaghan，S（2003）指出把赤道原則作為商業(yè)銀行信貸投資活動的行為準則，是解決銀行綠色信貸投資過程中的環(huán)境風險、保證銀行收益性的有效手段。E.J.Cilliers、E.Diemont等（2012）將綠色信貸和商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展結合起來研究，結果表明綠色信貸可提高商業(yè)銀行經(jīng)濟效益，促進商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。Robert Richardson（2014）通過研究認為銀行以環(huán)境保護為主題的可持續(xù)發(fā)展是必要的，且成本不一定是最高的，在實施綠色信貸的手段下甚至還可以提高收益。

國內方面，馬萍、姜海峰（2009）認為綠色信貸作為銀行的一種社會責任，在短期內會使銀行的邊際成本有所增加，但從長期看，由于體制、技術、人力資源等方面的革新，銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務會最終使得銀行的收益增加。李爽爽（2015）通過實證研究發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行綠色信貸政策執(zhí)行力度與其經(jīng)營績效之間存在一定的正相關關系，銀行可以通過積極落實綠色信貸政策以減少他們的信譽風險，從而間接對其經(jīng)營績效產生正面影響。李程等（2016）根據(jù)我國16 家上市銀行的數(shù)據(jù)，利用雙重差分（DID）模型評價綠色信貸對商業(yè)銀行績效的影響。研究結果表明：綠色信貸政策目前對商業(yè)銀行績效在某種程度上還有負向的影響，可通過提高綠色信貸收益、降低綠色信貸成本和加大不實施綠色信貸的懲處成本來提高商業(yè)銀行實施綠色信貸的積極性。

從以上研究綜述可以看出，國外對綠色信貸和銀行盈利能力研究大多采用定性方式，且認為綠色信貸有利于提高銀行盈利能力，而國內對兩者關系的研究起步較晚，雖有定性、定量分析，但由于研究的角度、階段不同，結論不盡一致。本文在上述研究基礎上，就現(xiàn)階段綠色信貸對銀行盈利能力影響進行分析，旨在找出兩者相互促進、協(xié)調發(fā)展的路徑。

三、我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務發(fā)展情況

本世紀以來，尤其是2007年之后，隨著國內一系列促進綠色信貸業(yè)務發(fā)展的政策法規(guī)的相繼出臺，我國綠色信貸逐漸進入了一個穩(wěn)步發(fā)展的階段。銀行機構一方面積極落實國家相關綠色信貸政策，履行自身社會責任，另一方面，也將綠色信貸作為自身轉型和可持續(xù)發(fā)展的一個重要抓手，積極投身于綠色信貸業(yè)務實踐。

（一）綠色信貸平穩(wěn)增長但增速仍低于各項貸款增速

截至2015年底，我??商業(yè)銀行綠色信貸余額8.08萬億元，較去年增長6.46%，占各項貸款余額的8.13%。其中，21家主要銀行業(yè)金融機構綠色信貸余額達7.01萬億元，較去年增長16.42%，占各項貸款余額的9.68%。2007-2015年，我國商業(yè)銀行綠色信貸年均增速達5.89%，但與同時期各項貸款年均增速17.42%相比，仍有一定差距。

（二）節(jié)能環(huán)保項目貸款余額及項目數(shù)穩(wěn)步增長

2007年以來，我國商業(yè)銀行節(jié)能環(huán)保項目貸款余額及所占貸款總額的比例呈逐年增長態(tài)勢，貸款支持的節(jié)能環(huán)保項目個數(shù)也呈穩(wěn)步上升趨勢。

如圖1、2所示：由圖1、2可以看到，除2012年由于統(tǒng)計口徑及披露體制的原因，數(shù)據(jù)出現(xiàn)明顯偏大外，其余年份商業(yè)銀行的節(jié)能環(huán)保項目貸款及支持的節(jié)能環(huán)保項目個數(shù)均呈穩(wěn)步增長態(tài)勢。

