導語：如何才能寫好一篇公司年度經營情況報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

股份制公司年度報告的結構，一般由標題，說明，公司基本情況，上年經營狀況，重要事項，財務狀況及其分析，業務展望，署名和日期，附表等組成。

標題。通常由公司名稱、年度和文種三部分組成。

說明。常見的說明有兩種情況：一是本公司對這份年度報告的說明，如“本公司根據××××的規定，公布××××年度報告，公司董事會對年度報告的真實性和準確性負個別和連帶責任”；二是該公司股票上市的證券交易機構對這份年度報告的說明。

公司基本情況。一般包括公司概況、高級管理人員簡介，股東情況、財務狀況等。這一部分內容也可以不寫。

上年經營狀況，即上年業績。這是股份制公司年度報告的主體部分，要詳細寫出本公司上年度的經營狀況，包括主要業績、年度股利、主要業務回顧、主要股東持股情況或變動情況等。

重要事項。包括本公司機構的變動，新投資的重大項目等需要向股東、向社會公布的重要事項。

財務狀況及分析。這一部分，不但要公布本公司編制的財務狀況及分析，通常還都附上由會計師事務所注冊會計師的審計報告或查帳報告，以示這個財務狀況及分析是可信的。

業務展望。主要包括未來的一年中本公司的經營指導思想、主要投資方向及所需資金數額、盈利預測等。

署名和日期。在附表前寫出公司全稱或公司董事會，以及詳細的年、月、日。

篇2

財務總監工作職責

工作職責：

1、根據公司戰略發展規劃參與建立并優化部門組織結構，落實部門職責分工，實現組織簡練、高效

2、審核財務報表及統計報表、國資委、財政部年度決算報告和其他相關資料，確保信息準確、完整

3、修改、維護、完善公司財務報表體系，提高公司報表數據準確性、及時性，滿足不同層面的數據需求

4、根據公司發展規劃和年度計劃合理配置公司資源，參與統籌、分解、平衡預算及監測預算的執行情況，保障經營指標的實現

5、制定與實施財務預算及費用預算，分解預算及監測預算執行情況，及時對預算執行差異進行分析、調整優化并提出相關建議

6、擬定公司資金管理的相關規章制度，優化資金部相關工作流程，并進行監督與跟蹤，確保制度、流程的落實執行

7、根據既定銷售與經營資金規模配比，保證公司經營資金按時到位，并合理安排資金使用

8、負責制定公司年度資金預算，按照經營預算進行月度分解，并定期進行調整，確保資金預算符合實際需求

9、定期分析公司現金流入流出及現金收支平衡情況和預算執行情況，提高資金使用效率

10、配合進行資金信息系統建設工作，細化資金信息化建設，充分利用平臺資源提高內部資金管控水平

11、建立財務分析報告體系，包括對外報送的財務分析，月度、季度、半年度及年度的公司內部財務分析，特殊事項的專題分析等，并根據需要提供財務決策方案

12、依據公司費用管理辦法，合理安排各項費用支出，降低費用率，提高競爭力

13、組織公司財務對于信息系統的建設及推進工作，提高公司信息化水平

14、搭建并完善風險資產管理體系，防范各項經營、財務風險

15、加定期編制風險資產管理報告，進行情況分析、發出預警并提出相關建議

16、為各部門提供專業的服務與支持，加強相關財務知識的交流與宣導

任職資格：

1、相關財務專業全日制大專以上學歷，具備中級會計師證。

2、男性優先;女性已婚已育者優先，年齡30~45

3、會計工作五年以上，主管會計三年以上，有零售行業工作經驗者優先

4、具備良好的職業道德和素養，較強的溝通能力，良好的團隊合作精神和工作成效，思路清晰、勤奮敬業、吃苦耐勞，有零售行業工作經驗者尤佳。

5、工作地點為合肥

協助企業經營者擬定年度預算方案、費用開支計劃、籌資融資計劃、利潤分配方案等。

2、負責組織編制財務、會計和審計計劃，協調各項經營計劃、業務計劃、組織并監控日常的財務、會計和審計活動。組織經濟核算，實施經濟責任制，審核企業的財務會計和審計制度，審核各種財務會計和審計報告，并及時上報董事會。

3、參與擬定企業資金使用調度、貸款擔保、對外投資、產權轉讓、資產重組等重大經營決策活動。對董事會批準的重大經營計劃方案的執行情況進行監督。

4、自覺貫徹執行國家的各項財經法律、法規，定期向董事會報告企業的資產運作和財務情況。

5、有上市公司財務總監經歷人員優先，未達標準勿投簡歷。工作職責：

1、根據公司戰略發展規劃參與建立并優化部門組織結構，落實部門職責分工，實現組織簡練、高效

2、審核財務報表及統計報表、國資委、財政部年度決算報告和其他相關資料，確保信息準確、完整

3、修改、維護、完善公司財務報表體系，提高公司報表數據準確性、及時性，滿足不同層面的數據需求

4、根據公司發展規劃和年度計劃合理配置公司資源，參與統籌、分解、平衡預算及監測預算的執行情況，保障經營指標的實現

5、制定與實施財務預算及費用預算，分解預算及監測預算執行情況，及時對預算執行差異進行分析、調整優化并提出相關建議

6、擬定公司資金管理的相關規章制度，優化資金部相關工作流程，并進行監督與跟蹤，確保制度、流程的落實執行

7、根據既定銷售與經營資金規模配比，保證公司經營資金按時到位，并合理安排資金使用

8、負責制定公司年度資金預算，按照經營預算進行月度分解，并定期進行調整，確保資金預算符合實際需求

9、定期分析公司現金流入流出及現金收支平衡情況和預算執行情況，提高資金使用效率

10、配合進行資金信息系統建設工作，細化資金信息化建設，充分利用平臺資源提高內部資金管控水平

11、建立財務分析報告體系，包括對外報送的財務分析，月度、季度、半年度及年度的公司內部財務分析，特殊事項的專題分析等，并根據需要提供財務決策方案

12、依據公司費用管理辦法，合理安排各項費用支出，降低費用率，提高競爭力

13、組織公司財務對于信息系統的建設及推進工作，提高公司信息化水平

14、搭建并完善風險資產管理體系，防范各項經營、財務風險

15、加定期編制風險資產管理報告，進行情況分析、發出預警并提出相關建議

16、為各部門提供專業的服務與支持，加強相關財務知識的交流與宣導

任職資格：

1、相關財務專業全日制大專以上學歷，具備中級會計師證。

2、男性優先;女性已婚已育者優先，年齡30~45

3、會計工作五年以上，主管會計三年以上，有零售行業工作經驗者優先

4、具備良好的職業道德和素養，較強的溝通能力，良好的團隊合作精神和工作成效，思路清晰、勤奮敬業、吃苦耐勞，有零售行業工作經驗者尤佳。

5、工作地點為合肥

協助企業經營者擬定年度預算方案、費用開支計劃、籌資融資計劃、利潤分配方案等。

2、負責組織編制財務、會計和審計計劃，協調各項經營計劃、業務計劃、組織并監控日常的財務、會計和審計活動。組織經濟核算，實施經濟責任制，審核企業的財務會計和審計制度，審核各種財務會計和審計報告，并及時上報董事會。

3、參與擬定企業資金使用調度、貸款擔保、對外投資、產權轉讓、資產重組等重大經營決策活動。對董事會批準的重大經營計劃方案的執行情況進行監督。

4、自覺貫徹執行國家的各項財經法律、法規，定期向董事會報告企業的資產運作和財務情況。

5、有上市公司財務總監經歷人員優先，未達標準勿投簡歷。

酒店財務總監工作職責

一、在總裁的直接領導下，負責公司的財務政策和財務管理制度的實施，合理計劃資金分配。

二、建立健全財務管理的各項制度，發現問題及時糾正解決，重大問題及時報告領導。

三、負責與財政、稅務、金融部門的聯系，協助總裁處理好與這些部門的關系，及時掌握財政、稅務的方針政策。

四、督促、檢查各部門的固定資產、低值易耗品、物料用品等財產、物資的使用保管情況，及時發現和處理財產、物資管理中存在的問題，確保酒店財產、物資的安全并合理使用。

五、督促有關人員加快應收款的催收工作，加速資金回籠。

六、負責審查批準下屬各部門資金預算，監控各部門成本合理達標。

七、每月檢查一次各部門庫存資金情況，并不定期抽查各部門庫存現金、銀行存款賬戶與備用金結存情況。

八、負責本部門員工的思想教育和業務學習，定期組織召開本部門及酒店的業務會議，抓好本部門及酒店財務管理工作，不斷提高業務技能與綜合素質。

九、組織建立財務人員崗位責任制，負責對各部門收銀員及財務人員的抽查考核。

財務總監的工作職責

1.制定該公司的財務目標、政策及操作程序，并根據授權向總經理、董事會報告;

2.建立健全該公司財務系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

3.對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經營風險，采用有效的措施予以防范;

4.建立健全該公司內部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰略的制定、財務管理及內部控制工作;

5.協調該公司同銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益;

6.審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經營問題并提供管理當局決策參考;

7.確保該公司財務體系的高效運轉;組織并具體推動公司年度經營/預算計劃程序，包括對資本的需求規劃及正常運作;

篇3

一、指導思想和目標

（一）指導思想。根據《國務院機構改革和職能轉變方案》，按照加快政府職能轉變、建設服務型政府的要求，在穩步推進注冊資本制度改革的基礎上，進一步推進市場主體準入制度改革，配套推進市場監管制度改革，最大限度地實現市場主體準入的便利化、快捷化，服務經濟社會持續健康發展。

（二）改革目標。圍繞探索建立現代市場主體準入制度，全面改革與轉變工商職能不相適應的工作方式，全面放寬市場主體準入門檻條件，全面創新高效便捷的市場主體準入服務流程，打造市場主體準入條件最寬、門檻最低、環節最少、流程最優、時效最快、環境最佳的準入環境。

二、主要內容

推進工商登記制度改革。逐步減少、規范企業注冊登記的前置條件，推進“先照后證”登記改革。推進工商注冊制度便利化、放寬企業注冊登記條件和市場主體住所（經營場所）登記條件，將企業年檢制度改為年度報告制度，推進注冊資本由實繳登記制改為認繳登記制。推進誠信制度建設，完善信用約束機制。

（一）創新主體準入登記流程，實行“先照后證”。對需經許可審批的經營活動，原則上實行“先照后證”。除金融、保險、證券、期貨、危險化學品、爆炸物品、煤礦、客運等關系國家安全、人民生命財產安全的特殊行業外，市場主體可以在取得營業執照后，向有關審批主管部門申請辦理許可或批準手續。工商部門在有關經營范圍加注“按許可證或批準文件核定內容經營；未取得相關有效許可或批準文件的，不得經營”等字樣。工商部門登記信息通過電子政務平臺與相關審批管理部門實現互通共享。全市各許可、審批主管部門應承擔相關行業的事前、事中、事后監管職責。對無證經營或超出核定許可、批準項目經營的，由相關行業許可、審批主管部門依法查處。

（二）推進住所登記制度改革，實行分類管理。按照既方便市場主體準入，又有效保障經濟社會秩序的原則，盡快制定我市市場主體住所（經營場所）登記管理規定。完善城區及鄉村分類規劃、建設、預留各類工業園區、中心商務服務區、便民服務點以及特殊行業經營網點，實現居住與經營適當功能分區，對“住改商”實行差別化管理，并加強安全、環保監管，做到安全、環保、不擾民。

（三）推進注冊資本登記制度改革。由實繳登記制改為認繳登記制。放寬注冊資本登記條件。除法律、行政法規以及國務院決定對特定行業注冊資本最低限額另有規定外，取消公司最低注冊資本的限制。不再限制公司設立時全體股東（發起人）的首次出資比例，不再限制公司全體股東（發起人）的貨幣出資金額占注冊資本的比例，不再規定公司股東（發起人）繳足出資的期限。公司實收資本不再作為工商登記事項。公司登記時，無需提交驗資報告。

