導語：如何才能寫好一篇農村商業銀行性質，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：大型商業銀行 農村 小額信貸

一、農村小額信貸的發展現狀

1、農村小額信貸的發展史

1993年我國開始引入孟加拉國、印度尼西亞、波利維亞以及拉美等許多發展中國家的幾種農村金融服務模式，并取得了相當不錯的成就。我國的小額信貸發展歷程大致可以分為以下三個階段：第一階段是從1993年到1996年，這個階段是項目小額信貸與非政府組織操作小額信貸共同試驗階段。明顯特征是以探索孟加拉“鄉村銀行”（GB）式小額信貸項目在中國的可行性為基本目標，以半官方或民間機構實施。強調項目運作的規范化，即小組聯保，中心會議、分期還款等模式，基本上沒有政府資金的介入，也不考慮持續性問題。第二個階段是1996年到2000年，這個階段主要是由于政府認識到小額信貸對于扶貧的作用，開始借助小額信貸服務這一金融工具，以實現2000年扶貧攻堅和新世紀扶貧任務為宗旨，以國家財政資金和扶貧貼息貸款為資金來源，以政府機構和金融機構（農業銀行）為運作機構的政策性小額貸款扶貧項目。政府主導型的項目沒有長期持續發展的目標和措施。從這一點考慮，這類項目不能稱為規范的小額信貸，將其稱為扶貧項目可能更合適。第三個階段是2000年以后至今，主要是正規金融機構一一農村信用合作社大力開展小額信貸的階段。

2、農村小額信貸面臨的問題

（1）正規金融機構發展困難，可持續性弱

農村小額信貸貸款筆數多、金額小、管理復雜等特點造成其管理成本高；由于我國商業銀行和信用社的信貸利率只能在規定的范圍內浮動，其放貸利率小，從而影響可持續性。農村小額信貸的信貸對象主要是農民，其收入低，易受影響，自身還款意識薄弱，產權遍布分散而廣，造成其風險高。農信社工作人員素質較低，人員較少，而貸款對象多，分布廣而散，導致貸款催收困難，同時，在放貸過程中，信貸人員沒有按照規定程序執行資信評定，致使一些人通過借“小額信貸”來放“高利貸”；許多機構將農戶存款轉移至城鎮，致使農村資金外流；此外，有些人將貸款當做政府救濟，還款意識不強，更有甚者，將信用社資金當賭注，勝則榮，敗則躲，加以農村人口流動性大，遷徙頻繁，致使小額農村信貸訴訟時效難保。

（2）農村小額信貸供給結構性缺陷

農村小額信貸的貸款投向單一，主要集中在種植業、養殖業，很少投放在個體工商業中。由于其貸款額度小，難以支持農戶在高效農業、畜牧養殖、農產品加工和流通等方面的大額資金需求。此外，其貸款期限短，一般是一年，但部分農業項目的生產周期長，如：林果、養殖、加工業等，使得農民沒有能力及時還清貸款。

二、大型商業銀行參與小額信貸的狀況

從2006年開始，隨著銀監會、人民銀行等金融機構鼓勵農村地區金融機構發展的一系列政策陸續出臺，農村地區涌現出一大批微小型金融機構，這在一定程度上增加了城鄉小額信貸的供給，有利于緩解小額信貸的供求矛盾，并在一定程度上促進了城鄉信貸市場的競爭，促使越來越多的商業銀行開始關注小額信貸市場。但是，參與進入的商業銀行并不多，就我了解的，主要以郵政儲蓄銀行和農業銀行為主。

1、郵政儲蓄銀行參與小額信貸的狀況

2007年3月郵政儲銀行正式成立。2007年6月22日，郵儲銀行“好借好還”小額貸款在河南新鄉長垣縣啟動試點，至2007年末共有七省試點開辦。2008年初在全國推廣。至2008年6月24曰在分行開辦業務，全國31個?。▍^市）分行和五個計劃單列市已全部開辦小額貸款業務。截止2010年10月16日，郵儲銀行的小額貸款業務已覆蓋全國所有地市和210個縣市及主要鄉鎮.4500個網點開辦這項業務。201O年小額貸款的發放量突破1000億元，發放金額較上年同期增長41%。從業務開辦至今，累計發放貸款近400萬戶、金額2300多億元，平均每筆貸款金額約為5.9億元，其中在縣級及縣以下農村地區累計發放1 500多億元。占全部小額貸款累計發放金額的70%。小額信貸業務在全國占據先機.市場占有率在所有銀行中躍居首位。

郵政儲蓄銀行參與小額信貸的模式主要有以下幾種：（1）農戶聯保貸款：3到5名農戶組成一個聯保小組，無需其他擔保.就可以向郵儲銀行申請貸款。每個農戶的最高貸款額暫為5萬元。（2）農戶保證貸款：需有1至2位（人數依貸款金額而定）有固定職業和穩定收入的人做貸款擔保人，每個農戶最高貸款額暫為5萬元。（3）商戶聯保貸款：3名持營業執照的個體工商戶或個人獨資企業主組成一個聯保小組，無需其他擔保，每個商戶的最高貸款額暫為10萬元（部分地區為20萬元）。（4）商戶保證貸款：需有1至2位有固定職業和穩定收入的人做貸款擔保人，就可以向郵儲銀行申請貸款，每個商戶的最高貸款額暫為10萬元（部分地區為2O萬元）。小額信貸的還款方式主要采取一次還本付息、等額本息還款和一年內還清的辦法。

2、農業銀行參與小額信貸的狀況

農業銀行以扶貧貼息為主要方式的小額信貸業務是配合我國政府的“八七”扶貧計劃提出的，目標客戶是中低收入者和貧困農戶。九十年代農行主要采取小組借貸的方式進行小額貸款，平均貸款額為1000-5000元/筆，其貸款的年利率很低，甚至無息由政府補貼。2000年后，主要對象為企業，2008年后農行開始發放惠農卡，從此成為向廣大農戶發放小額信貸的主要平臺。金穗惠農卡是農業銀行面向農戶發行的銀聯標準借記卡產品，它除具有金穗借記卡存取現金、轉賬結算、消費、理財等各項金融功能外，還向持卡人提供農戶小額貸款載體、財政補貼等特色服務功能，并提供一定的金融服務收費減免優惠。其中，惠農信用卡是中國農業銀行專為具有良好信用觀念的縣域及農村高端客戶量身定做的借貸合一型特色產品，是農業銀行金穗卡系列產品之一。具有以下功能：借貸合一，即時用信；循環透支，快速周轉；全額取現，使用方便；高額授信，擔保靈活；定活合一，管理輕松；繳費，省心省力；主卡附卡，額度共享；支付控制，全面掌控。

農業銀行參與農村小額信貸的創新模式有以下幾種：（1）創建“呼圖壁模式”，即由農村社保機構與農村信用社共同創建農民養老保險證質押貸款制度.這種模式引起國內外有關專家的高度關注.解決了農民生產融資貸款問題。（2）開發公務員擔保模式，部分地區的農村信用合作社在小額貸款操作中.實行由農村地區的國家公務人員為農戶提供擔保.該模式的違約率和不良率都很低。（3）促進擔保方式升級，開發擔保機構擔保貸款等產品。（4）創新還款方式，按照還款方式設計按季還款、分期還款業務和最高額循環產品。（5）推出產品組合方案，向農戶推出貸款+銀行卡+保險的三種產品組合，為農戶提供貸款、銀行卡、存款、保險、基金、理財、網上銀行等多產品組合方案。

三、 目前大型商業銀行參與農村小額信貸的優勢與局限性

目前，農村小額信貸發展前景大，新型金融機構也參與進來，與其相比，大型商業銀行有著其自身的優勢與局限性。

1、 大型商業銀行參與農村小額信貸的優勢

大型商業銀行由于其資金實力雄厚，組織制度完善，經營管理人員素質較高，業務活動有嚴密的活動程序，所以在大額、長期貸款方面更有規模經濟優勢。據調查，截止至2013年6月，銀行業金融機構總資產達到141.13萬億元，總負債為131.98萬億元，而大型商業銀行總資產61.25萬億元，占銀行金融業總資產的43.3%，總負債57.05萬億元，占銀行金融業總負債的43.2%。此外，由于大銀行能夠吸收較多的對公存款，資金成本相對較低。再次，大銀行開辦的業務齊全，可以滿足小額信貸借款人多樣化的金融需求，如：存取現金、匯兌轉賬、支付結算、信息咨詢等。最后，大型商業銀行還能夠推動行政管理部門在建立信用社區方面作出努力，從而提高借款人的還款意識，降低小額信貸的信用風險。相比之下，新型金融機構由于其規模、資金覆蓋面較小，使得風險無法得到有效的對沖和分散；自身設備和技術的有限使得其農村小額信貸業務無法得到深入的開展；單筆貸款額度小，運作成本高；工作人員素質較低，服務意識差，規章制度不健全等。

2、大型商業銀行參與農村小額信貸的局限性

大型商業銀行的業務網點在農村地區分布少、不廣，一般情況下除農業銀行等少數在農村地區有網點，其他的幾乎都只在城鎮以上級別的地區開設網點；對于其貸款，大型商業銀行的投向單一，主要集中在種植業、養殖業，很少投放在個體工商業中；其基層信用社支農一線人員也較少，而貸款對象多而廣，致使導致信息不對稱、審批貸款時間長、貸后管理困難、經營費用偏高、貸款的催收力度不夠等問題；在放貸過程中，其精細化水平較低、暗箱操作頻繁，亟待需要進行標準規范化、貸后管理精細化和專業化的改變；針對于貸款人，其還款意識不強，更有甚者，將信用社資金當賭注，勝則榮，敗則躲，加以農村人口流動性大，遷徙頻繁，致使小額農村信貸訴訟時效難保；相比之下，新型的金融機構由于其“土生土長”的特點，致使其對貸款人的信息掌握校準，貸后監管力度較大，并且對其貸款的監督過程中信息獲得的成本也相對較低，使得其在信息方面具有著較大的優勢。此外，由于農村金融市場的分割性以及放貸人對其客戶的排他性壟斷權，使得其可以要求一個比機會成本高得多的利率。

四、 大型商業銀行參與小額信貸模式的創新

大型商業銀行應該加強與新型金融機構的合作，揚其長，避其短，充分利用各自的優勢共同開展農村小額信貸。

1、委托模式

大型商業銀行將其開發的金融產品或服務交給新型農村金融機構“”，并向其支付一定的渠道費用；或由新型農村金融機構提出需求，委托大型商業銀行開展設計新產品和提供綜合解決方案，并向其繳納一定“購買”費用。其特點：大型商業銀行主要提品，新型農村金融機構主要提供渠道。這種方式比較適合在新型農村金融機構已具相當規模而大型商業銀行覆蓋面不足的東部發達地區的鄉鎮和農村，以及部分中西部新型農村金融機構發展較為成熟的地區。

典型的有印度工業信貸投資銀行，其主要業務采用的是外包零售的方式，即選擇經營狀況良好的新型機構簽訂合作協議，新型機構代替合作銀行審批收到的小額貸款申請，并提供貸款發放以后的相關服務，作為回報，銀行支付給新型機構部分利息。此外，我國國家開發銀行內蒙古分行與內蒙古通融小額貸款公司和內蒙古融豐小額貸款公司也建立了委托的關系，一方面，小額貸款公司與國開行合作獲得了穩定可靠的收益，一定程度上彌補了債券融資在解決小額貸款公司資金問題方面的不足；另一方面，國開行通過合理的利率定價，在保證自身貸款收益的同時充分體現了支持小額貸款的態度。在這種模式下，國開行獲得了貸款利息收益，小額貸款公司收取了一定的費以及向借款人收取的咨詢服務費。