（三）綠色信貸創(chuàng)新力度加大但業(yè)務發(fā)展不均衡

近年來，銀行業(yè)金融機構積極貫徹落實國家綠色發(fā)展理念，不斷創(chuàng)新綠色信貸產品和金融服務。如中國農業(yè)銀行推出碳交易預付賬款融資、排污權質押貸款、合同能源管理、節(jié)能減排顧問等多款創(chuàng)新產品和服務，并于2015年10月22日在倫敦證券交易所發(fā)行等值10億美元的綠色債券，這是上市中資金融機構首單綠色債券，也是亞洲發(fā)行體首單人民幣綠色債券。中信銀行積極開展碳金融業(yè)務，2015年分別與北京環(huán)境交易所開展債券承銷和節(jié)能量交易項目保理融資業(yè)務，與上海環(huán)境能源交易所在綠色能源行業(yè)、綠色信貸、循環(huán)經(jīng)濟、節(jié)能減排產業(yè)等領域展開全面合作。浦發(fā)銀行依托“五大板塊、十大創(chuàng)新產品”，致力于建立低碳產業(yè)鏈全覆蓋的綠色信貸產品服務體系。但與國際上現(xiàn)存的綠色信貸產品相比，目前我國銀行業(yè)金融機構相關產品仍不夠豐富和全面，且在機構間發(fā)展不均衡（如表1所示），綠色信貸產品在我國仍有很大的市場發(fā)展空間。

（四）信息披露機制不健全缺乏強制性約束

盡管監(jiān)管部門要求銀行業(yè)金融機構加強對節(jié)能減排授信工作的信息披露，公開機構綠色信貸發(fā)展情況及綠色信貸戰(zhàn)略、政策等，對存在重大耗能和污染風險的項目和企業(yè)授信情況等及時進行披露，以接受利益相關者和市場的監(jiān)督。但現(xiàn)實情況是，除大部分上市商業(yè)銀行能夠執(zhí)行這一要求外，其余銀行業(yè)金融機構均沒有對相關情況進行及時有效的公開。排名前14位的上市商業(yè)銀行雖然都通過一年一度的企業(yè)社會責任報告對綠色信貸的相關信息進行官方披露，但信息披露程度仍不盡相同，如表2所示。由于信息披露制度不存在強制性要求，信息披露標準缺乏統(tǒng)一性，使得政府、監(jiān)管部門、媒體和社會各方監(jiān)督管理的作用難以發(fā)揮。

四、綠色信貸對我國商業(yè)銀行盈利能力影響實證分析

（一）指標選取

本文綜合考慮了影響銀行盈利能力的內外部因素，選取平均總資產回報率為被解釋變量，綠色信貸比率（GLR）、核心資本充足率（CCAR）、貸款撥備率（LPR）、總資產（TA）、存貸比（LDR）為解釋變量作為影響銀行盈利的內部因素，赫芬達爾指數(shù)（HHI）、銀行業(yè)地位（CBGDP）為解釋變量作為影響銀行盈利的外部因素，具體指標含義如表3所示。

（二）數(shù)據(jù)來源

根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會的《中國銀行業(yè)發(fā)展報告（2016）》有關銀行排名，考慮到數(shù)據(jù)披露因素，本文以排名前14位1上市的商業(yè)銀行作為代表，收集整理2010-2015年相關數(shù)據(jù)進行分析，所有數(shù)據(jù)均來源于各家銀行的年報、企業(yè)社會責任報告等。

（三）實證分析

1、單位根檢驗。首先檢驗變量數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性。面板數(shù)據(jù)單位根檢驗主要分為相同根檢驗和不同根檢驗，本文在相同根檢驗方法中選取LLC檢驗，在不同根檢驗方法中選取PP-Fisher檢驗。

由結果可知，該面板數(shù)據(jù)中的所有變量均為平穩(wěn)序列，因此可以直接進行實證分析，不會導致偽回歸出現(xiàn)。

2、模型的選取。用面板數(shù)據(jù)建立模型通常有三種，即混合估計模型、固定效應模型和隨機效應模型，為選擇合適的模型，首先進行F檢驗和Hausman檢驗。F檢驗可以在混合估計模型和固定效應模型中做出判斷，Hausman檢驗可以在固定效應模型和隨機效應模型中做出判斷。

