導語：如何才能寫好一篇市場調節的局限，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】 先天性巨結腸 手術 懸吊式截石位

先天性巨結腸是結腸和直腸肌間壁的肌間神經節細胞缺如，以便秘為主要表現的一種消化道發育畸形[1]。手術為該病的治療的首要方法，為了使患兒順利度過手術關，正確的安置是保證手術成功的關鍵。

我院于2006年1月至2008年9月共收治了20例10歲以下的先天性巨結腸患兒，采用了經和經腹會陰先天性巨結腸根治術。對患兒的手術進行了自行設計，即懸吊式截石位。主刀醫生在手術過程中可根據手術野暴露的需要隨時變換為平臥與截石位，取得了滿意的臨床效果，現報告如下：

1 臨床資料

2006年1月至2008年9月我院共收治10歲以下先天性巨結腸患兒20例，其中男14例，女6例，年齡9天-9歲。經腹會陰先天性巨結腸根治術7例，腹腔鏡輔助先天性巨結腸根治術7例，經先天性巨結腸根治術6例，手術時間1-3小時，全部治愈。

2 方法

2.1常規截石位的擺放和固定 全麻后，將患兒移至床尾端，雙腿放于支腿架上。患兒身子短小的用兩個小沙袋放在患兒兩腿腘窩處，使雙腿髖關節、膝關節屈曲，并用棉墊保護，再用繃帶固定于床緣，然后取下床尾，臀下墊一橡膠單，采用此種至手術結束。

2.2自行設計懸吊式截石位的方法和應用

2.2.1術前準備 術前1日訪視患兒。巡回護士通過查閱病歷，與醫生溝通及與家屬交談，盡可能了解患兒身體狀況，準確稱量體重，正確評估患兒，洗手護士了解手術方式及術殊要求，做到心中有數，準備充分。

2.2.2巡回護士的配合 術前晨手術間備齊所需用物，調節室溫24-26℃，選擇上肢靜脈或頭皮靜脈留置針輸液，協助麻醉師行氣管插管全麻，患兒平臥，雙上肢外層不大于90度，固定于軟墊上。

2.2.3洗手護士配合擺放

2.2.3.1 備好手術所需的各種無菌物品。另備：18cm布巾鉗2把，無菌繃帶2個，雙層治療巾2張。協助術者腹部至大腿會皮膚消毒后，鋪切口巾，用無菌治療巾包裹患兒膝關節至足部，再用無菌繃帶纏繞后打結，將雙腿放在大鋪單切口上方。其余同腹會手術鋪巾方法。

2.2.3.2 術中變換的應用 平時為平臥位，當需要改變為截石位時，將患兒雙下肢提起，分開，用兩把布巾鉗夾持于麻醉架外的無菌巾上，夾持時，切勿將無菌巾穿透，以免污染。術中可根據暴露的需要調整患兒雙下肢的高度及外展角度，直至滿意為止。需要時，將患兒雙下肢放平，即變換為平臥位。經腹會陰先天性巨結腸切除患兒，手術開始時，患兒平臥位，游離病變腸段滿意后，改用懸吊式截石位，此時即將患兒雙下肢提起，分開，懸吊于麻醉架外，顯露會陰、，游離齒狀線粘膜向上至腹膜返折，從拖出病變腸管，切除病變腸管后，行肌鞘內的結肛吻合術。

2.2.3.3 術后觀察 （1）立即觀察：雙腿及骶尾部沒有壓痕，沒有瘀斑，沒有水腫，足背動脈搏動良好。（2）術后6小時觀察：患兒雙腿活動自如。可交流患兒（＞5歲）無1例訴遠端肢體發麻。（3）無1例發生深靜脈血栓。（4）無1例發生肢體感覺障礙。

3 討論

3.1經及經腹會陰先天性巨結腸根治術，我們對患兒術中進行了設計：即平臥懸吊下肢肢體（改進后的）平臥。改進后的縮短了擺放時間，改善了患兒術中手術野暴露，要優于常規截石位。術中可根據手術進程選擇最佳時機，又減小了增加骶尾部壓瘡的幾率。常規截石擺放時間長，易發生腘窩處血管神經及其他功能損傷，易發生壓瘡。自行改進后的，不需用支腿架、沙袋等用物，不用移動患兒臀部至床尾，擺好后對氣管插管無影響，縮短了擺放及準備時間，從而縮短了手術時間。

3.2截石位是最容易損傷的[2]。改進后的克服了傳統的截石位的諸多缺點，減少了長時間截石位對腘窩血管神經的受壓機會，減少了長時間下肢處于非功能位，從而減少了因擺放不當引起的并發癥。改進后的取材普通，充分暴露會的術野，固定安全，不會左右擺動，并利于術中保溫，以降低術后感染率。

3.3避免機械性損傷 過胖及年齡超過10歲的患兒不主張采取此。選擇大小合適的雙層無菌巾包裹，以防受壓。改變時，保護氣管插管不被拖出。導尿管要充分固定。選擇大小合適的電極板，將其術中安置。熟悉患兒的生理特點以及患兒的病理生理改變，避免人為加重患兒的呼吸循環障礙。熟悉手術過程，時刻關注手術的進展情況，主動將術中所需器械或臨時所需物品準備到位，保證手術順利進行。

3.4對血液動力學的影響 此種對血液動力學的影響有待進一步探討，此種安置用于其它會手術有待進一步臨床驗證。

致謝：本文承蒙王城副主任醫師的指導和幫助，謹致感謝。

參 考 文 獻

篇2

本堂課的設計理念有三句話：讓老師“閑”下來，讓學生“動”起來，讓課堂“活”起來。新教材的最大特點是貼近學生、貼近生活和貼近實際，因此，在教學方法的采用上、在教學環節的設計上和選材上都力爭體現“三貼近”原則，爭取營造活躍、和諧的教學氛圍，使教學的各個環節充滿生機和活力。

二、說教材

1．教材的地位和作用

在現代經濟生活中，人們所進行的一切經濟活動，包括生產、分配、交換和消費都是在市場經濟的條件下進行的，而“市場配置資源”正是要讓學生接觸和了解市場經濟的基本理論以及運行規律，因此它不僅是本單元的重點之一，在整個《經濟生活》中也占有非常重要的地位。 

2．教學的重點、難點

教學重點：市場怎樣配置資源；市場在資源配置中怎樣發揮基礎性作用。這是認識市場經濟的理論基礎，有助于了解市場經濟是如何運作的。

教學難點: 市場調節的局限性。高一的學生知識量畢竟有限，同時缺乏必要的抽象思維能力，而對市場調節局限性的深入理解需要必要的抽象思維能力，同時，學生對于這一內容的學習效果直接關系到下一框題即國家宏觀調控的學習。

三、說教學目標

1．知識與技能目標

識記：市場經濟的基本含義，市場規則的表現形式，社會信用制度的基本內涵。

理解：資源合理配置的必要性，市場配置資源的方式及特點，規范市場秩序和建立社會信用制度的必要性、方式，市場調節存在的不足。

運用：結合經濟生活中的實際事例，能夠初步認識市場配置資源的優缺點，從而做到準確理解市場調節的功能。

2．過程與方法目標

培養學生認識事物根本性質的能力，用辯證的觀點看問題的能力，理論聯系實際的能力。

3．情感、態度與價值觀

引領學生樹立起合理利用資源、不浪費資源的觀念，養成勤儉節約的好習慣；樹立起自覺維護市場秩序、遵守市場規則的觀念，自覺抵制一切擾亂市場秩序的行為；樹立起學法、懂法、守法的觀念；培養學生誠信為本、操守為重的良好個人習慣，保持自己良好的信用記錄。

四、說教法學法

1．學法分析

課堂教學的主體是學生，要想一堂課取得良好的教學效果，必須充分考慮到學生的實際。本節課所面對的是高中一年級的學生，這個年齡段的學生思維活躍，求知欲強，但在思維習慣上還有待教師引導。因此在新課的教學中要想方設法充分調動每一個學生的興趣，堅持“低起點、密臺階、勤反饋”的原則，重視基礎知識的學習和基本能力的培養。為此本節課，教師將帶領學生通過創設疑問、合作交流、共同探索和適時點撥來尋求解決問題的方法。結合本課的教學，著重使學生學生掌握以下幾種學習方法：自主學習、合作學習和探究學習。

2．教法分析

在教學中，教師不僅要使學生“知其然”，而且要使學生“知其所以然”。基于此，本節課重點采用問題探究和引導發現相結合的教學方法，并充分利用多媒體輔助教學。通過教師在教學過程中的誘導和點撥，啟發學生通過主動觀察、主動思考、自主探究來達到對知識的發現、總結和接受。

五、說教學過程

根據新課標的理念，我把整個教學過程分為五個階段，即：自主學習，啟發誘導階段；溫故知新，教師點撥階段；合作解疑，展示點評階段；清理過關，拓展深化階段；小結歸納，形成體系階段。

小結歸納，形成體系階段，由學生討論總結，教師將總結的內容以知識網絡的形式呈現在黑板。[TPLX-10.tif,BP]

【設計意圖】由于本部分內容多、容量大，采取由學生總結、教師書寫的形式，既可以節省時間，將知識以網絡的形式呈現在黑板上，又可以讓學生將所學知識系統化、條理化，有助于學生記憶和應用。此環節可重點運用討論法。

六、說教學反思

反思一：教師對于教學內容的調整，必然有自己的依據和理由，也是一種大膽的嘗試，可以說有利也有弊，在各位評委和同仁面前，可謂是仁者見仁、智者見智，至于這種處理到底合理不合理，還需要在具體的教學實踐當中去進一步檢驗和完善。

篇3

說到一分為三，大家可能不太熟悉，自從寫了《矛盾論》，現代的中國人對“一分為二”的觀點印象深刻，“一分為二”是同志對對立統一規律的通俗概括。概括得有道理，也通俗，人多能道之。事實上“一分為二”的這個概括卻有一定局限性，不夠圓滿，即偏重強調矛盾雙方的對立、斗爭這一方面，弱化雙方的互相貫通、互相滲透、互相依賴即同一性的一方面。

無論是從邏輯上，還是從實踐應用上看，任何事物作為一個整體看待為一，而依照某個標準進行劃分，劃分出二個方面，然而這個劃分的標準就是其一，即“一分為三”。劃分的標準既可以為點、線、面，也可以為體，即自然科學中的立體和社會學中的群體。

以點作為劃分標準，比如數可以分為正數、負數和零；以線作為劃分標準，比如畫一個圓圈可以分為圓里、圓外和圓圈三部分；我們在平面上畫一條豎線把平面分成左右二部分，但這條分界線既不屬于左，也不屬于右，因此實際上是一分二為三，即左、坐標軸（中）、右三部分。以面為劃分標準，比如空間上以海平面為標準，將空間劃分為海拔高度的正、負、零三部分，即空間尺度的正海拔、負海拔和海平面。我在闡述此觀點時，有人提出一個西瓜一刀下去分為二半，這是“一分為二”，怎么就是“一分為三”呢？這是一個很好詮釋的命題，兩個一半的西瓜不可能再復原到原來的整體，因為多了一個切面，這個切面破壞了原來的細胞組織，我們不能只看到兩個一半的西瓜，更應該看到這個切面，這就是“一分為三”認識事物、處理問題的哲學思路。

這里再思考一下《矛盾論》中一分為二的舉例。原文為：列寧也這樣說明過矛盾的普遍性：“在數學中，正和負，微分和積分。在力學中，作用和反作用。在物理學中，陽電和陰電。在化學中，原子的化合和分解。在社會科學中，階級斗爭。”

在這些例子中作者都忽略了劃分的標準，少了一樣，如果能更全面地看問題，他們應該是：“在數學中，正、負和零，微分、積分和原函數。在力學中，作用、反作用和作用點。在物理學中，陽電、陰電和中性。在化學中，原子的化合、分解和復分解反應（原子的重新組合）。在社會科學中，階級斗爭雙方、及其他團體和諧并存。”