2、資源共享模式

客戶信息共享，網點網絡資源共用，共同防控風險等。一方面，大型商業銀行利用自身的雄厚實力、遍布全國的網點網絡以及較好的客戶資源儲蓄等優勢，可以為新型農村金融機構提供資金轉存、匯兌、結算、融資等服務，甚至共享部分客戶資源，共同開發市場；另一方面，新型農村金融機構可以利用自身的人力和網點資源，在大型商業銀行產品及相關服務的同時，及時提供市場信息，反饋市場需求和貸款風險，同時農村資金互助組織等新型農村金融機構還可以聯絡、激活廣大農戶分散的資金需求，為大型商業銀行提供潛在的客戶資源。這種方式的優點：讓各類農村金融機構充分發揮各自的比較優勢，在自身服務覆蓋不到的地方可以借助其他機構的網絡和渠道，從而實現資源共享、優勢互補，有效提高農村金融體系的效率；但由于其實現較困難，所以比較適用于市場發育完善，需求旺盛，而且新型農村金融機構發展較為完善的地方。

大型商業銀行具體的資源共享主要有以下兩種：（1）自動柜員機、自助銀行共享，達到節約運營成本，減少資源重復浪費，降低風險的目的。（2）網絡及硬件設施資源共享。商業銀行大多租用網絡運營商提供的專用線路和網絡設施設備組成專用網的方式來建立銀行業務網，但是銀行網點分布地域廣，需要租用的專用線路多，所以網絡租用費用是銀行運營成本中不能忽略的一部分。大型商業銀行共享其網絡及硬件設施，能節省網絡設施成本，如： Maya新型金融機構共享了土耳其Garanti銀行的網絡銀行和電子銀行系統的資源，創造了更多的利潤，達到了雙贏的效果。

3、股權發起模式

大型商業銀行在農村地區發起設立村鎮銀行或專營貸款的子公司。專營貸款的子公司一般是全資出資，而村鎮銀行一般是控股的形式，并引入當地社會資本。大型商業銀行發起設立村鎮銀行是大型商業銀行參與農村小額信貸最普遍的方式，其優勢有：以大型商業銀行為主導，兼具大型商業銀行的資本優勢和新型農村金融機構經營本地化、體制靈活的優勢，易于為當地客戶所接受；但由于其成本較高，所以比較適合于農村經濟發展迅速，金融需求旺盛而金融機構網點較少，有效供給不足的地區。

在村鎮銀行中，內蒙古包商銀行的農村小額信貸業務發展迅速。其貸款是指申請金額在300萬元及以下的小型生產、服務、貿易及農業等行業的法人或自然人的所有授信業務（包括貸款、承兌、貼現、保函等業務）。由于包商銀行主要是靠提高信息技術來降低風險成本，其應注意以下要點：隨著貸款關系的延升，貸款的分析時間會減少，隨著客戶業務的擴大，貸款額度擴大，銀行對客戶的信心也會增強，包商銀行應與借款人建立長期的合作關系并不斷擴展業務來降低成本；施行“分級原則”激勵機制，即只有在完全還清一筆貸款后才可以申請下一筆貸款，并且下一筆貸款額度可以增大，期限可以延長，加強對貸款的監管；進行交叉檢驗，從不同的角度來驗證客戶提供信息和數據的真實性。

4、批發貸款模式

大型商業銀行成為新型農村金融機構的資金提供者。即大型商業銀行提供資金，獲取固定的利息收入，不參與新型金融機構的經營決策，不參股或控股，不參與分紅；新型農村金融機構自負盈虧。這種方式使得大型商業銀行增加了資金的使用渠道，擴大了服務范圍。由于其風險小于直接面向“三農”客戶，并且不直接承擔經營、管理成本，且小額信貸公司獲取了較為穩定可靠的低成本融資渠道，所以比較適用于經濟較為發達、民營資本活躍、信用環境較好、新型農村金融機構管理相對規范的地區。

國外的“批發貸款”模式主要有以下兩種形式：一是在政策性銀行內部設立獨立的小額信貸批發基金，如：印度小產業發展銀行在其內部設立SIDBI小額信貸基金會，其日常業務是向與其建立了合作關系的微型金融機構、商業銀行、非銀行類金融機構提供轉貸資金，并有以下三大類業務：向其合作機構提供批發資金；對其合作機構提供流動性支持；對其合作機構提供資本金支持。二是組建全國性的大型小額信貸批發機構，如：孟加拉農村就業支持基金會，其日常工作是在全國小額信貸行業挑選出那些具備成熟經驗及專業素質的群體使其成為自身的合作機構，并通過向其合作機構提供多樣化經營支持以扶持其小額信貸業務的運作。其主要業務是向其合作機構提供用于小額信貸領域的批發資金；幫助其合作機構進行自我可持續發展能力的建設；在微觀層面上為小額信貸項目積累并發展有益經驗；在宏觀層面上為各小額信貸運作機構爭取寬松適當的政策與監管環境。

我國大型商業銀行也可以通過給小額信貸機構提供批發性貸款，為小額信貸機構提供充足的資金。在進行批發貸款時，大型商業銀行也需對其批發貸款進行風險防范，如：進行行業判斷，信貸介入首先要判斷所介入的行業、產業是否具有壟斷性，是否是關系國計民生的基礎性、壟斷性或準壟斷性行業。進行市場準入判斷，對于資金密集型、規模龐大、市場準入門檻高的行業、產業，其市場是信貸介入的重點。進行經濟發展階段判斷，因為經濟發展的階段會影響產業的發展，此外還要進行經濟發展周期判斷，并針對不同的階段（復蘇、繁榮、衰退、蕭條）制定相應的信貸政策。進行國家風險判斷，在發放貸款時要考慮國家證據是否穩定，經濟是否發展，社會文化生活是否相適應等。

5、“村委會+農戶”模式

大型商業銀行可以以村委會為中介開展“村委會+農民”模式。村委會有著公私雙性，其“公”的性質表現在：村委會是依照法律或接受政府委托進行公共事務管理的組織，其充當了政府和村民之間的中介，并協助基層政府開展工作；村委會還制定村規民約，幫助調解村民糾紛；其具有非營利性，是村民自我管理、自我教育、自我服務的基層民主自治組織；此外，村委會代表的是全體村民的利益，實行的是民主選舉、民主決策、民主管理、民主監督的政策。其“私”的性質表現在：村委會具有著自治性，《村民委員會組織法》規定：鄉、民族鄉、鎮的人民政府對村委會的工作給予指導、支持和幫助，但是不得干預依法屬于村民自治范圍內的事項；村委會代表的利益具有特殊性；在村委會中，成員不脫離農業生產，僅享受一定的補貼。以上兩性決定了村委會具有著獨特的優勢：土生土長性決定了村委會能較充分的掌握村民的信用信息，并且能更加容易對信息變化進行跟蹤，此外，其地緣、血緣、自治等方面的優勢使其成本方面也有一定的優勢；村委會雖非一級地方政府，在法律上也不是政府的派出機構，但在實踐中卻可以發揮準政府的作用，其成員一般是聲望較高的村民，由此使其具有著權威性；在農村，農民之間特別是本村村民之間不僅有法律，更有自我制定的村規民約，以及在熟人社會約束力更大的傳統行為規則，使其無形的手----“面子”起著巨大的約束力；對于其自身來說，村委會一方面接受來自基層的政府監督，另一方面接受來自村民的監督，其擁有著政府權力和村民權利的雙重約束，從而使其更有效地履行其中介的職能。大型商業銀行應該加強與村委會的合作，充分利用村委會以上的優勢，以村委會為中介收集了解借款人信息，并通過村委會進行貸款的監督與催收。。通過這一模式，大型商業銀行可以加強對借款人的信用評定以及貸后的監督，從而達到降低管理成本、風險和提高收益等目的。

6、“合作社+農戶”模式

大型商業銀行還可以結合“合作社+農戶”的模式。農民專業合作社是一種特殊的法人，是由成員農民聯合所有和民主控制的經濟組織，是“人的聯合”和“資本聯合”結合體，并以“人的聯合”為主。它以服務成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益。只有那些有共同經濟和社會需求，又能利用合作社服務的人，自愿要求加入，才可成為社員。其合作社是由社員民主控制。主要通過社員（代表）大會體現，重大事項交由社員（代表）大會通過；實行“一人一票”制；理事會與監事會由社員大會選舉產生；理事會管理日常事務，監事會監督理事會工作，經理人員可以是合作社雇員，要對理事會和社員大會負責；合作社強調教育與培訓原則；社員自愿退出也是民主管理的體現。該模式可以審慎積極地支持合作社發展，使得金融機構有選擇性的扶持強勢農業產業化龍頭企業帶動下的合作社；此外，提出創新信貸品種，完善制度辦法，同時將“農民專業合作社貸款”納入財政貼息和財政風險化解范圍。大型商業銀行通過“合作社+農戶”的模式，以合作社為中介，一方面加強對借款人的集中管理并予以系統化，從而使其管理更加方便，成本更低；另一方面，以合作社為整體集體放貸，加大了貸款資金，降低貸款風險，提高了貸款收益。

參考文獻

[1]徐國強.農村信貸存在的主要問題與解決對策.理論探索，2010年，3期：104頁

[2]何廣文，李莉莉.大型商業銀行的小額信貸之路.農村金融研究，2011年，5月：21頁

篇2

一、轉變農村商業銀行財務管理觀念

財務管理工作是農村商業銀行經營管理的發展基礎和重要內容，財務管理水平的高低成為衡量農村商業銀行管理水平的重要標志，直接影響到農村商業銀行的競爭力。由于農村商業銀行是由原來的農村合作社演變而來，很多原來的管理弊端就帶到了新的環境下。所以農村商業銀行應制定明確的財務管理觀念及財務管理的中心任務。第一，樹立全體財務管理人員市場經濟觀念。社會主義初級階段下，市場經濟左右著很多行業的發展。面對當下變幻莫測的金融形勢，就要求工作人員時刻保持以市場經濟為導向的意識。及時轉化自身角色，以本地經濟現狀為基礎，服務三農，成為自主經營、自負盈虧的市場競爭者。例如：目前我國正處于利率市場化，存貸款之間的存貸利差縮小的大趨勢下，農村商業銀行就應該面對市場調控，及時改變市場策略，開拓農村商業銀行收益的新渠道。第二，強化風險意識。農村信用社粗放的管理模式使工作人員風險意識淡薄。但隨著經濟一體化和金融全球化進程的推進，我國農村商業銀行不斷的發展，銀行間的競爭也更加激烈，競爭者也在不斷增加，金融風險、財務風險隨時出現。所以，財務人員必須提高風險意識，建立風險防控系統，并且還要認識各種風險以及時規避風險，保證農村經濟的健康發展。

二、推進農村商業銀行財務管理的信息化

由于計算機技術的發展，全球信息進入一體化步伐。農村商業銀行財務管理工作也應該適應時代的發展，順潮流而下大力推進農村商業銀行財務管理的信息化。過去，人工計入、人工計算、人工報賬等工作，使工作過程冗長，且會出現很多錯誤。這個現實問題迫使財務管理進入信息化時代。農村商業銀行財務管理信息化會使財務管理工作更加簡單、快捷、精準并可以有效減少人為的財務問題出現。高效的信息化財務管理系統的實現，工作人員可以借助信息平臺的大量信息進行財務分析，更科學的分配財務資源。還可以與先進的商業銀行進行實時溝通，借鑒各方之所長提高服務質量。