（1）F檢驗。利用Eviews6.0軟件進行混合回歸估計：

從回歸結果可知，R2=0.464712，修正后的R2也僅為0.415409，表明回歸模型擬合優(yōu)度一般，模型整體解釋能力不強，殘差平方和S1=1.519431。

由固定效應回歸模型估計結果可知，R2=0.811388，表明擬合優(yōu)度良好，模型整體解釋能力較強，殘差平方和S2=0.535381。

將兩個模型的殘差平方和代入F檢驗的判定公式中，計算F統(tǒng)計量的大小。

由F檢驗判定結果可知，判定值大于F統(tǒng)計分布臨界值，因此應建立固定效應回歸模型。

（2）Hausman檢驗。建立隨機效應回歸模型，進行Hausman檢驗。

從檢驗結果可知，概率P值為0.0042，在1%水平下顯著，檢驗值W=20.089215大于相應的卡方分布的臨界值，因此應該拒絕原假設，建立固定效應模型。

由于固定效應模型又分為個體固定效應模型、時點固定效應模型和個體時點固定效應模型三類，考慮到本文所構造的面板數(shù)據(jù)具有個體多而時間少的特性，因此最終選取個體固定效應模型進行分析。

3、模型建立。綜合上述指標選取及檢驗結果，建立影響商業(yè)銀行盈利能力的函數(shù)，方程如下：

5、實證結果。由上述回歸結果可以看出，用來衡量綠色信貸能力指標的綠色信貸比率的系數(shù)為0.007237，這表明綠色信貸比率GLR每變化一個單位，將帶來平均總資產回報率ROAA同方向變化0.007237個單位，即綠色信貸比率與平均總資產回報率呈正相關關系，這說明綠色信貸比率的增加將帶來商業(yè)銀行盈利能力的不斷增強。而且，綠色信貸比率GLR的t檢驗值為4.10733，在1%顯著性水平下通過，說明綠色信貸比率對平均總資產回報率的正向相關關系影響較強。但同時也應看到，綠色信貸比率的系數(shù)還比較小，說明綠色信貸規(guī)模的增加，能帶來商業(yè)銀行盈利增加的幅度較小，這可能與我國商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務開展時間較短，而綠色信貸投放項目一般周期較長，其盈利效應短期內難以體現(xiàn)有關。

從個體固定效應系數(shù)來看，排名靠前的中國工商銀行（ICBC）、中國農業(yè)銀行（ABC）、中國銀行（BOC）、中國建設銀行（CCB）和交通銀行（BCM）的系數(shù)均為正，而其余銀行均為負數(shù)，說明綠色信貸的規(guī)模與商業(yè)銀行貸款總規(guī)模是匹配的。由于大銀行具有規(guī)模效應，綠色信貸規(guī)模的增加并不會過多擠占其正常項目貸款，其通過擴大綠色信貸規(guī)模，能夠較快實現(xiàn)經(jīng)濟效益。而相對較小的銀行，在短期內綠色信貸業(yè)務是與其利益沖突的，增加了其經(jīng)營成本，需要較長時期才能收獲綠色信貸帶來的收益。

6、結論分析。從實證結果來看，現(xiàn)階段綠色信貸業(yè)務與我國商業(yè)銀行的盈利能力呈現(xiàn)正相關關系，且與銀行貸款總規(guī)模相匹配，但對銀行盈利能力的拉動度還需進一步挖掘。因此，商業(yè)銀行應將綠色信貸作為銀行一項長期發(fā)展經(jīng)營戰(zhàn)略，完善綠色信貸長效機制建設，推進綠色信貸業(yè)務調整，以有效實現(xiàn)銀行經(jīng)濟利益與社會責任平衡。

五、發(fā)展綠色信貸提高?y行盈利能力建議

（一）政府層面

1、建立健全相關法律法規(guī)體系。強化環(huán)境污染責任，可效仿發(fā)達國家立法明確規(guī)定如果出現(xiàn)環(huán)境問題不僅要追究污染企業(yè)的責任，還要對其提供信貸支持的商業(yè)銀行追究責任。同時，加大對環(huán)境污染行為的懲處力度，促使商業(yè)銀行意識到對污染型企業(yè)提供信貸資金可能會承擔的高風險。