（四）改革年度檢驗驗照制度。將企業年度檢驗制度改為企業年度報告公示制度。企業應當按年度在規定的期限內，通過市場主體信用信息公示系統向工商行政管理機關報送年度報告，并向社會公示，任何單位和個人均可查詢。企業年度報告的主要內容應包括公司股東（發起人）繳納出資情況、資產狀況等，企業對年度報告的真實性、合法性負責，工商行政管理機關可以對企業年度報告公示內容進行抽查。經檢查發現企業年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，工商行政管理機關依法予以處罰，并將企業法定代表人、負責人等信息通報公安、財政、稅務等有關部門。對未按規定期限公示年度報告的企業，工商行政管理機關在市場主體信用信息公示系統上將其載入經營異常名錄，提醒其履行年度報告公示義務。企業在三年內履行年度報告公示義務的，可以向工商行政管理機關申請恢復正常記載狀態；超過三年未履行的，工商行政管理機關將其永久載入經營異常名錄，不得恢復正常記載狀態，并列入嚴重違法企業名單（“黑名單”）。

（五）推進誠信制度建設，完善信用約束機制。一是構建市場主體信用信息公示體系，工商部門公示市場主體登記、備案、監管等信息；企業按照規定報送、公示年度報告和獲得資質資格的許可信息；個體工商戶、農民專業合作社的年度報告和獲得資質資格的許可信息可以按照規定在系統上公示。二是完善信用約束機制，建立經營異常名錄制度，將未按規定期限公示年度報告、通過登記的住所（經營場所）以及無法取得聯系等的市場主體載入經營異常名錄，并在市場主體信用信息公示系統上向社會公示。三是建立聯動響應機制，對被載入經營異常名錄或“黑名單”、有其他違法記錄的市場主體及其相關責任人，各有關部門要采取有針對性的信用約束措施，形成“一處違法，處處受限”的局面。

（六）改革推進登記注冊全程電子化，實行網上注冊登記。積極推進建立適應互聯網環境下的工商登記管理系統，2014年內初步建成以電子營業執照為支撐的網上申請、網上受理、網上審核、網上公示、網上發照等登記服務模式，明年內基本實現全市企業登記注冊全程電子化。

三、推進措施

（一）完善政務服務體系。建立完善政務服務中心，集中為市場主體準入提供便利服務，并加強政務服務效能監管。強化人員教育培訓，為重點招商引資企業或有需要的其他企業提供市場準入無償代辦、服務。

篇4

【關鍵詞】 上市公司； 凈利潤； 凈資產； 退市風險

一、引言

《上海證券交易所股票上市規則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所股票上市規則（2012年修訂）》（以下簡稱新《股票上市規則》）于2012年7月7日起實行。其中第十三章第二節對上市公司的退市風險警示給予具體說明，包括1.連續虧損兩年；2.上年度凈資產為負；3.營業收入連續兩年低于1 000萬元；4.上年度審計報告為否定或無法表示意見等情形之一的，實行退市風險警示（俗稱“戴帽”）。對照上市公司已披露的2011年年度報告，如果公司的凈利潤、凈資產、營業收入等指標均不觸及退市風險警示條件，也不觸及該條款規定的其他情形，上市公司即可申請撤銷退市風險警示或其他特別處理，去掉*ST、ST標志，恢復股票交易的日漲跌幅10%的限制。

二、2012年撤銷退市風險的上市公司基本情況

2012年先后撤銷退市風險的上市公司有37家，包括制造業21家，房地產業4家，社會服務業3家，詳見表1、圖1。37家上市公司中，僅有*ST偏轉（000697）一家2011年度凈利潤為負，與陜西煉石礦業公司進行了重大資產重組事項，置換完成后，凈利潤為3 998.20萬元，基于滿足新《股票上市規則》中“重整計劃執行完畢”的要求，公司申請撤銷退市風險；其余36家上市公司凈利潤均為正、凈資產為正、凈資產收益率介于0%～134.58%之間，其中20%之內區間的公司數最多，為28家，其中八成2012年業績預盈。表1中，非經常性損益通過歸屬于上市公司股東的凈利潤與歸屬于上市公司股東扣除非經常性損益之差得出，非經常性損益貢獻率指的是其占歸屬上市公司股東的凈利潤的比率，37家上市公司中非經常性損益貢獻率為負的上市公司只有3家，貢獻率為0%～20%的為12家，大于20%的為22家，而且有10家的公司貢獻率超過80%，更有ST安彩（600207）的貢獻率高達2 405.26%。結合2012年上市公司業績預報情況來看，在非經常性損益率大于80%的上市公司中，有七成的上市公司預虧或預報利潤減少。

三、ST安彩與ST羅頓

鑒于37家上市公司的基本情況，文中將選取非經常性損益占比為2 405.26%的ST安彩和非經常性損益占比為2.30%的ST羅頓兩家上市公司就凈資產、營業收入、凈利潤與現金流方面展開對比，基于保護投資者視角來分析在新《股票上市規則》中對風險的警示以及退市條件規定的不足之處。

（一）ST安彩與ST羅頓基本情況

ST安彩（600207），全稱河南安彩高科股份有限公司，ST羅頓（600209），全稱羅頓發展股份有限公司，兩家公司股票均于1999年在上海證交所上市。前者公司股票由于2005、2006年連續兩個會計年度的凈利潤均為負值，自2007年5月8日開始被實行退市風險警示的特別處理；2007年度實現盈利，但扣除非經常性損益后的凈利潤仍為負值，自2008年4月25日起改為其他特別處理，俗稱“摘星”。2012年8月22日，ST安彩經由上交所批準撤銷其他特別處理，變更為“安彩高科”，文中稱為“ST安彩”。后者因2008、2009年度連續兩年發生虧損，自2010年4月27日起實行退市風險警示特別處理，股票簡稱變更為“*ST羅頓”。2010年度扭虧為盈，凈利潤為1 045萬元，自2011年11月1日起恢復交易，公司股票摘星。2011年度財務報告由事務所出具了標準無保留意見的審計報告，2011年度實現歸屬于母公司的凈利潤

1 406.24萬元，扣除非經常性損益的凈利潤為1 373.96萬元，基本每股收益為0.03元。2012年7月16日起，“ST羅頓”變更為“羅頓發展”，文中稱為ST羅頓，股票交易日漲跌幅限制恢復為10%。

（二）資本結構變化

兩公司的凈資產三年中均為正，絕對值金額單位為百萬元。在新《股票上市規則》中規定，上市公司出現最近一個會計年度期末凈資產為負值的，將實行退市風險警示，兩公司都順利通過，但具體分析發現情況大不相同。ST安彩近三年凈資產占總資產的比重為10%左右（如圖2所示），負債明顯過高，凈資產收益率2010、2011年為正，不足1%。

ST羅頓近三年的凈資產比例介于34%～37%（如圖3所示），凈資產年增長率為1.21%，小幅增長，得益于利潤增加，資本結構良好。

（三）主營業務收入與營業收入

ST安彩與ST羅頓的主業都比較穩定，ST安彩主營業務收入主要來源于玻殼、太陽能光伏玻璃及天然氣、管道運輸；在2010年6月到2012年6月間，主業分明，占營業收入的比例介于85%～93%之間。主營業務收入與營業收入的變化基本一致，減少明顯，2011年度報告的主營業務利潤下滑20.29%、營業利潤下滑17.13%，2012年中期報告上升，但從絕對值上來看，僅是與2011年中期持平，并沒有出現實質的變化。其中存在客觀原因：1.原有的主要產品CRT玻殼逐年萎縮；2.企業新拓展的特種玻璃業務，面臨技術風險，2012年中期報告中毛利為負，毛利率為-49.35%，成本為收入的1.5倍。

ST羅頓的主業中，裝飾工程一直是大頭，占主營業務收入比例2009年為74.76%，2010年為67.06%，2011年為78.76%，其次是酒店經營，分別占22.40%、22.40%、16.37%；主營業務收入占營業收入比重達到99%以上，并處于上升趨勢，尤其是在2010年上漲了33.09%，2011年趨緩；營業收入相比2009年，2010、2011年分別上漲10.54%，24.17%；營業利潤占利潤總額比重接近100%；顯然，與ST安彩相比，ST羅頓的主業增長明顯，并較穩定。

（四）凈利潤與現金流

ST安彩三年凈利潤分別為-1 066 52.15萬元、3 260.95萬元、969.29萬元，2010年扭虧，并實現大幅上升，2011年盈利，但已出現70%的下降；從主營業務利潤占營業利潤比重來看，2010年、2011年、2012年（中期報告）下滑趨勢較明顯，2011年營業利潤對利潤總額的影響是接近40倍的負效應，因此對當年高達23 313.92萬元的非經常性損益就不足為怪，當年盈利主要是來源于非流動資產處置損益和應收款項減值準備轉回，兩項合計22 630.56萬元，對凈利潤的貢獻為2 335.50%。不難看出，ST安彩主業不濟，只得靠非經常性損益補救。綜觀三年間的現金流量變化，ST安彩的經營活動現金流量僅在2010年為正，可見主業的造血能力并不強，企業主要依靠舉債度日（如圖4、圖5所示）。

ST羅頓的營業利潤占利潤總額比重三年均接近100%；凈利潤在2010年扭虧，非經常性損益在凈利潤中占比很低，2010年為負，2011年為2.30%；結合ST羅頓現金流量來看（如圖6所示），三年中經營活動現金流均為正，籌資活動現金流均為負。顯然，日常現金需要經營活動流入就可以滿足，屬于自給自足、現金流充裕的企業，而且也印證了企業的凈利潤現金含量很高。這與ST安彩舉債度日的情況完全相反。

四、結論與建議

上深證交所對個股實行“披星”、“戴帽”制度，一方面是為了保護廣大投資者，降低投資者風險；另一方面也是為了維護市場環境。新《股票上市規則》實行后，ST安彩和ST羅頓先后摘帽，但從上述的比較中可以看出，兩家公司的境遇完全不同，在2009—2011三年間，ST安彩面臨的問題是主要產品萎縮，現金流嚴重不足，不得不依靠大比例的非經常性損益扭虧；而ST羅頓主業穩定，現金流充裕，自身造血能力強，凈利潤質量較高。對兩家公司而言，同樣是無退市風險，但其未來面臨的經營環境及可持續經營增長能力，投資者該如何去把握，如何去甄別，新規應該在完善財務評價標準、問責機制、把好審計關層面作出更進一步完善。

（一）完善財務指標評價標準

新規中，市場退市標準以財務性標準（凈利潤標準、凈資產標準等）為前提，“最近一個會計年度期末凈資產為負值”、“最近連續的兩個會計年度營業收入低于1 000萬元人民幣”等指標被指過于寬松（胡茜茜等，2012）。財務指標評價標準不僅要注重數量指標，更要增加質量性指標。相比上深證交所《股票上市規則（2008年修訂）》，新規在撤銷退市風險方面新增凈資產、營業收入、審計意見方面的要求，但并沒有扣除非經常性損益后的凈利潤為正值的要求。本文認為應把企業持續經營能力指標作為標準的一個重要方面。企業持續經營能力是企業相關利益各方最為關心的問題，是影響報表使用者合理決策的一個極為重要的因素。企業持續經營的能力需要考察：1.現金流量、營運資金營運周轉情況；2.訂單、未來銷售收入的增長情況；3.經營環境、經營風險；4.融資能力、負債規模等；5.存貨周轉；6.盈余品質等方面。一般來說，不管什么情況導致的非持續經營，都會有前期跡象或征兆出現。因此在制定上市公司財務標準時，應增加主營業務增長率、凈資產增長率等質量指標；還應增加經營活動現金流量指標。現金流量反映利潤質量，是企業活力的表現（蔣大福，2011），并要求上市公司在財務報告中要對影響持續經營的重大因素進行充分的披露，各相關利益者就可以早日采取措施，避免或者減少重大損失。

（二）完善問責機制

從2012年摘帽的37家上市公司來看，其中不乏利用非經常性損益等調節會計利潤者，堵塞ST公司進行會計游戲的制度漏洞，可從完善問責機制入手。對剛摘帽的上市公司，應對其包括本年度在內的兩至三年的經營業績制定一定標準，避免上演“摘帽、虧損、再戴帽、摘帽”的惡性循環；若達不到標準，監管層應給予公開譴責（“36個月內累計受到交易所公開譴責三次”為退市條件之一）；連續兩年虧損則應對股民進行賠償，并且監管層對賠償也負有責任。這樣做不僅是為了防止績差股金蟬脫殼，而且可增加違規成本，強化監管層責任，真正實現優勝劣汰，潔凈市場環境，保護投資者利益。

（三）把好上市公司審計關

新規中增加審計意見類型指標，若上市公司連續兩個會計年度被出具否定意見或者無法表示意見的，其股票應暫停上市。若此后一個會計年度被出具否定意見、無法表示意見或者保留意見的，應終止上市。為了給社會公眾、監管層等利益相關者提供真正滿足決策的有用信息，會計師事務所及其注冊會計師必須謹慎執業，對已摘帽、即將要摘帽的上市公司應尤為慎重，發表真實的審計意見。注冊會計師在審計時，應保持良好的職業道德和職業謹慎性，強化責任意識、風險意識，避免審計失敗，堵塞操縱會計利潤的漏洞。從廣大投資者的利益出發，從市場良性發展出發，充當真正公正的裁判員，對那些魚目混珠者給予擯棄，而對那些貨真價實具有持續經營能力的上市公司給予肯定。

【參考文獻】

[1] 蔣大富.上市公司解除風險警示的效應分析[J].財會通訊，2011（9）：24-26.