三、提高農村商業銀行的細化財務管理

（一）從工作人員著手，提升團隊整體的精細化工作意識

工作人員是任何管理組織不可缺少的基本組成部分，從工作人員的工作意識入手是提高財務管理細化的關鍵。只有人人意識到財務管理的細化的重要性才能更好更快的推進財務細化管理。

（二）努力打造和諧的農村商業銀行財務管理環境

和諧的財務管理環境，既包括外部環境也包括內部環境。外部環境是與銀行財務部門對接的社會部門進行交流合作的環境，積極與相關部門進行交流合作學習，積極爭取各方面的理解和支持，以便提升自身的管理水平，出現問題時各部門給予本單位的支持與幫助。內部環境是指農村商業銀行單位內部環境，內部環境即有下級對上級的溝通環境還有上級對下級的溝通環境。下級對上級及時匯報工作安排、工作進度做到即自我總結又接受上級監督。上級對下級，完整合理的激勵機制是財務管理的一部分，既有對人員的考核也有獎勵，這樣才能調動人員的積極性，形成專業的財務管理團隊，使財務管理工作更加細化。

（三）農村商業銀行建立健全專業的精細化財務管理體系

建立健全的管理體系是企業生產的必要基礎，農村商業銀行的財務細化管理也不例外，健全專業的精細化財務管理體系是每個銀行面對的改革工作。

1.資產管理方面。資產的精細化管理要以科學的會計計算體系為依托，以實現資產的有效管理為目標。對于資產進行定期盤存并及時掌握市場動向，結合自身實際情況作出科學的資產分配。

2.銀行收入管理方面。銀行收入方面主要是投資創收，精細化銀行收入管理就必須嚴格計算收支情況，加強創收入工作管理，嚴格把控創收項目，避免少報、不報的現象發生。

3.成本支出管理方面。精細化支出管理既要關注支出情況也要對于做好預算工作，科學合理的預算和嚴格管理的資產使用過程是財務支出管理的必要手段。還有，要在日常工作中關注每一筆支出的交易過程，做到從細節入手。只有這樣才能有支出與收入的精確比例，才能提高資產的使用效率。

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【關鍵詞】 農村商業銀行; 財務治理; 數據包絡分析

中圖分類號：F832;F275 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）35-0083-03

一、引言

為促進農村信用社適應農村金融體制改革的需要，建立產權明晰的股份制農村商業銀行成為農村信用社改革的現實目標。2003年6月27日，國務院下發《深化農村信用社改革試點實施方案》，要求加快農村信用社管理體制和產權制度改革。銀監會合作金融機構監管部在2011年也提出用5年時間全面完成農村信用社股份制改革。在政策的引導下，我國農村信用社積極通過引進優質投資者建立法人資格治理機構進行股份制改革，截至2013年末，全國共成立468家農村商業銀行，成為新型農村金融體系的支柱。

但是農村商業銀行在高速發展的同時，也出現了諸多問題，如“三會一層”的虛設現象、管理體制不健全、內部控制制度不完善等，在農村商業銀行進行內生制度重構和外部市場博弈中，發展中的農村商業銀行不僅僅在公司治理方面存在一定的缺陷，而且財務與治理問題復雜地交織在一起，合理測度和提高農村商業銀行的財務治理效率成為提升農村商業銀行內生增長動力機制的關鍵。

二、文獻回顧

對于財務治理的研究可以追溯到1976年詹森（Jensen）和梅克林（Meckling）的資本結構契約理論。此后，羅斯（Ross）的債務比例信號傳遞模型、利蘭（Leland）和派爾（Pyle）的經營者持股比例信號傳遞模型、梅耶斯（Myers）和邁基列夫（Majluf）的投資信號傳遞模型、格羅斯曼（Grossman）和哈特（Hart）的擔保模型、阿洪（Aghion）和博爾頓（Bolton）的控制模型等具有廣泛影響的資本結構理論的建立和完善，極大豐富了財務資本結構理論的研究。我國學者在西方學者研究的基礎上，明確提出了財務治理理論并取得了一定的研究成果。伍中信（2001）初步明確了財務治理的內涵，提出了財務治理體系的架構，是我國財務理論界財務治理研究熱潮的開啟者。而關于財務治理效率研究則主要體現在公司治理效率實證研究中，直接以財務治理效率為研究對象的研究成果主要有姚曉民、熊瑞芬、張榮武和衣龍新等。姚曉民等（2003）認為公司財務治理的根本目標是提高公司治理效率，實現公司內部和外部利益相關者的信息對稱和利益制衡。熊瑞芬（2004）認為要提高上市公司財務治理效率，就必須改變上市公司的融資結構，控制信息不對稱對各方利益的影響，充分發揮獨立審計在財務治理中的重要作用。張榮武（2009）較為系統地提出和論證了財務治理效率最大化的核心是剩余財務索取權與剩余財務控制權對應，其基本衡量標準是財務治理收益與財務治理成本對比。衣龍新（2011）構建了“財務治理行為――財務治理效率――經營績效”三層次體系，提出構建財務治理指數來衡量財務治理效率，并用我國上市公司的數據進行檢驗。周曉■（2013）基于SCP模型從利益相關者財務治理效率驅動力、利益相關者財務治理效率驅動力產生的行為、財務治理效率等方面構建了財務治理效率理論分析框架。周虹（2013）認為財務治理問題的實質就是財務治理主體在既定的財務治理環境及變化過程中獲取最優化的財務治理效率，最優的公司財務治理效率可以表達為以最小的治理成本取得最大的成本收益。

在綜合考慮前述財務治理效率研究成果的基礎上，本文認為財務治理效率是財務治理的根本目標，是財務治理投入而引起經營績效變動的體現，它通過資本結構、股權結構、董事會結構和經理層結構的合理配置，進行財務決策權、執行權和監督權的相機抉擇以實現企業價值最大化。由此本文以農村商業銀行為決策單元（DMU），將其財務治理行為作為投入變量（Input variable），經營績效作為產出變量（Output variable），利用數據包絡分析方法對2013年我國農村商業銀行財務治理的效率進行測算，從全新的角度對財務治理效率進行測評，并根據實證結果提出相應建議。

三、模型、變量及數據

（一）數據包絡模型

數據包絡分析（DEA）是由運籌學家A.Charnes和W.W.Coopers等（1978）以相對效率概念為基礎發展起來的，根據決策單元的輸入和輸出指標數據判斷決策單元是否為DEA有效，本質上判斷決策單元（DMU）是否位于生產可能集的“生產前沿面”。目前使用較多的模型主要是CCR和BCC模型。CCR模型對決策單元有效性的判斷是以錐性定理為假設的，即被考察的決策單元可以通過投入而等比例地擴大產出，即規模報酬不變假設;BCC模型是不考慮生產可能集滿足錐性的DEA模型，即在CCR模型中引入約束條件從而將其轉化為規模報酬可變的DEA模型。

但無論是CCR或BCC模型，其DEA有效的決策單元的效率評價值均為1，無法對決策有效單元進行進一步的排序。在DEA模型的基礎上，Andersen and Peterson（1993）提出了超效率DEA模型（Super-Efficiency DEA），以區分出DEA有效的決策單元之間的差異，從而對所有需評價的決策單元進行有效的排序。假設有n個決策單元（DMU），每個DMU均有m種輸入和s種輸出，其中xj=（x1j，

x2 j，…，xm j）T>0，yj=（y1j，y2 j，…，ys j）T>0，xij為DMUj對第i種輸入的投入量，yrj為DMUj對第r種輸出的產出量（j=1，2，…，n;i=1，2，…，m;r=1，2，…，s），x0=xj0，y0=yj0分別為決策單元DMUj0的輸入和輸出，且1≤j0≤n，因此對于選定的DMUj0，判斷其基于輸入的CCR模型如模型（1）所示，其中s■■和s■■分別為剩余變量和松弛變量，ε為非阿基米德無窮小量，一般取ε=10-6?；谳斎氲某蔇EA模型如模型（1）所示。

minθ-（ε■s■■+■s■■）

s.t.■λjxij+s■■=θxij0，i=1，2，…，m

■λjyrj-s■■=yrj0，r=1，2，…，s

λj≥0，j=1，2，…，n;s■■≥0，s■■≥0 （1）

（二）變量和樣本數據

農村商業銀行財務治理效率是其財務治理投入和產出能力的測度，反映了財權配置的有效性。由于受不完全競爭、資金等問題的約束，農村商業銀行并不在最優規模上運營，因此規模報酬可變的超效率DEA模型更符合農村商業銀行的實際，本文選擇規模報酬可變的投入導向型超效率DEA模型進行實證檢驗。根據農村商業銀行的特點，本文選擇資產負債率、前三大股東持股比例、高管人員薪酬作為財務治理投入變量，總資產收益率和總資產作為財務治理產出變量。

根據數據的可獲得性和完整性原則，本文從468家農村商業銀行中選擇154家農村商業銀行作為研究樣本，選擇2013年的投入產出值進行評價。數據來源于各農村商業銀行的網站及公開的年報（2013）。

四、農村商業銀行財務治理效率實證結果及分析

基于前述的數據包絡分析模型，運用MaxDEA5.2軟件對2013年154家農村商業銀行的數據進行分析，得出其財務治理技術效率（TE）、純技術效率（PTE）和規模效率（SE）的超效率DEA值，總體情況如圖1所示。

根據圖1數據可以計算出154家農村商業銀行的財務治理技術效率均值為0.6940，反映出農村商業銀行在十多年的發展過程中其財務治理得到一定的改進，有24家農村商業銀行的財務治理超效率值已達到1以上，達到有效率狀態。因為技術效率可以分解為純技術效率和規模效率的乘積，即TE=PTE×SE。從純技術效率分析，154家農村商業銀行的純技術效率均值為0.8862，有57家農村商業銀行的純技術效率值在1以上，反映出各農村商業銀行能夠有效地利用財務治理投入使產出最大化，各投入要素在使用上達到有效率的狀態。從規模效率分析，154家農村商業銀行的規模效率均值為0.7778，僅有35家農村商業銀行規模效率值在1以上，反映出各農村商業銀行的財務治理投入與產出的規模還存在一定的改進空間，規模效率需進一步優化。

五、結論

隨著農村商業銀行法人治理結構的完善，農村商業銀行的財權在各治理主體間重新配置，本文以農村商業銀行財務治理行為作為投入變量，經營績效作為產出變量，利用數據包絡分析模型對154家農村商業銀行的財務治理效率進行實證研究，結果表明各農村商業銀行的總體技術效率水平仍需進一步提高，僅15.58%的農村商業銀行達到超效率DEA有效。而通過對總體技術效率的分解分析，37%的農村商業銀行的純技術效率達到超效率DEA有效，22.73%的農村商業銀行的規模效率達到超效率DEA有效。從上述分析中可以看出，伴隨著農村經濟的發展和農村金融體制改革的深化，農村商業銀行在進行內生制度重構和外部市場博弈中，財務治理結構得到一定程度優化，財務治理效率達到相對較高水平，取得了良好的市場效益。但是主要受財務治理規模效率的影響，財務治理技術效率沒能達到高效率狀態，而導致農村商業銀行財務治理處于不經濟狀態的原因主要包括：股權結構不合理、治理層虛設、高管人員的內部人控制現象、創新能力不足以及資產規模有待擴大等，這說明農村商業銀行在迅速發展的進程中，其財務治理結構存在優化演進的必要性，需要構建恰當的激勵和約束機制，合理確定財務治理的投入和產出規模，逐步優化規模和純技術效率以強化適應金融市場競爭的能力，促進經營管理水平和經營績效的不斷提高，為三農經濟的發展提供有效的金融支持動力。

【參考文獻】

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[3] 熊瑞芬.上市公司財務治理效率的研究[J].首都經濟貿易大學學報，2004（7）：60-63.