2、出臺統(tǒng)一明確的相關標準。出臺詳細的行業(yè)分類目錄，保證商業(yè)銀行能夠及時、準確地判斷出環(huán)境友好型企業(yè)和污染型企業(yè)，進而更有效地開展綠色信貸業(yè)務。制定規(guī)范的企業(yè)能耗測量及環(huán)境評估標準，使得商業(yè)銀行可以有效地對貸款企業(yè)進行后續(xù)環(huán)境監(jiān)控。出臺統(tǒng)一、明確的綠色信貸指導目錄、環(huán)境風險評級標準，使得商業(yè)銀行可以參照標準制定適合自身發(fā)展綠色信貸業(yè)務的具體標準流程。

3、加大企業(yè)環(huán)境信息披露力度。政府各級環(huán)保部門應密切關注企業(yè)遵守環(huán)保法律和規(guī)范的情況，加強對企業(yè)污染環(huán)境行為的監(jiān)督，提高信息收集和的清晰度和透明度，建立健全企業(yè)環(huán)保信息的溝通和共享機制，為商業(yè)銀行開展綠色信貸實踐提供參考。

4、完善綠色信貸激勵機制。建立綠色信貸貼息機制和擔保機制，出臺更多的綠色產業(yè)優(yōu)惠政策，促使商業(yè)銀行在貸款決策時考慮生態(tài)環(huán)境、資源和能源消耗的因素，加大對綠色項目的支持力度。

（二）商業(yè)銀行層面

1、提高責任意識。制定針對性的綠色信貸內部政策和細則，把社會責任與可持續(xù)發(fā)展提升到經(jīng)營管理戰(zhàn)略層面，將更多的信貸資金投向生態(tài)環(huán)保領域，進一步推動自身和整個社會經(jīng)濟結構轉型升級和可持續(xù)發(fā)展。

2、完善綠色信貸管理機制。建立內部綠色信貸考核獎懲機制，將綠色信貸指標納入績效考評體系，提高風險防范意識，加強環(huán)境風險管理，建立專門負責環(huán)境風險排查和鑒定的職能部門，制定有效的內部環(huán)境風險管理程序和機制。

篇10

    我國銀行業(yè)的競爭已經(jīng)出現(xiàn)區(qū)別于過去以國家壟斷形式為主要特征的新型壟斷行為,這些壟斷行為給金融市場和消費者所帶來的巨大危害不能不引起我們的重視。具體表現(xiàn)在:

    (一)相互串通收費,形成價格聯(lián)盟。以銀行卡跨行收費事件為例,2006年6月1日,跨行查詢收費正式開始實施。但幾乎與此同時,包括新華社在內的多家媒體對這一收費提出了“究竟是‘國際慣例’還是‘壟斷行為’”的質疑。透視該收費標準的制定過程,我們發(fā)現(xiàn),銀行卡跨行收費實際上是中國銀聯(lián)與大銀行協(xié)議一致的結果,其事先并未征得廣大客戶的同意,而屬于此類收費的還有小額賬戶管理費、借記卡年費、跨行取款費等。應該說,價格競爭本身是市場競爭的基本方式,但價格聯(lián)盟在反壟斷法中卻是一種本身違法的卡特爾類型。