篇5

為規范典當經營行為，加強監管力度，嚴格市場準入與退出制度，促進典當業健康發展，根據《典當管理辦法》(以下簡稱《辦法》，商務部、公安部令*年第8號)、《典當行年審辦法》（國經貿綜合[*]1009號）和《商務部辦公廳關于加強典當業監督核查和信息報送工作的通知》（商辦建函[*]34號）的要求，現就*年度典當企業年審工作通知如下：

一、年審范圍

凡經國家商務部審批、備案的典當企業均須參加*年度審核(*年3月30日后批準設立的典當企業除外)。

二、年審內容

1、注冊資本及其出資人的變更情況；2、公司財務狀況；3、組織機構及內部管理情況；4、公司其他變更情況；5、典當業務規范經營情況；6、全國統一當票的使用保管情況；7、遵守《辦法》及有關法律法規的情況。同時各企業要做好年度“典當余額”、“典當總額”、“業務筆數”等分項的累計填報工作。

三、應報送的材料

1、典當企業年審報告書；2、由省商務廳推薦的具有法定資格的會計師事務所審核出具的年度財務“審計報告”（包括資產負債表、利潤表、現金流量表和財務會計報表主要項目注釋，每頁需加蓋會計師事務所公章）；3、通過年審且在有效期內的典當企業的《典當經營許可證》副本及營業執照副本的復印件；4、典當企業公司《章程》及本年度有關的章程修改決議；5、典當企業法人股東的公司《章程》和通過年審且在有效期內的營業執照副本的復印件。

四、核點

除整體分析、現場檢查企業上報材料是否真實、準確外，還將重點核對典當企業注冊資本、歷次變更事項、經營情況、財務狀況和遵紀守法等內容。對存在問題較少、積極改正的企業，可要求其現場改正；對存在問題較重的企業，視情進行限期整改，在整改期間，一律停止開展除贖當以外的其他經營活動，違反者按無證經營查處。

有下列情形之一的企業，不能通過年審，省商務廳將收回其《典當經營許可證》：

(一)典當企業違規設立(虛假出資、騙取審批)的；

(二)有嚴重違法經營行為(包括吸收存款或變相吸收存款、非法集資、發放信用貸款、故意收當贓物、強迫當戶贖當且情節嚴重等)的；

(三)領取《典當經營許可證》滿6個月仍未開業，或者開業后自行歇業連續達6個月以上的；

(四)限期整改后仍不合格的；

(五)拒不參加年審的；

(六)國家商務部規定的其他情形。

五、組織實施

*年度典當企業年審工作由省商務廳負責組織實施，市、縣商務局完成初審。各典當企業先向所在地商務主管部門提交年審材料，市、縣商務局對年審材料初審后簽署意見報省商務廳復審。年審合格的由省商務廳在其《典當經營許可證》(以下簡稱《許可證》)副本上加蓋年審合格印章；因故被取消典當經營資格的將及時收回《許可證》并辦理注銷備案登記手續。年審結束后我廳將向社會公布典當企業年審情況。

六、時間安排

除海口市外的各市、縣商務局在*年1月31日前，海口市在*年3月10日前完成初審，并將初審意見、年審情況匯總表和年審報告書等材料，分別以書面形式(一式二份)報省商務廳市場運行管理處，全省年審工作在*年3月31日前結束。

七、幾點要求

(一)各企業要高度重視、密切配合，認真準備,準確、真實提供應提交的年審材料，在規定時間內報送到所在市縣的商務主管部門；

(二)各市、縣商務局要按本通知的要求，認真把關，嚴格審核，按時、完整上報材料；

篇6

根據國家旅游局的統一部署，依據《旅行社管理條例》、《旅行社管理條例實施細則》的規定和省旅游局《關于開展2008年度全省旅行社業務年檢的通知》（閩旅辦[2008]168號）精神，經研究，決定從2009年1月4日起至2009年2月28日止，開展2008年度全市國際、國內旅行社業務年檢工作。現將有關事項通知如下：

一、旅行社年檢工作目的。一是了解年度內全市旅行社企業的業務經營、人員管理、政策法規執行等基本情況，掌握本年度內全市旅行社行業發展的趨勢；二是考核旅行社的各項旅游經營指標和旅行社遵紀守法情況、誠信經營情況，處罰違規違紀的旅行社；三是為正確指導我市旅游產業發展及旅行社審批工作提供參考依據，制定切實可行的管理制度。

二、年檢對象。2008年12月31日前經批準成立，持有《旅行社業務經營許可證》并完成工商注冊登記的旅行社均應參加年檢；凡在年檢年度內經旅游行政部門批準設立并領取許可證，未完成工商登記和領取營業執照的旅行社，可以不參加年檢。在年檢年度內注銷《旅行社業務經營許可證》的旅行社，不進行年檢。

三、年檢內容。包括旅行社基本情況、綜合指標考核情況、旅行社入境旅游經營情況、年檢機關對旅行社一年來經營行為和遵規守法情況的綜合考核等，其中2008年12月31日前設立的旅行社在該年度的各項營業、組接指標以及入境旅游經營情況必須經審計單位審計驗證。具體內容及其指標說明詳見《2008年度旅行社業務年檢報告書》（以下簡稱《年檢報告書》）。

四、年檢步驟

根據省旅游局的統一部署，2008年度旅行社業務年檢繼續采用實地檢查、網絡填報數據和書面資料查驗相結合的方式，年檢程序與2007年度基本相同。

（一）部署階段

由南平市旅游局部署全市旅行社業務年檢工作，國家旅游局將于2009年1月10日清空旅行社網絡年檢系統中的2007年度年檢的填報數據（只保留旅行社名錄、賬號和密碼等基本資料），各旅行社可在此前進入系統進行數據模擬填報，但務必注意不要保存，個別因誤操作保存并上報的數據可由我局發回重填。

（二）年檢階段

1、旅行社任務：2009年2月15日前，各旅行社必須完成書面年檢資料的報送和網絡年檢數據的在線填報，旅行社上報南平市旅游局的書面年檢資料包括：

①《年檢報告書》；

②《審計報告書》（僅指應審計的旅行社，下同）；

③現任總經理名片；

④《旅行社業務經營許可證》副本復印件（復印件均用A4規格紙張，下同）；

⑤工商營業執照副本復印件；

⑥當年度全部旅行社責任保險單（明細單）復印件；（跨年度需同時復印2007年—2008年、2008年—2009年兩張）

其中《年檢報告書》填報一式三份，《審計報告書》一式二份，其他4份資料（即編號3～6）須統一附加首頁資料清單按順序裝訂成冊提供一式二份。旅行社必須在首頁資料清單上標注“我旅行社保證所提供的年檢資料真實有效”字樣并加蓋旅行社章以示負責。

由于國家旅游局對旅行社的年檢只要求到地市一級，過去這項工作主要由我局承擔，為推進各縣（市、區）旅游局對屬地旅行社的業務管理工作，今后我局將此項工作逐步推廣到縣（市、區）一級，今年武夷山市轄區內的國內旅行社必須在2009年2月15日前將上述①—⑥所列材料報送到武夷山市旅游局，同時完成網絡年檢數據的在線填報。武夷山市旅游局需在2月20日前完成對屬地旅行社上報資料完整性、有效性的糾錯、審核以及網上數據的核實后將以下年檢資料報送南平市旅游局行業管理科：

①旅游局對屬地國內社年檢工作總結（正式文件）一式三份；

②屬地國內旅行社上報的全部書面年檢資料；

③擬建議處罰旅行社的舉證材料原件，如提供復印件須加蓋旅游局公章。

除武夷山市國內旅行社以外的其他旅行社，必須于2008年2月15日前，將全部書面年檢資料報送到南平市旅游局行業管理科，并完成網絡年檢數據的在線填報。

2、南平市旅游局任務：2009年2月28日前完成年檢考核工作（包括實地抽查驗證、數據核實、遵章守法等情況的綜合考核、擬注銷旅行社的舉證工作、網絡年檢結論填報等）和年檢資料上報。對所轄國際、國內旅行社的遵章守法情況的全面檢查，主要內容：旅行社分支機構特別是旅行社門市部設立和實際經營情況全面檢查清理（是否存在設立分支機構后沒有及時向我局或各縣（市、區）旅游局報備等）；旅行社責任險的投保和理賠情況（有無保險公司拒賠或無故推諉等）；旅行社規范經營情況（如有無超范圍經營、旅行社刊登廣告是否有違規違法現象、旅行社團隊檔案資料的規范管理情況、旅行社變更有無按規定報備）；涉及旅行社的投訴查處情況等。集團填報要求具有獨立法人資格的旅行社進入年檢網的填報后，均應按照本企業業務經營數據進行填報，不得進行合并會計報表填報；旅行社集團進入“旅行社集團數據填報”系統，按照合并會計報表制度的有關規定，將其下屬的各個全資、控股、參股旅行社的經營數據合并后進行填報；擁有一個或一個以上旅行社子公司的旅行社母公司按照要求填寫旅行社集團的基本情況后，按照財政部對合并會計報表的相關要求填寫集團營業指標，并列入年終合并會計報表統計范疇的旅行社子公司的組接指標的匯總數據為依據填寫組接指標。

3、為了考核旅行社誠實守法經營情況，發揮年檢結論對旅行社的制約作用，在本年度年檢中，著重對存在下述情形的旅行社給予明確處理。

（1）在年檢年度內存在以下情形之一的旅行社，暫緩通過業務年檢，并由年檢主管部門依照法規、規章的規定給予警告、限期整改等處罰。

①注冊資本、旅行社質量保證金不足《條例》規定最低限額的；

②歇業超過半年的；

③以承包或掛靠方式非法轉讓經營權或部分經營權的；

④超范圍經營的；

⑤未按規定組織管理人員及導游、領隊等從業人員教育培訓或集中培訓不夠規定標準的；

⑥未按照規定投保旅行社責任險的；

⑦經營過程中有零團費、負團費現象的；

⑧有重大投訴尚在調查過程中的；

⑨年檢部門認定的其他違反法規、規章的行為。

按上款規定暫緩通過業務年檢的旅行社，應當按法律、法規、規章的規定和年檢主管部門的要求，在限期內改正其行為，由我局對被暫緩通過年檢旅行社的整改情況進行驗收，驗收結果上報省旅游局，由省旅游局做出通過或不予通過業務年檢的決定。

（2）在年檢年度內存在以下情形之一的旅行社，不予通過業務年檢，由年檢主管部門依照法規、規章的規定給予行政處罰，并可注銷或建議注銷其《旅行社業務經營許可證》；

①拒不按規定補足注冊資本、旅行社質量保證金的；

②未經營旅游業務超過一年的；

③國際旅行社連續兩年未經營入境旅游業務的；

④嚴重超范圍經營的；

⑤以承包或掛靠等方式變相轉讓許可證，造成嚴重后果的；

⑥連續兩年未按規定組織管理人員及導游、領隊等從業人員教育培訓或集中培訓時數不夠規定標準的；

⑦發生嚴重侵害旅游者合法權益事件的；

⑧拒不參加年檢的；

⑨未建立合法、公開的導游報酬機制，致使導游人員私拿回扣造成惡劣影響的；

⑩年檢主管部門認定的其他嚴重違反法規、規章的行為。

對沒有通過業務年檢的國內、國際旅行社，我局將根據有關規定建議省旅游局注銷其《旅行社業務經營許可證》。

（三）督促整改階段：2009年4月15日至7月15日，省、市旅游局聯合督查暫緩通過年檢的旅行社整改情況。

五、審計要求

（一）所有參加2008年度年檢的國際、國內旅行社必須到具有旅游業務審計經驗的事務所進行審計，審計單位必須在2009年2月10日前完成對旅行社的年檢審計，出具《審計報告書》，在旅行社《年檢報告書》表二的“審計部門意見欄”中簽署審計意見并蓋單位公章，保證審計質量，我局將對審計數據存在問題的旅行社進行復核。