[4] 張榮武.財務治理效率論綱[J].財經理論與實踐，2009（4）：43-47.

[5] 衣龍新.公司財務治理：基礎理論與實證檢驗[M].成都：西南財經大學出版社，2011.

[6] 周曉■.上市公司財務治理效率理論框架的構建――“社會人”視角下基于SCP模型的分析[J].現代經濟探討，2013（5）：61-64.

[7] 周虹.上市公司財務治理效率影響因素及優化對策[J].財會通訊，2013（7）：71-72.

[8] Charnes A，Cooper W.W，Rhodes E. Measuring the Efficiency of Decision Making Units[J]. European Journal of Operational Research，1978，32（2）：429-444.

[9] Andersen P，Petersen N C.A Procedure for Ranking Efficient Units in Data Envelopment Analysis[J]. Management Science，1993，39（10）：1261-1294.

[10] 謝平，徐忠.新世紀以來農村金融改革研究[M]. 北京：中國金融出版社，2013.

篇4

關鍵詞：農村商業銀行；金融一體化；風險管理體系；法制經濟

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）05-0-02

在全球金融體系一體化的大趨勢下，中國利率的市場化進程正在逐步的推進，人民幣匯率改革機制不斷深入，我國金融領域的競爭越來越激烈。金融風險也越來越復雜化和多樣化，其中，農村商業銀行風險管理體系中存在的問題尤為突出。因此，我們有必要厘清農村商業銀行管理中存在的風險和成因，積極尋求構建農村商業管理體系的辦法，從根本上防范農村商業銀行金融體系中的風險。

一、改制后我國農村商業銀行管理存在的風險

1.農村商業銀行風險管理的意識淡薄

在我國，農村商業銀行對風險管理的認識和理解十分有限，它們大多數只關心業務量的增長和擴張，一味地盲目發展業務量而忽視業務發展中存在的風險。在農村商業銀行里，大部分員工認為，風險管理應該由銀行風險控制部門負責，和自己沒有關系，風險意識非常淡薄。而業務人員又將風險控制和業務量降低等同起來，忽視了風險控制和利潤增長之間密切的正比例關系。很多銀行風險管理人員就單純的認為，風險控制就是減少業務量，繼而采用縮減業務量的極端錯誤的方式來逃避風險責任。

2.農村商業銀行風險計量體系不健全

我國商業銀行風險計量體系仍處于初級階段，只局限于采用缺口管理等對風險進行分析和計量，而對于國外一些主流風險價值體系的分析嘗試，還處于摸索階段。面對日益復雜的抵御商業銀行風險的要求，商業銀行的風險管理能力越發低下。農村商業銀行也不例外，甚至有過之而無不及。其對于歷史性數據的分析能力，以及將其和風險管理體系中生成的數據進行比較分析的能力等等，都還處于起步階段。這些因素，決定了農村商業銀行風險計量體系的粗陋狀況，自然會制約農村商業銀行風險管理能力的提高。

3.農村商業銀行風險管理人才儲備欠缺

商業銀行風險管理是一門囊括了金融學、統計學、管理學和經濟學等社會科學知識在內的綜合性學科，它同時采用了物理學和系統工程學等自然科學的研究方法。商業銀行風險管理對人才素質要求是十分苛刻的。而在我國，包括農村商業銀行在內，由于風險管理的意識淡薄，導致對風險管理的重視程度不夠；從事商業銀行風險管理的人員素質和西方發達國家相比，存在著很大的差距；人才短缺也是制約銀行風險管理能力提高的主要原因。

二、改制后我國農村商業銀行風險的成因

1.銀行制度的制定和執行出現嚴重脫節

我國農村商業銀行在信貸內容的控制和具體業務操作的規范上不夠嚴謹，缺乏完善的系統的體系結構。具體表現為：銀行人員流動性差，用人機制不夠靈活，缺少完善的綜合量化考核評比體系和行之有效的賞罰機制。就拿信貸工作而言，其基本原則之一為“職能分離，相互制約”。然而，農村商業銀行的大部分基層人員并沒有很好的貫徹和遵守該原則，各項職能往往由一人兼任，審貸制度的分離不健全，直接導致貸款制度執行不到位，查處不嚴格。由此，就使其內部審貸職能之間難以建立起相互制約、相互監督的工作機制，從而達到有效防范風險的作用。

2.農村商業銀行缺乏有效的信用風險防范控制手段

在國外，商業銀行往往引進內部評級制度，進行信用風險的評估、識別和分類，并聘請專業的風險管理委員會對銀行的信用風險管理政策的協調和執行進行統籌。而在我們國內，農村商業銀行風險管理職責混亂，缺少專業的管理部門。不同類型的風險職責被置于不同的部門，系統內部缺少統一的風險管理政策和戰略，管理人員對銀行面臨風險狀況缺少認識，信用管理容易因分散管理而陷入幾不管的真空狀態。再加上其組織管理體系的“金字塔”式，實際情況是管理層次多而風險集中，決策滯后，成本過高。同時，銀行系統信息傳遞和決策渠道的過多環節導致內部信息的不對稱，不能夠有效防止信用風險的發生。

3.貸款風險機制不明確

我國農村各商業銀行在劃分貸款風險責任的承擔上往往不明確，一些分行行長權力過大，在貸款發放時約束監督機制落實不夠嚴謹，導致貸款責任沒法落實時也無人承擔責任，最終會不了了之。此外，處于信貸工作第一線的人員，責任大于權力，造成了一定程度上的權責失衡現象。所有這些，都大大影響了一線信貸人員的工作積極性和信貸工作的效率。在信貸管理方面，農村商業銀行往往缺少規范文件的指引，企業貸款的深層次問題依然存在。

4.缺少科學的外部評估機制

我國農村商業銀行貸款項目風險評價標準往往取決于信貸人員在企業的實地考察，投資審查部門對風險投資項目評估也是依據一線信貸人員的實地考察報告，因此，信貸人員的自身專業素質的高低完全影響著貸款的風險程度。在信息不完全對稱的條件下，企業可以通過故意隱瞞自身真實情況或通過財務謊報來爭取貸款，造成了銀行貸款風險的加劇。商業銀行對于自己所需相關信息，應通過嚴謹周密的方式獲取，盡量避免或排除貸款決策中潛伏的風險，將貸款損失率降至最低。

三、改制后我國農村商業銀行風險管理的有效模式

篇5

關鍵詞：農村商業銀行；薪酬激勵機制；常見問題；完善策略

【分類號】：D80

在農村商業銀行改革與管理中，薪酬管理是主要內容之一，怎樣構建與完善薪酬激勵機制，充分發揮其激勵與約束作用，促進銀行凝聚力與競爭力的提高，促進銀行整體效益的提升，這是值得思考與研究的問題。這就需要認識到當前農村商業銀行薪酬激勵機制的現狀與問題，再根據具體實際采取有效的解決對策，不斷完善與提高。

一、農村商業銀行薪酬激勵機制的常見問題

在現代商業銀行治理結構中，薪酬制度是有機構成部分。隨著農村商業銀行改革的不斷深化，逐步形成了合理而有效的約束與激勵機制。其次，農村信用社改為農村商業銀行，在于管理、經營等方面的改變，而不僅僅是名稱上的形式變化。其中，薪酬激勵機制發揮著重要的作用，可誘使銀行職員更主動積極的工作，也可轉變銀行管理機制，提高競爭力、凝聚力。所以，薪酬激勵機制是農村商業銀行體制改革、可持續發展以及適應當前競爭的需要。但由于當前農村商業銀行薪酬激勵管理創新理念與管理滯后、崗位定價機制與績效考核體系的不健全等原因，農村商業銀行薪酬激勵機制還有不少問題亟待解決。

首先，薪酬激勵形式單一，主要是現金工資以及一定的獎金，諸如精神薪酬、中長期薪酬、福利性收入等激勵形式較少，這就難以滿足職員不同的需求。而由商業銀行穩健薪酬監管指引中看，薪酬指商業銀行對職員所提供的貢獻與服而予以的報酬以及有關支出，包含了基本薪酬、福利性收入、中長期激勵以及績效薪酬等現金與非現金的權益支出。因此，農村商業銀行需要打破單一激勵形式，完善薪酬激勵制度。其次，薪酬分配和崗位脫節。由當前農村商業銀行薪酬激勵機制看，主要根據行政職務級別而定，對崗位重要程度及其對單位貢獻的大小關注不夠，缺乏公平性。比如不管哪一部門，哪一崗位，職務一樣，薪酬差別不大。實際上，各部門以及崗位的工作量以及工作難度是有所差異的，因此有著不同的工作責任以及風險，若要體現薪酬制度的公平，則需要注重崗位評價，結合績效，科學分配薪酬。

二、農村商業銀行薪酬激勵機制的完善策略

為了解決上述問題，完善薪酬激勵機制，農村商業銀行需要根據一定的標準與原則來優化薪酬激勵機制方案設計，打破單一形式，既有基本薪酬激勵機制方案，還要考慮福利性收入（如保險保障、帶薪休假等）障、中長期激勵（如股票期權獎勵、業績股份等）、績效薪酬等激勵機制方案。以福利性收入激勵機制方案為例，可組織企業年金制，或者實施多元福利制度，即給銀行員工提供系列福利項目，職員可自選有關福利，①健康保障：如健康保險、美容健身等；②教育培訓：如參與學術研討；接受高層次培訓或教育；③休閑娛樂，如度假旅游、帶薪休假等；當然，除了薪酬激勵機制方案設計之外，還需要注意如下相關配套措施。

第一、優化薪酬激勵機制環境。在農村商業銀行中，若要完善薪酬激勵機制，首先需要注意環境優化，包括如下方面：①完善企業管理結構。由商業銀行薪酬監管要求看，需要農村商業銀行構建更科學、更健全的薪酬管理組織架構，比如增加自然人與法人董事比例，減少內部董事比例，促進董事會構成的完善，形成內部約束力，有效監管銀行管理人員。同時，部門分工以及職責需明確、具體，比如董事會制定薪酬管理制度，承擔有關責任；薪酬管理委員會對相關薪酬政策與制度加以審議，并了解相關風險。高級管理層者或董事不可兼薪酬管理任委員會職務，從而讓委員會更獨立。②構建完善的薪酬激勵機制執行監督機構，如構建單獨薪酬執行部門以及薪酬監督部門，以確保薪酬制度的公正與公平，從而充分發揮薪酬的激勵功能。③構建有效的薪酬激勵信息披露制度。這樣，有助于將薪酬制度置于嚴格紀律約束中，讓薪酬信息透明化，便于監督。

第二、構建崗位分析與崗位評價體系。在銀行人力資源管理中，崗位分析是基礎環節，也是不可或缺的環節。即對各崗位性質、職責、任務、環境、資格條件等展開分析研究，為制定崗位規范以及說明書等提供一定依據。具體作用如下：明確了崗位責任、權利、目標及與其他崗位的有關聯系，促進工作效率的提升；明確了各崗位的能力與技能要求，有助于優選職員，規范職員行為；崗位分析是有效的評價工具，以崗定薪提。因此，在農村商業銀行中，若要完善薪酬激勵機制，還需要根據一定原則來優化崗位分析與評價體系的建立：①在薪酬管理委員會中，設立崗位分析以及崗位評價管理機構，落實評價工作；②注意崗位分析評價是針對內部崗位，而并非人員。③注意代表性，側重關鍵崗位，注意評價順序，自高到低。