    (二)濫用市場支配地位,損害小企業(yè)和消費者利益。在我國,小公司在銀行開戶難的問題十分突出。一般來說,小公司注冊登記后,商業(yè)銀行對小公司開戶往往設置資本金、存款余額等限制,即開立企業(yè)基本存款賬戶的最低標準是50萬元或100萬元,并保證在賬戶中維持3萬元到50萬元不等的存款余額。難怪有人評論說,商業(yè)銀行通過提高開戶門檻的作法,將小公司拒之門外,這直接促成了為小公司辦理開戶手續(xù)一條龍服務的中介公司的火爆。【1】然而,商業(yè)銀行設置開戶門檻并不符合有關規(guī)定屬于歧視政策。【2】應該看到,拒絕交易只是當前我國一些銀行濫用市場支配地位的一種表現(xiàn),捆綁式搭售、強制交易、價格歧視等其他行為也有不同程度的存在。即使市場主體擁有的不是市場支配地位而是相對經(jīng)濟優(yōu)勢地位,這種經(jīng)濟優(yōu)勢仍然有可能被濫用,而傳統(tǒng)的民商法在交易自由與自愿精神的指導下很難對這種濫用行為進行規(guī)制。【3】

    (三)并購重組使銀行集中加劇。自20世紀90年代中期開始,外資并購逐漸成為我國吸引外資的重要方式我國商業(yè)銀行改革也把引進境外戰(zhàn)略投資者作為有助于鞏固銀行的資本基礎、促使中資銀行股權結構多樣化、提升銀行業(yè)的公司治理和全面管理水平的重要舉措。在我國,外資銀行的參股和并購戰(zhàn)略有以下幾個變化值得關注:一是被參股銀行的規(guī)模和地域性不斷擴大,逐漸從沿海省市、發(fā)達地區(qū)向內地擴展;二是參股的對象由商業(yè)銀行向其他金融機構擴展,如保險公司和基金公司;三是參股的途徑趨于多元化,合格境外投資者(QFII)機制的實施以及中國商業(yè)銀行上市進程的加速,為外資銀行通過證券市場進行并購提供了可能。【4】我們必須看到,金融機構跨國并購,很大程度上是為了迅速獲取市場上的相對壟斷地位,以獲得定價權或提供領先服務的競爭優(yōu)勢,因此加強對銀行業(yè)并購的反壟斷審查和管理日顯重要。

    (四)行政權力限制市場競爭。行政性壟斷是一種制度性的、具有取消競爭功能的壟斷情形,在中國不僅種類多、范圍廣,而且危害大。【5】以房貸強制保險為例,消費者要獲得所需購房貸款,必須對整個房屋(按房款算)進行全額保險,并將保單交給銀行。一些商業(yè)銀行依據(jù)中國人民銀行于1998年5月9日頒行的《個人住房貸款管理辦法》,在其本行個人住房貸款管理辦法中作出了上述規(guī)定。2005年2月22日,浙江省消費者協(xié)會、浙江省律師協(xié)會、浙江大學法學院聯(lián)合向央行發(fā)出建議書并抄送銀監(jiān)會,要求重新審查中國人民銀行《個人住房貸款管理辦法》中有關不適當?shù)膬热?提出無論從合法性還是必要性角度,作為部門規(guī)章的《辦法》都不應將購買房貸險作為辦理房地產抵押貸款的強制性條件。【6】盡管中國人民銀行于同年4月4日進行了復函,并表示對該問題非常關注,但至今仍未與銀監(jiān)會對該辦法進行修改。筆者認為,該辦法的規(guī)定直接限制了房貸市場和保險市場的公平競爭和自由競爭,已然構成了行政壟斷行為。

    上述壟斷行為的存在直接損害了廣大消費者的利益,限制了市場競爭,使金融市場的供給嚴重不足,加劇了資金供應的緊張程度,為“地下金融”提供了機會,從而嚴重擾亂了金融秩序,影響了金融穩(wěn)定。【7】事實表明,加強我國銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法工作已經(jīng)刻不容緩。