（二）參與旅行社年檢審計的單位必須嚴格按照省旅游局和我局關于2009年度旅行社業務年檢的要求進行審計，并注意以下幾點：

1、店社合一的旅行社應將飯店的營業收入和組接指標剝離，擁有營運車隊的旅行社應將車隊的營業收入和組接指標剝離，擁有景區的旅行社應將景區的門票收入和組接指標剝離，不得混入旅行社統計。

2、旅行社為團體和散客代訂機（車、船票）等單項服務可計入接待人次，其收入計入旅游業務相關欄目；屬航協一、二級單位和鐵路部門延伸服務票點的旅行社，包括與公路客運合一的旅行社出售給非旅游團隊的票務，不得計入接待人次，但其相應收入可以歸類在旅游業務相關欄目中填列。

3、旅行社分社按規定合并至其設立社參加年檢和審計。

（三）審計費用由旅行社負責。

六、年檢工作的組織要求

（一）2008年度南平市旅行社業務年檢工作，由南平市旅游局統一部署，各縣（市、區）旅游局負責組織轄區旅行社開展業務年檢工作。本年度年檢工作要結合省旅游局開展誠信旅游活動工作，掌握旅行社行業的真實經營情況，并指導、督促、核查旅行社按照規定的時限和要求認真、如實、完整填報《報告書》及其網絡年檢資料，按時完成年檢數據的匯總和上報。

（二）我局將對旅行社提交的年檢材料及其實際情況，進行必要的抽檢核查（包括數據驗證、原始資料審閱和實地檢查），抽檢率應不低于轄區旅行社總數的40％。

篇7

一、美國自愿性信息披露的特點

（一）自愿性信息披露的法律規范。

為了強化公司治理和社會責任，SEC發表了《對強制性信息披露的補充和深化》，并列出了20個需要自愿披露的方面，通過具體措施鼓勵上市公司自愿性信息披露。

在規范上市公司自愿披露的法律責任方面，美國不僅鼓勵公司自愿披露信息，還加強對自愿披露信息的保護。SEC為了鼓勵企業披露盈利預測等信息，積極為預測信息建立安全港，只要預測信息有合理的依據并且是誠實善意的，那么即使預測與實際存在偏差，企業也不必承擔責任。AICPA在《改進企業報告》中也建議，立法機構、監管部門、會計準則制定機構應當針對沒有根據的指控，采取有效措施予以制止，以鼓勵企業披露前瞻性信息。

（二）預測性財務信息的披露。

從19世紀40年代起，美國證券界和會計界對預測性財務信息的披露問題進行了專門的研究，經過半個多世紀的發展，期間經歷了由禁止到鼓勵但非強制性披露的政策演變過程，現已形成一個較為完備的信息披露體系。預測性財務信息是指上市公司基于其生產計劃和經營環境，對外公開披露反映公司未來財務狀況、經營業績的前瞻性財務信息。目前，美國的上市公司向投資者提供預測性財務信息的現象已非常普遍。

（三）管理當局對公司財務狀況及經營成果的分析。

管理當局對公司財務狀況及經營成果的分析是美國上市公司年度報告的一項重要的披露內容，通過討論和分析財務報表和其他統計數據，增進信息使用者對公司財務狀況、經營成果、未來現金流量及其不確定性的理解，同時美國還鼓勵公司披露物價變動影響信息，從而在一定程度上彌補現有財務報表的局限性，幫助使用者做出更為理性的經濟決策。

（四）社會責任與創值信息的披露。

1975年，美國會計學會提出了社會責任披露的建議和應包含的四項內容：企業社會責任活動業績信息、人力資源信息、企業社會費用和企業活動對社會影響的信息。美國證券交易管理委員會已建議企業增加披露環境保護政策和計劃的實際執行情況，職業安全、就業管理等部門均要求企業提供某一方面的社會責任數據。雖然美國目前沒有強制要求上市公司在其年度報告中披露社會責任報告，也沒有形成統一規范的社會責任報告，但是美國大部分公司，尤其是跨國大公司，已經自愿在其年度報告中較詳細地編制和披露公司過去經營中履行社會責任的信息，以反映企業創造價值，可持續發展的情況。

（五）戰略性信息的披露。

受邁克爾?波特《競爭優勢》的影響，人們對企業“核心能力和競爭優勢”信息越來越關注，對其信息需求越來越強烈。美國鼓勵企業披露有關核心能力、企業戰略管理、未來發展潛力等戰略性信息，主要包括公司整體信息、公司戰略及其目標、企業兼并、收購與處置信息、分部信息、研究與開發信息、未來前景展望方面的信息。此外，美國企業還披露董事會信息、職工信息和社會信息等非財務信息。戰略性信息的披露能夠校正市場估價的偏差，提高投資者的信心，使企業獲取市場競爭優勢，達到提高企業市場價值的目標。

二、我國自愿性信息披露存在的問題

（一）缺少信息披露的法律規范。

我國還沒有自愿披露的相關規定和法規，只是在證監會頒發的《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則》1～6號的有關條款中注明“不限于此”，雖然給自愿性信息披露留有余地，但是并沒有對自愿披露信息的內容、披露的形式和手段等方面進行規定，不利于指導上市公司自愿性信息披露行為。而且，我國對于法律責任中信息披露及時性的民事賠償責任未作規定，也缺乏對企業自愿披露信息的保護，還有一些規定過于抽象，不便于司法的具體操作。

（二）缺乏預測性財務信息和財務狀況分析的披露。

預測性財務信息的公開披露能夠使投資者和債權人了解上市公司未來的生產經營狀況，正確判斷企業的投資價值，并據此做出合理有效的投資決策，從而有效地減少信息不對稱性，防范和化解投資風險。我國的財務信息披露體系中還缺乏預測性信息的披露，預測性信息的披露還處于空白的狀態，這給投資者進行決策增加了困難。在我國公司年度報告中，也沒有專門披露財務狀況和經營成果分析的信息，只是在董事會報告中有對公司的財務狀況和經營成果做出的簡單分析，披露內容明顯不夠充分，而且缺少前瞻性信息和物價變動影響的信息。

（三）對社會責任的披露不足。

企業不僅要考慮業主的利益，還要關注其生產經營活動對社會所產生的影響。社會責任信息已成為企業持續經營、業績評價和投資決策不可或缺的重要信息，而我國現行的企業財務報告卻偏重于反映傳統的經濟受托責任，信息披露更多地聚焦于企業管理和經濟效益領域，而對企業履行社會責任的信息披露一直處于忽視的地位，從而無法滿足信息使用者對企業社會責任信息的需求。政府至今并沒有出臺有關“社會責任會計”的規范要求，企業在履行社會責任方面沒有樹立正確的經營理念，基本上沒有全面履行社會責任，少數企業涉及的有關社會責任問題的介紹與披露，也主要是為了應對外界的審查。

（四）相關性不大的信息較多，難以突出主要信息。

隨著新的會計業務不斷增加，使用者及理論界要求企業提高年度報告信息質量的呼聲不斷加強，我國上市公司的年度報告披露的信息越來越多，篇幅越來越長。但是，年度報告中所含的有用信息卻并未得到很大提高。這既增加了上市公司的披露成本，同時也增加了使用者從中獲取有用信息的時間和難度，甚至會誤導報表使用者。同時，我國財務報告的內容除了數字就是文字，缺少比較形象的表述方式，難于突出財務報告的重點，容易使使用者產生視覺疲勞，缺少人性化成分。

三、改進我國自愿性信息披露的建議

（一）鼓勵并保護上市公司自愿性信息披露。

我國可以在不影響合法性和統一性原則下，借鑒美國的做法，鼓勵公司自愿披露強制要求之外的重要信息，提高年度報告的信息質量，以解決日益增加的用戶信息需求與準則相對供給不足的矛盾。同時，為了防止自愿性信息披露可能引起的訴訟和其他問題，有關部門應對自愿性信息披露行為加以保護。雖然我國目前針對財務報告的指控不多，但是隨著證券市場的進一步發展，投資者法律意識的增強，針對財務報告的訴訟將會逐漸增多，因此應當對此引起重視，只要不是惡意的虛假披露以誤導投資者，就應當免除企業的責任，這樣既能保護投資者的合法利益，又不會打擊企業披露信息的積極性。

（二）規范自愿性信息披露內容。

自愿性信息披露作為強制性信息披露的補充，可以借鑒FASB提出的自愿披露的框架來規范我國自愿性信息披露的內容。目前，我國可以考慮自愿披露以下信息：

1.企業的戰略性信息。公司應披露其背景信息、未確認的無形資產、衍生金融工具所產生的效益和風險、公司核心業務的主要供應商和客戶、企業的分部信息、企業的核心能力、競爭優勢和劣勢、機會和威脅及戰略規劃等信息，使報表使用者深入了解企業的經營狀況，以便作出正確的投資決策。

2.預測性財務信息和財務狀況分析。加強披露未來現金流量及其不確定性的分析，尤其是前瞻性信息，管理人員對企業財務狀況和經營成果的分析，企業當前面臨及今后可能面臨的各種機會和風險的分析，以幫助使用者可以做出更合理的決策。

3.對社會責任的披露。現代企業逐漸把履行社會責任作為自己的目標之一，鼓勵或要求企業披露社會責任信息已是大勢所趨，我國也應該提高企業履行社會責任的意識和自覺性，鼓勵企業披露社會責任的履行情況。企業應披露其經濟效益的形成及分配，人力資源的投資與使用，產品或服務的性能與安全，對環境的影響及環保措施，對社區建設的貢獻等方面的信息。

（三）加強上市公司自愿性信息披露的監管。

自愿性信息作為信息披露體系的重要組成部分，一旦對外披露，必須同強制性信息一樣接受必要的監管和約束。為了提高上市公司財務報告的有用性和信息披露的透明度，證券監管部門和交易所應加強對自愿性信息披露的市場監管，防止上市公司隨意披露甚至操縱信息，保護市場秩序。首先，加強注冊會計師對自愿性披露信息的審核，以提高和保證信息的信任度和有效性；其次，建立自愿性信息保險制度和民事賠償制度；最后，監管部門應規定反欺詐條款及必要的法律責任，對惡意披露誤導投資者的公司加以嚴懲。

（四）提高信息的相關性，增強年度報告的人性化。

篇8

在新的一年里，我部將堅持發展才是硬道理的戰略思想，尤其要牢固樹立和認真貫徹落實科學發展觀，以投管公司的經營原則和公司的經營理念為中心，切實做到發展要有新思路、改革要有新突破、各項工作要有新舉措，努力建立和完善我部企業管理的新模式。

二、企管部年度存在的問題及對策(含下屬單位)

只有找出問題的根源所在，才能有的放矢地解決現存問題;只有解決了現存問題，才能更好地迎接新的挑戰;只有戰勝了挑戰，才能使公司走向繁榮輝煌。

1、經濟指標的問題。由于受金融海嘯影響，各行各業都受到了一定沖擊，市場相對低迷，如租賃市場不景氣，汽油價格下調等，我部為針對此類問題將召開會議商討對策，推出一套減租辦法并將合理調整汽車費用等各項經濟指標。

2、水泥廠的問題。在確定了新的領導班子后要有新的經營理念以及新的工作方法，我部將協同新的領導班子共同探討水泥廠的定位、各項制度以及經營方面的相關問題。

3、有限公司的問題。在新的一年里我部將繼續跟蹤企業經營狀況，并根據《關于有待解決的若干問題》協助解決現存問題。

4、員工工作積極性的問題。員工的工作協調性及工作紀律比較松懈(包括下屬單位)，我部今后將繼續強化部門職能建設，加強督導工作，提升員工工作積極性和業務水平，提高工作效率。

三、企管部年度的工作目標

我部年度的工作目標以工作指導思想為方向，充分認識到當前存在問題，并根據當下時代特征，從現實大環境及我部的實際情況出發而科學制定的。

1、我部將逐漸理順管理體制，加快依法治企步伐。為建立一種嶄新的企業管理模式，我部將從管理制度、管理手段、管理標準和管理效能等方面進行深入探索，力圖建立較完善的企業管理體系。

