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關鍵詞：后評價；電網項目；一般建設項目；比較

Abstract: The author according to the evaluated characteristics in the grid project, analyzing the similarities and differences of grid projects and general construction projects, designed to improve and perfect the evaluation system, and enhanced ability to assess the institutional building of the assessment work to promote the grid project.Key words: evaluation; grid projects; general construction projects; compare

中圖分類號：U665.12文獻標識碼：A文章編號：2095-2104（2012）

1、項目后評估概述

項目后評估是指對已經實施或完成的項目（或規劃）的目標、執行過程、效益、作用和影響所進行的系統的客觀的分析；通過項目活動實踐的檢查總結，確定項目預期的目標是否達到，項目或規劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現；通過分析評價找出成敗的原因，總結經驗教訓；并通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評估項目實施運營中出現的問題提出改進建議，從而達到提高投資效益的目的。

具體來講，后評估是一種活動，它從未來的、正在進行的或過去的一個或一組活動中評價出結果并吸取經驗。從微觀角度看，它與單個或多個項目，或者一個規劃有關；從宏觀角度看，它可以是對整個經濟、某一地區發展趨勢的評價。在項目級，后評估在項目進行一定時期后，對其進行全面綜合的評價，分析項目實施的實際經濟效果和影響力，以論證項目的持續能力，判斷最初的決策是否合理，為以后的決策提供經驗教訓。

國外投資項目后評估起始于20世紀30年代，到70年代中期才被許多國家和世界銀行等雙邊和多邊援助組織在其資助活動中廣泛使用。目前，已經得到世界各國和國際金融組織越來越廣泛的重視與采用，并成為發達國家及一些發展中國家政府管理的必不可少和不可分割的一個組成部分，成為政府計劃決策和宏觀管理的一種重要工具。

投資項目后評估在我國的應用始于20世紀80年代中后期，盡管后評估工作在我國起步較晚，但各部門對后評估的需求越來越高。隨著我國經濟體制改革尤其是投資體制改革的深入與發展，市場經濟對投資行為的約束日益強化，建立與完善我國的投資項目后評估機制已是深化投資體制改革過程中所面臨的一個急迫而又嶄新的課題，而對于電網建設項目的后評估的工作國家相關部門才剛剛起步。

2、電網項目后評估的背景

2002年，原國家電力公司發出通知要求開展電力建設項目后評價工作。通知說，為全面提高電力工程項目管理水平，為電力建設項目的決策提供科學依據，根據原國家計委《國家重點建設項目管理辦法》及國家經貿委的《火電、送變電工程建設預算費用構成及計算標準（2002年版）》的有關規定，凡列入國家計劃建設的國家電力公司系統控股的發、送、變電工程項目，都要開展后評價工作，各有關單位要根據國家電力公司電力規劃設計總院印發的《電力建設項目后評價方法實施細則（試行）》，具體落實電力項目后評價工作的內容、深度及要求，并委托有能力的單位承擔項目的后評價工作。

2005年6月24日，國家電網公司文件轉發國資委關于《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》的通知，要求公司系統各區域電網公司、?。ㄗ灾螀^、直轄市）電力公司、國電動經中心認真貫徹落實，抓好今年公司確定的重點投資項目后評價工作（國家電網發展[2005]183號）。同年，國家電網公司文件，關于印發《國家電網公司固定資產投資項目后評價實施細則（試行）》的通知（國家電網發展〔2005〕656號），通知指出，為加強國家電網公司投資管理，提高投資決策水平，完善投資決策機制，規范投資項目后評價工作，根據國資委印發的《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》（國資發規劃[2005]92 號），公司組織制定了《國家電網公司固定資產投資項目后評價實施細則（試行）》。2008年11月7日，國家發展和改革委員會以發改投資[2008]2959號下發《國家發展改革委關于印發中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）的通知》，制定了《中央政府投資項目后評價管理辦法（試行）》。

3、電網項目后評估和一般項目后評估的異同

電網項目的后評估在實施中有符合一般建設項目后評估的方面，具體包括評價的目的、選用的參數、比較的對象、評價的內容、評價的性質、評價的方法等方面，但是電力是個特殊的行業，在實際的電網項目后評估中，有其獨特的特點，所以我們應該明確這些差異，目的是使電網建設項目后評估更有針對性和可操作性。