“一分為二”與“一分為三”其實是哲學思維的兩種方法，它們既有聯系又有區別。三分法是在二分法的基礎上產生并發展起來的，并且相比較而言，又比二分法更進一步，更符合中國人的傳統思維模式。人們常說，沒有“三曹會審”，是非不明；沒有“三維透視”，善惡難辨；沒有“三套方案”，優劣難斷。

然而，當一個事物的整體需要劃分時，一定要注意劃分的標準，標準必須唯一或一致，這樣劃分即為“一分為三”。如果劃分的標準不專一，即會導致“一分為多”的分類方法，因此，哲學派別中有“一分為多”的觀點。我們來看看一些網站上解釋宇宙、自然、社會和人類的三分論：自然界中的“三界”：上三界為宇宙、時間、空間；中三界為天、地、人；下三界為人、事、物；數學中：正數、負數和零；物理學中：正電、負電、磁場；生物學：根、莖、葉；歷史學：過去、現在、將來；軍事：陸、海、空；美術：紅、藍、黃三基色變萬色；人類：男、女、兩性人；原子分為電子、質子和中子；物質的導電性分為導體、半導體和絕緣體；生物分為動物、植物和菌類等等。其實這些例子中有的是標準一致的劃分方法，有的是標準不一致的劃分方法，我們必須要清醒地認識到，不要被人忽悠了。

一分為三的哲學思想簡介

“一分為三”哲學新用語，也稱三分法、三點論、三元論，指事物作為矛盾的統一體，不僅要認識到包含著相互矛盾對立的兩個方面，更要注意到真正對矛盾雙方的統一與轉化起關鍵作用的是第三者。

一分為三的說法在中國古代哲學史上雖然沒有被明確提出，但是，一分為三的觀念卻一直貫穿于中國傳統文化的各種典籍之中。《太玄》的世界圖式是三分的，它叫做“天以三分”（《玄數》），也叫做“玄有二道∶一以三起，一以三生”（《玄圖》）。《東西均?三徵》中提到：“三即一，一即三，非三非一，恒三恒一”。 《玄門大論三一訣》提到：其訣認為，人由精、神、氣三者混一而成，三者缺一，人將不人。“精者，虛妙智照之功；神者，無方絕累之用；氣者，方所形相之法” 。此之謂“用則三分，本則常一”、“兼三為義，即一為體”，簡稱“三一”。同時還提出“混三為一，三則不三；分一為三，一則不一”。《逸周書?武順》云：“人有中曰參，無中曰兩。兩爭曰弱，參和曰強。” 《老子?四十二章》就明確指出：“道生一，一生二，二生三，三生萬物”；“三”的繁體字“叁”又通于“參”，“參”是叁的動詞，就是第三方“參與”。事實上，《易經》中“陰陽相交”思想，儒家的“中庸”，道家的“守中”，佛家的“中道”以及名家提出的“雞三足”，都是一分為三觀念的具體體現。

中國人談對立統一的關系，就會拋棄那種不是盟友、便是敵人的二分法。人們便會一下子變得聰明起來，就是一分為三，發現國家之間、政見之間原來還有一種叫做伙伴的關系，有一個很好的詞，叫“叁”，或者“參”。還有一個和平的“和”。什么時候用“叁”來說明對立同一的關系？我們來舉例子。五一節前，公園門票要漲價，有人反對，于是就開聽證會。一方是管理者或資方；另一方是游客。管理者希望門票漲價，而游客則不希望門票漲價。這是對立的兩方、矛盾的兩方、不可調和的兩方。怎么辦？我們請一些社會公眾人物來。公眾人物既不是站在管理者這一邊，也不是站在普通游客這一邊，而是站在客觀、公平的立場上，也就是作為第三方參加聽證會。注意，中國人用了“參加”，這個“參”就是剛才的“叁”。一方要漲價，一方不要漲價；一方是買方，一方是賣方，雙方糾纏不清，不能解決矛盾。于是第三方參加進來，提出更公允的意見，這叫做“參”。真正的“參”是有自己獨立意見參加到對立的兩方中去，使矛盾得以解決。大家注意，帶“參”的詞特別多。比如參加、參考、參謀、參贊、參議等等。在人們實際生活中，一分為三處處存在，比如上中下、左中右、前后中、優中差、敵我友、健康、疾病與亞健康等等諸如此類的情況。

西方也有主張世界三分說的。最明確者莫過於倡導證偽主義的當代英國科學哲學家卡爾?波普爾（Karl R. Popper），他曾這樣說∶可以區分出下列三個世界或宇宙：第一，物理客體或物理狀態的世界；第二，意識狀態或精神狀態的世界；第三，思想的客觀內容的世界，尤其是科學思想、詩的思想和藝術作品的世界（見《波普爾科學哲學選集》，三聯書店學術文庫1987年版，第309頁）。

一分為三在金融領域中的應用

“一分為三”論，實際上是為了強調不容易為人想到和看到的“第三面”。我之所以要提出來，強調看事物、看問題要“一分為三”，主要是因為第三方面的特點有時很隱蔽，很容易被人忽視，有時甚至是一種小范圍狀態，“第三面”并不是直觀表現出來的，它對于一些人是永遠看不到的，但對一些人它是時隱時現的。只有通過第三方面，才能全面、深刻、立體地認清事物的本質，才能挖出在第三方面中蘊藏著的巨大的能源和力量。一般的人只能看到事物的一面，聰明的人會看到事物的兩方面，智者能看到事物的三方面。

在現代金融領域，金融風險處處存在。經濟學家和金融學者們都既強調為防止市場失靈出現而采取的政府金融監管的行政有形之手，又強調市場經濟的市場自由作主的市場無形之手，這兩只手相互支持，相互配合，促進國家金融市場的健康、穩定、持續發展。這是經濟學研究演變多年后普遍被人們接受的一分為二的看法，我在這里說說一分為三的做法，這個第三方面就是人類經濟和金融行為的個人誠信，為人處事之道的社會道德調節功能。

我國金融機構的運行體系基本上是采用市場運作機制，充分發揮市場機制的作用和功能，采取市場經濟的供求機制、價格機制和競爭機制來優化資源配置，促進信息傳遞、推動技術進步、提高金融運作效率。在市場機制起作用的范圍內充分發揮市場無形之手的作用，但當壟斷、外部性、信息不對稱性、過度競爭以及分配的不公平的情況下將導致金融產品和金融服務價格信息的扭曲等金融市場失靈，它引致社會資金配置效率下降，所以必須通過一定的手段避免、消除或部分消除由金融市場機制本身所引起的金融產品和服務價格信息扭曲，以實現社會資金的有效配置，這就是政府行政監管。這種市場機制失靈的現象往往發生在資本密集型、信息密集型、高風險型和屬于公共產品或準公共產品的行業，金融業中的商業銀行業、保險業、證券業正是屬于這類行業。然而在金融運作領域，不僅僅只存在市場機制作用領域和市場機制失靈領域，在一切社會金融信用領域、市場機制作用弱化的領域，或者市場運作機制和政府行政監管都很難涉及到的非正規金融領域，比如農村民間借貸、人們善意的授權或者越權操作、故意隱瞞的違規操作、缺乏誠信以及保險欺詐等行為帶來的金融風險，都必須依靠社會道德調節功能。即使是金融市場作用領域和金融市場失靈領域，也應該加強社會道德調節功能，三者之間的關系如上圖所示。

著名經濟學家厲以寧雖然沒有用一分為三的觀點做系統闡述，但曾經談到過——企業文化、金融從業者的誠信是繼計劃經濟學說、市場經濟學說、市場和監管共存學說后的又一理論突破，堅持市場運作機制、政府行政監管、社會道德調節三者共存的金融市場體系。因此，金融市場實際上存在著三種調節功能：第一種調節是市場調節，市場調節是靠市場供求規律無形的手進行調節；第二種調節是政府調節，政府調節是通過法律、政策有形地手進行調節。第三種調節是道德調節，實際上這種調節比政府和市場調節更有效，超常規效率主要來自效率的道德基礎。比如汶川地震發生后，社會救災、救治和恢復生產的效率非常高，其效率來自于人們的超常規效率的道德基礎，而不是效率的物質技術基礎。

市場調節是一只無形的手，政府調節是一只有形的手，道德力量調節屬于第三只手，它鑒于無形和有形二者之間。道德調節一直存在于人類社會的整個發展過程，在沒有市場調節和政府調節的時空里，道德調節就起主導作用。目前金融領域，有了市場調節，如果再有道德力量調節市場運行就更順；有了政府調節，還有道德力量調節，這個比政府運行更有效。市場調節、政府調節和道德調節三者并重，就會形成一個健康發展、動態平衡、混沌有序、運行穩定、渾然一體的金融市場體系。道德調節主要表現在各個層面的自律：個人的自律，企業的自律，行業的自律，三種自律都是道德力量的調節。所以我們要構建和諧、健康、高效的金融市場環境，就不能離開金融機構的行業自律、企業自律、以及每個金融從業人員的個體自律。

現代市場經濟是信用經濟。而我國如今的信用狀況可用“危機”二字形容當不為過。在向社會主義市場經濟體制的轉型過程中，經濟快速發展，非人格化的交易越來越頻繁，交易的價值越來越高，但是與市場經濟體制相適應的產權保護、法律體系和社會信用建設明顯落后。政府侵犯個人產權，個人侵吞公共財產的行為屢屢發生，無照經營、假冒偽劣商品、虛假廣告、合同欺詐、上市公司造假賬、企業三角債、銀行呆壞賬、信用卡詐騙、偷漏稅、走私騙匯等問題更是層出不窮，信用缺失已經到了觸目驚心的地步。這種信用危機的惡劣表現可以歸納為下列七種行為：履約率低；債務人逃廢債務；假冒偽劣充斥市場，有害食品事件不斷；企業虛假披露，上市圈錢行為屢見不鮮；有償新聞、虛假廣告、虛假財務報告和“黑嘴股市分析”滿天飛；大量的銀行不良貸款；盜竊知識產權等。

我們知道，信用與風險成負相關，信用越差，金融市場的風險就越大。市場信用暫時混亂與隨之帶來的風險并不可怕，可怕的是這種風險過大，這種混亂階段的時間過長。社會信用的缺失不僅會妨礙經濟的正常運行，嚴重時還必然導致金融和經濟危機，造成社會整體經濟的混亂、衰退。

因此，在我國誠信建設不完善的大背景下，除了法律建設、行政調節和市場調節之外，金融機構必須加強道德力量的調節效果，加強金融機構的企業文化建設。事情都是人做出來的，金融機構用人原則首先是任人唯賢，職務越高，對道德的要求就越高。同時需要加強金融機構的誠信教育和培訓，堅持合法經營，合規經營，合理經營。注重金融機構的企業誠信文化建設，企業文化建設的核心是培育職工的認同度、忠誠度和誠信度，企業員工都認同這個企業，這個企業的文化建設就成功了。再大的艱辛也能渡過難關，企業的發展肯定沒有問題。金融企業的競爭力來自企業自身的凝聚力，企業自身的凝聚力立足于員工的認同度、忠誠度和誠信度的基礎之上。倡導誠信，懲治背信，重建企業信用道德規范與建設信用機制用人體系，重視道德調節的作用和功能，已是金融機構刻不容緩的課題。

篇4

立，而政府干預的完美無缺同樣也僅僅與“理想的政府”相聯系。也就是說，市場調節與政府干預都不是萬能的，都有內在的缺陷和失靈、失敗的客觀可能，關鍵是尋求經濟及社會發展市場機制與政府調控的最佳結合點，使得政府干預在匡正和糾補市場失靈的同時，避免和克服政府失靈，這對我國社會主義市場經濟體制的建立和完善，無疑具有重大的理論意義和實踐意義。