2、加強對下屬單位租戶經營狀況的監管力度，保障公司投資的資產安全，提高效益率。

3、加大租金收繳力度，健全物業租賃風險預警機制，防范欠租、逃租事件的發生。

4、抓好消防安全方面工作，定期或不定期地對轄區進行消防、生產安全檢查排查，消除安全隱患。

四、企管部年度的工作計劃要點

(一)對下屬單位的經營管理方面

1、統籌指導作用

(1)于二月底前確定我部全年的工作計劃并落實下屬單位的工作計劃。

(2)于二月底前審查并下達下屬單位經濟指標以及完成經濟責任書的簽訂。

(3)于二月底前統計核實完成下屬單位年度的收入計劃(物業租賃收入、物業管理費、其它收入)。

2、管理作用

(1)建章建制，加強對各下屬單位的宏觀管理，發揮宏觀調控作用。修訂好有關規范化制度，如：工作制度、合同管理辦法、資產管理辦法、成本管理辦法等。

(2)逐步建立企業管理的數據信息中心。要形成公司及各下屬單位資產數據、基本情況數據、經濟效益數據等等。

(3)加強合同管理，規范合同文本。各下屬單位對內、對外簽訂的合同一律實行審批認證制度，所有合同均納入檔案管理。

3、監督作用：

(1)加強與下屬單位的溝通，了解下屬單位的日常經營活動，確保工作的順利進行。

(2)通過電話、網上、信件等方式反饋信息，進行及時處理并分類整理，形成監控系統。

(3)到下屬單位中去聽取意見，到相關部門聽取意見，了解各下屬單位問題產生的根本原因及解決方法。

4、檢查作用：

(1)每月召開工作例會，了解下屬單位的經營情況。

(2)各下屬單位每月向我部提交月總報告及下月工作計劃，根據報告情況，我部將對出現問題的單位進行深入調查了解并匯報上級，提出建議協助解決。(3)充分發揮下屬單位監督檢查部門的作用。由公司與各下屬單位負責人組成檢查小組，對下屬單位經營情況及服務質量進行抽檢。

5、考核作用：

(1)落實完成年度經濟指標考核及獎罰情況。我部將根據本年度各下屬單位的經營情況進行匯總，會同財務部完成考量工作，并上報公司審批。通過工作，逐步建立職責清晰、責任明確、監督有力、約到位、獎罰分明、服務規范的監督網絡。

(2)七月份要落實我部及下屬單位年上半年度的工作總及下半年的工作計劃，對上半年工作進行考核，找出存在的問題與不足，并協助進行改進。

(二)對合資合作企業的監管方面

1、跟蹤企業員工工資的發放情況，避免出現企業欠薪，導致公司承擔發放欠薪的情況。

2、加強與各合資合作企業的溝通，確保各合資合作企業年度董事會順利召開。

3、進一步了解公司、水泥廠、公司等合資合作企業的經營情況，并做好對合資合作企業經營狀況的調查。

4、協助解決合資合作企業在經經營方面出現的問題，如水泥廠承包經營的相關問題等。

5、采取工作例會信息反饋、聽取意見等方式收集企業經營信息，并對信息加以分析匯總。

(三)物業租賃管理方面

1、對物業租賃狀況進行跟蹤調查，統計分析，確保物業無閑置及租金無拖欠。

2、對物業市場進行調研工作，了解當下物業市場現狀，為集團和中心提供有價值的研究報告并制定可行方案。

3、拓寬思路，確定重點，增強服務意識，盡可能地留住商戶，減少物業的空置，推動公司服務工作上新臺階。

4、協助處理各物業租賃單位在工作中存在的問題。

5、檢查各物業租賃單位消防、安全生產情況。

(四)其它方面

1、及時完成上級下達的各項工作任務;繼續保持對日常工作穩抓不放，保證日常工作的順利開展。

2、加強與各部門之間的協調，配合，保證各項工作順利開展。(1)配合人事部抓好工、青、婦和計劃生育工作。

(2)配合財務部處理好各單位的財務問題。

(3)配合工程部做好物業的維修工作。

3、繼續抓好企業工會基層委員會的組建工作，促進基層工會發揮作用。

4、做好員工培訓工作。

5、做好臺風暴雨季節的相關防范工作。

(五)消防安全方面

1、做好安全生產宣傳工作，如發放安全知識宣傳資料、懸掛條幅、張貼安全宣傳海報等。

2、做好轄區企業、宿舍、“六小”場所的消防安全檢查及整治工作，確保無重大安全生產事故發生。

3、協助區安監辦和龍華街道安監辦舉辦消防、生產安全宣傳活動。

篇9

第二條、證券公司編制年度報告時，除應遵循中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）有關年度報告內容與格式的一般規定外，還應遵循本規定的要求。其中的財務報表附注部分還應遵循《公開發行證券公司信息披露編報規則第6號－證券公司財務報表附注特別規定》的要求。

第三條、證券公司應披露截至報告期末前三年年末或年度如下財務數據與財務指標：流動資產、代買賣證券款、受托資金、流動負債、凈資本、營業收入、手續費收入、自營證券差價收入、證券發行收入、營業支出、凈資產負債率等。

第四條、證券公司董事會應在其報告中披露如下事項：

（一）證券經紀業務情況，包括：

1、按證券種類（如股票、基金、國債、企業債券和其他證券等）和交易場所披露買賣證券的金額、市場份額。

2、按債券的種類（如國債、企業債券等）披露報告期內的已兌付債券金額。

3、披露報告期內保管證券的增減變動情況，并注明有無將代保管證券抵押、回購或賣空情況。

（二）按全額承購包銷、余額承購包銷和代銷等承銷方式分別披露報告期內承銷的次數、承銷金額和相應的承銷收入。

（三）按自營證券種類披露本期與上期按月計算的自營證券年均余額、自營證券差價收入和自營證券收益率。

（四）披露本期與上期有關資產管理業務的平均受托管理資金、受托資金總體損益和平均受托資產管理收益率。

（五）其他業務利潤較大的，分別按業務類別披露本期與上期的收入和支出情況。

（六）前一報告期末所披露風險因素本年內給證券公司造成的損失，以及本年末所存在的可能對其造成重大影響的各種風險因素及相應對策。這些風險因素包括營運風險、管理風險、市場風險、財務風險、電子技術風險、法律法規風險等。對風險因素能夠作出定量分析的，應進行定量分析；不能作出定量分析的，應進行定性描述。

（七）資產負債表日后的非調整事項，包括所投資金融品種或金融工具等價格的異常波動、對一項金融資產的大額投資、公司股票和債券的發行、外匯匯率的較大變動、自然災害、重大證券交易等等。應詳細披露這些非調整事項的內容以及其對財務狀況和經營成果的影響；如無法作出估計，應說明原因。

第五條、證券公司應聘請具有證券公司審計經驗的、具有執行證券期貨相關業務資格的會計師事務所，按中國獨立審計準則對其依據中國會計和信息披露準則和制度編制的法定財務報告進行審計。此外，應增加審計內容，聘請獲中國證監會和財政部特別許可的國際會計師事務所，按國際通行的審計準則，對其按國際通行的會計和信息披露準則編制的補充財務報告進行審計。

增加審計時需關注的內容包括：損失準備的提取及不良資產的處置情況；重大表外項目及其對財務狀況和經營成果的影響；不同經營業務及經營區域的資產質量、獲利能力和經營風險；法定財務報告與補充財務報告之間的主要差異。

年度報告正文中的財務資料應與法定財務報告一致，補充財務報告應作為年度報告的附錄披露。

第六條、證券公司應對內部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說明。

證券公司還應委托所聘請的會計師事務所對其內部控制制度，尤其是風險管理系統的完整性、合理性和有效性進行評價，提出改進建議，并出具評價報告。評價報告隨年度報告一并報送中國證監會和證券交易所。

所聘請的會計師事務所指出以上三性存在缺陷的，證券公司董事會應對此予以說明，監事會應就董事會所作的說明明確表示意見，并分別予以公開披露。

第七條、證券公司編制年度報告摘要時，應包括上述第三條至第六條的主要內容。對其中的財務指標，可不必列出計算公式。法定財務報告與補充財務報告之間存在重大差異的，應在摘要中予以說明。

篇10

 

 

抽查單位

抽查計劃名稱

抽查任務名稱

抽查

類型

抽查事項

抽查對象范圍

抽取日期

清遠市工業和信息化局

2021年度對民用爆炸物品生產銷售（儲存環節）企業安全生產的行政檢查

全市民用爆炸物品生產銷售（存儲環節）企業定向抽查

定向

1.安全生產責任制度體系；

2.民爆物品生產建設項目設計、建設、驗收、安評等全系列資料；

3.涵蓋安全生產負責人員、工作人員上崗資質等；

4.包含定置管理、危險源辨識標識、安全操作規范等；

5.安全生產教育培訓情況；

6.生產設施設備安全運行情況；

7.應急準備與日常應急演練情況；

8.消防安全生產工作情況。

對象：全市爆炸物品生產銷售（存儲環節）企業

抽查數量：不少于20%

2021年1月至12月

2021年度對無線電頻率使用情況的行政檢查

全市使用無線電頻率的企業、組織、個人定向抽查

定向

是否按照頻率許可證載明參數工作

對象：全市使用無線電頻率的企業、組織、個人

抽查數量：不少于10%

2021年5月至8月

2021年度對無線電臺識別碼使用情況的行政檢查

全市使用無線電臺識別碼的企業、組織、個人定向抽查

定向

是否按照要求使用無線電臺識別碼

對象：全市使用無線電臺識別碼的企業、組織、個人

抽查數量：不少于10%

2021年5月至8月

清遠市科技局

2021年度雙隨機抽查工作計劃

外國人來華工作許可辦證資料抽查

不定向

參照外國人來華許可指南清單中所需材料和辦事流程對辦證許可材料進行檢查

申請了聘用外國人的用人單位

2021年10月底前

清遠市金融工作局

2021年度小額貸款公司監管檢查工作計劃

小額貸款公司現場檢查

不定向

小額貸款公司日常經營合規情況

轄內小額貸款公司

2021年12月底前

2021年度融資性擔保公司監管檢查工作計劃

融資性擔保公司現場檢查

不定向

融資性擔保公司日常經營合規情況

轄內融資擔保公司

2021年12月底前

2021年度典當行監管檢查工作計劃

典當行現場檢查

不定向

典當行日常經營合規情況

轄內典當行

2021年12月底前

2021年度融資租賃公司監管檢查工作計劃

融資租賃公司現場檢查

不定向

融資租賃公司日常經營合規情況

轄內融資租賃公司

2021年12月底前

清遠市林業局

2021年度陸生野生動物監管檢查計劃

 

清遠市林業局陸生野生動物監管檢查

 

 

不定向

 

對林草部門管理的陸生野生動植物的行政檢查

全市（公司、個人）

2021年 12月底前

2021年度對使用林地行政許可情況的抽查計劃

清遠市林業局對使用林地行政許可情況的抽查

 

 

不定向

對使用林地行政許可抽查

全市（公司、個人）

2021年 12月底前

2021年度市屬國有林場及生態公益林的林木采伐抽查計劃

清遠市林業局市屬國有林場及生態公益林的林木采伐抽查計劃

 

 

不定向

林木采伐抽查

全市（市屬國有林場、個人）

2021年 12 月底前

清城分局2021年度林木采伐監管檢查計劃

清遠市林業局清城分局2021年度林木采伐檢查

不定向

林木采伐抽查

清城區（公司、個人）

2021年 12月底前

清城分局2021年度對使用林地行政許可情況的抽查計劃

清遠市林業局清城分局2021年度對使用林地行政許可情況的抽查

不定向

對使用林地行政許可抽查

清城區（公司、個人）

2021年 12月底前

清城分局2021年度林木種子生產經營檢查計劃

清遠市林業局清城分局2021年度林木種子生產經營檢查

不定向

林木種子生產經營檢查

清城區林木種子生產經營單位（個人）

2021年12月底前

清城分局2021年度野生動物監管抽查計劃

清遠市林業局清城分局2021年度野生動物監管檢查

不定向

對林草部門管理的陸生野生動植物的行政檢查

清城區野生動物養殖場

2021年 12月底前

清遠市交通局

2021年度本部門隨機抽查1

全市水路運輸和港口企業雙隨機定向抽查

定向

參照隨機抽查事項清單對水路運輸和港口安全生產情況進行檢查

全市獲得經營許可的水路運輸和港口企業，每次隨機抽查5到10家企業，共抽查4次

2021年分四個季度開展

2021年度本部門隨機抽查2

第三季度道路運輸行業抽查夏季（國慶）前檢查

定向

開展客運行業專項檢查、重點排查農村客運、客運站、包車、班車、網約車平臺安全隱患，監督道路客運企業及客運站認真執行行業管理規范、安全生產各項規定，檢查消防設施、煙花爆竹、涉黃、涉毒等禁運政策落實、確保旅客運輸安全