第三、構建合理的績效考評體系。在商業銀行中，薪酬激勵機制成效與否與績效考評體系密切相關，尤其隨著農村商業銀行股份制、商業化進程的不斷加速，更需要引入業績考評指標。首先，有效績效考評把銀行職業的績效薪酬和工作業績有機結合起來。其次，績效考評可促進薪酬激勵機制的完善，讓有關薪酬資源的流動更合理科學，拉開薪酬差距，促使員工更積極的工作。另外，調節薪酬激勵變化，即之前的績效會影響當前的薪酬分配，以后的績效也會影響后續薪酬狀況，讓員工有競爭與向上意識。總而言之，合理科學的績效考評體系可將職員個人薪酬和單位效益、個人業績掛鉤起來，充分發揮薪酬的激勵作用。一般而言，主要由財務、客戶、內部流程、學習與成長等角度來組織績效考核，將銀行的短期行為以及長期戰略巧妙結合起來，綜合考評職員個人與企業團體。此外，構建健全的員工管理體系。如構建員工進出管理體制；建立員工公開競聘制度，形成競爭擇優與約束激勵的機制。

總之，薪酬激勵機制是農村商業銀行改革與可持續發展的必然選擇。為了充分發揮其激勵以及約束功能，農村商業銀行銀行管理與組織者需要完善薪酬激勵機制方案設計，優化薪酬激勵機制環境，并構建崗位分析與評價體系、績效考評體系，推動農村商業銀行不斷發展。

參考文獻：

篇6

【關鍵詞】農村商業銀行；思想政治工作；創新；實施路徑

隨著社會經濟的全面發展，社會主義市場經濟體制在我國已經全面確立，當前經濟領域的重點是促進金融改革的全面推進。對于銀行業來說，要重視業務發展，思想政治工作也要同步提升，這也是確保中國銀行服務大局、服務社會、服務群眾的基本要求和根本保障。農村商業銀行若要在市場中取得長足發展，首先要加強思想政治工作，最大限度調動干部職工的工作積極性與創造力，為推進金融業發展、加強金融業監管等提供精神動力和思想保證。

一、農村商業銀行思想政治工作開展現狀

（一）重視程度不夠。隨著社會主義市場經濟迅猛發展，農村商業銀行越來越追求經濟利益的最大化，思想政治工作有日漸邊緣化的趨勢。無論是銀行管理層還是一線員工，普遍忽視了思想政治工作的重要性，片面地認為思想政治工作不能直接產生經濟效益，是獨立于銀行業務之外的工作。

（二）工作機制不夠健全和完善。有的農村商業銀行沒有專門的政工科室，沒有專門從事政工工作的人員，沒有出臺相應的思想政治工作細則；有的農村商業銀行政工隊伍年齡偏大，人員老齡化問題嚴重，在思想政治工作中無力也無心創新開展工作。

（三）工作方法落后于時代。受制于思想上的不重視和體制上的不健全，有的農村商業銀行思想政治工作內容簡單，方法陳舊，不能適應新形勢下銀行發展的要求和思想政治工作開展的要求。

二、創新農村商業銀行思想政治工作的積極意義

兵馬未動，思想先行。對銀行發展也同樣，思想政治工作可視為銀行健康發展的生命線。思想政治工作的全面開展有助于增強農村商業銀行的內生動力，是提升核心競爭力的憑借和保障。開展好這項工作，能夠培養高素質的銀行人才隊伍，能夠實現銀行經濟利益和社會效益的完美融合，也為農村商業銀行在激烈的市場中立于不敗之地奠定牢固的思想基礎。

思想政治工作還是農村商業銀行規范員工行為、提升員工素質，進而維護員工利益的要求。隨著社會的不斷發展，銀行員工的價值觀念、道德信仰等都發生了復雜變化。這種觀念上的復雜性和意識上的多變性以及價值上的趨利性都不斷昭示著思想政治工作的重要性。

思想政治工作也是農村商業銀行文化體系建設的重要組成部分。企業文化的傳承與發展離不開思想政治工作的支持與推動，思想政治工作通過宣傳黨和國家的路線方針政策以及農村商業銀行的發展戰略，引導和凝聚廣大員工成為企業文化的發展的思想基礎和不竭動力。

三、創新農村商業銀行思想政治工作的實施路徑

（一）增強重視程度。要高度重視農村商業銀行的思想政治工作，正確處理好思想政治工作與銀行業務工作之間的關系，做到思想政治工作與中心工作相融合。銀行管理人員要切實轉變觀念，從思想上重視思想政治工作并率先垂范，從而帶動全體員工重視思想政治工作；不斷增強政工工作的滲透力，銀行的各級管理人員要把政工工作滲透到每一個部門、每一個崗位、每一個細節，提高思想政治工作的效果。

（二）創新工作方法。要適應新形勢下思想政治工作的新要求，就要在創新上狠下功夫。農村商業銀行的政工人員要善于運用網絡、微博、微信等現代化手段，搶占信息傳播的至高點，增強思想政治工作的科技含量。創新工作方式，變被動說教為主動參與，一改往日開會傳達會議精神、印發有關文件的老套宣教方式，通過走訪座談等方式深入職工生活解決實際困難，使政工工作深入人心。

（三）完善工作機制。健全完善機制是思想政治工作順利開展的關鍵。完善的思想政治工作機制要求思想政治部門為主，各部門協調配合。首先要創新領導體制，推行政工部門與其他部門領導的"一崗雙責"機制，實行多管齊下的一體化管理機制。其次，完善思想政治工作考核獎勵機制。將員工的精神面貌、處理工作問題等員工的精神面貌方面納入工作績效考核，并作為評先樹優的依據之一。

（四）改進工作作風。當前全國上下都在開展黨的群眾路線實踐活動，農村商業銀行同樣要重視、創新這項工作。要加強對員工學習主動性的調動，引導廣大職工自發地提升業務能力和政治涵養。群眾路線活動還要注重深入職工，把握廣大職工特別是年輕職工的思想動向，并及時引導。

四、結語

在新形勢下，思想政治工作是農村商業銀行改革發展的重要保證。加強農村商業銀行的思想政治工作是一項長期而復雜的工作。只要農村商業銀行在實踐中不斷創新、大膽探索、勇于實踐，就一定能夠確保思想政治工作的順利開展，推動農村商業銀行取得進一步發展和長足進步。

參考文獻

[1] 趙敏.商業銀行思想政治工作問題研究[J].經營管理者，2014，（1）

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關鍵詞：城郊結合部；農村銀行；網點

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼： A 文章編號：1673-291X（2011）07-0079-03

城郊結合部的經濟是城鄉一體化的具體體現，這些區域的純農產業比重的急劇減少，一批成長性強的工業企業借助體制優勢迅速發展，體現了“大城市、小農村”的特點，表明城郊結合部的經濟增長是與金融淺化同步進行的。連云港市城郊結合部的傳統農業占比較小，已實現規?；?、產業化，商品化程度較高，與區域外經濟聯系緊密，對金融服務的需求已經從過去以農業生產為主轉變為以綜合性的商業為主。城郊結合部的客戶質量在不斷提高，對金融服務的要求越來越多，會給城郊結合部的金融機構發展帶來新的機遇。這包括兩個方面：一方面，城郊結合部的農民收入水平在不斷提高，農民的金融消費、投資理財愿望都在提升，商品消費貸款需求部分形成，農業和多種經營生產的資金需求也不斷高漲。另一方面，城郊結合部的各種經濟實體，尤其是鄉鎮企業和個體工商戶的發展對金融服務的要求十分明顯。隨著城市土地價格的飛漲，許多企業轉入農村，尤其是城郊結合部發展，這是城郊結合部金融業發展的一個機遇。

網點是商業銀行最重要的競爭優勢和最有效的發展資源，長期以來，增設機構，拓展網點，一直被各家銀行奉為業務拓展的先導，似乎有了機構，占了“地盤”，財源便滾滾而來，存款會直線上升，效益會成倍增加。為此，各行便見縫插針，爭設網點。于是乎，機構網點遍布街市，多如米鋪。盡管存款會隨水漲船高，但經濟效益卻向下滑坡。

調查顯示，當以網點成本為基數100％時，ATM的成本約為60％，網上銀行或電話銀行的成本僅為14％左右。同其他銀行一樣，網點在多種交易渠道中成本是最為昂貴的，在北京、上海等發達地區這一現象更為明顯。因此，網點建設在整個銀行業務發展中是一項十分重要的工作，因為如果建設不當，則會為銀行發展增加了成本與負擔，但是也不能不發展，作為服務性企業，銀行網點是銀行服務的直接窗口，關系到銀行服務業務是否有效開展的關鍵問題。當前各商業銀行面臨激烈的市場競爭，銀行網點建設是銀行競爭的主要手段和焦點。作為為客戶提供服務的主要渠道，銀行網點在實施銀行發展戰略，吸引優質客戶，提高銀行業績方面發揮著重要作用。但是，由于銀行競爭領域的變化，處于城郊結合部的農村銀行一方面面臨著城市中各大商業銀行的競爭，另一方面又要面對城郊結合部城鄉居民混雜的實行需求情況，因此要求網點建設必須實現戰略轉型，由傳統的數量型網點向以客戶為導向的質量型網點轉變，實現網絡布局與營銷渠道的戰略轉型。城郊結合部的農村銀行的網點建設要體現客戶結構戰略轉型，只有這樣，才能實現經營方式和增長模式戰略轉型，實現打造服務型零售銀行戰略，這是在激烈的市場競爭中提升銀行競爭力的重要舉措。

一、與定位對應

在過去，銀行的營業網點作為提供存取款等簡單交易業務的服務性機構，設施規劃相對簡單，雖然電子機具ATM的出現以及網上銀行業務的發展，使銀行能夠有更多渠道提高服務質量，降低運營成本，增加盈利收入，但調查研究表明，營業網點仍有著新技術渠道不可取代的功能。雖然銀行業務內容發生了巨大變化，但是網點依舊可以成為銀行營銷目標客戶及新業務收入的重要平臺。

傳統銀行網點的設置在分布上往往與行政區域相對應，在一個區域內設置一兩個營業網點，或是根據人口或商業稠密度來決定網點的設置。在這種設置方式下，網點只是一個單純的營業服務的空間，沒有根據銀行的市場定位來進行深入的細分，各個網點大致都是相似的結構與模式。在網點的空間布局、服務體系等方面更多的是從銀行操作角度加以考慮。具體地說，網點的功能設置大多以便于操作為出發點，缺乏對自身工作空間與客戶活動空間比例的合理設定，也沒有進行明顯的區域功能分割，更沒有設置專門服務于特殊客戶的空間，難以滿足分層服務的要求。各種工作流程的設計很少設身處地從客戶角度考慮，業務流程和要求大多十分煩瑣復雜，且基本沒有網點現場管理和客戶服務流程，這與客戶簡便快捷辦理業務的要求產生了較大矛盾，也一定程度上引發并加劇了網點排隊現象，甚至造成網點經營秩序的混亂。同時，柜員的服務和營銷意識不高，執行服務規范和禮儀的主動性不強，大多是為做業務而做業務，導致其在服務客戶、識別客戶、挖掘客戶上存在較大弊端，不重視最大限度地挖掘客戶資源潛力，而是更多地關注新客戶或新開賬戶，更習慣于單人、單一、單向的營銷，對這些客戶所需的后續服務關注較少，致使客戶的后續需求沒有得到很好重視，難以最大限度地挖掘客戶資源潛力，又很少與客戶形成信息反饋關系，難以根據市場和客戶期望的變化及時對產品體系進行創新性補充，這些都會降低客戶對網點的滿意度，最終導致客戶忠誠度的降低和客戶的流失，給銀行帶來巨大的潛在損失。