一、市場失靈使政府的積極干預成為必要

西方發達國家及一批后發現代化國家市場經濟的實際歷程和政府職能的演化軌跡表明，市場調節這只“看不見的手”有其能，也有其不能。一方面，市場經濟是人類迄今為止最具效率和活力的經濟運行機制和資源配置手段，它具有任何其他機制和手段不可替代的功能優勢：～是經濟利益的刺激性。市場主體的利益驅動和自由競爭形成～種強勁的動力，它極大地調動人們的積極性和創造性，促進生產技術、生產組織和產品結構的不斷創新，提高資源配置的效率。二是市場決策的靈活性。在市場經濟中，生產者和消費者作為微觀經濟主體的分散決策結構，對供求的變化能及時作出靈活有效的反應，較快地實現供需平衡，減少資源的浪費，提高決策的效率。三是市場信息的有效性。高效率的分配資源要求充分利用經濟中的各種信息。而以價格體系為主要內容的信息結構能夠使每一個經濟活動參與者獲得簡單、明晰、高效的信息，并能充分有效地加以利用，從而有利于提高資源配置的合理性。此外，市場經濟的良性運行還有利于避免和減少直接行政控制下的低效和腐敗等。但是另一方面，市場經濟也有其局限性，其功能缺陷是固有的，光靠市場自身是難以克服的，完全摒棄政府干預的市場調節會使其缺陷大于優勢，導致“市場失靈”（market failure），因而必須借助凌駕于市場之上的力量——政府這只“看得見的手”來糾補市場失靈。

（－）市場不能保持國民經濟的綜合平衡和穩定協調的發展

市場調節實現的經濟均衡是一種事后調節并通過分散決策而完成的均衡，它往往具有相當程度的自發性和盲目性，由此產生周期性的經濟波動和經濟總量的失衡。在糧食生產、牲畜養殖等生產周期較長的產業部門更會發生典型的“蛛網波動”。此外，市場經濟中個人的理性選擇在個別產業、個別市場中可以有效地調節供求關系，但個人的理性選擇的綜合效果卻可能導致集體性的非理性行為，如當經濟發生通貨膨脹時，作為理性的個人自然會作出理性的選擇——增加支出購買商品，而每個人的理性選擇所產生的效果便是集體的非理性選擇

——維持乃至加劇通貨膨脹；同樣，經濟蕭條時，也會因每個個體的理性選擇——減少支出而導致集體的非理性行為——維持乃至加劇經濟蕭條。再者，市場主體在激烈的競爭中，為了謀求最大的利潤，往往把資金投向周期短、收效快、風險小的產業，導致產業結構不合理。這就需要政府運用計劃，利用財政、貨幣、信貸、匯率、優惠、制裁等政策措施。經濟杠桿和法律手段，特別是采取“相機抉擇”的宏觀調節政策，適時改變市場運行的變量和參數，以減少經濟波動的幅度和頻率，同時通過制定發展戰略、發展計劃和產業政策，對若干重要領域進行投資來引導生產力的合理布局，優化產業結構，保持宏觀經濟穩定與經濟總量平衡。

（二）自由放任的市場競爭最終必然會走向自己的反面——壟斷

因為生產的邊際成本決定市場價格，生產成本的水平使市場主體在市場的競爭中處于不同地位，進而導致某些處于有利形勢的企業逐漸占據壟斷地位。同時為了獲得規模經濟效益，一些市場主體往往通過聯合、合并、兼并的手段，形成對市場的壟斷，從而導致對市場競爭機制的扭曲．使其不能發揮自發而有效的調控功能，完全競爭條件下的“帕累托最優”（Pareto Optimum）即資源配置的最優化，也就成為純粹的假設，因此壟斷被視為市場經濟的“阿基里斯之題”。這就需要政府充當公益人，對市場主體的競爭予以適當的引導、限制，如制定反壟斷法或反托拉斯法、價格管制、控制壟斷程度等。這方面西方發達國家百年來的經驗教訓多有可供我們借鑒之處。這對市場秩序不健全、轉軌中的經濟體制還帶有某些行政壟斷痕跡的我國來說，政府對于促進市場發育和建立市場公平競爭程序負有更加重大的責任。這突出表現在政府應立足制度創新，盡快建立和完善公平競爭的規范體系和政策框架，加頒行全國性的反壟斷法（近期北京、上海等地已先后制定出一批地方性的反壟斷法規）與已經施行的《中華人民共和國反不正當競爭法》相配套，防止可能發生的并遏止已經出現的各種形式的壟斷。

（三）市場機制無法補償和糾正經濟外在效應

所謂外在效應 （exter nality），按照經濟學家貝格、費舍爾等人的看法，是指“單個的生產決策或消費決策直接地影響了他人的生產或消費，其過程不是通過市場”。也就是說，外在效應是獨立于市場機制之外的客觀存在，它不能通過市場機制自動消弱或消除，往往需要借助市場機制之外的力量予以校正和彌補。顯然，經濟外在效應意味著有些市場主體可以無償地取得外部經濟性（external－economies），而有些當事人蒙受外部不經濟性（external diseconmies）造成的損失卻得不到補償。前者常見于經濟生活中的“搭便車”（freeride）現象，即消費公共教育、公用基礎設施、國防建設等公共產品（public goods）而不分擔其成本，后者如工廠排放污染物會對附近居民或者企業造成損失，對自然資源的掠奪性開來和對生態環境的嚴重破壞以及司空見慣的隨處抽煙等。這類外在效應和搭便車一般不可能通過市場價格表現出來，當然也就無法通過市場交換的途徑加以糾正。通過意識形態信念和道德教育固然能夠使之弱化，但作用畢竟有限。只有通過國家稅收或補貼政策或行政管制如特定的排污標準及征收污染費以及在公共場所不準吸煙等規定，使外部效應內在化，最大限度地減輕經濟發展和市場化過程的外在效應，保護自然資源和生態環境。

（四）市場機制無力于組織與實現公共產品的供給

所謂公共產品，是指那些能夠同時供許多人共同享用的產品和勞務，并且供給它的成本與享用它的效果，并不隨車用它的人數規模的變化而變化，如公共設施、環境保護、文化科學教育、醫藥、衛生。外交、國防等。正是因為公共產品具有消費的非排它性和非對抗性特征，一個人對公共產品的消費不會導致別人對該產品的減少，于是只要有公共產品存在，大家都可以消費。這樣一方面公共產品的供給固然需要成本，這種費用理應由受益者分攤，但

另一方面，“它一旦被生產出來，生產者就無法決策誰來得到它”，即公共產品的供給一經形成，就無法排斥不為其付費的消費者，于是不可避免地會產生如前所述的經濟外在世以及由此而出現的“搭便車者”。更嚴重的是．既然若此，人人都希望別人來提供公共產品，而自己坐享其成，其結果便很可能是大家都不提供公共產品。而缺乏必要的公共產品，就不能社會經濟的客觀需要，大大降低社會資源配置的效率。這就需要政府以社會管理者的身份組織和實現公共產品的供給，并對其使用進行監管。

（五）市場分配機制會造成收入分配不公和貧富兩極分化

一般說來．市場能促進經濟效率的提高和生產力的發展．但不能自動帶來社會分配結構的均衡和公正。奉行等價交換、公平競爭原則的市場分配機制卻由于各地區、各部門（行業）、各單位發展的不平衡以及各人的自然稟賦、教養素質及其所處社會驟條件的不同，造成其收入水平的差別，產生事實上學的不平等，而競爭規律往往具有強者愈強，弱者愈弱，財富越來越集中的“馬太效應”，導致收入在貧富之間、發達與落后地區之間的差距越來越大。此外，市場調節本身不能保障充分就業，而失業現象更加劇了貧富懸殊，這對經濟持續增長是個極大的出協：少數巨富控制經濟命脈；潛在的資金外流；眾多的貧困者導致社會總消費的不足，從而市場難以發育等等。更嚴重的是，過度的貧富分化“不僅削弱了社會的內聚力，而且培養了不公正，因而不可避免地破壞了維系社會的政治紐帶。民眾……進而可能要求發生激烈的政治、社會和經濟的變動”。經濟比較落后、收入偏低的一些少數民族聚居地區還可能會造成民族矛盾的激化。

（六）市場不能自發界定市場主體的產權邊界和利益分界，實現經濟秩序

在市場經濟活動中，個人企業等市場主體的各種經濟行為的方式及其目的的實現固然受到市場各種變量（原材料成本、價格、可用的勞動力、供求狀況等）的支配，并且這些變量以其特有的規律（即有市場經濟發展的內在要求而自發形成的市場運行規律，亦即亞當斯密所說的“看不見的手”，它通過主體的獨立意志、自由選擇、平等互利等一系列市場原則表現出來。）調整著他們的行為，自發地實現著某種程度的經濟秩序；但是作為經濟人以謀求自我利益最大化為目標的市場主體又總是在密切、廣泛、復雜、細致的經濟聯系中進行競爭，產生利益矛盾和沖突是不可避免的，而當事人自己以及市場本身否具備劃分市場主體產權邊界和利益界限的機制，更不具備化解沖突的能力。這就需要以社會公共權力為后盾的政府充當仲裁人，設定體現和保障市場原則的“游戲規劃”，即以政策或法律的形式明晰界定和保護產權關系的不同利益主體的權利，保證市場交易的效率和公正性。再進一步地說，市場競爭優勝劣汰的殘酷性容易誘發人們鋌而走險，產生非法侵犯他人權益的犯罪行為，擾亂社會經濟生活秩序。對此，市場主體更是無能為力。只有政府運用國家暴力作后盾才能防止和打擊轉貼于

經濟領域的違法犯罪行為，如通過資格認定、行政許可等制度預防經濟違法犯罪的發生，并嚴格依法查處經濟違法犯罪行為，確保市場機制運行的基本秩序及市場主體的合法權益不受侵犯。此外，在制定適當的對外政策，爭取有利于經濟發展的和平國際環境，開拓本國商品市場和吸引外資，保護本國總體的和長遠的經濟利益等方面，政府無疑也具有市場所無法承擔的而又為現代市場經濟良性運行所必需的功能。

上述市場調節機制的缺陷和失靈，為政府干預經濟活動讓出了空間，也正因為如此，政府對經濟的宏觀調控，已經成為現代市場經濟體制的有機組成部分。正如著名經濟學家、諾貝爾經濟學獎獲得者薩繆爾森所說；“當今沒有什么東西可以取代市場來組織一個復雜的大型經濟。問題是，市場既無心臟，也無頭腦，它沒有良心，也不會思考，沒有什么顧忌。所以。要通過政府制定政策，糾正某些由市場帶來的經濟缺陷”。因此，“現代經濟是市場和政府稅收、支出和調節這只看得見的手的混合體”。

二、政府失靈又決定了政府干預必須適度、有效

市場失靈為政府干預提供了基本依據，但是，政府干預也非萬能，同樣存在著“政府失靈”（government failure）的可能性，用林德布洛姆的話說就是政府‘識有粗大的拇指，而無其他手指”。政府失靈一方面表現為政府的無效干預，即政府宏觀調控的范圍和力度不足或方式選擇失當，不能夠彌補“市場失靈”維持市場機制正常運行的合理需要。比如對生態環境的保護不力．缺乏保護公平競爭的法律法規和措施，對基礎設施、公共產品投資不足，政策工具選擇上失當，不能正確運用行政指令性手段等，結果也就不能彌補和糾正市場失靈；另一方面，則表現為政府的過度干預，即政府干預的范圍和力度，超過了彌補“市場失靈”和維持市場機制正常運行的合理需要，或干預的方向不對路，形式選擇失當，比如不合理的限制性規章制度過多過細，公共產品生產的比重過大，公共設施超前過度；對各種政策工具選擇及搭配不適當，過多地運用行政指令性手段干預市場內部運行秩序，結果非但不能糾正市場失靈，反而抑制了市場機制的正常運作。