檢查、抽查農村客運客運站、包車、班車企業2-3家。

2021年7至9月

2021年度本部門隨機抽查3

第四季度道路運輸行業抽查秋冬季檢查

定向

開展駕培、維修、汽車租賃、港澳客運直達車等相關行業安全檢查行動

檢查、抽查駕培、維修、汽車租賃、港澳客運直達車企業2-3家

2021年10至12月

清遠市公安局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

 

對爆破作業單位的抽查

定向

1.爆破作業現場爆破作業單位、爆破作業人員和民用爆炸物品的品種、數量、來源與公安機關許可信息是否一致，民用爆炸物品臨時存放是否由專人管理看護；2.民用爆炸物品儲存庫技防、人防、犬防等治安防范措施落實情況；3.民用爆炸物品流向信息的查驗、登記、備案、信息采集和報送情況；4.實有民用爆炸品的品種、數量、來源、登記標識與臺賬結存信息是否一致；5.實用民用爆炸物品的警示、登記標識質量是否安全可靠、信息是否準確。

在我市從事爆破作業和民爆物品銷售的企業

 

2021年1月-12月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

 

對旅館業的檢查

 

不定向

 

1.主體資格情況。（1）是否辦理《營業執照》《旅館業特種行業許可證》（含單棟15間房以上的民宿），民宿是否向鎮政府或街道辦備案；（2）經營管理情況是否符合相關證照、承諾、聲明的要求；（3）公章是否向公安機關備案。2.從業人員管理情況。（核對從業人員名簿和身份證件）（1）從業人員的具體工作崗位、職責；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市戶籍人員是否辦理居住登記；（4）外國人就業的，是否持有外國人就業許可證。3.安全管理情況。（1）檢查旅客身份核驗機、自助機等應用設備，是否向公安機關提交《廣東省旅館業治安管理信息系統經營單位代碼申請承諾書》；（2）查看監控設施：大廳、通道、出入口等重要部位安裝高清視頻監控攝像頭，監控存儲容量30日以上；（3）查看防盜設施：客房底層和樓層通道，以及可以爬越的客房窗戶、門頭窗有防盜裝置，門窗牢固，房門安裝暗鎖；設有貴重物品保險柜；（4）單位負責人履行治安、安全責任落實情況。4.經營合規情況。（1）是否使用公安機關認可的治安管理信息系統，并按規定事項內容和時限要求（旅客入住后3小時內）報送信息；（2）是否落實旅客實名登記入住和來訪人員身份檢查登記，是否存在無證入住、使用他人證照入住、一人登記多人入住問題；（3）是否有涉“黃賭毒”內容的書籍、影音制品、設施。5.接受監管情況。（1）檢查最近1年內公安機關的檢查記錄、行政處罰和行政強制措施的法律文書；（2）落實整治整改的情況。

清遠市轄區內所有的旅館業經營體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

 

對公章刻制業的檢查

不定向

1.主體資格情況。（1）是否辦理《營業執照》《公章刻制業特種行業許可證》；（2）經營管理情況是否符合相關證照、承諾、聲明的要求；（3）公章是否向公安機關備案。2.從業人員管理情況。（核對從業人員名簿和身份證件）（1）從業人員的具體工作崗位、職責；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市戶籍人員是否辦理居住登記；（4）外國人就業的，是否持有外國人就業許可證；（5）負責人是否與從業人員簽訂保密協議。3.安全管理情況。（1）查看防盜設施：經營場所底層和樓層通道，以及可以爬越的房間窗戶、門頭窗有防盜裝置，門窗牢固；承制國家機關公章的，必須設有保密工房和成品保管室或保險柜；（2）查看監控設施：大門口、業務接待處、業務工房、保管室或保險柜等重要部位安裝高清視頻監控攝像頭，監控存儲容量90日以上；（3）單位負責人履行治安、安全責任落實情況。4.經營合規情況。（1）隨機抽查最近3個月內辦理的5宗公章刻制備案業務，是否符合有關刻制備案管理工作要求；（2）是否制訂公章刻制管理制度并上墻懸掛公開；（3）是否存在承接刻制外地公章業務、刻制公章不依法備案以及偽造、買賣公章、公文、證件等違法犯罪行為。5.接受監管情況。（1）檢查最近1年內公安機關的檢查記錄、行政處罰和行政強制措施的法律文書；（2）落實整治整改的情況。

清遠市轄區內所有的印章刻制業經營體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

對機動車修理業的檢查

不定向

1企業是否在機動車修理業治安管理系統登記備案；2企業是否如實登記上傳送修機動車情況。

清遠市轄區內所有的機動車修理業經營體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃5

對典當業的檢查

不定向

1.主體資格情況。（1）是否辦理《營業執照》《典當經營許可證》《典當業特種行業許可證》（自貿區實行備案管理）；（2）經營管理情況是否符合相關證照、承諾、聲明的要求；（3）公章是否向公安機關備案；2.從業人員管理情況（核對從業人員名簿和身份證件）（1）從業人員的具體工作崗位、職責，抽查保安人員的身份情況；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市戶籍人員是否辦理居住登記；（4）外國人就業的，是否持有外國人就業許可證；3.安全防范情況。（1）經營場所內設置錄像設備，錄像資料至少保存2個月；（2）營業柜臺設置防護設施；（3）設置符合安全要求的典當物品保管庫房和保險箱（柜、庫）；（4）設置報警裝置；（5）門窗設置防護設施；（6）配備必要的消防設施及器材。4.經營合規情況。（1）隨機抽查最近3個月內辦理的5宗典當業務，是否落實收當、續當、贖當查驗證件（照）制度，通緝協查核對制度，可疑情況報告制度，是否存在禁止質押的當物，包括：依法被查封、扣押或者已經被采取其他保全措施的財產，贓物和來源不明的物品，易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器，管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械，國家機關公文、印章及其管理的財物，國家機關核發的除物權證書以外的證照及有效身份證件，當戶沒有所有權或者未能依法取得處分權的財產，法律、法規及國家有關規定禁止流通的自然資源或者其他財物。（2）是否如實記錄、統計質押當物和當戶信息，并向公安機關報送備案。5.接受監管情況。（1）檢查最近1年內公安機關的檢查記錄、行政處罰和行政強制措施的法律文書；（2）落實整治整改的情況。

清遠市轄區內所有的典當業經營體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃6

對槍支彈藥從業單位的檢查

不定向

1.槍彈數量。2.人員數量。3.管理機構。4.槍支配備。5.管理臺賬。6.檔案。7.庫室管理。8.維護保養。9.槍支報廢。10.排查教育。11.安全檢查。

清遠市轄區內所有的民用槍支彈藥從業單位

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃7

對保安服務活動監督管理抽查

 

不定向

1、檢查保安服務合同和監控影像資料、報警記錄留存制度落實情況；

2、檢查保安服務中涉及的安全技術防范產品、設備安裝、變更、使用情況；

3、檢查保安服務管理制度、崗位責任制度、保安員管理制度和緊急情況應急預案建立落實情況；

4、檢查從事武裝守護押運服務的保安服務公司公務用槍安全管理制度和保管設施建設情況；

5、檢查保安員及其服裝、保安服務標志與裝備管理情況；

6、檢查保安員在崗培訓和權益保障工作落實情況；

7、檢查被投訴舉報事項糾正情況；

8、檢查保安培訓機構槍支使用備案情況和槍支安全管理制度與保管設施建設管理情況。

清遠市轄區范圍內保安服務活動的經營體

2021年1月至12月

 

2021年度雙隨機抽查工作計劃8

第一次/第二次對易制毒化學品生產、經營、購買、運輸、倉儲等情況聯合監督檢查

不定向

對易制毒化學品生產、經營、購買、運輸、倉儲等情況進行監督檢查

行政轄區內的所有易制毒化學品從業單位，每次抽取不少于10%的企業（如抽查對象少于2個，則按100%檢查）

5.1-12.31

清遠市城市管理和綜合執法局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

對獲得從事城市生活垃圾經營性清掃、收集、運輸、處理服務許可證企業進行檢查

不定向

從事城市生活垃圾經營性清掃、收集、運輸服務情況

已獲取

經營性許可證企業

2021-01-01至2021-12-31

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

現場安全生產情況不定向隨機抽查

不定向

行政檢查登記表、清遠市燃氣場站安全生產檢查情況表、現場檢查筆錄

清遠港華燃氣公司、清遠中石油昆侖燃氣公司

2021-6-1

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

現場安全生產情況不定向隨機抽查

不定向

行政檢查登記表、清遠市燃氣場站安全生產檢查情況表、現場檢查筆錄

清遠港華燃氣公司、清遠中石油昆侖燃氣公司

2021-9-1

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

現場安全生產情況不定向隨機抽查

不定向

行政檢查登記表、清遠市燃氣場站安全生產檢查情況表、現場檢查筆錄

清遠港華燃氣公司、清遠中石油昆侖燃氣公司

2021-12-1

清遠市民政局

清遠市民政局2021年度雙隨機抽查工作計劃1

雙隨機抽查（社會組織管理科）

不定向

對社會組織是否按照章程規定制定相關制度、行業協會商會收費信息公示工作、辦公地址、法人代表和業務范圍是否與登記情況一致等情況進行逐項檢查。

按4%的比例對轄區內的社會組織開展抽查。

2021年5月至7月

清遠市民政局2021年度雙隨機抽查工作計劃2

市轄區內建筑物、住宅區標準地名使用情況雙隨機抽查（基層政權和區劃地名科）

不定向

商品房預售證、租售合同、協議等及廣告宣傳標準地名使用情況

在我市命名的建筑物、住宅區的命名、更名核準事項的單位或企業

2021年7月至10月

清遠市民政局2021年度雙隨機抽查工作計劃3

全市經營性公墓雙隨機抽查（社會事務科）

不定向

1.是否存在違反規定預售活人墓情形；

2.是否存在銷售封建迷信殯葬用品的情形；

3.殯葬服務項目、收費標準、服務內容等是否在醒目位置予以公示，明碼標價。

按10%的比例對轄區內經營性公墓開展抽查。

2021年5月至9月

清遠市民政局2021年度雙隨機抽查工作計劃4

市轄區清遠市福利院執法檢查（養老服務和兒童福利科）

定向

機構內人員生活狀況、機構消防安全、食品安全等機構安全生產情況

開展不少于2次的檢查

2021年5月至12月

清遠市民族宗教局

2021年度隨機抽查計劃1

對宗教活動場所的隨機抽查

不定向

宗教場所遵守法律、法規、規章情況，以及開展宗教活動和涉外活動情況

宗教活動場所

每季度開展不

少于一次

2021年度隨機抽查計劃2

對宗教團體的隨機抽查

不定向

宗教團體是否按批準文書開展宗教活動場所籌備建立工作，以及遵守法律、法規、規章情況

宗教團體、宗教活動場所

每季度開展

不少于一次

2021年度隨機抽查計劃3

對宗教教職人員的隨機抽查

不定向

宗教教職人員遵守法律、法規、規章情況，以及開展宗教活動和涉外活動情況

宗教教職人員

每季度開展

不少于一次

清遠市農業農村局

2021年度農藥質量監督抽查

農藥質量監督抽查

不定向

農藥有效成分含量、添加其他農藥成分或禁限用農藥成分

農藥生產企業、經營門店

2021年11月30日前

2021年度肥料監督檢查

肥料監督檢查

不定向

肥料登記證、肥料質量等情況

肥料生產經營者

2021年11月底前

2021年度規范經營檢查

農藥經營門店檢查

不定向

農藥經營單位安全生產責任落實情況，農藥與食品等其他商品混存混放安全隱患防范、農藥倉庫是否配備消防、通風設備等農藥經營倉庫安全防范措施落實情況；高毒高風險等限制使用農藥定點經營、專柜銷售、實名購買、臺賬記錄、溯源管理情況。