在我們對一些城郊結合部農村銀行網點的調研中發現：一些銀行的柜面人員，尤其是靠近城市區域的網點柜面人員在服務意識上還有欠缺。具體表現在服務客戶上還不夠主動；沒有對客戶進行有意識的識別與區分；一些柜面人員滿足于完成任務而沒有深入地挖掘客戶；部分網點的任務分解不科學，沒有對開戶和服務量提出要求，而是用存款數量作要求，這樣只要通過一些企業性的存款業務就可以完成任務；一些網點柜面人員面對散戶的業務量極少，造成網點人員與資源的浪費。這些都說明，城郊結合部的農村銀行在零售業務上開展不充分，沒有與其他銀行進行競爭，只是滿足于通過企業的存貸業務來獲利，沒有真正體現服務城鄉居民的銀行定位要求，也沒有充分挖掘在零售性業務中可能存在的商機。如不進一步開展零售業務，其他中間業務的開展將沒有基礎，也會影響農村銀行在社會上形象，使大量的形象宣傳和品牌效應沒有發揮作用。

因此，網點設置必須考慮在什么客戶群聚集的地方和什么樣的經濟環境條件下設立網點及設立什么功能級別的網點?網點區域布局的資源該如何合理分配?網點要服務哪些能夠產生利潤的客戶?現有網點的周邊和內部有多大的市場容量可供開發?按產出比例銀行要投入多少資源去開發客戶市場……只有將這些問題給出答案之后，才應該確定網點的功能定位（全功能型網點、銷售型網點、理財中心）和室內的功能布局規劃（設置多少柜位、多大面積理財室、怎樣符合當地高端客戶偏好風格的裝潢與服務等等）和設計，以及相配套的人力、物力去服務可預估市場潛力產生效益的客戶群體。所有的這些規劃都應該圍繞能夠產生生產力和在一個有數據支持的前提下進行。

網點設置必須要考慮銀行的市場定位，定位于不同的服務對象，就應該有不同的服務網點和網點內部有特色的功能設置。如以三農服務為目標，就應該考慮如何方便三農對象，如何在網點的內在功能設置上方便農民，為農民提供更加適合的服務；如以中小企業為服務對象，就要考慮在中小企業相對集中的市場等區域設置網點，在網點內部在針對中小企業的服務需求進行內部設置，更方便中小企業業務的開展。

二、與效益對應

受傳統思想的影響，商業銀行網點的設置片面追求大、廣、全，盲目追求外延擴張，濫設網點，忽視網點的效益。這固然是給客戶帶來很多方便，但卻是直接導致單個網點的平均利潤率低，成本居高不下。最終與最初的規模效應設想相違背。在同一行政區劃內，網點設置的密度拘泥于上級規定，不能針對不同區域的經濟水平、客戶需求不同而做相應調整。有的地方網點數量明顯過疏，導致客戶資源被其他商業銀行搶奪。而有的地方卻明顯過密，導致成本過高，資源浪費。在網點設置上，必須始終考慮網點的經濟效益。并不是營業網點越多越好，營業網點的市場占有率與經營效益沒有完全的正相關，而存貸款的市場占有率也與經營效益沒有顯著相關。實踐證明，營業網點根據效益進行適當的收縮，銀行的經營效益并不受這種收縮的影響。設立與撤并網點并不是戰略上的問題，而是經營上的問題，是由經營效益來決定的。一些金融機構在壓縮網點，走規模化、集約化之路，實行扁平化管理之后，這些金融機構的經營效益反而是上升了，這證明網點占有規模與經營效益并不相關。

撤并效益低下的機構，是減少成本、增收節支的有效舉措。當然，農村銀行的根基在農村，服務對象是農民，因此，農村信用社基層網點無論是撤還是留，三農服務意識只能加強不能削弱。城郊結合部的農村銀行往往沿用了農村信用社點多、面廣、線長、人員少的局面，如果繼續按行政區域設置網點，不僅造成人力資源浪費，經營上難以形成合力，而且加重農村銀行的經營管理成本。因此，必須對現有營業網點按照市場規則進行整合，對于低效網點根據市場需要進行調整或撤并。

中國農業銀行在農村市場上的開拓舉措值得農村銀行學習與借鑒。近來中國農業銀行在開展農村信貸業務方面的創新值得借鑒，其主要方面就是農業銀行在前期撤銷鄉鎮網點后重新回到農村并不是大面積地進行網點建設，而是通過技術與服務創新來實現無網點營銷。其營銷重點是在農村選擇一些村整村100%推廣使用惠農卡，使農民可以通過一卡實現存、取、轉、貸、繳費等多功能，從而通過電子銀行的功能實現對農民的服務。而為了使農民會用、愿用、方便用，凡是已經整村推進惠農卡及農戶小額信貸的地方，一定要安裝轉賬電話，教會農民使用，并與農家店店主協商解決小額現金流轉問題；對安裝有電話的農戶，必須營銷并教會其使用農行電話銀行；對有電腦的農戶，必須營銷并都會其使用農行網上銀行。這些舉措使農行在一些農村地區的業務有了較大發展，形成了對農村銀行在農村和城鄉結合部發展的強大競爭壓力。

三、與管理對應

受網點經營定位、功能結構、勞動組合、發展策略等的影響，網點的高成本投入往往不能實現高收益。從實際情況看，網點中用于創造價值的營銷活動時間占比很低，網點人員的絕大部分時間都用于后臺處理與行政管理等，柜臺業務也大多是小額現金存取款，賬戶查詢、存折補登以及貸記卡的還款、掛失等低價值業務，加上業務在后臺處理和復核方面耗時較多，不僅大量耗費了網點資源，造成網點效率低下，盈利能力不強，而且也使網點沒有時間和精力去開發價值更高的客戶和業務。受各類案件頻發的影響，特別是對網點是操作風險高發地的認識，使得銀行對網點的管理在思想上存在因怕出風險而不敢發展、不愿發展的傾向，上級過于偏重對網點各類業務操作的監督，對業務經營的效率考慮不夠，沒有很好地實現風險防范與業務發展的有機結合。從網點的資源配置看，網點中大多設有十分繁復的后臺監督體系，配置了大量的人員和設備，既影響了網點資源的有效利用，削弱了網點的創利能力，又因這些后臺業務本身的自動化、集中化、專業化程度較低，人為地延長了交易處理時間，制約了網點整體效率的提升。目前，普通客戶在銀行辦理業務平均等候時間超過15分鐘，既引發了嚴重的網點排隊現象，也容易導致高端客戶的持續流失。這些問題制約了網點在發現和識別高價值客戶、建立和深化客戶關系方面的功能和作用，難以實現風險防范和業務增長的均衡發展。這些說明，網點建設不僅是布點問題，而是如何在網點建設的基礎上加強網點管理問題，網點建設后沒有充分有效的管理，網點建設的數量規模反而成為影響銀行效益的重要因素。

銀行盈利能力的大小主要依靠管理水平的高低，而管理水平的高低主要體現在“兩低一高”的盈利指標里，更體現在打破“大鍋飯”的決心上。要提高盈利能力，必須依靠管理水平的提升，這是共識。但要提升管理水平，不應僅僅停留在年初的規劃中、領導的報告里以及不切實際的藍圖上，而應該落實到具體的工作中，更主要的是體現在一些量化指標的結果上。考察管理水平的優劣，我們可以用“兩低一高”即“降低成本率、降低不生息資產比率、提高貸款收息率”的盈利指標來衡量。

一是實行靈活機制上的統一核算制度，總行對分行的財務收支、固定資產購建、報損等實行統一管理、統一核算，分行財務費用采取報賬制，便于實行賬務監督，為適應業務發展的需要，分行費用開支實行限額控制管理，根據業務量、存貸規模、管理區域大小等測算其費用額，允許分行在限額內開支小額的業務費用，按月將開支的業務費用上劃統一核算；二是實行“陽光采購”工程，通過建立大宗物品采購制度，對采購數量多、金額較大的物品實行公開競購，并落實專人管理；三是激活“沉淀資產”，加大了閑置資產和抵債資產的管理力度，做好資產盤點和登記工作，做到家底清、盤活快，及時采取多種形式處置變現，盡量減少非生息資產的占用，從而有效地降低經營成本。

四、與戰略對應

在網點設置和規模上還有一個重要因素就是要與銀行的戰略相對應。面對紛繁復雜的市場環境和海量信息，如何綜合考慮整個城市的網點布局，從而使有限的資源發揮最大的效益，這不僅僅是戰術問題，更是一個戰略問題，如何優化，如何布局，需要在綜合深入分析銀行戰略和地區特征的前提下，采用科學的網點布局與優化方法進行系統規劃和實施。也就是說，要明確網點布局優化的基本理念是“在恰當的地點開設恰當的網點”。銀行未來的發展方向和主要目標決定了銀行必須在適當的時機進行網點布局，力求占領和鞏固戰略市場，實現與戰略目標的協調發展。在商業銀行的發展中，為了戰略目標而建立相應的營業機構，從而為戰略對象提供更方便的服務，這是銀行服務貼心化的具體體現。而這樣的網點機構可能在初期并不能產生直接的經濟效益，但在未來的一段時間里可能會有更積極的意義。因此，在與戰略對應來設置網點的問題上，關鍵是要明確戰略的目標，要有戰略的思維，對未來的市場有更清晰的認識。

由于城市化的快速發展，新的商貿中心生活中心的不斷形成也使銀行的網點在進行區域性的結構調整。在最有潛力的新區域如何取得先機從而在整個區域中心合理布局達到最佳效益產出比，已成為銀行關注的焦點之一。因為銀行在網點建設中會遇到一些難題，例如：在同一區域內，因為網點相距太近，造成功能、輻射重疊，行與行之間爭奪客戶，造成不必要的內耗等。解決問題的關鍵是：在區域范圍內設立不同層次級別的網點，以達到有效的資源配置，并實現網點間相互支援、功能互補，形成一個具有組合效應的各層級標準模式的網點分布結構。銀行需要根據新社區、商圈、交通及市政現狀與未來發展形勢制定一套科學的、基于市場數據的調查分析辦法，對現有及新增加的網點網絡進行最佳優化之戰略部署。

參考文獻：

[1]蔣一方.試論銀行網點設置與效益的關系[J].新金融，1996，(8)：24-25.