那么，為什么政府干預會失靈呢？或者說，導致政府失靈的根源是什么？

（一）政府干預的公正性并非必然。政府干預的一個前提條件是它應該作為社會公共利益的化身對市場運行進行公正無私的調控，公共選擇學派把政府官員視作亞當·斯密所說的“經濟人”這一假設，固然有失之偏頗之處，但現實中的政府的確不總是那么高尚，政府機構謀求內部私利而非公共利益的所謂“內在效應”（interalities）現象在資本主義國家的“金元”政治中有著淋漓盡致的表現。在社會主義國家，同樣在理論上不能完全排除政府機構的“內在效應”可能性，在實踐中，少數政府官員的腐敗行為更時有發生。政府部門這種追求私利的“內在效應”必然極大地影響政府干預下的資源配置的優化，如同外在效應成為市場失靈的一個原因一樣，“內在效應”則市政府失靈的一個重要根源。

（二）政府某些干預行為的效率較低。與市場機制不同，政府干預首先具有不以直接盈利為目的的公共性。政府為彌補市場失靈而直接干預的領域往往是那些投資大、收益慢且少的公共產品，其供給一般是以非價格為特征的，即政府不能通過明確價格的交換從供給對象那里直接收取費用，而主要是依靠財政支出維持其生產和經營，很難計較其成本，因此缺乏降低成本提高效益的直接利益驅動。

其次，政府干預還具有壟斷性。政府所處的“某些迫切需要的公共產品（例如國防、警察、消防、公路）的壟斷供給者的地位”決定著只有政府才擁有從外部對市場的整體運行進行干預或調控的職能和權力。這種沒有競爭的壟斷極易使政府喪失對效率、效益的追求。最后，政府干預還需要具有高度的協調性。政府實施調控的組織體系是由政府眾多機構或部門構成的，這些機構部門間的職權劃分、協調配合、部門觀點，都影響著調控體系的運轉效率。

（三）政府干預易引發政府規模的膨脹。政府要承擔對市場經濟活動的干預職能，包括組織公共產品的供給，維持社會經濟秩序等等，自然需要履行這一職能的相應機構和人員。柏林大學教授阿道夫·瓦格納早在19世紀就提出：政府就其本性而言，有一種天然的擴張傾向，特別是其干預社會經濟活動的公共部門在數量上和重要性上都具有一種內在的擴大趨勢，它被西方經濟學界稱為“公共活動遞增的瓦格納定律”。政府的這種內在擴張性與社會對公共產品日益增長的需求更相契合，極易導致政府干預職能擴展和強化及其機構和人員的增長，由此而造成越來越大的預算規模和財政赤字，成為政府干預的昂貴成本。

（四）政府干預為尋租行為的產生提供了可能性。尋租是個人或團體為了爭取自身經濟利益而對政府決策或政府施加影響，以爭取有利于自身的再分配的一種非生產性活動（即不增加任何社會財富和福利），如企業通過合法特別是非法的形式向政府爭取優惠特惠，通過尋求政府對現有干預政策的改變而獲得政府特許或其他政治庇護，壟斷性地使用某種市場緊缺物資等。在這種情況下，大權在握的政府官員極有可能“受非法提供的金錢或其他報酬引誘，做出有利于提供報酬的人從而損害公眾和公眾利益的行為”。可見尋租因政府干預成為可能（政府干預因此被稱為“租之母腹”），又必然因這種干預的過度且缺乏規范和監督而成為現實。其主要危害在于“不僅使生產經營者提高經濟效率的動力消失，而且還極易導致整個經濟的資源大量地耗費于尋租活動，并且通過賄賂和宗派活動增大經濟中的交易費用。”從而成為政府干預失靈的一個重要根源。

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關鍵詞：利率市場化 國有商業銀行 運營影響

我國自改革開放以來，經濟發展取得了巨大成就，同時利率市場化進程也在穩步推進。利率市場化是指經融機構的融資利率不再受到國家宏觀調控，而是由市場決定。具體包括利率決定、利率傳導及利率管理等內容。從短期看，利率市場化有將不利于國有商業銀行，但就長遠發展來看，利率市場化有助于國有商業銀行制訂符合當今利率制度，對于提高金融融資具有重要意義。本文就利率市場化進程對國有商業銀行運營的影響進行如下分析。

一、利率市場化進程對國有商業銀行運營的影響

我國加入世貿組織之后，對利率市場化不斷重視。目前，為了推動經濟快速穩定發展，國家對利率市場化進行了深入改革。由于利率涉及到市場中的每一個運營個體，所以，其機制改革將會對它們造成嚴重影響。國有銀行作為我國的重要金融機構，將會受到嚴重影響。

（一）利率市場化給國有銀行提供發展機遇

我國國有商業銀行普遍面臨著一個問題，那就是運營效率低下。在全世界眾多銀行中，我國的的國有銀行在運營規模上，均排在前面，但在運營效率方面，排名相當靠后。分析原因，則是由于利率管制缺低下所致。利率管制低下嚴重制約了我國國有商業銀行的運行效率，應給予提高，才能符合現階段經濟發展要求。下面就國有商業銀行在利率市場化中所面臨的給予進行分析。

首先，利率市場化能夠提高國有商業銀行的自主經營權，進而提高市場競爭了，提高運行效率。再次，能夠激發管理人員制定合適的管理制度，以市場調節為導向，提高銀行運營水平。再次，利率市場化涉及范圍廣泛，覆蓋全世界所有金融機體，所以，給國有商業銀行擴大經營提供良好的外部環境。第四，市場中的中小型企業，在利率市場化過程中，將會受到沖擊，從而加快了它們加快改革的步伐。

（二）給國有商業銀行帶來嚴峻挑戰

利率市場化由于涉及范圍廣泛，并且具有長期性，所以給商業銀行帶來發展機遇的同時，也對其帶來嚴重挑戰。具體表現在以下幾個方面。

1、增加了利率風險

這主要表現在兩個方面，其一，由于我國利用國家宏觀調控，對人民幣利率采取壓制的措施，以免對國有銀行產生較大影響。當利率市場化之后，由于完全由市場調節，所以，便會出現上升的趨勢，從而增加了銀行的運營風險。另外，利率升高之后，伴隨出現的將會是貸款利率上升，投資風險增加，在短時間內，對原有經濟產生嚴重影響。其二，利率市場化之后，便會出現頻繁的波動現象，進而增加經營風險。

2、對原先的主導業務產生嚴重影響

利率市場化之后，為了爭取利潤，各大銀行之間的競爭將會進一步加大，使得代存款利差縮小，這無形中減少了利潤收入。另外，由于利率已經市場化，已由市場完全主導，所以企業資金將會流向市場，不再經過銀行儲存，就能實現增值。此外，居民在利率市場化之后，也將大量資金投放市場，不再銀行儲存，因為通過市場場可以得到更多收入。所以，當利率市場化之后，國有商業銀行將會面臨著巨大沖擊。

3、對原先的經營管理產生巨大沖擊

在利率管制的情況下，利率水平都由國家政策調控，國有商業銀行在利率調整時，只需要按照人民銀行的規定操作，就能有效控制運營風險。但當利率市場化之后，這種方式將會面臨嚴峻挑戰，必須進行改革，才能適應市場經濟發展需求。

4、對員工素質帶來嚴重挑戰

由于利率市場化，使得國有銀行必須按照市場特征進行業務經營，并對利率未來的發展態勢進行準確預測，才能保證在競爭中獲利。所以，國有銀行應加大這方面人才培養，才能在利率市場化推進中降低運營風險。但現在，國有國有銀行這方面的人才還相當缺乏，已有的員工都不具備長遠的市場眼光，所以在利率市場化的浪潮下不堪一擊。

二、國有商業銀行在利率市場化進程中所采取的策略

（一）重視央行的引導作用

在利率市場化不斷推進過程中，央行發揮自身貨幣領導者的作用。雖然利率市場化，但并不是說利率完全被市場所控制，知識傾向市場而已，所以央行應對一部分利率進行控制，并制訂相應的基準利率，對其它國有商業銀行進行利率指導，進而保持合理的利率體系。另外，國有商業銀行在執行央行基準利率的前提下，也應更具市場資金流轉情況，靈活調整利率水平。

（二）完善運營機制

目前，國有商業銀行在運營方式上，還是采用較為落后的方式，將運營重點主要放在鞏固市場份額及人際關系上，從而局限了運營范圍，限制了發展思路。在利率市場化推擠過程中，應重新塑造運營觀念，將運營效率、市場概念及信譽放在首要位置；還要注重市場的調節作用，建立合理的利率體系，并將工作重點放到降低市場運營風險方面。另外，建立新的運營模式。在開展存貸款工作時，應注意市場的作用，將顧客放在首要位置，建立營銷責任制。

（三）建立完善的定價體系

當利率市場化之后，國有商業銀行的定價范圍也發生變化，主要覆蓋了資產、負債及其它業務等方面。商業銀行在定價時，需要各個部門做好協作及溝通，才能制訂合理的價格，從而減小由于定價不合理所造成的風險。首先，在定價時，需要考慮總體戰略要求，還要充分考慮同行的運營情況，才能制訂基準利率。其次，總行在基準利率制訂時，需要考慮到利率浮動權限，也就是說需要考慮打到各個分行的運營水平及發展狀況。再次，分行在價格制訂時，需要考慮到顧客帶來的風險及資金的籌集及運營成本，再制訂價格。

（四）加強風險控制力度

由于利率市場化，所以國有商業銀行的運營風險也相應提高，所以應將風險關注范圍給予擴大，不僅要關注信用風險，還要注重利率風險。所以，應建立高素質財務管理人才，加強對利率的預測力度，并利用一些動態方法對利率風險進行有效控制。

三、結束語

隨著經濟市場化及全球化，利率市場化也是必然趨勢。在利率市場化進程中，國有商業銀行即具有發展機遇，也面臨嚴峻挑戰。所以，應提高內部運營機制，全面分析市場變化因素，降低運營風險。

參考文獻：

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一、產業結構演變和調整中的市場機制

1.市場機制的作用機理分析。市場機制對于產業結構的調整，主要是通過價格機制來實現的。首先，完善的市場機制可以保證諸生產要素在一國乃至世界范圍內自由流動。通過流動，各生產要素可以找到發揮自身最大效用的“最佳區位”，在那里，集聚起一批資源配置效益最高的部門和企業，由此形成一定地區乃至全國范圍內的優勢產業或優勢產業群。其次，完善的市場機制要求價格體系趨于合理，在價格體系合理的基礎上，通過競爭，表現為優勢產業迅速發展，在全部產業或整個經濟中的比重上升；劣勢產業發展遲緩甚至衰退，在全部產業或整個經濟中的比重下降。第三，競爭機制促使各產業盡可能地采用最先進的生產技術和管理方法，最充分地發揮資源的作用，推動產業結構的升級。

2.市場機制的局限性。顯然，在市場經濟條件下，市場機制是產業結構演進的基本機制。但是，由于市場自身的缺陷，單存依靠市場機制自行調整產業結構，是有一定局限性的。(1)市場機制調整產業結構，要求市場必須是完全競爭的，這樣才能保證價格體系不會發生失真、扭曲乃至誤導，而完全競爭的市場在現實中是不存在的。(2)市場機制調整產業結構，要求有一個健全、完善的信息系統，這樣，作為微觀經濟細胞的企業才能作出及時、靈敏的反應，而充分健全和完善的信息系統在實際中是一時難以建立起來的。(3)市場機制運作是對企業、地方政府建立在“經濟人”假定的基礎上的，而現實生活中大量非經濟因素的客觀存在，使市場機制對產業結構的自行調整作用受到很大約束。第四，市場機制調整產業結構，不僅產業結構的變化程度具有不確定性，而且調整過程極為緩慢，所需時間也長，再者其事后調整的固有屬性，也難免會給經濟造成并非不可避免的損失。