3.1 電網項目后評估和一般項目后評估的相同點

1）評價的目的。

二者都是對項目前評估進行的再分析評價，側重于項目的影響和可延續性，目的是總結經驗教訓，改進投資決策質量，是項目決策管理的反饋環節。

2）選用的參數。

二者都是采用實際發生的數據、進行后評估時所頒布的各種參數以及根據實際的數據預測的后評估時點以后的數據。

3）比較的對象。

二者都是著重于項目實際執行結果與前期評價所確定的項目目的的對比分析，特別是可研階段預測的達到的效果，從中發現問題并加以總結。

4）評價的內容。

二者都是建設項目建成投產并穩定運營1—2年后，對項目的目的、實施過程、效益、作用和影響等全過程進行全面的、系統的分析和總結，除針對前期評價內容進行再評價外，還包括對項目決策、項目實施效率進行分析評價，以及對項目實際運營狀況進行深入的分析。具體的包括項目的過程評價、經濟評價、綜合評價、社會影響評價、環境影響評價、綜合評價等等。

5）評價的性質。

二者都是是集行政、經濟、法律為一身的綜合性評估，是一種以事實為依據、以提供經濟效益為目的、以法律為準繩對建設項目實施結果的鑒定行為。

6）評價的方法。

項目后評價的理論基礎是現代系統工程與反饋控制的管理理論，主要分析評價方法包括邏輯框架法、有無對比橫向對比、成功度法、前后對比法和模糊層次分析法。

3.2 電網項目后評估和一般項目后評估的不同點

1）項目的過程評價

首先，電網建設項目在進行項目的過程評價時，對工程地址選擇、征地拆遷工作、勘察設計工作、項目決策等方面的評價比較重視，在對項目做《可行性研究報告》中，都是論證項目的地址選擇。其次，一般建設項目的工程項目部形式包括項目公司（有限責任公司和股份有限公司）、籌建處、工程建設指揮部、生產企業自行組織建設，而電網項目在實際中一般采用委托建設單位的形式。例如，河南省電力公司投資的項目，都是委托自己的全資子公司河南省電力建設總公司進行建設。第三，電網項目相對其他建設項目的投資較大，750兆伏安主變壓器一臺的500kv變電站的投資將達到2億左右，由于這個特點，電網項目的投資貸款比例比重相對較大，例如，河南省建設項目的投資額貸款總額占80%。

2）技術性能評價

這一項是電網建設項目后評價特有的方面，電力從電廠輸送到用戶都是通過電網實現的，新建設的項目是整個電網的一個分子，所以它的實施對整個電網構架肯定有一定的影響，220kv及以上電壓等級的項目不僅對該地區電網有影響，而且關系到整個省網、區域電網的網架結構、潮流分布、斷面極限等等，所以量化項目投運以后對電網的影響非常必要。

3）項目的盈利能力和償債能力的評價。

一般的工程項目做《可行性研究報告》的時候特別強調項目的盈利能力和償債能力，但由于國家的宏觀環境，電網項目的建設往往不重視項目的盈利能力，一般220kv以下的電網項目可研階段不做項目的財務評價，這導致在對電網項目后評估的時候無法評價項目經濟能力的實現程度，而只能根據行業的基準收益率進行評價。另外，銀行對一般建設項目進行償債能力評價時，是對項目本身的盈利能力和償債能力進行評價，而對于電網項目，銀行不對其項目本身進行評價，而是對項目所屬得電力公司進行財務評價，這點也是電網項目后評價和一般項目后評價不同的地方。

4）經濟效益的量化。

項目盈利能力分析的指標包括：增量全部投資（或自有資金）財務內部收益率、增量全部投資（或自有資金）財務凈現值、增量投資財務凈現值率、增量投資回收期、增量投資利潤率、增量投資利稅率、增量資本金利潤率等，一般建設項目和電網項目類似。但增量的確定方法和難易程度，電網項目和一般建設項目截然不同。一般建設項目經濟效益的量化較簡單，項目產生多大的效益就是增量收益，但由于電是個特殊的商品，產供銷都在同一時間完成，一個電網項目帶來多大的增量，以及如何量化比較復雜的，在實際操作中也是個難點。

4、結束語

通過電網項目后評估和一般項目后評估的比較，我們可以明確二者的差異，目的是使我們電網項目后評估能摸索出一套適合電力行業的建設項目的后評估體系，通過電網項目后評估，改進電力投資決策管理，完善相關的政策措施，提高科學管理水平服務，為今后建設同類電網項目提供經驗，進一步改進項目全方位管理。