篇8

關鍵詞：銀行；同業合作；農村金融

一、 我國農村金融的發展現狀及問題

農村金融是指在縣及縣以下地區提供的包括存款、貸款、匯兌、保險等在內的各種金融服務。目前，我國的農村金融體系主要包括政策性銀行、商業性銀行和農村信用社等三類金融機構。其中，以中國農業銀行為主的商業性銀行，主要是面向農村工、商企業開展信貸業務，從事農村商業化的金融業務；中國農業發展銀行主要承擔農村政策性金融業務，提供農業較大項目的中長期貸款；農村信用合作社主要側重社區農戶、社員以及農業企業的生產經營性貸款和生活困難臨時性貸款等金融業務；此外，由于農村地區的特殊性，還有部分由非正規金融機構提供，即通常所說的民間金融?，F階段，我國農村金融呈現以下幾個特點：

1. 農村金融改革取得初步成效。通過產權制度、管理體制的改革和中央資金的扶持，農村信用社在資產質量、經營規模、盈利能力等方面均有了顯著提高；農業銀行面向“三農”改革和服務創新取得明顯成效；農發行在原有糧棉油收購貸款政策性業務基礎上，大力發展農業產業化經營和農業農村中長期貸款業務，逐步拓寬支農領域；郵政儲蓄通過優先為農村信用聯社等地方性金融機構提供資金支持的方式，將郵政儲蓄資金返還農村使用，并創新開發了小額質押貸款?？梢哉f，農村金融改革初步取得了成效，為社會主義新農村建設起到了重要的推動作用。

2. 金融資源總量供給不足。一是金融機構的網點覆蓋率較低，在國有商業銀行逐步退出縣域經濟的背景下，全國縣域涉農金融機構網點數出現下降。二是農村信貸資金長期處于短缺狀態。據不完全統計，中國農村目前超過1億農民有貸款需求，每年資金缺口約為1萬億元人民幣，現只能滿足60%，農村小企業貸款的滿足率僅50%，我國農村存貸差就超過3萬億元，涉農貸款占GDP的比例近幾年一直處于下降狀態。農民難以從正規金融機構獲得貸款，往往通過非正規金融組織或活動進行融資。

3. 農村金融業務結構仍顯失衡。農村信貸供給大部分以小額貸款為主，大額貸款受到嚴格限制，資金支持多局限于傳統小農生產，難以滿足農業結構調整、第二、三產業發展等規模資金需求；貸款期限以短期或流動資金貸款為主，中長期貸款和固定資產貸款比重過小，從而影響了對結構調整項目的支持力度。

4. 農村金融機構的運營效率不高。在目前的農村金融格局來看，國有商業銀行在市場化改革的導向下逐步退出農村市場；政策性銀行支農范圍狹窄，支農作用有限；村鎮銀行、農村貸款公司、農村資金互助社等新型金融機構還處于發展階段，發展有待進一步規范和完善；而作為農村金融體系中的主體的農村信用社，其合作金融的“自愿、互助、互利”的性質體現不多，在實際運營中效率損失較大。

二、 加強銀行同業合作，促進農村金融發展的可行性

1. 國有商業銀行綜合實力較強，服務手段齊備，具備支持農村金融機構業務發展的能力。國有商業銀行擁有多元的業務結構、較為完善的服務體系、較強的創新能力和規范的風控流程，能夠根據農村商業銀行、農村金融機構、農村信用社等農村金融機構的需要，提供全面、優質、高效、安全的金融支持，使農村金融機構以較低的成本、在相對較短時間內完善服務功能、提高管理效率、增強盈利能力。

2. 雙方在網點分布和客戶結構方面互補性強，能夠實現互利互惠、合作雙贏。在網點分布方面，國有商業銀行與農村金融機構各有側重，存在較強互補性，能夠通過加深合作實現雙方經營網絡的進一步延伸。農村金融機構則可以利用國有商業銀行遍布全國大中城市的經營網點和眾多的海外機構、海外行，以及全球領先的網上銀行，彌補區域化經營和發展的不足，全方位拓展服務空間；國有商業銀行可以將服務區域覆蓋至農村地區，有效彌補因歷史沿革及撤并低效機構所留下的市場空白。

在客戶結構方面，國有商業銀行與農村金融機構也具有不同的目標客戶群體。農村金融機構以服務三農為目標，發展的目標客戶主要集中在農村當地居民和企業，在區域范圍內具有相對豐富的客戶資源。國有商業銀行可通過支持農村金融機構業務發展，進一步擴大在農村地區的客戶影響力，豐富和拓展客戶資源。

3. 國有商業銀行具有國內領先的信息科技實力，為服務農村金融機構提供了強有力的技術支持。在硬件資源方面，國有商業銀行擁有先進水平的數據處理中心和計算機網絡，能夠確保業務的高效、安全運行。在軟件資源方面，國有商業銀行大多自主研發了功能全面的核心應用系統，涵蓋了業務處理類、經營管理類、決策分析類和服務渠道類的所有業務，為促進農村金融機構發展提供了基礎。同時，國有商業銀行擁有較強的系統設計和研發能力，在運行維護方面也積累了成熟的經驗，有能力根據農村金融機構的需求設計和推出服務，并結合合作進程不斷完善系統功能，為農村金融機構提供全面的金融支持。

4. 國有商業銀行擁有多元的業務結構和較強的創新能力，能夠為農村金融機構提供全方位的產品、技術和服務支持。在產品支持方面，國有商業銀行通過向農村金融機構輸出投資理財、支付結算、票據業務、融資業務、外匯資金、銀行卡、網上銀行及其他業務等核心產品，以及根據合作需要不斷創新金融產品，使農村金融機構彌補了自身產品線方面的不足，也能夠拉動國有商業銀行中間業務收入的增長。

在技術支持方面，國有商業銀行擁有信貸管理、客戶信息、風險管理、財務管理、綜合統計系統及客戶關系管理系統，在公司治理、風險管理、各項業務運作等方面也形成了完善的規章制度，可以通過向農村金融機構輸出相關技術，有效支持農村金融機構提高經營管理能力、防范業務風險。

在服務支持方面，國有商業銀行在各項業務領域具備豐富的經驗，可以通過為農村金融機構提供全方位的人員培訓，全面提高農村金融機構的客戶服務能力，提升服務質量。

三、 合作思路

1. 合作思路。農村金融機構與國有商業銀行合作的總體思路是：以科學發展觀為指導，按照“優勢互補、資源共享、共同發展”的原則，充分借助國有商業銀行的科技優勢與創新發展能力，國有商業銀行向農村金融機構輸出管理系統、技術咨詢與培訓的技術合作方案，以銀銀、銀保、銀證產品為代表的多產品體系合作方案，以及以信貸管理、資產負債管理為代表的多業務管理制度合作方案，解決農村金融機構在市場準入、產品研發、科技水平、風險控制等存在短板的問題，提升農村金融服務水平。同時，通過共同做大市場規模，雙方協商分配增加的業務收入。

2. 合作原則。農村金融機構與國有商業銀行合作可以秉承以下原則：以“優勢互補、資源共享、合作共贏、共同發展”為原則，以農村金融市場需求為產品與服務創新導向，有效促進農村金融發展。

3. 合作方案。雙方合作的具體方案如下：農村金融機構與國有商業銀行開展合作，通過雙方業務系統的互聯互通，使農村金融機構客戶能夠購買國有商業銀行投資理財等成熟的產品與服務，國有商業銀行為農村金融機構提供后臺清算、風險管理等一攬子服務，視農村金融機構需要輸出技術和管理經驗，與農村金融機構分享相關收益。雙方系統互聯后，在業務范圍上可以支持黃金、理財、基金、匯款等產品，支持客戶從農村金融機構網銀、柜面等多種渠道發起業務。雙方系統互聯合作可以有兩種模式：模式一，國有商業銀行統一開發與農村金融機構間的系統接口，農村金融機構根據接口進行本行系統改造，也可直接由國有商業銀行為農村金融機構開發網銀系統或采取雙方網銀鏈接方式構建業務處理平臺，客戶在農村金融機構柜動開立與國有商業銀行具有綁定關系的結算賬戶。雙方結算賬戶建立綁定關系的是賬戶登記簿或零余額賬戶，不留存客戶資金?？蛻糍徺I國有商業銀行投資理財產品時，認申購資金從農村金融機構結算賬戶實時劃轉至國有銀行；贖回資金先劃至國有銀行，并實時自動劃轉至農村金融機構結算賬戶。模式二：通過建立國有商業銀行實體賬戶與農村金融機構結算賬戶的綁定關系來實現銀銀合作業務處理?？蛻糍徺I國有商業銀行投資理財產品時，在農村金融機構柜臺使用農村金融機構介質發起交易，農村金融機構驗證客戶身份后通過接口將交易指令傳遞國有商業銀行。國有商業銀行使用與農村金融機構建立綁定關系的客戶實體賬戶資金為其辦理投資理財產品買賣交易。如客戶賬戶資金不足，須先發起一筆農村金融機構賬戶向國有商業銀行賬戶的轉賬，再進行產品購買；贖回資金先劃至國有銀行，由客戶選擇是否劃轉至其在農村金融機構的結算賬戶。

按照上述思路和興業銀行的合作模式，農村金融機構與國有商業銀行的合作如能順利推進，將對推動農村金融產品與服務創新發揮積極作用：一是農村金融機構可以借助國有商業銀行，運用現代化網絡信息技術和管理手段，擴大金融產品和服務覆蓋面，滿足農村客戶全方位和多元化金融服務需求，讓農民得到更實惠、更便捷的金融服務。二是有助于涉農金融機構逐步擺脫營業區域局限、地方經濟影響、技術力量不足和業務資質獲取困難等因素的制約，以較低成本獲得國有商業銀行成熟的產品、技術和經驗，提高服務供給能力，加強客戶關系維護，提升市場競爭力和可持續發展能力，是解決目前涉農金融機構產品少、服務方式單一、服務質量和效率較低等問題的有效途徑之一。三是在業務運作模式和實現方式上，可操作性強，能夠有效滿足涉農金融機構的實際需要。四是有利于促進國有商業銀行自身發展，利用農村金融機構的網點資源和客戶資源，拓展產品營銷與服務渠道，以較低的成本延伸服務，培育潛在目標客戶，擴大業務規模，增加吸收同業存款，提高中間業務收入，提高同業競爭力，增強國有商業銀行對基金公司、國債公司、保險公司等上游委托機構的影響力。

四、 應關注的幾個問題

第一，農村金融機構應具有較好的業務系統和較強的系統開發能力，根據國有商業銀行提供的技術接口開發或改造自身的系統，而實際的情況往往是農村金融機構技術力量薄弱或系統不健全，難以自行完成系統的改造與開發，需要將系統開發工作委托給第三方進行，溝通協調成本高、開發投入大，開發周期長、效率低，從而增加推廣應用難度。

第二，農村金融機構的資質問題。雙方合作涉及到銀保業務、銀證業務、銀行投資理財等業務，根據人民銀行和銀監會的相關規定，農村金融機構要具備相關的保險銷售資格、基金銷售資格和黃金交易資格，并能履行法律、法規規定的相關銷售責任人的義務。雙方在選擇合作對象時，要審查對方信譽及相關資質，以確保交易本身具備合法性。

第三，成本和收益的匹配問題。在上述合作模式下，合作雙方都需要有一定的成本投入，特別是在合作初期。由于經營效益是雙方長期合作的基礎，因此雙方應堅持采用成本收益分析，努力各施所長，合作共盈。今后，隨著我國各項支農惠農政策的推進，農村經濟發展潛力巨大，國有商業銀行與農村金融機構將實現共同發展，優勢互補，互惠互利，共同成長，打造農村金融和諧共生和多贏局面。

第四，銀行同業合作主要存在以下三類風險：一是法律風險。主要是指雙方產生法律糾紛或爭議以及銀行違反國家法律法規的風險。可通過審查合作銀行的信譽和業務開辦資質，降低業務開辦風險，確保各項業務合法合規；通過合作協議，明確雙方權利和義務、違約責任、保密條款和法律后果，以此規范交易行為；合作雙方認真落實反洗錢規定。二是操作風險。是指產品或業務流程控制不當以及銀行業務人員違規操作或外部欺詐而造成的風險?？赏ㄟ^科學的業務流程設計，嚴控交易合法性，并對客戶身份進行校驗；采取實時清算并通過交易額度參數設置降低資金風險；建立對賬機制和差錯處理機制，避免賬務差錯風險；擬定業務管理辦法，防范操作風險。三是信息系統風險。主要是指銀行間系統的網絡傳輸、數據信息安全、程序處理等風險?？赏ㄟ^專線方式連接、加密傳輸、身份認證等措施確保雙方數據傳輸安全；通過前置服務器進行數據交換，前置服務器和銀行核心系統之間用防火墻進行隔離；根據不同的安全級別，不同安全區域，每個安全區域之間通過防火墻進行隔離，防范病毒入侵和黑客攻擊的能力；建立每日對賬機制，及時對異常賬務進行處理來防范信息系統風險。

參考文獻

1. 中國人民銀行農村金融服務研究小組.中國農村金融服務報告.中國人民銀行網站，2008：12-38.