二、產業結構演變和調整中的宏觀調控

1.產業結構宏觀調控的作用機制。產業結構演進和調整的宏觀調控，是指中央政府從整個國民經濟發展目標出發，為從總體上及時、有效地協調產業結構，引導產業結構向高度化演進所運用的一切宏觀經濟杠桿、產業政策和其他措施的總稱。

宏觀調控對于產業結構的演進和調整，主要是通過產業結構政策等來實現的。(1)中央政府主動、積極地深入到社會再生產過程的內部，根據各地區的要素特征和比較優勢，從“全國一盤棋”出發，合理地確定國家和各地區產業發展的方向、重點、規模和速度，對全國區域產業結構的分工配置勾畫出一個大體的輪廓。(2)中央政府通過運用財政、稅收、信貸、補貼、價格、工資等經濟杠桿，甚至采取經濟立法措施，保護和扶持新興產業、高新技術產業的發育、成長和發展，縮小和遏制某些特定產業的發展，從而引導產業結構向著國家規劃的目標演進。(3)中央政府從宏觀經濟角度為產業結構的市場機制調整創造良好的宏觀環境，即國家有計劃地調節國內社會總需求和總供給矛盾，保證社會總需求和總供給的基本平衡，使市場誘導向著政府的意圖傾斜，從而在產業結構的演進和調整上，形成政府意向和市場誘導兩者同向化。

2.產業宏觀調控的不足。如同單純依靠市場機制調節產業結構存在“市場失效”等缺陷一樣，單純依靠政府對產業結構的演進和調整進行干預，也有其不足之處，存在一定的“政策失效”問題。(1)政府不可能對整個龐大復雜的經濟系統和產業體系擁有及時、充分的信息，因此很難制定出完全切合實際、充分兼顧不同地區和不同利益主體的產業政策等調控措施。(2)宏觀調控政策的制定者和執行者，在利益問題上雖然從根本上說是一致的，但有時在局部也存在一定程度的矛盾，而利益上的矛盾難免會導致宏觀調控政策上的制定與執行之間出現某種程度的脫節現象。(3)政府通過宏觀調控手段對產業結構的演進和調節進行引導、干預，需要大量的財力和物力，管理成本高昂，而政府能夠掌握和支配的財力、物力總是相對有限。因此，也不可能單純依靠政府從宏觀上對產業結構進行直接調節。

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1.實施方式的特殊性。企業在一般在調節盈余的時候，采取一些手段，比如通過一些特定的政策、采用會計方法或者用虛擬的資產掛賬等。內部市場中采取的方式并不局限于這些方法之中，它可以采用更多的方式，比如通過轉讓內部的股權、已合作的方式投資等，這些都是內部資本市場調節盈余的方式。

2.實施動機的特殊性。企業在發展過程中會遇到一些問題，比如融資受到約束、管理層謀取私利等現象，在內部資本市場這種比較特殊的環境下，通過盈余管理更能夠緩解上面的這些現象。另外，金字塔結構的控股形式，控制權和現金流是相分離開來的，這就更容易使管理層產生謀私利的想法。

二、內部資本市場中盈余管理的主要方式

1.內部產品或服務往來。企業內部在進行商品交易時，往往是采取協商定價的方式，內部的轉移價格是總部根據自身的情況來確定的，這就能實現盈余管理。比如，企業的某個分部上市之后，它就擁有了眾籌資金的優勢，各個分部之間進行交易時，上市的分部以低價從其他分部購入原材料，其價格是低于市場價的，然后再以比較高的價格賣給其他的分部，讓自身的利潤擴大，這樣就能掩飾獲取利潤的目的。

2.內部資產或股權轉讓。資產轉讓這種方式是內部資本市場進行盈余管理的重要方式。比如企業的某一個分部在融資時，由于融資的債務條款對于分部的資產質量和盈利能力都有一定的要求，如果這一分部有不良資產存在，那么它可以先轉移到企業的其他分部，直到滿足條款，這樣可以避免經營不良資產的風險，達到融資的目的。對于內部股權轉讓，轉換前后有一個成本法和權益法，利用這個可以調節盈余。

3.內部資產租賃。企業內部，對各類資產進行租賃時，其價格是不確定的，分部之間可以通過租賃來進行利潤的轉移。比如土地的使用費，一樣的土地面積由于地段的不同，其租賃價格會相差比較大，其他的固定資產，也有新舊程度等因素的影響，使得租賃費用更加的不確定。

4.內部委托或合作投資。當某一個分部在投資時面臨著投資風險較大、周期較長的情況時，可以將一部分資金轉移到總部，以總部的名義來投資，這就是委托投資。但是可以在協議中讓委托分部獲得大部分的收益，這樣，對于分部來說，投資的風險讓總部來承擔，而自身的收益卻沒有減少多少，從而使盈余水平提高。當上市的分部要增加股票的發行量但是其收益率又達不到要求時，可以利用合作投資的方式。

5.內部代墊款項。企業內部各個分部的業務關聯程度相對來說比較高，其發生的費用比較相近，因此，企業內部可以通過代墊款項來進行盈余管理。

三、規范內部資本市場中盈余管理的對策

1.優化總部管理者的激勵機制。在企業的內部資本市場中，總部的管理者有剩余控制權，但是卻沒有剩余索取權，這兩種權利不相匹配，這就使管理者可以利用其控股的便利來謀取個人的利益。對于這個問題，可以實行股票期權，這樣如果管理者想要剩余索取權，那么就要讓公司的價值增加，個人利益與企業的價值最大化相掛鉤，這樣就能促進企業的發展此外，要有比較健全的管理者績效考核制度，考核的內容要有財務和非財務兩方面。

2.限制金字塔多層持股結構。在金字塔這種控股結構下，如果控制鏈級越長，控制權和現金的分配權之間的分離程度就越大，這就給大股東提供了盈余管理的動機。所以，股權改革不能只以降低股權的集中程度為目標，降低大股東持股所占的比例，而要限制這種金字塔多層持股的結構，使控制權和現金分配權的分離程度能夠減少。美國現在的很多大公司都不是采用金字塔結構的控股形式，而其他的國家多數都是采用了多層持股的金字塔形結構，導致這種不同的原因是美國對于公司之間的征稅采用的是多重或者雙重的征稅方式。

篇8

關鍵詞：合同市場內生社會化聯合計劃

一般地，人是有意識的動物，計劃就是人類活動的本性。或者說，自發性必將向計劃性發展，自發性只是人類意識和計劃發展過程的一個環節。這意味著，從長遠看，傳統的自由競爭的商品經濟－－它的盲目自發的市場調節－－是一種短暫的現象，具有過渡性質。總的來看，人的活動，包括經濟活動是有目的的，計劃性是其基本特征。如果從這一角度來分析計劃與市場的關系，我們將得到新的啟發。例如，我們就會發現，自發調節的商品市場經濟（經典的市場經濟）在人類歷史上原來是很短暫的現象，它不過是從自然經濟向社會化計劃經濟發展的中介或過程。商品市場關系的確與私有制有著內在聯系，因此，隨著現代市場經濟向社會聯合計劃經濟的轉變，私有制和商品價值關系也日益解體，出現了一種超越商品經濟的“訂貨經濟”。等等。

一、市場既是經濟調節機制，也是一種基本的制度形式

過去，人們是將計劃看作社會主義經濟的本質特征，而市場被認為是資本主義經濟的本質特征。現在，人們普遍同意計劃和市場不具有經濟制度的含義即兩者都是經濟調節手段的看法。但我仍然認為，這個問題并未就此簡單地解決了。一般來說，計劃指主體的有意識的控制，而市場是一種自發調節，反映了有關主體的不自覺狀態。從這一點來看，在有限范圍內自給自足的自然經濟也是一種計劃經濟。但是，原始社會的自然經濟中的計劃和奴隸、封建社會的自然經濟中的計劃其實是有重大區別的。因為，前者的計劃是直接地反映了所有人的共同意志和行動，而后者的計劃實際上只反映了少數統治者的意志和行動。另外，自然經濟中的計劃控制的范圍和程度都是非常有限的，我們并不把它看作是一種計劃經濟，通常所說的計劃經濟是指現代國家的計劃控制。盡管如此，我們也不難發現，至今的國家計劃仍然還只是少數人的意志的直接體現，雖說大多數普通市場主體的意見也可以供少數人作決策時參考，但決策者可以采用也可以不采用，主動權在少數人手里，廣大市場主體決不是真正意義上的完整的計劃決策者。這就是說，與原始社會相類似的能夠直接體現所有人的共同意志的計劃還沒有出現過。這也意味著，國家計劃經濟中包含著一種人與人之間的直接依附關系。所以，我認為，傳統國家計劃是封建關系的現代形式，即使是國有制基礎上的傳統的社會主義計劃經濟，如果它在社會生活中直接居統治地位，也難免演變成一種封建性的“特權所有制”（孫冶方語）和“計劃統治”。

以賣為目的的商品生產，雖然每個生產者是自主決策的，但在生產者不能把握產品能否賣出去的情況下，就只能聽憑客觀經濟規律的擺布，即由市場調節。在這里，人與人的關系以物為中介，直接依附關系不存在了，政治與經濟分離了，人在形式上自由了，市場無疑反映了是一種自由平等的經濟關系形式。從這一角度看，市場是有利于人的自由發展的一種經濟制度形式。

由此觀之，經典的計劃經濟和經典的市場經濟所反映的生產關系性質和類型是不一樣的，前者是自上而下的調節方式，也決定了一種直接的依附關系，則后者是自下而上的調節方式，也決定了一種平等的自由聯合關系，計劃與市場具有經濟制度的含義。

但是，計劃和市場本身都不是一成不變的，而有一個發展過程。從歷史發生學上看，分工－商品生產－私有制是一個有著內在聯系的互動鏈條。馬克思認為，分工是商品生產產生的原因，而商品生產的發展又極大地促進了分工的發展，從而使原始共同體日益解體，私有制得以產生和發展，最終則是以機器大生產為基礎的社會大分工和徹底的、純粹的資本主義私有制和自由市場經濟的出現。從這一點看，如果我們不是表面地、錯誤地將私有制看作僅僅是人對物的占有關系，而是將它的本質看作是復雜的生產關系體系的話，那么，就應該看到傳統商品市場與私有制、市場經濟與資本主義私有制的確是有內在聯系的，更具體地說，私有制是商品經濟的基礎，商品市場經濟是私有制經濟關系的進一步發展，是私有制經濟關系的發達體系。

可以這樣認為，從一般的意義上來看，市場意味著某種平等關系的建立，而從具體的意義上來看，作為經典市場經濟的傳統資本主義市場經濟，它本質上所包含的是資本所有者之間的平等合作關系。（資本在市場中追逐獲得平均利潤，而資產階級的國家則維護著這種私有制——資本的共同利益）而社會主義市場經濟，則要求在所有的勞動者（他們同時也是所有者）之間建立平等協作關系。由此看來，市場作為一種基本的經濟調節機制，同時也是一種比所有制更為基本的制度形式，它反映了一種形式上的自由平等關系。我們不難看到，現代資本主義在一定程度上已超越了經典的市場經濟。如現代市場經濟中，企業按合同組織生產，各行各業的主要壟斷者發展了新型的資本聯合關系，實際上從市場中已內生出一種新型的“社會化聯合計劃”［1］，從市場角度看，這也可看成是一種新型的市場經濟，它更大程度上適應了“生產社會化”的要求，抵御了周期性經濟危機的巨大破壞作用，為生產力和人的進一步發展創造了新的條件。