參考文獻：

[1] 何永秀. 電力綜合評價方法[M]. 華北電力大學, 2010.4

[2]程宏偉.輸變電工程項目后評價方法探索：[研究生學位論文]. 鄭州：鄭州大學，2005

[3]杜朋.建設項目后評估理論模式的研究：[研究生學位論文]. 哈爾濱：東北林業大學，2002

[4]陳志莉.電網建設項目后評價理論及應用研究：[研究生學位論文]. 北京：華北電力大學，2005

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一、深化投資體制改革的指導思想和目標

（一）深化投資體制改革的指導思想是：按照完善社會主義市場經濟體制的要求，在國家宏觀調控下充分發揮市場配置資源的基礎性作用，確立企業在投資活動中的主體地位，規范政府投資行為，保護投資者的合法權益，營造有利于各類投資主體公平、有序競爭的市場環境，促進生產要素的合理流動和有效配置，優化投資結構，提高投資效益，推動經濟協調發展和社會全面進步。

（二）深化投資體制改革的目標是：改革政府對企業投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則，落實企業投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學化、民主化水平，建立投資決策責任追究制度；進一步拓寬項目融資渠道，發展多種融資方式；培育規范的投資中介服務組織，加強行業自律，促進公平競爭；健全投資宏觀調控體系，改進調控方式，完善調控手段；加快投資領域的立法進程；加強投資監管，維護規范的投資和建設市場秩序。通過深化改革和擴大開放，最終建立起市場引導投資、企業自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規范、宏觀調控有效的新型投資體制。

二、轉變政府管理職能，確立企業的投資主體地位

（一）改革項目審批制度，落實企業投資自。徹底改革現行不分投資主體、不分資金來源、不分項目性質，一律按投資規模大小分別由各級政府及有關部門審批的企業投資管理辦法。對于企業不使用政府投資建設的項目，一律不再實行審批制，區別不同情況實行核準制和備案制。其中，政府僅對重大項目和限制類項目從維護社會公共利益角度進行核準，其他項目無論規模大小，均改為備案制，項目的市場前景、經濟效益、資金來源和產品技術方案等均由企業自主決策、自擔風險，并依法辦理環境保護、土地使用、資源利用、安全生產、城市規劃等許可手續和減免稅確認手續。對于企業使用政府補助、轉貸、貼息投資建設的項目，政府只審批資金申請報告。各地區、各部門要相應改進管理辦法，規范管理行為，不得以任何名義截留下放給企業的投資決策權利。

（二）規范政府核準制。要嚴格限定實行政府核準制的范圍，并根據變化的情況適時調整?！墩藴实耐顿Y項目目錄》（以下簡稱《目錄》）由國務院投資主管部門會同有關部門研究提出，報國務院批準后實施。未經國務院批準，各地區、各部門不得擅自增減《目錄》規定的范圍。

企業投資建設實行核準制的項目，僅需向政府提交項目申請報告，不再經過批準項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。政府對企業提交的項目申請報告，主要從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行核準。對于外商投資項目，政府還要從市場準入、資本項目管理等方面進行核準。政府有關部門要制定嚴格規范的核準制度，明確核準的范圍、內容、申報程序和辦理時限，并向社會公布，提高辦事效率，增強透明度。

（三）健全備案制。對于《目錄》以外的企業投資項目，實行備案制，除國家另有規定外，由企業按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。備案制的具體實施辦法由省級人民政府自行制定。國務院投資主管部門要對備案工作加強指導和監督，防止以備案的名義變相審批。

（四）擴大大型企業集團的投資決策權。基本建立現代企業制度的特大型企業集團，投資建設《目錄》內的項目，可以按項目單獨申報核準，也可編制中長期發展建設規劃，規劃經國務院或國務院投資主管部門批準后，規劃中屬于《目錄》內的項目不再另行申報核準，只須辦理備案手續。企業集團要及時向國務院有關部門報告規劃執行和項目建設情況。