農藥經營門店

2021年11月30日前

2021年度農作物種子質量監督抽查

農作物種子質量監督抽查

不定向

農作物種子凈度、水分和發芽率檢測等

生產企業、經營門店

2021年11月30日前

2021年度農作物種子規范經營檢查

種子經營門店檢查

不定向

經營資質、經營檔案、品種審定、品種授權合同和種子標簽等

經營門店

2021年11月30日前

2021年度種畜禽質量監管檢查

種畜禽生產企業檢查

不定向

無證生產經營、低代別冒充高代別、種畜禽不符合種用標準、系譜檔案不全等

生產企業

2021年11月30日前

2021年度飼料和飼料添加劑質量監督抽查

全市飼料和飼料添加劑質量監督抽查

不定向

主成分、違禁藥物殘留、重金屬、衛生指標等

飼料和飼料添加劑生產企業

2021年11月底前

2021年度水生野生動物養殖加工情況的檢查

水生野生動物及其制品利用活動的監督檢查

不定向

水生野生動物及其制品利用活動

利用水生野生動物及其制品的事業單位、企業、社會組織

2021年11月底前

2021年度農業轉基因生物安全監督抽查

全市農業轉基因生物安全監督抽查

隨機抽查

農業轉基因生物安全監督檢查

從事農業轉基因生物進口加工、經營的單位、企業。

2021年全年

2021年度獸藥監督檢查

全市獸藥質量安全監督抽查

不定向

主要成分、含量、生產條件、衛生指標等

獸藥生產企業

2021年12月底

廣東省清遠市氣象局

2021年度氣象災害防御重點單位抽查計劃

氣象災害防御重點單位抽查

定向

對氣象災害防御重點單位的抽查

在市本級氣象災害防御重點單位名錄中抽取

2021年

2021年度對建設單位雷電防護裝置竣工驗收許可情況的行政檢查計劃

對建設單位雷電防護裝置竣工驗收許可情況的行政檢查

定向

對建設單位雷電防護裝置竣工驗收許可情況的行政檢查

在市本級2020年獲得雷電防護裝置竣工驗收行政許可的建設單位名錄中抽取

2021年

清遠市人力資源和社會保障局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

對人力資源服務機構從事職業中介活動的行政檢查

定向

人力資源服務機構從事職業中介活動遵守國家相關法律法規的情況

經營性人力資源服務機構

2021年4-6月

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

對各類用人單位（與勞動者建立勞動關系）工資支付情況檢查

定向

各類用人單位（與勞動者建立勞動關系）工資支付情況，保障農民工工資支付制度落實情況

各用人單位、在建工程項目施工單位

全年

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

勞務派遣單位專項檢查

定向

勞務派遣單位遵守勞務派遣有關規定的情況

勞務派遣單位

全年

清遠市生態環境局

2021年度雙隨機抽查工作計劃

各自轄區內所有污染源作為隨機抽查對象，重點對被抽查單位防治污染設施運行情況，污染物排放情況，以及環評、“三同時”、排污許可證等環境管理制度落實情況進行抽查。

不定向

是否有環評審批、是否有環保驗收、是否取得排污許可證、是否發現擴建項目及污染治理設施是否正常運行；

 

至少對本行政區25%的重點排污企業進行抽查，對本行政區10%的一般排污的企業進行抽查

每季度抽取

清遠市文化廣電旅游體育局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

全市文化、旅游廣電、體育、新聞出版市場雙隨機抽查

不定向

按照清遠市文化廣電旅游體育局隨機抽查事項清單中的抽查事項開展

互聯網上網服務營業場所、歌舞娛樂場所、游藝娛樂場所、藝術品經營單位、互聯網文化單位、網絡游戲經營單位、電影發行放映場所、互聯網視聽節目服務單位、音像制品經營單位、印刷企業、互聯網出版機構、出版物經營單位、演出經紀機構、演出場所經營單位、個體演員、個體演出經紀人、文物經營單位、文物保護單位、文物收藏單位、衛星傳送的境外電視節目接收單位、旅行社、旅行社分社、旅行社服務網點、導游

2021年1月-12月

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

互聯網上網服務營業場所、娛樂場所定向抽查

定向

互聯網上網服務營業場所、娛樂場所經營行為監督檢查

互聯網上網服務營業場所、娛樂場所

2021年7月至9月

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

旅行社經營行為定向抽查

定向

旅行社經營行為專項監督檢查

旅行社

2021年

7-8月、10-11月

清遠市煙草專賣局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

全市卷煙零售戶抽查

定向

參照清遠市煙草專賣局隨機抽查事項清單中登記事項檢查、經營行為監督檢查兩大抽查類別檢查

按15%的比例對轄區內的卷煙零售戶自行開展抽查

2021年1月至12月

清遠市應急管理局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

按照《清遠市應急管理局2021年安全生產監督檢查計劃》的重點檢查項目雙隨機定向抽查

定向

參照清遠市應急管理局執法信息系統隨機抽查事項清單中非煤礦山、工貿、危化、煙花爆竹四大抽查類別檢查

按照《清遠市應急管理局2021年安全生產監督檢查計劃》確定的重點檢查企業名單

2021年12月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

按照《清遠市應急管理局2021年安全生產監督檢查計劃》的一般檢查項目雙隨機不定向抽查

不定向

參照清遠市應急管理局執法信息系統隨機抽查事項清單中非煤礦山、工貿、危化、煙花爆竹、安全生產培訓和安全生產評價機構五大抽查類別檢查

按照《清遠市應急管理局2021年安全生產監督檢查計劃》的一般檢查項目確定的企業抽查數量進行開展抽查

2021年12月底前

清遠市郵政管理局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

全市郵政、快遞企業市場監管事項雙隨機抽查

不定向

參照郵政市場監管隨機抽查事項清單中快遞市場監管事項檢查類別檢查

郵政企業、全市經營快遞業務的企業、經營快遞業務的企業設立的分支機構，按照不低于5%的比例開展抽查

2021年3月至4月

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

全市郵政、快遞企業安全監管事項、生態環保監管事項雙隨機抽查

不定向

參照郵政市場監管隨機抽查事項清單中郵政快遞業安全監管事項檢查、郵政快遞業生態環境保護監管事項兩大抽查類別檢查

郵政企業、全市經營快遞業務的企業、經營快遞業務的企業設立的分支機構，按照不低于5%的比例開展抽查

2021年6月至7月

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

全市郵政用品用具生產企業雙隨機定向抽查

定向

參照郵政市場監管隨機抽查事項清單中郵政用品用具市場監管事項類別檢查

郵政用品用具生產企業

2021年8月

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

全市郵政、快遞企業安全監管事項雙隨機抽查

不定向

參照郵政市場監管隨機抽查事項清單中郵政快遞業安全監管事項檢查類別檢查

郵政企業、全市經營快遞業務的企業、經營快遞業務的企業設立的分支機構，按照不低于5%的比例開展抽查

2021年9月至11月

2021年度雙隨機抽查工作計劃5

集郵市場監管事項雙隨機定向抽查

定向

參照郵政市場監管隨機抽查事項清單中集郵市場監管事項檢查類別檢查

集郵市場開辦者、集郵票品經營者

2021年10月

 

清遠市住建局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

市區房地產估價、中介企業雙隨機定向抽查

定向

參照清遠市住房和城鄉建設局雙隨機抽查事項清單中房地產估價行為、房地產經紀行為、房地產中介機構行為三大抽查類別檢查

市區房地產中介機構、房地產經紀機構、房地產估價機構

2021年3月

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

市區房地產經紀行為、房地產中介機構行為雙隨機抽查

不定向

參照清遠市住房和城鄉建設局雙隨機抽查事項清單中房地產經紀行為、房地產中介機構行為二大抽查類別檢查

按不低于5%的比例對市區的企業自行開展抽查

2021年3月至12月

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

房屋市政工程施工質量、安全生產抽查

不定向

參照清遠市住房和城鄉建設局隨機抽查事項清單中工程質量安全抽查項目，以及抽查施工現場工程質量、安全隱患情況

市屬在建房屋市政工程，每季度隨機抽查工程不少于10宗

2021年每季度開展不少于一次

2021年度雙隨機抽查工作計劃7

招投標市場行為情況雙隨機抽查

定向

參照清遠市住房和城鄉建設局雙隨機抽查事項清單中“招投標市場行為情況”事項抽查類別檢查

按不低于10%的比例抽取對市管項目進行抽查

2021年3月至12月

2021年度雙隨機抽查工作計劃8

建筑市場行為情況雙隨機抽查

定向

參照清遠市住房和城鄉建設局雙隨機抽查事項清單中“工程發包與承包情況”、“建筑業企業資質證書使用情況”事項兩大抽查類別檢查

按不低于10%的比例抽取對市屬在建房屋市政工程進行抽查

2021年3月至12月

清遠市發展改革局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

全市成品油經營企業雙隨機定向抽查

定向

成品油經營企業檢查

全市現有在營成品油經營企業

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

全市石油天然氣管道企業雙隨機定向抽查

定向

石油天然氣管道企業檢查

全市石油天然氣管道企業

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

重點用能單位節能監督檢查

定向

節能監督檢查

重點用能企業（系統還未錄入企業清單）

2021.5-2021.11

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

電力基礎設施安全檢查

定向

供電、用電監督檢查

電力基礎設施

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機抽查工作計劃5

固定資產投資項目節能監督檢查

定向

節能審查意見落實情況的監督檢查

已完成節能審查的固定資產投資項目（系統還未錄入企業清單）

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機抽查工作計劃6

糧食和物資庫存檢查、糧食銷售出庫監督檢查

定向

庫存檢查、糧食銷售出庫監督檢查

承儲企業

2021年4月

2021年度雙隨機抽查工作計劃7

糧食承儲企業夏季消防安全檢查

定向

安全檢查

承儲企業

2021年7-8月

2021年度雙隨機抽查工作計劃8

糧食收購監督檢查（夏秋）

定向

收購監督檢查

承儲企業

2021年4-12月

2021年度雙隨機抽查工作計劃9

秋季糧油和物資安全生產檢查

定向

安全生產檢查

承儲企業

2021年10-12月

清遠市統計局

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃1

2021年度房地產“四上”企業“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

對提供不真實或者不完整的統計資料的行為；對未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的行為。

全市房地產“四上”企業（統計調查對象）

2021年3月至11月

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃2

2021年度固定資產投資項目“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

對提供不真實或者不完整的統計資料的行為；對未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的行為。

全市固定資產投資項目（統計調查對象）

2021年3月至11月

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃3

2021年度工業“四上”企業“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

對提供不真實或者不完整的統計資料的行為；對未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的行為。

全市工業“四上”企業

（統計調查對象）

2021年3月至11月

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃4

2021年度批發零售業“四上”企業“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

對提供不真實或者不完整的統計資料的行為；對未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的行為。

全市批發零售業“四上”企業（統計調查對象）

2021年3月至11月

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃5

2021年度住宿餐飲業“四上”企業“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

對提供不真實或者不完整的統計資料的行為；對未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的行為。

全市住宿餐飲業“四上”企業（統計調查對象）

2021年3月至11月

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃6

2021年度服務業“四上”企業“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

對提供不真實或者不完整的統計資料的行為；對未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的行為。

全市服務業“四上”企業（統計調查對象）

2021年3月至11月

2021年度統計執法檢查工作雙隨機抽查工作計劃7

2021年度鄉、鎮、街道“雙隨機、一公開”統計執法檢查任務

定向

鄉、鎮、街道2020-2021年各部門人員分工的通知、統計站2020年工作總結、鄉、鎮、街道社會經濟基本情況、部門例會記錄。

全市鄉、鎮、街道

2021年3月至11月

 

 