二、現代市場的社會化計劃性突出表現為訂貨系統日益發達

二戰以來，資本主義世界再未出現大的危機，我認為一個重要原因是出現了超越傳統商品市場調節的新型計劃控制的結果，這種新型計劃是以眾多企業的自主聯合決策為基礎的，我稱之為“社會聯合計劃”。我們知道，經典的商品生產中，一般是在優勢資源的基礎上組織生產經營活動，形成產品優勢并在競爭中獲勝，是資源導向型。早期階段基本上是賣方市場，生產出來的產品要賣出去還不會有什么太大的問題。但隨著生產力的提高和商品的日益豐富，賣方市場逐漸向買方市場轉移，生產出來的產品賣不出去的風險就日益增加了，于是，資源導向型的經典商品生產出現了危機。最終，危機迫使廠商改變生產經營策略，一開始就將需求和市場放到戰略高度來考慮，生產程序變成了先“跑市場”，簽訂各種合同，再根據市場和訂貨情況組織生產經營和決定進一步的新選項目、投資和資源開發活動。所以，現代市場經濟是市場導向的。例如，寶鋼的生產計劃95%以上都有合同和銷售方向，而且生產組織的節奏由過去的半年一次訂貨、按季度考核合同，縮短為雙月訂貨，按月組織生產，更能適應市場的變化。這種變化可稱之為經濟合同化[2]。

與此相反的例子是，2000年“五一”節都放長假，促進“假日經濟”，擴大內需。一開始，全國各大旅游點出現了前所未有的火爆場面，忙煞苦煞也樂煞。而“國慶”節也放長假，各旅行和旅游景區作好了接待的充分準備，卻出現了人丁稀少，又急煞了旅行社和景區。原因是人們的預期國慶節也火爆，許多人不堪忍受擁擠的旅行之苦，放棄了湊熱鬧趕假期旅游的計劃。這也說明企業缺乏市場調研憑主觀經驗決策的不可靠，是不適應現代市場經濟發展的要求的。不得已，國家旅游局決定出面搞一個信息預報系統。同時坦言，這只是一個權宜之計。最終來說，還得靠企業自己把工作做到家。

在發達國家，企業往往有很完善的服務，如某一位游客什么時間，什么路線，乘哪一次車轉哪一次車，在哪里住，逗留多久，甚至住哪一間房和在坐哪一個座吃飯等等一些細節，都是預訂好了的，這樣客人能得到周到和方便的服務。因此，服務產品也具有“訂貨生產”的形式了。

再如期貨市場、期權市場的發展。一般認為，期貨交易并不涉及到實際貨物的所有權轉讓，而是轉讓與這種所有權有關的價格變化的風險。它被看成是期貨交易的主要功能。但我認為，期貨交易遠不只是轉移風險，而且降低風險。因為標準化合同的交易過程也是參加交易的眾多廠商在共同修改和調整它們的生產經營計劃及它們的復雜關系的過程，而國民經濟計劃也在它們相互之間的復雜關系的調整過程中相應地得到合理的修改和調整。表面上看，宏觀計劃的這種調整過程是自發的、盲目的，但又是在共同決策，在進行模擬計算，則具有事先的預見性，從而大大降低了整個經濟運行的風險。如果限制投機者的參與，期貨交易降低風險的作用就更加突出。對于個別廠商來說，在商品價格變動時做套期保值交易（對沖交易），平衡價格偏差和轉移價格風險。生產者能通過期貨市場穩定其原材料的來源和價格。而就國民經濟整體來說，在期貨市場交易中，所有的交易價格都是由買賣雙方公開競價來決定的，而且所有交易者皆有同等機會在其現有的供給或需求的情況下，以其認為最適當的價格來成交。因此期貨交易反映出許多買賣雙方對目前、三個月或一年，甚至一年以后的供求關系和價格走勢的綜合觀點，也反映了一種真正社會化的計劃調節過程。從世界范圍內期貨市場發展的實際情況看，利用期貨市場作套期保值的生產者的收入比不這樣做的人更穩定。他們既不獲得最高利潤，也不獲得最低利潤。期貨市場為其提供了穩定的收入，而且使他們能減少銷售成本而取得市場競爭優勢。從宏觀上看，則是整個經濟體系更加有序和平穩，有利于避免破壞性的嚴重經濟波動和危機。

三、企業成為社會化計劃的基本主體與合同市場

從經濟計劃本身來看，它的本質究竟是什么呢？原來，國民經濟計劃，即所謂總量平衡、比例、結構、協調發展等等內容，并不是一種獨立于勞動者和企業的存在物，而是存在于眾多勞動者和企業相互之間復雜的聯系總和之中，而一當他或他們進行相互談判、協商并聯合作出決策并以合同的形式將其合作關系正式確定下來之后，整個國民經濟的計劃也就相應落實下來了。而這樣的計劃，顯然能更快、更全面和更真實地收集到各種經濟信息，作出的聯合計劃也更能兼顧各方面的具體情況和特殊利益，并且也更能根據實際情況的變化及時修改的聯合計劃。這意味著，在經濟合同化的發展中，眾多的企業日益成了經濟計劃的主體，而且，市場本身（一切經濟主體互為市場，這是大市場；而作為專門場所的市場則可稱之為小市場）日益成了眾多企業通過相互談判、協調、簽訂和修改合同的場所，在這里，期貨市場則可看作是企業相互交換合同從而調整經濟計劃的場所、體制。由此可見，現代市場經濟已發展成為一種以眾多企業的自主決策為基礎的、通過面向市場的經濟合同來實現的新型社會聯合計劃。

顯然，經濟合同化的程度也就是生產直接社會化的程度，也是經濟計劃化的程度，我們應該轉變“計劃觀”。傳統的計劃觀是以傳統的國有制為基礎的，計劃的唯一主體是國家，計劃的方式和過程是由國家計劃部門收集各種經濟信息進行處理后再自上而下作出統一安排。這種計劃體系在經濟發展水平較低、經濟結構比較簡單的歷史條件下，應該說不至于出現嚴重問題，在一定時期，甚至它能集中調度有限的寶貴資源而發揮出最佳效率。但隨著經濟水平的提高及經濟結構的多樣化和復雜化，其弊端就日益暴露出來了。因為這種統一計劃難以很好兼顧、協調不同勞動者和不同企業之間方方面面的具體情況、特殊要求和利益，國家計劃就難免逐漸變成脫離復雜多樣的客觀經濟聯系的主觀命令。實施“抓大放小”戰略后，國家直接干預企業的領域很有限。在這種情況下，真要搞好國民經濟計劃，就不能單靠國家，還要依靠廣大的勞動者和企業。因此，傳統的計劃觀和計劃方式就不適應了，而要樹立新的計劃觀和采用新的計劃方式，這種新的計劃觀以勞動者（聯合勞動者）和企業（勞動者最基本的自主聯合體形式）為重要的計劃主體，把勞動者、企業相互之間直接的協商、談判和合作看作制定計劃的過程，把他們或它們相互之間簽訂的合同的總和看作計劃的基本形式和計劃的落實，而把交換合同的期貨市場等看作是社會計劃的調整過程與機制。特別是，當我們最終確立以非國有化的公有制形式作為社會主義經濟的主體時[3]，也必須有與之相適應的以社會化企業為主體的計劃觀。

為方便廣大勞動者和企業作為聯合主體共同制定聯合計劃，就必須為他們直接面對面進行協商、談判、簽訂合同和制定各自開放性的企業計劃創造條件。我認為，一是要大力發展互聯網，從長遠來看，這上點是極為重要的，是經濟信息化的必然；二是設置專門場所，全面建立一種合同市場[4]——眾多經濟主體（主要是企業）共同制定社會聯合計劃的市場體系。近年層出不窮的各種形式的“洽談會”、“博覽會”和所謂“文化藝術搭臺、經貿唱戲”的這節那節”，均可看作是合同市場的初級形態或雛形，相當于合同“集市”，大多存在著自然自發性，位置不固定，開放時間短和周期長（大多一年一次，只有短短幾天）等局限性，遠遠不能適應越來越多的企業相互選擇和優選直接發展合作關系的需要。因此，今后國家要進行干預和加強管理，不僅要統一規劃和布局，好好選育一些條件好的“會”、“節”開辟為位置固定、長期開放的合同市場；而且，要盡快建成包括不同等級層次和不同專業分工特點的合同市場體系，為計劃轉型提供條件。同時，國家對企業等經濟主體所簽訂的合同可以進行規范管理，例如，可硬性要求企業有占多大比例的產供銷等方面的合同才允許組織重大項目的投資開發和產品的生產經營活動，否則，可責令暫停生產經營或轉產等。在此，國家的直接干預是明確的和具有可操作性的，依據是企業所簽訂的合同是否達標。當然，不同部門、行業和生產的特點的企業，應區別對待，制定不同的標準。

如果這種合同市場是一種合同生產市場的話，那么期貨、期權市場可看作合同交易市場。

我們創建社會主義市場經濟體制，只有清醒地認識到現代市場經濟正向社會聯合的新型計劃經濟發展的本質和趨向，才能自覺地建立以社會主義有計劃的市場經濟體系或以市場聯合計劃為基礎的社會主義新型計劃經濟體系。我認為，這種聯合計劃是國民經濟計劃的主體和基礎，其中，大公司對市場的控制是一個核心，抓起來的國有企業那一塊，則基本上仍可在傳統計劃系統范圍內操作，它將是計劃的次要部分。在上面三個層次的基礎上，有國家的宏觀調控計劃，它是真正全局性的戰略計劃。實際上，大量的中小企業、壟斷性大企業、國有企業和國家四類主體是各有其活動范圍和適應范圍，各司其職，則較好的維護國民經濟的良好運行。

四、社會化計劃經濟（訂貨市場經濟）中的文品生產、價值淡化和企業市場化

由于現代市場經濟中社會化聯合計劃的發展，人與人之間直接協作關系也就得到發展，于是，反映人與人之間間接協作關系的傳統商品價值關系也必然出現消解的趨勢和因素，新的生產關系則日益發展起來，不過它不是傳統計劃經濟中的那種產品生產，也不是傳統市場經濟中的那種經濟商品。

在這種訂貨生產形式中，價值形式或價格的經典含義發生了變化，越來越只具有計量各種直接勞動的作用和性質，特別是日益重要的創造性勞動，由于它不存在所謂“社會必要勞動時間”，但對其貢獻仍需用價值或價格來衡量，這實際上是一種預期價值［5］。企業活動不僅是一種產品的交易，也是一種文化交流、傳播和知識創新活動（內生增長理論更強調這一點），表達出人的感情、企業的商譽和創新能力，因此，經典的商品就被包裝和提升為一種“文化品”，商品生產也就轉化為“文品生產”。文品生產是按合同訂貨來組織生產的，形成一種具有社會化計劃性質的訂貨市場經濟。

在這種生產形式中，價格不再是唯一的決定因素，甚至也不是最重要的影響因素；相反，各種非價格因素，特別是相互合作關系－－合作時間的長短、合作的規模和程度以及信譽－－等等因素，日益產生重要的影響。價格是可協商的合作價格，企業通過相互談判分享合作帶來的好處。特別是對于那些大公司來說，對市場的控制是最重要的，它們對市場價格起著領導和示范作用，獲得比較穩定的和較高的收益，這有利于它們保持較高的投入和技術進步，也有利于市場的穩定，并有利于保證其他中小企業從可能爆發的惡性價格競爭中擺脫出來。

在此，我們也不難發現，與商品生產相比，“文品生產”不只是內涵上的變化，也是社會關系性質上的變化。這就是傳統價值關系的淡化。不少論者對“勞動價值論”表示懷疑，有的提出“生產要素價值論”、“效應價值論”，或者將生產勞動推廣為所謂“社會勞動價值論”，以之補充、修正甚至替代勞動價值論。在我看來，這些觀點并無新意，多是重彈歷史老調。其錯誤在于，它不知道商品價值關系是一種歷史關系，也看不到現代市場經濟中商品價值關系已經淡化、趨向解體的事實，而是企圖將其永恒化。相應地，也就不知道勞動價值論（實際上是重復勞動價值論）本來是一種歷史理論這一根本性質。所以，我認為，正確的說法是，勞動價值論所反映的客觀關系是一種歷史關系，在這種關系趨向解體的現代經濟條件下，反映這種關系的勞動價值論也趨向于完成它的歷史使命。但這并不能否定作為一種歷史理論的勞動價值論本身是科學的、正確的，存在什么理論局限性，也就不需要作什么重大的補充或修正。正如關于原始社會的理論一樣，原始社會已經進化到更高級的社會形式，已經不存在了，但不能因此就認為有關原始社會的理論存在局限性、是錯誤的，而只能說它是一種反映歷史存在的歷史理論（當然，對原始社會的認識可以深化，會有改變，這是另一個問題）。