    二、銀行業(yè)壟斷行為產生的原因剖析

    (一)理論認識仍有誤區(qū)。目前在理論界和實務界仍有部分認識誤區(qū),即認為銀行業(yè)壟斷經(jīng)營是社會主義公有制發(fā)展的需要,是保障國家金融安全的需要,不應受到反壟斷法的追究。如有人提出,銀行業(yè)應該是壟斷法適用豁免的對象,其主要依據(jù)是公共利益要求和壟斷的經(jīng)濟效益性。【8】當把銀行業(yè)壟斷與金融安全、經(jīng)濟安全乃至國家安全聯(lián)系在一起時,商業(yè)銀行的重要性即被凸現(xiàn)出來,銀行業(yè)壟斷的合理性似乎在這里找到了最好的注腳。但問題是,公有制與銀行業(yè)的壟斷經(jīng)營有沒有必然聯(lián)系,不能只從計劃經(jīng)濟的傳統(tǒng)體制中去找答案。適合理想社會主義的國家壟斷信用并不適合現(xiàn)實中的中國, 20多年的改革開放實踐對此給出了有力證明。必須看到,放松管制已經(jīng)是全球金融業(yè)發(fā)展的大趨勢,把銀行業(yè)整個行業(yè)納入反壟斷法的適用除外并不妥當,對金融安全并無益處。多年來,銀行業(yè)壟斷不但未能減少國有銀行的不良資產,反而成為其巨額不良資產產生的重要原因;不但未能給金融市場帶來穩(wěn)定,反而使“地下金融”愈演愈烈使金融市場更為混亂。行政權力對商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營活動的直接干預,不但限制了市場競爭,而且扭曲了市場行為,結果是政府對市場的干預越深、干預的時間越長,反而越加大了金融風險。因此,不能把銀行業(yè)壟斷與國家金融安全劃等號。

    (二)社會責任意識不強。公司社會責任是公司法理論發(fā)展的產物。過去,人們往往認為公司是由股東、債權人和公司本身三者構成的利益平衡體,現(xiàn)在,公司社會責任理論突破了這一狹隘的看法,引入了更多的利益相關主體,承認了公司經(jīng)營對于眾多利益相關者的影響,要求公司承擔更廣泛的責任。我國現(xiàn)行《公司法》順應了這一趨勢,在追求股東利益最大化的同時,強化了公司的社會責任。【9】由于《公司法》同樣構成銀行法的重要法源,因此,無論是《公司法》總則第5條的規(guī)定,還是其后分則中第45條、第52條、第68條、第71條、第109條以及第11條等規(guī)定,對銀行設立、治理、運營、重組等各個環(huán)節(jié)都應有約束力,銀行應予以嚴格執(zhí)行,并注重弘揚社會責任精神。但從目前的實踐看,利潤和股東收益仍是商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目標,銀行業(yè)壟斷行為的出現(xiàn)與《商業(yè)銀行法》等專門金融機構立法對銀行社會責任的規(guī)定缺位不無關系,與商業(yè)銀行及其高管人員的社會責任意識不強更有著直接聯(lián)系。

    (三)反壟斷法制不夠完善。反壟斷法是保護市場競爭,防止和制止壟斷行為,維護市場秩序的重要法律制度。但在《反壟斷法》出臺以前,有關銀行業(yè)反壟斷的相關法律規(guī)范卻主要散見于一些法律、行政法規(guī)和部委規(guī)章中。這些法律、法規(guī)的特點是:部委規(guī)章居多,立法的權威性不夠;立法形式散亂,不統(tǒng)一甚至沖突;立法內容存在疏漏;禁止性規(guī)范多于制裁性規(guī)范,導致責任追究不足。如《商業(yè)銀行法》第9條規(guī)定,商業(yè)銀行開展業(yè)務,應當遵守公平競爭的原則,不得從事不正當競爭。這樣的規(guī)定只是表明了商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營活動同樣適用競爭規(guī)則,但在反壟斷領域明顯缺乏具體的可操作性。一些商業(yè)銀行之所以明目張膽地實施拒絕交易等壟斷行為無視廣大消費者和小企業(yè)的利益,顯然與我國銀行業(yè)反壟斷方面經(jīng)濟法制的不夠完善有關,司法介入乏力的狀況從一個側面反映了我國銀行業(yè)反壟斷法制的尷尬。 

    三、我國銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法難題及其化解

    《反壟斷法》的出臺,為我國銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法和司法提供了重要的法律依據(jù)和可靠的法律保障。重視并有效化解銀行業(yè)反壟斷中的執(zhí)法難題,是今后貫徹執(zhí)行《反壟斷法》,完善銀行業(yè)反壟斷法制的關鍵。