（五）鼓勵社會投資。放寬社會資本的投資領域，允許社會資本進入法律法規未禁入的基礎設施、公用事業及其他行業和領域。逐步理順公共產品價格，通過注入資本金、貸款貼息、稅收優惠等措施，鼓勵和引導社會資本以獨資、合資、合作、聯營、項目融資等方式，參與經營性的公益事業、基礎設施項目建設。對于涉及國家壟斷資源開發利用、需要統一規劃布局的項目，政府在確定建設規劃后，可向社會公開招標選定項目業主。鼓勵和支持有條件的各種所有制企業進行境外投資。

（六）進一步拓寬企業投資項目的融資渠道。允許各類企業以股權融資方式籌集投資資金，逐步建立起多種募集方式相互補充的多層次資本市場。經國務院投資主管部門和證券監管機構批準，選擇一些收益穩定的基礎設施項目進行試點，通過公開發行股票、可轉換債券等方式籌集建設資金。在嚴格防范風險的前提下，改革企業債券發行管理制度，擴大企業債券發行規模，增加企業債券品種。按照市場化原則改進和完善銀行的固定資產貸款審批和相應的風險管理制度，運用銀團貸款、融資租賃、項目融資、財務顧問等多種業務方式，支持項目建設。允許各種所有制企業按照有關規定申請使用國外貸款。制定相關法規，組織建立中小企業融資和信用擔保體系，鼓勵銀行和各類合格擔保機構對項目融資的擔保方式進行研究創新，采取多種形式增強擔保機構資本實力，推動設立中小企業投資公司，建立和完善創業投資機制。規范發展各類投資基金。鼓勵和促進保險資金間接投資基礎設施和重點建設工程項目。

（七）規范企業投資行為。各類企業都應嚴格遵守國土資源、環境保護、安全生產、城市規劃等法律法規，嚴格執行產業政策和行業準入標準，不得投資建設國家禁止發展的項目；應誠信守法，維護公共利益，確保工程質量，提高投資效益。國有和國有控股企業應按照國有資產管理體制改革和現代企業制度的要求，建立和完善國有資產出資人制度、投資風險約束機制、科學民主的投資決策制度和重大投資責任追究制度。嚴格執行投資項目的法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監理制和合同管理制。

三、完善政府投資體制，規范政府投資行為

（一）合理界定政府投資范圍。政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經濟和社會領域，包括加強公益性和公共基礎設施建設，保護和改善生態環境，促進欠發達地區的經濟和社會發展，推進科技進步和高新技術產業化。能夠由社會投資建設的項目，盡可能利用社會資金建設。合理劃分中央政府與地方政府的投資事權。中央政府投資除本級政權等建設外，主要安排跨地區、跨流域以及對經濟和社會發展全局有重大影響的項目。

（二）健全政府投資項目決策機制。進一步完善和堅持科學的決策規則和程序，提高政府投資項目決策的科學化、民主化水平；政府投資項目一般都要經過符合資質要求的咨詢中介機構的評估論證，咨詢評估要引入競爭機制，并制定合理的競爭規則；特別重大的項目還應實行專家評議制度；逐步實行政府投資項目公示制度，廣泛聽取各方面的意見和建議。

（三）規范政府投資資金管理。編制政府投資的中長期規劃和年度計劃，統籌安排、合理使用各類政府投資資金，包括預算內投資、各類專項建設基金、統借國外貸款等。政府投資資金按項目安排，根據資金來源、項目性質和調控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉貸和貸款貼息等方式。以資本金注入方式投入的，要確定出資人代表。要針對不同的資金類型和資金運用方式，確定相應的管理辦法，逐步實現政府投資的決策程序和資金管理的科學化、制度化和規范化。

（四）簡化和規范政府投資項目審批程序，合理劃分審批權限。按照項目性質、資金來源和事權劃分，合理確定中央政府與地方政府之間、國務院投資主管部門與有關部門之間的項目審批權限。對于政府投資項目，采用直接投資和資本金注入方式的，從投資決策角度只審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時應嚴格政府投資項目的初步設計、概算審批工作；采用投資補助、轉貸和貸款貼息方式的，只審批資金申請報告。具體的權限劃分和審批程序由國務院投資主管部門會同有關方面研究制定，報國務院批準后頒布實施。

（五）加強政府投資項目管理，改進建設實施方式。規范政府投資項目的建設標準，并根據情況變化及時修訂完善。按項目建設進度下達投資資金計劃。加強政府投資項目的中介服務管理，對咨詢評估、招標等中介機構實行資質管理，提高中介服務質量。對非經營性政府投資項目加快推行“代建制”，即通過招標等方式，選擇專業化的項目管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。增強投資風險意識，建立和完善政府投資項目的風險管理機制。