許多人在批判市場經濟、市場調節的缺陷時，其實也是針對傳統商品市場及其“事后調節”的；而看不到現代市場經濟中“經濟合同化”及與其相聯系的“事先調節”的事實。這種情況反映了理論研究的落后性。

我們還應該注意到，現代市場經濟中社會化聯合計劃因素的增長又反過來促進了現代企業組織結構發生新的變革，這就是“企業的市場化”。如西方新出現的所謂“企業重組”。企業重組將過去那種建立在部門職能分工基礎上的等級化組織結構日重構成以任務作業流程為基礎的靈活性更強的扁平化網絡結構。在這種新的企業組織結構中，任何部門、單元甚至勞動者個人均可直接參與市場合作，簽訂合同，根據合同組織項目小組（組織者成為“項目經理”），聯合企業內外有關部門和人員，負責與該項目有關的一切生產經營活動。這意味著企業內部通過相互協商、談判和進行相應的“經濟核算”來實現協作的可能性和機會增加了，有的企業甚至在企業內部設置自己的勞動力市場、物資采購市場、信息技術市場，企業也市場化了，或者說企業管理出現了模擬市場運作的管理模式。如邯鋼，實行“模擬市場價格、成本否決”的管理改革，即意味著在車間、工段、班組甚至在勞動者個人之間進行市場化的等量勞動相交換關系的核算，也反映出類似的變化趨勢。

一方面是市場聯合化、計劃化，另方面是企業內部關系靈活化、市場化，企業和市場的界限也就相對化、淡化了，這正是現代企業和現代市場發展的特征，也是社會化的公有化和聯合計劃的共同演進過程的反映。

總之，隨著現代市場經濟中直接合作關系、經濟合同化及事先調節因素等等的增長，一方面，我們應該認識到價值規律作用的變化和合理限度，不要把利用價值形式或價格來對種種特殊勞動及其所創造的使用價值的質與量的評價和計量絕對市場價值化，從而正確對待一切有益勞動和勞動者，特別是不斷發展且日益重要的非直接生產勞動（科學勞動、教育勞動和社會管理勞動等）。另方面，還應認識到價格、完全的自由價格并不存在，價格形成日益具有聯合計劃價格（基于預期價值）的性質，具有“預期均衡”的性質。

注釋：

1朱正國：市場經濟——計劃化商品經濟階段，亞太經濟時報1996年8月6日；

2同上：應建立社會主義“合同市場”，廣西教育學院學報1996（3）；

3同上：國有資產保值增值新論，南方經濟，1996（10）；另見：產權結構重心轉移和社會主義勞動股，學術研究，1996（6）。

篇9

【關鍵詞】耕地保護 節約集約 生態平衡

近年來，國務院高度重視耕地保護和糧食安全問題，嚴守土地紅線，嚴控各種破壞耕地、低效及違規利用土地的行為。而2009年以后，遼寧沿海經濟帶和沈陽經濟區國家新型工業化綜合配套改革試驗區先后上升為國家戰略，全省必將形成新一輪發展熱潮，對土地將產生巨大需求。在這種新背景下和新的戰略指向下，保護耕地與發展地區經濟的將是眾多“兩難問題”的難中之難。

1耕地保護傳統手段陷入桎梏，急需探索創新思路與方向

目前，僅憑儲備的耕地后備資源已無法滿足遼寧沿海經濟帶、沈陽經濟區兩大國家戰略和縣域經濟、城區經濟發展等全省戰略對土地的巨大需求。與此同時，近年來極端天氣頻發，加之耕地破壞嚴重，糧食安全問題被陡然突顯出來。從嚴控制土地使用，進一步加強耕地保護將是未來國家土地政策的重要方向。

在新背景和新戰略下，全省耕地保護的機制和政策創新的總體思路是：要打破現有耕地保護任務層層分解、逐級落實的監督管理制度，按照對全省耕地數量和質量實行“省內統籌、大區域協調、全方位監控”的原則，探索改革耕地管理制度，實施“省內總量控制、突出重點區域”的耕地保護制度，加強對保護地區與保護者的補償，進一步完善耕地保護政策體系，建立健全長效的耕地保護機制，實現耕地“數量不減少，質量有提高”的目標，進而保障區域糧食生產安全和社會穩定。

2實施差異化的區域耕地保護政策

2.1以區域“掛鉤”政策為試點，推進省級耕地保護統籌

一是突破原有以縣級行政區域為單元開展“掛鉤”的限制，進一步探索分別在三大區域內開展農村建設用地減少與城鎮建設用地增加掛鉤的試點工作；二是加大農村宅基地和村莊整理，對整理節約的土地首先要復墾為耕地，部分調劑為建設用地的必須符合規劃、納入計劃，并優先滿足集體建設用地，節余的指標通過增減掛鉤置換給區域內城鎮使用；三是利用遼寧各區域內發展水平差異與整理潛力優勢，進一步擴大土地級差收益，增強城市反哺農村的力量，改善農村生產生活條件，消除經濟發展較快地區農村建設用地整理潛力較低、成本高的矛盾。

2.2統籌實施“占補平衡”，維系區域和諧發展

科學預留沿海地區的發展空間，保證耕地保有數量、基本農田面積不明顯減少。合理調劑沈陽經濟區核心區域的發展空間，穩定耕地數量與質量，使其在較長的時間內不出現明顯的波動。嚴格遼東、遼西地區的耕地保護制度，保證耕地數量絕對不減少，并有適度增加。對于沿海與沈陽經濟區核心區域內地級市在各市實現占補平衡能力較弱的，可增加部分跨市域的占補平衡額度，或實施非本市的“占一補多”政策，適度提高耕地補償系數，彌補本地資源不足的硬性約束。

2.3挖掘非農用地潛力，提高土地節約集約水平

推進海域使用權、土地使用權整體出讓制度建設，探索填海造地新模式。鼓勵填海造地，鼓勵利用廢棄鹽田等廢棄地和未利用地，使用上述土地的，可以享受按最低價款30%來確定土地出讓價款；對土地利用率、容積率高的工業用地，不再增收土地價款；對在沿海經濟帶確定的區域內發展各市選定的優先發展工業項目，確定土地出讓底價時，可按不低于所在土地級別相應標準的70%執行；對于標準廠房建設的容積率等相關指標超過國家標準的，按1：1的數量給予相應地區新增建設用地指標獎勵。盤活城市內部存量土地，加強對批而未建土地的監管力度，減少新增建設用地對耕地的占用量。加強對城市污染嚴重土地的改造，努力恢復并補充為建設用地。進一步完善城市低效用地的退出機制，將閑置、廢棄和使用效率較低的土地開發為新的建設用地，減少建設占用耕地的數量。

2.4建立區域補償機制，加大對耕地保護區居民的補償

建立合理的補償機制和政策，加大對實施耕地保護區域的轉移支付，尤其是遼東、遼西北地區，努力使當地居民的人均收入逐漸接近全省平均水平，增強其開展耕地保護工作的熱情與動力。同時，控制該區域人口增長，有序組織生態移民，減少區域的環境負荷，促進耕地、草地、林地等有利于生態功能完善的土地快速恢復。

3變“要農民保護”為“農民要保護”

3.1探索期權補貼新方式

創新當前對糧食等農產品的價格補貼方式，通過建設完善的農產品期貨市場，利用期貨市場所發現的價格具有科學性、權威性和預期性的特點，以期貨市場形成的期貨價格作為補貼價格的參照，政府出資或部分出資為農戶購買看跌期權，通過運用期貨市場的經濟功能來扶持和“補貼”農業。利用糧食期貨價格指導農民進行生產結構調整，把現貨市場的風險轉移到期貨市場。可選擇新民、開原等農業縣進行期權補貼試點，探索補貼強度，積累推廣經驗。

3.2拓展農民投入新形式

引導農民增加耕地保護投入，并從保護耕地中受益。推進農田整理工程，加強免費的耕地保護和農業生產技術指導，拓寬農業低息貸款發放領域、范圍與額度等，引導農民積極開展或參與耕地整理，樹立長久保護耕地、提高農業綜合生產能力的意識。

3.3推廣互助組織新模式

要選擇適當規模的鄉鎮或村，以老黨員、老干部、村干部或村民小組長等為代表，自發成立耕地保護組織或協會類民間團體，利用成員來自基層民眾的特點，加大宣傳力度，增加當地農民保護耕地的知情權、參與權、監督權，明確土地權利人保護耕地的義務，調動全體農民參與耕地保護的積極性，實現農民知法、守法并協助執法的良性動力。

4保護耕地與保護生態并舉

4.1增添生態耕保考核指標

要在實施耕地保護中，不僅加強耕地的數量與質量平衡考核，而且要加強生態功能修復指標的考核，完善耕地保護政策體系。可以在遼東山區、遼西生態脆弱區進行先期試點，加入生態平衡測算指標，統籌耕地保護任務。

4.2恢復耕地生態功能

第一，加強以改善生態環境為目的的土地整治。在遼西生態脆弱地區，優先安排兼顧生態與提高耕地質量的項目。加強對撫順、阜新、本溪、葫蘆島、鞍山、營口等進行煤、鐵、鉬、硼、菱鎂等礦產資源開發地區和部分災毀耕地的復墾，防止地質災害并增強生態容量。

第二，加強耕地污染防治。重點防治沈陽、鞍山等傳統工業區周邊因工業“三廢”排放引起的土壤污染；防治東部山區、水源上游等區域農藥和化肥過量施用引起的地力下降；防治阜新、本溪、北票等地區礦山廢棄設施、尾礦等對耕地的占用和污染；防治城市及中心城鎮生活垃圾無序堆放引起的污染等。

第三，加強耕地水土流失的治理。對于遼寧東部山區、中部平原區和西部丘陵地區因地制宜地采取生物措施與工程措施進行綜合治理，減少水土流失對耕地的破壞。

4.3加強土地生態設計

要在研究遼寧土地類型結構和演替規律的基礎上，根據生態學原理，從促進土地向正向演替的角度出發，建立由人工調控的自然社會和經濟復合的土地生態系統，并在其運轉過程中使自然結構、社會結構和經濟結構相互促進，從而不斷地從土地取得更多的物質財富。

5部門合作、齊抓共管

要跳出單獨由國土部門開展保護耕地的局限，制訂多部門合作的耕地保護政策管理體系。突破目前的耕地保護工作只局限于國土系統束縛，建立發改、財政、農業、交通、水利等多部門參與的耕地保護協同機制。讓更多涉及土地開發利用的部門（如交通、林業、農業、海洋、草原等）熟悉并了解全省耕地保護的總體目標和主要任務；協調國土部門統籌使用與耕地保護、土地開發利用相關的資金，統籌投入進行耕地保護與土地整治；逐步建立兩個或兩個以上的多部門預商和會商制度，通過定期和不定期舉行的協商，全面統籌需求與保護的問題，增加預期處理的能力；加強監管的通報制度建設，充分利用各個部門基層監管力量，對各類違法、違規破壞耕地的行為及時處置。

篇10

論文摘要: 經濟法與行政法是獨立的兩法律部門已經是一個公認的事實.本文從經濟法與行政法產生背景和本質差異的角度來比較兩部門法中國家主體的不同，認為在經濟法中國家主體是積極主動、創造性的;而在行政法中，國家主體地位是被動的、消極的，并從社會法之角度指出行政法與經濟法在邊緣上的融合是不可避免的。