清遠市市場監督管理局

2021年度企業信用監管抽查計劃

對自主申報地址企業的隨機抽查

定向

登記事項檢查

市局登記管轄的自主申報地址企業

2021年6月

對2019年度報告存在問題已責令改正企業的隨機抽查

定向

登記事項、公示信息

2019年度報告存在問題已責令改正的企業

2021年7月至12月

對列入經營異常名錄管理或嚴重違法失信企業名單管理的企業進行隨機抽查

定向

登記事項、公示信息

市局登記管轄的現存狀態為經營異常或嚴重違法失信名單的企業

2021年7月至12月

對市局登記管轄企業進行隨機抽查

不定向

登記事項、公示信息

市局登記管轄的企業

2021年7月至12月

對冠名“生物”“科技”“新材料”等企業開展營業執照登記事項雙隨機檢查計劃

對冠名“生物”“科技”“新材料”等企業開展營業執照登記事項雙隨機檢查（第一期）

定向

登記事項

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業

2021年1月

對冠名“生物”“科技”“新材料”等企業開展營業執照登記事項雙隨機檢查（第二、三期）

定向

登記事項

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業

2021年2-3月

對冠名“生物”“科技”“新材料”等企業開展營業執照登記事項雙隨機檢查（第四期）

定向

登記事項

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業

2021年4月

對冠名“生物”“科技”“新材料”等企業開展營業執照登記事項雙隨機檢查（第五期）

定向

登記事項

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業

2021年5月

2021年度團體（企業）標準抽查計劃

全市自我聲明公開團體標準和企業（產品/服務）標準定向抽查

定向

團體標準、企業（產品/服務）標準自我聲明公開監督檢查

全市企業和社會團體自我聲明公開的企業（產品/服務）標準和團體標準

2021年10月

2021年度餐飲抽查計劃

全市中央廚房、集體用餐配送單位雙隨機定向抽查

定向

按照廣東省市場監督管理局《餐飲服務日常監督檢查要點表》項目檢查

對我市中央廚房、集體用餐配送單位開展不少于1次的抽查

2021年1月至12月

2021年度食品市場抽查計劃

全市食品銷售企業飛行檢查

定向

按照廣東省市場監督管理局《食品經營日常監督檢查要點表》項目檢查

對全市的食品銷售企業開展飛行檢查不少于20家次

2021年3月至11月

全市特殊食品經營單位飛行檢查

定向

按照廣東省市場監督管理局《特殊食品經營日常監督檢查要點表》項目檢查

對全市的特殊食品經營單位開展飛行檢查不少于25家次

2021年3月至11月

2021年食品生產監督檢查計劃

全市食品生產企業和食品相關產品生產企業監督檢查

定向

按照廣東省市場監督管理局《食品生產日常監督檢查要點表》《食品相關產品監督檢查記錄表》項目檢查

對全市的食品生產企業和食品相關產品生產企業檢查不少于52家次

2021年2月至12月

2021年度拍賣領域雙隨機抽查工作計劃

清遠市清城區、清新區“拍賣”領域企業雙隨機定向抽查

定向

參照清遠市市場監督管理局隨機抽查事項清單中開展對拍賣活動經營資格的檢查

清城區、清新區“拍賣”領域的企業

2021年10月前

2021年度商標監管抽查計劃

商標雙隨機抽查

定向

參照清遠市市場監督管理局隨機抽查事項清單中登記事項、商標行為抽查類別檢查

市級市場監督部門登記的從事商標的企業

2021年4月至7月

商標雙隨機抽查（縣、市、區局）

不定向

1登記事項、商標行為。

2.商標印制行為是否符合《商標印制管理辦法》（國家市場監督管理總局令第31號）規定。

1.縣（市、區）登記的商標的企業；2.縣（市、區）登記經營商標印制業務的企業和個體工商戶。

2021年4月至7月

2021年度廣告監管抽查計劃

廣告經營者、廣告者規范經營情況的檢查

定向

廣告行為檢查

本級監管的事業單位

2021年7月至9月

2021年度鍋爐科雙隨機抽查工作計劃

特種設備生產單位、氣瓶檢驗充裝單位年度監督檢查

定向

對特種設備使用單位的監督檢查

對全市的特種設備生產單位、氣瓶檢驗充裝單位

2021年4月至12月

2021年度化妝品生產經營（使用）企業監督檢查

化妝品生產企業年度監督檢查

不定向

對化妝品生產企業的監督檢查

全市化妝品生產企業

2021年4月至12月

化妝品經營（使用）企業年度監督檢查

不定向

對化妝品經營（使用）企業的監督檢查

全市化妝品經營（使用）企業

 

2021年4月至12月

2021年度產品質量雙隨機抽查工作計劃

2021年清遠市產品質量監督抽查

定向

重點產品質量監督抽查

按照《2021年清遠市產品質量監督抽查計劃》產品的生產企業

2021年10月前

2021年清遠市工業生產許可獲證企業雙隨機檢查

不定向

工業生產許可獲證企業許可資格檢查

轄區內工業生產許可獲證企業

2021年12月前

2021年度特種設備使用單位日常監督檢查

特種設備使用單位日常監督檢查

定向

對特種設備使用單位開展日常監督檢查

全市特種設備使用單位

 

2021年4月至12月

清遠市自然資源局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

建設工程規劃類許可證核發

不定向

建設工程規劃許可證核發是否依據法律法規要求依法核發

建設單位

2021年3月至12月

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

規劃條件核實

不定向

規劃條件核實是否依據法律法規要求完成核實

建設單位

2021年3月至12月

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

建設工程驗線

不定向

建設工程驗線是否依據法律法規要求進行

建設單位

2021年3月至12月

清遠市財政局

政府采購監督檢查計劃

政府采購機構監督檢查

定向

清遠市政府采購業務的執業情況

檢查對象名錄庫的10%-30%，近三年內檢查過的機構不再重復檢查。

每年按照財政部下發的檢查工作計劃開展

清遠市水利局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

對用水單位、個人擅自將自建設施供水管網系統與城市公共供水管網系統連接的行政檢查

不定向

對用水單位、個人擅自將自建設施供水管網系統與城市公共供水管網系統連接的行政檢查

城市供水企業

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

對河道采砂的監管

不定向

1.是否按規定辦理河道采砂許可證

2.是否按照批準的范圍、作業方式等實施

河道管理范圍內采砂的單位/個人

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

對編制洪水影響評價報告非防洪建設項目的行政檢查

不定向

1.是否按規定編制洪水影響評價報告或者洪水影響評價報告未經審查批準開工建設

2.防洪工程設施是否未經驗收即將建設項目投入生產或者使用

3.是否按照許可要求實施建設

4.是否將施工安排告知河道主管機關

建設單位、個人

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

對水利工程建設安全生產的行政檢查

不定向

1.直管水利工程建設單位（項目法人）安全責任

2.直管水利工程施工單位安全責任

直管水利工程建設單位、勘察（測）單位、設計單位、施工單位、建設監理單位及其他與水利工程建設安全生產有關的單位

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃5

對水利施工圖設計文件的行政檢查

不定向

1.是否按照有關規定使用水利施工圖設計文件；

2.是否有其他違反規定行為

水利施工圖設計文件

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃6

對水利工程管理和保護范圍內新建、擴建、改建的工程建設項目的行政檢查

不定向

檢查是否存在未經批準或者不按照批準要求在河道管理范圍內建設項目

水利工程管理和保護范圍內新建、擴建、改建的工程建設項目單位、個人

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃7

對水利工程質量檢測單位（乙級）的行政檢查

不定向

1.是否符合資質等級標準;

2.是否有涂改、倒賣、出租、出借或者以其他形式非法轉讓《資質等級證書》的行為;

3.是否存在轉包、違規分包;

4.是否按照有關標準和規定進行檢測;

5.是否按照規定在質量檢測報告上簽字蓋章，質量檢測報告是否真實;

6.儀器設備的運行、檢定和校準情況;

7.法律、法規規定的其他事項。

水利工程質量檢測單位（乙級）

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃8

對電子招標投標活動的行政檢查

不定向

1.必須進行招標的項目而不招標的，將必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規避招標的

2.招標人或招標機構泄露應當保密的與招標投標活動有關的情況和資料的，招標人與招標機構、投標人串通損害國家利益、社會公共利益或者他人合法權益的

3.招標人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人的

4.投標人相互串通投標或者與招標人串通投標的，投標人以向招標人或者評標委員會成員行賄的手段謀取中標的

5.投標人以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假，騙取中標的

6.招標人與投標人就投標價格、投標方案等實質性內容進行談判的

7.招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的，或者招標人、中標人訂立背離合同實質性內容的協議的

8.依法必須招標項目不按法律法規招標公告和公示信息的

9.預審文件或者招標文件發售是否符合規定

10.項目審批、核準部門是否依法審批、核準項目招標范圍、招標方式、招標組織形式

11.是否提交書面報告

12.是否及時報告公共資源交易活動中違法違規行為

13.資質資格、信用獎懲、項目審批和違法違規處罰等信息是否上網公開

14.招標人在評標委員會依法推薦的中標候選人以外確定中標人的

15.中標人將中標項目轉讓給他人的，將中標項目肢解后分別轉讓給他人的，違反本法規定將中標項目的部分主體、關鍵性工作分包給他人的，或者分包人再次分包的

16.中標人不履行與招標人訂立的合同的，中標人不按照與招標人訂立的合同履行義務，情節嚴重的

17.為招標人指定招標機構

18.投標人或者其他利害關系人認為招標投標活動不符合法律、行政法規規定的，可以自知道或者應當知道之日起10日內向有關行政監督部門投訴

進行招標投標單位

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃9

對已批復水利基建項目初步設計文件的行政檢查

不定向

工程是否按批復的初步設計文件實施

水工程建設單位

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃10

對水利工程管理范圍內的生產經營活動的行政檢查

不定向

是否存在未經批準或不按照批準要求在在水利工程管理范圍內從事生產經營活動的行為

在水利工程管理范圍內從事生產經營活動的單位、個人

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃11

對單位/個人取用水行為的行政檢查

不定向

1.是否許可，是否按許可要求取水

2.是否未取得取水申請批準文件擅自建設取水工程或者設施

3.申請人是否隱瞞有關情況或者提供虛假材料騙取取水申請批準文件或者取水許可證

4.是否拒不執行審批機關作出的取水量限制決定，或者未經批準擅自轉讓取水權

5.是否不按照規定報送年度取水情況；拒絕接受監督檢查或者弄虛作假；退水水質達不到規定要求

6.是否安裝計量設施；計量設施是否合格或者運行正常；安裝的取水計量設施是否正常使用，或者是否擅自拆除、更換取水計量設施

7.是否偽造、涂改、冒用取水申請批準文件、取水許可證

8.是否擅自停止使用節水設施的；擅自停止使用取水計量設施的；不按規定提供取水、退水計量數據

被許可人

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃12

對生產建設項目水土保持方案的行政檢查

不定向

1. 生產建設項目是否按照規定編報（變更）水土保持方案

2.生產建設項目是否按照經批準的水土保持方案落實水土流失防治責任

3.生產建設項目是否違反水土保持設施驗收規定

生產建設單位/個人

2021年11月底前

清遠市司法局

2021年度雙隨機抽查工作計劃1

律師事務所“雙隨機”監管抽查

定向

現場查看機構規范化建設工作情況：①查看機構建設和執業公示制度，（包括基礎建設、文化建設、執業相關內容公示等）。②查看機構內部管理制度的建立，包括人員管理、業務管理、財務管理、檔案管理（聘用制度、聘用其他工作人員制度、學習培訓制度、投訴查處制度、收案及利益沖突審查制度、印章管理制度、誠信執業制度、服務質量管理制度、重大、復雜、疑難案件集體討論和報告制度、業務檔案管理制度、收費管理制度、納稅制度、基金制度等）。③隨機抽取2020年業務檔案10份進行檢查。查看檔案裝訂是否規范、及時，業務文書材料是否齊全等，是否按年度一案一卷、一卷一號。

對轄區內的4家以上的律師事務所開展抽查

2021年5月31日前

2021年度雙隨機抽查工作計劃2

基層法律服務所“雙隨機”監管抽查

定向

①經營資質（應當具備規定條件）；②經營行為(建立會議制度等執業工作制度，健全財務管理制度、分配制度、執業管理、業務培訓、投訴查處、人員獎懲、統一收案、統一委派、疑難法律事務集體討論、重要案件報告、檢查、監督、考評、收費管理、業務檔案管理等內部管理制度)。

對轄區內2家以上的基層法律服務所開展抽查

2021年5月31日前

2021年度雙隨機抽查工作計劃3

司法鑒定機構執業“雙隨機”監管抽查

定向

經營資質；經營行為。

按不低于10%的比例對轄區內的司法鑒定機構開展抽查

2021年11月底前

2021年度雙隨機抽查工作計劃4

公證機構執業“雙隨機”監管抽查

定向

公證機構保持法定設立條件的情況；公證機構執行應當報批或者備案事項的情況；公證機構和公證員的執業情況；公證質量的監控情況（現場隨機抽取30份2021年辦理的公證案卷）；法律、法規和司法部規定的其他監督檢查事項。

按不低于10%的比例對轄區內的公證機構開展抽查

2021年11月底前

清遠市教育局

2021年度雙隨機抽查工作計劃

監督檢查學生資助工作

定向

落實學生資助工作情況

各市直學校

2021年3至12月

學校招生、辦學檢查

定向

招生管理工作、規范辦學行為情況

各市直學校

2021年3至12月

國家稅務總局清遠市稅務局

2021年度雙隨機抽查工作計劃

清遠市重點稅源企業雙隨機抽查

不定向

納稅人履行納稅義務和其他稅法遵從情況

清遠市重點稅源企業