（六）引入市場機制，充分發揮政府投資的效益。各級政府要創造條件，利用特許經營、投資補助等多種方式，吸引社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業和公共基礎設施項目建設。對于具有壟斷性的項目，試行特許經營，通過業主招標制度，開展公平競爭，保護公眾利益。已經建成的政府投資項目，具備條件的經過批準可以依法轉讓產權或經營權，以回收的資金滾動投資于社會公益等各類基礎設施建設。

四、加強和改善投資的宏觀調控

（一）完善投資宏觀調控體系。國家發展和改革委員會要在國務院領導下會同有關部門，按照職責分工，密切配合、相互協作、有效運轉、依法監督，調控全社會的投資活動，保持合理投資規模，優化投資結構，提高投資效益，促進國民經濟持續快速協調健康發展和社會全面進步。

（二）改進投資宏觀調控方式。綜合運用經濟的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進行以間接調控方式為主的有效調控。國務院有關部門要依據國民經濟和社會發展中長期規劃，編制教育、科技、衛生、交通、能源、農業、林業、水利、生態建設、環境保護、戰略資源開發等重要領域的發展建設規劃，包括必要的專項發展建設規劃，明確發展的指導思想、戰略目標、總體布局和主要建設項目等。按照規定程序批準的發展建設規劃是投資決策的重要依據。各級政府及其有關部門要努力提高政府投資效益，引導社會投資。制定并適時調整國家固定資產投資指導目錄、外商投資產業指導目錄，明確國家鼓勵、限制和禁止投資的項目。建立投資信息制度，及時政府對投資的調控目標、主要調控政策、重點行業投資狀況和發展趨勢等信息，引導全社會投資活動。建立科學的行業準入制度，規范重點行業的環保標準、安全標準、能耗水耗標準和產品技術、質量標準，防止低水平重復建設。

（三）協調投資宏觀調控手段。根據國民經濟和社會發展要求以及宏觀調控需要，合理確定政府投資規模，保持國家對全社會投資的積極引導和有效調控。靈活運用投資補助、貼息、價格、利率、稅收等多種手段，引導社會投資，優化投資的產業結構和地區結構。適時制定和調整信貸政策，引導中長期貸款的總量和投向。嚴格和規范土地使用制度，充分發揮土地供應對社會投資的調控和引導作用。

（四）加強和改進投資信息、統計工作。加強投資統計工作，改革和完善投資統計制度，進一步及時、準確、全面地反映全社會固定資產存量和投資的運行態勢，并建立各類信息共享機制，為投資宏觀調控提供科學依據。建立投資風險預警和防范體系，加強對宏觀經濟和投資運行的監測分析。

五、加強和改進投資的監督管理

（一）建立和完善政府投資監管體系。建立政府投資責任追究制度，工程咨詢、投資項目決策、設計、施工、監理等部門和單位，都應有相應的責任約束，對不遵守法律法規給國家造成重大損失的，要依法追究有關責任人的行政和法律責任。完善政府投資制衡機制，投資主管部門、財政主管部門以及有關部門，要依據職能分工，對政府投資的管理進行相互監督。審計機關要依法全面履行職責，進一步加強對政府投資項目的審計監督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項目稽察制度，建立政府投資項目后評價制度，對政府投資項目進行全過程監管。建立政府投資項目的社會監督機制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項目進行監督。

（二）建立健全協同配合的企業投資監管體系。國土資源、環境保護、城市規劃、質量監督、銀行監管、證券監管、外匯管理、工商管理、安全生產監管等部門，要依法加強對企業投資活動的監管，凡不符合法律法規和國家政策規定的，不得辦理相關許可手續。在建設過程中不遵守有關法律法規的，有關部門要責令其及時改正，并依法嚴肅處理。各級政府投資主管部門要加強對企業投資項目的事中和事后監督檢查，對于不符合產業政策和行業準入標準的項目，以及不按規定履行相應核準或許可手續而擅自開工建設的項目，要責令其停止建設，并依法追究有關企業和人員的責任。審計機關依法對國有企業的投資進行審計監督，促進國有資產保值增值。建立企業投資誠信制度，對于在項目申報和建設過程中提供虛假信息、違反法律法規的，要予以懲處，并公開披露，在一定時間內限制其投資建設活動。