篇9

 

自村鎮銀行成立以來，其市場定位就備受學界和業界的關注，一度成為大家討論乃至爭論的焦點，很多人認為村鎮銀行無法實現自身經濟效益與社會效益的相統一，村鎮銀行天然的逐利性將導致其偏離設立初衷。

 

一、我國村鎮銀行社會效益與經濟效益不一致的現狀

 

村鎮銀行是為完善我國農村金融體系，解決我國“三農”發展過程中的融資緊張問題而設立的銀行性金融機構。中國的村鎮銀行理論上參考了西方國家的社區銀行，理論界也將村鎮銀行的屬性規定為社區銀行。按照國際慣例“社區銀行”一般指在某指定地區的社區內自主建立、遵守市場經濟原則、以商業盈利為目的獨立運營、目標客戶群體為中小企業和個人信貸的中小銀行。

 

國家扶持村鎮銀行的原始目標是為欠發達的農村地區注入資本，滿足農村和農業的融資需求，促進農村經濟發展，支持社會主義新農村建設。而作為弱勢群體的農民，以及作為風險高但效率偏低的弱勢農業經濟，它的天然屬性和發展模式嚴重受自然和市場條件的影響，這不斷驅使村鎮銀行調整資產結構，將資金轉移到盈利更多的標的上，致使滿足農村中弱勢群體資金需求的政策目標無法實現。這極易動搖村鎮銀行服務三農、支援新農村建設的市場定位。

 

王修華等(2013)通過對重慶、四川、湖北等地19家村鎮銀行的貸款對象的調查數據發現，多數村鎮銀行把貸款服務對象重心放在縣域中小企業身上。從平均值來看，這些村鎮銀行對中小企業發放的貸款比例占貸款余額的將近一半，為46.1%，最高比例為87%，而對農戶和涉農企業貸款的比例平均值則分別為31.8%和13.4%，有的村鎮銀行甚至還沒有發放涉農企業貸款的記錄。

 

二、我國村鎮銀行服務“三農”功能弱化的原因

 

造成我國村鎮銀行服務“三農”功能弱化的主要原因有以下兩點：

 

(一)村鎮銀行商業性與政策宗旨的矛盾

 

政府設立村鎮銀行的目的是使之服務“三農”，但是，在對村鎮銀行的性質的規定上，銀監會頒布的《暫行規定》則明確表示：村鎮銀行是商業性金融機構，與一般商業銀行性質相同，要按照商業銀行制度設計和框架運行，把安全性、流動性、效益性作為經營原則，追求利潤最大化。村鎮銀行的趨利性就決定了要改變其偏好使之服務弱勢“三農”，前提是使他們獲得收益或者不減少他們的收益。村鎮銀行在制度設計上存在弊端，商業性定位與其履行服務“三農”的職責存在一定矛盾，結果，村鎮銀行在經營當中不知不覺地就發生了業務的偏離，不能完整地服務于“三農”(柴瑞娟，2009)。

 

可見，如何既保證村鎮銀行商業上的可持續發展，同時確保其服務“三農”的宗旨不動搖，就成為村鎮銀行發展經營中的核心課題和改良方向。

 

(二)村鎮銀行發起人制度與政策宗旨的矛盾

 

《暫行規定》第25條明確規定，村鎮銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業金融機構。此項制度被稱為“主發起銀行制度”。

 

王勁屹，張全紅(2013)認為，村鎮制度采用“主發起銀行制”的創設安排，確保開始就讓設立行控股村鎮銀行，憑借主發起銀行的經濟實力和管理經驗盡量保證村鎮銀行的經營安全。

 

事物都存在兩面性?！爸靼l起銀行制”雖提升了經營安全性，同時卻也影響村鎮銀行服務于“三農”的宗旨。設立村鎮銀行的主發起銀行一般都在村鎮銀行中處于絕對的控股地位，這樣主發起銀行很容易會把新設立的村鎮銀行視作附屬或者分支機構，用自己追求高利潤的經營模式或其他考慮左右村鎮銀行的網點分布和經營方針，而不是去考慮設立村鎮銀行的政策宗旨。例如，近年來外資銀行匯豐積極設立村鎮銀行。截止到2013年8月，已在湖北、重慶、福建、北京、廣東等地設立了12家匯豐村鎮銀行，加上其下屬的10家支行，服務網點達到22個，是在中國內地中擁有最大的村鎮銀行網絡的外資銀行。分析人士指出，匯豐銀行是利用政策借助村鎮銀行的設立來達到布局中國大陸的戰略考慮，而不是為了響應政府的號召。

 

三、化解村鎮銀行社會效益與經濟效益沖突的對策建議

 

(一)重新明確市場定位

 

姬雪萍(2011)認為，村鎮銀行要想找準定位，前提條件是清晰定位目標客戶群體——農民，大致可分為三類——貧困農民、脫貧致富的農民、“先富起來”的農民。相應的，農民狀況的層次性決定了村鎮銀行發展的階段性，根據以上三類情況，村鎮銀行的發展相應地可劃分為三個階段。第一，扶貧，集中發展種植、養殖業，解決農民生產生活中的資金困難;第二，共贏，在第一階段基礎上，村鎮銀行逐步建立起自己獨立或參與扶持起來的比較成熟的經濟區域，而且逐步引進了保險、擔保、理財、信息咨詢、銀行卡等相關金融產品，自身規模也有所擴大，即進入發展的第二個階段。第三，競爭，隨著農業產業條線的延伸和規模化實行，民營企業興起，村鎮銀行就能充分依托其投資方的外向型服務功能，這才得以充分顯現現代商業銀行的本質屬性。

 

(二)改革村鎮銀行發起人制度，鼓勵民間資本的參與

 

“主發起銀行制”不利于對村鎮銀行服務“三農”進行引導，造成村鎮銀行布局失衡，同時也打擊了民間資本等其他投資主體參與設立村鎮銀行的積極性。為了打破這種局面，必須對現行的村鎮銀行發起人制度進行改革，鼓勵民間資本參與村鎮銀行的設立與經營。應放寬發起人的限制。我國目前正在考慮對于民營企業設立銀行政策的放開，因此，可以規定一些符合條件的民營企業也能作為村鎮銀行的發起人，并進行一些試點。

 

(三)降低涉農貸款風險

 

目前村鎮銀行的經濟效益和社會效益無法統一，除了農戶貸款“高風險、低收益、高成本”的特點，還有一個重要原因——金融機構貸款利率管制過嚴。為了給村鎮銀行發展農戶信貸提供優惠，應放松對村鎮銀行的利率管制，實現村鎮銀行貸款利率市場化。

篇10

【關鍵詞】社區銀行；新農村金融建設；必要性；可行性

一、國外社區銀行的發展狀況――以美國為例

按照資產規模界定而言，社區銀行的資產總額一般低于10億美元，即凡是資產規模較小、主要為經營區域內中小企業和居民家庭服務的地方性小型商業銀行均可被稱為社區銀行。美國社區銀行業相當發達。盡管經歷了20世紀90年代以來競爭環境改變的挑戰，盡管面臨著2008年全球金融危機沖擊帶來的撤并不斷，盡管全美擁有的社區銀行總數持續下降，但是社區銀行的數量仍占美國銀行體系的絕大多數。美國社區銀行多設置在農村或城鄉結合部位。據美國獨立社區銀行協會（ICBA）統計，至2002年底，全美共有8932家社區銀行和39094個分支機構，這些網點有54%分布在農村；26%分布在城市的郊區；4%分布在西北部；只有17%分布在城市。而現如今，多達83%的美國社區銀行就分布在農村。由此可見，這些小銀行正在為貢獻美國GDP達50%以上的農場和小企業提供了不可替代的金融服務。在社區這個最低區域經濟層面上，社區銀行對美國經濟發展起到了舉足輕重的推動作用。

二、我國新農村金融建設發展社區銀行的必要性分析

首先，建設新農村就是要改造傳統農業，實現農業現代化，這就離不開資金的支持。然而近年來農村金融支持呈現弱化的趨勢，四大股份制銀行在縣域經濟中網點收縮、貸款權限上收，逐步退出縣級市場。而農村信用社合作制又流于形式，貸款投向沒有體現“社員優先、社員為主”的原則，缺乏為社員服務的約束力和動力。同時，郵政儲蓄在改成郵政儲蓄銀行之前，就是農村資金外流的“抽水機”，將農村資金集中后流向了城市，削弱了金融支持農業的應有力度。社區銀行卻恰好可以根植于農村社區，專注于農村社區，利用自身的信息與交易成本優勢，有效滿足傳統農業的資金需求。其次，由于我國地區間發展極不平衡，金融資源分布不合理，加上我國銀行的壟斷結構以及總分行制的管理模式，使得許多大型銀行將經濟落后地區吸收的存款投向到經濟發達地區，將農村的存款投放到城市中去，從而導致地區差距擴大，不少農村地區出現銀行服務“真空”。而社區銀行是將本地市場吸收的資金仍然主要運用于本地，“取之于民，用之于民”，從而能夠緩解虹吸現象及其可能導致的負面影響。另外，在大型銀行撤出的地區設立社區銀行也能夠填補金融服務的缺口，促進社會經濟的穩健發展。最后，本著貼近社區、方便百姓、親情服務、靈活應變的經營理念，社區銀行不與大銀行爭奪“高端”客戶資源，同時還拿出相當比例資金用于社區下崗待業家庭、社區農戶人群等的資金需求。因此，我國重視發展社區銀行無疑能夠滿足農村金融服務的需求，弱化二元經濟結構，促進農村經濟又好又快地發展。

三、我國新農村金融建設發展社區銀行的可行性分析

近年來，全國各地事實上紛紛建立了類似社區銀行的金融機構，甚至有些地區的小型商業銀行已經初步具備了社區銀行的性質。具體實例如下：廣東地區廣泛吸收各種資本，實現股權結構的多元化；以中小企業和普通居民為主要服務對象，以消費性金融服務為基礎，重視多樣化經營，廣泛吸收自然人入股；遵循市場運行規律，發展電子銀行或網絡銀行。閩浙地區則吸收當地私營企業資本，完善法人治理結構；以社區銀行為主體，以鄉鎮中小企業為主要服務對象進行專業化經營。江蘇地區著眼于產權制度和公司治理結構創新，通過建立自然人、集體、民營投資風險最小化和投資利潤最大化約束機制，形成相對規范的法人治理結構；通過為民營、集體等中小企業提供特色服務，避免與大銀行競爭，尋找自己的運作空間，并成為這一空間的主導；突出地域優勢，實現低成本擴張，發展消費性金融業務。東北地區扎根廣大農村地區，走專業化經營道路；立足地區優勢，挖掘資源，引導金融消費。西南地區將金融資源投向鄉鎮企業和民營企業；通過與中小企業合作建立良好穩定的合作關系，為自身創造長期發展的社區環境；根據成本收益等因素設置分支機構，將其變為資訊、咨詢與傳統業務的綜合提供商；了解當地居民金融消費觀念，劃分市場目標，逐步發展保險與證券業務，并設計適合當地居民需要的業務組合，引導金融消費潮流。

參考文 獻

[1]常永勝．定位理論與中小銀行的市場定位[J]．企業經濟．2004（6）