經濟法的概念提出已經有200多年的歷史了。但經濟法作為獨立的部門法與行政法有著千絲萬縷的聯系，其中一些觀點至今仍有紛爭。具有代表性的理論是“經濟行政論”，這一理論認為“凡是基于國家公權力作用所形成的社會關系本質上皆屬行政關系”，所以經濟法是“作為行政法的一個分支學科來研究[1]”。該理論的形成基礎就是我們要探討的問題。但兩部門法中國家權力介入的角度是不同的，通過分析經濟法、行政法產生背景和本質差異，可以比較出國家主體在兩部門法中的不同地位及發揮作用的截然不同。

一、國家、國家主體

國家究竟是什么?從古希臘的柏拉圖在其著作《法律篇》中對國家的描述到古典自然法學派的“社會契約論”，法學家們一直在試圖尋找清晰的答案。但直到19世紀馬克思才在他的著作中揭示出國家的真實本質，他指出:“國家是社會在一定發展階段的產物;國家是表示:這個社會陷入了不可解決的自我矛盾，分裂為不可調和的對立面而又無力擺脫這些對立面。而為了使這些對立面，這些經濟利益相互沖突的階級，不至在無謂的斗爭中把自己和社會消滅，就需要有一種表面上架于社會之上的力量，這種力量應當緩和突出，把沖突保持在‘秩序’的范圍以內;這種從社會中產生但又自居于社會之上并且日益同社會脫離的力量，就是國家[2]。”

可見，國家首先是社會發展的產物，其次，國家是為緩和沖突而產生的。國家主體指當國家在行使上述概念中所體現的職能時，在法律上所承擔的義務和享受的權利，即職權和職責。國家作為法律關系的主體也是具有法律性和社會性兩大特性的。主體的法律性指法律關系的主體是由法律規范所規定的，行為若不在法律規定的范圍內，不得任意加入到法律關系中，成為法律關系的主體。主體的社會性是指雖然法律主體是由法律規范所規定的，但是法律規范確定什么人和社會組織能夠成為法律關系主體不是任意的，法律規范不是確定法律主體資格的最終根源。立法者不能任意規定法律主體的范圍，而要由一定社會的經濟發展狀況，即物質生活條件決定[3]。國家作為法律關系的主體不僅僅是由法律規范規定的，其最終決定原因是經濟發展狀況。所以雖然國家的職能是與生俱來的，但是在不同的社會發展階段，不同的法律部門內，國家主體的地位是與具體的法律部門產生的社會背景和其所體現的本質有著密切的關系。

在經濟法與行政法中雖然均有國家作為實質主體出現即國家授權其代表機構行使國家職能。但由于兩部門法的產生的社會背景和其所體現的本質不同，國家主體在兩部門法中的地位是顯著不同的。

二、從產生的社會背景比較

經濟法的概念1755年即提出，當時國家和經濟之間關系的論斷，以亞當斯密的思想為代表，即“每一個人，在他不違反正義的法律時，都應任其完全自由，在自己的方法下追求他的利益，而以其勤勞及資本，加入對任何人或其他階級的競爭。監督私人產業，指導私人產業的義務，君主們應當完全解除[4]。”這種國家完全不干預經濟狀態，一直持續到19世紀下半葉自由競爭向壟斷資本主義過渡階段。這一階段生產力發展迅猛，社會經濟生活發生了巨大變化。一方面是經濟個體對經濟整體與經濟環境的依賴性增強了，社會日益成為一個有機的整體，沒有任何一種經濟行為可以避免外部性，也沒有任何一個個體可以不受其他經濟個體及經濟大環境的影響[5]。另一方面，經濟個體在整個市場大環境中是盲目的，他們不能也沒有能力預見到其個體行為對整個社會經濟環境的影響，個體逐利行為的總和已經成為對社會整體經濟秩序的破壞。此時市場的自發調節機制在社會大生產的面前已經無能為力了。于是在19世紀末20世紀初，國家放棄了自由資本主義時期的“守夜人”角色主動干預社會經濟運行，可以說國家對經濟的介入是適應經濟發展的需求，對歷史發展規律的回應。

下面讓我們分析行政法的產生背景。行政法最早的歷史淵源可以追溯到1799年，法國共和八年拿破侖一世時期。當時由于普通法院對代表資產階級利益的行政改革心懷不滿，存在著對立。所以拿破侖一世設立獨立的行政審判制度，此制度日后逐漸發展成為今天的法國行政法院[6]。而獨立的行政法部門的出現是在19世紀末20世紀初，是隨著“行政國”的產生而產生的。關于行政國，韋德談到“現代國家不再限制于防御、公共命令、刑事法律以及其他總的事務，而是提供細致的社會服務和承擔很多人們日常商業事務的管理。國家控制了主要命脈，也給自己增加了各種新義務，和這些新義務相關聯的必然產生新的權力[7]。”可見社會經濟生活發生的重大變化，使各種社會矛盾和問題也涌現出來。為了解決這些層出不窮的矛盾和問題，國家增設了大量的行政機構和行政人員，以便對國家社會經濟生活所必需的秩序進行確立和保障。但另一方面，由于行政權力的擴張，其被濫用的危險增加了，人民的自由和權利可能受到侵害的威脅增大了，這是由權力的本性決定的。所以，基于行政權力擴張的本性，以及當時的實際情形。社會必須創立一種機制，在擴大行政權的同時，加強對行政權的控制和制約，使之正當行使而不致被濫用，這種控制和制約的重要環節就是行政法。

從以上兩法的產生，我們可以看出是經濟的發展使國家職能的觸角延伸了。但畢竟經濟法與行政法的產生的具體歷史背景、原因是不同的。因為經濟法是應個體經濟與社會化大生產的矛盾所引發的市場調節機制的失靈而產生的。而行政法無論其萌芽和獨立部門法產生，其原因都是出于對經濟發展所導致的行政權之擴張的認識和防范，出于對行政權之限制、控制而產生的。所以必然地兩法之中，國家主體是不同的。首先在經濟法中，國家主體的出現，國家權力對經濟的介入是應經濟的需求，是積極主動的。國家主體的出現創造了各經濟要素良好互動所需的自然秩序。而在行政法中，國家主體地位是被動的、消極的。雖然在經濟生活中行政權力的擴張是為了維護經濟的秩序，但實際上由于人們對權力本質的認識，在行政法中，為了防止行政權力對個體權利的侵害，防止其對已產生的自然秩序造成破壞，行政權力是被控制的。所以國家主體雖均在兩法中出現，但它們的地位是完全不同的。

三、從法的本質比較

法的本質有兩方面的含義，一方面指法律是階級統治的工具;另一方面指一法律部門區別于其它法律部門的內在規定性。經濟法與行政法是在不同歷史條件下產生的，故兩法律部門所優先保護的利益以及追求的均衡秩序的狀態是不同的，所以它們的本質也是不同的。從經濟法的產生可以看出，經濟法的最初目的是為防止市場失靈，應國家干預經濟的現實需求而產生的。但人們越來越意識到“假如市場的確是造成浪費、無效率和不公正的根源，那么我們拿什么來擔保國家行動的結果確實符合它進行干涉的目的呢[8]?”事實證明，政府失靈是同樣存在的。隨著經濟與科技的發展，不可避免地國家對經濟生活的干預加深了，而經濟生活對國家干預的依賴也強了。這些無疑暴露出了國家干預的局限，首先是政府獲取信息和傳遞信息機制的局限;其次是政府面對如此紛繁龐雜的市場是判斷能力的局限。這些局限性使政府發生決策失誤，并且作為具有特殊地位的資源中心，其許多決策行為受到不同利益集團的影響，產生了“尋租”現象。因此經濟法的本質被重新定位為協調“市場之手”與“國家之手”的法律。經濟法被界定為“市場機制的缺陷和有時失靈為政府干預留下了作用空間，其存在和發生作用的價值需要經濟法加以確認，而政府干預的缺陷和有時失靈也不容忽視，也需要經濟法予以糾正、限制及至禁止[9]。”

關于行政法的本質的探討，從18世紀提出的“控權論”到20世紀初的“管理論”再到20世紀90年代中后期占主導地位的“平衡論”，是一個隨著經濟的發展而不斷變遷的歷史過程，在“控權論”里行政法的本質被界定為:“其最初的目的就是要保證政府權力在法律范圍內行使，防止政府濫用權力，以保護公民[10]。”這種理論由于和資本主義的早期經濟發展相適應，而在行政法理論領域占統治地位，達兩個世紀之久。直到20世紀初在社會主義計劃經濟體制下，理論界才興起了強調行政權力優越性忽視個人權力的“管理論”。但隨著社會進步，忽視個人權力的論述沒有了社會基礎，“管理論”也很快就衰落了，取而代之的是“平衡論”，它強調行政法的本質是應盡可能“在總體上平衡行政主體與相對方的權利義務關系，兼顧公共利益和社會利益”以建立和維護民主與效率有機統一和協調發展的法的秩序[11]。 轉貼于

由上述經濟法與行政法的本質理論的變遷，可見人們對兩部門法的本質的認識在隨著經濟的發展而發生著變化，但無可否認在經濟法中，國家主體與市場主體此時成為平衡杠上的兩個端點，平衡支點便是經濟法，是經濟法一方面利用國家力量為市場調節機制創造最好的自由競爭秩序環境;另一方面又防止國家之手的失靈，使國家調節市場有度與量的限制。主要表現為:政府對經濟的介入旨在提供良好秩序，以保證各經濟要素能自由地在市場機制中各司其職、各盡其能、各得其所，其調節手段必須限于間接的、普遍的、宏觀整體的方式而不是直接的干預市場個體的活動，以最大限度地保證市場個體的獨立自由的地位。

而行政法作為關于國家行政權的法，其獨特性是顯而易見得。與其他國家權力相比，行政權是最現實，最常行使的權力。行政權可以直接地、具體地介入影響具體個體的生活，并且行政管理的效率要求使行政權本質上是自由裁量權。可見行政權作為以國家為后盾，以自由裁量權以本質，直接影響社會個體的權力，其一旦不受約束或僅僅是約束有一些疏忽，危害是巨大的。所以無論行政法理論如何變遷，有效的但必須是節制的行政權是構建整個行政法體系的邏輯起點。雖然平衡論是尋求行政機關權力與相對人權利的平衡但實質上由于雙方地位的懸殊，其平衡狀態也必然以限制行政機關權力為前提。故行政法中國家主體的地位始終是消極的、被動的。

四、結束語

上面的論述，只是試圖從國家主體之角度來區分經濟法與行政法，以界定經濟法是獨立于行政法的獨立的法律，并以此來回應“經濟行政論”。同時也要看到兩部門法的天然聯系，例如:二者在經濟生活牽涉面上的重合，調整方式上的相互配合等。另外20世紀以來，強調社會本位的社會法悄然興起，并日益顯出其強大的生命力。其理論基礎即:社會本位超越個人本位、國家本位。社會法成為跨于公法、私法領域之上的立體框架。在這種背景下，經濟法的社會法特征日益彰顯，強調社會整體經濟利益的實現，并要求以社會自治為調整手段和強化社會責任。而由于社會行政的日益崛起，公共管理社會化使政府的管理范圍收縮，行政法將一部分職能逐步交給非政府社會化組織承擔，政府不再是公共管理的唯一主體[12]。可見，經濟法與行政法在法律社會化的潮流中，二者在邊緣地帶的融合是不可避免的了。

參考文獻

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[9] 王保樹.論經濟法的本質[G].清華法律評論. (第二輯)，北京:清華出版社， 1997， 63.

[10] 威廉·威德著，徐炳譯.行政法[M].北京:中國大百科全書出版社， 1997. 5.