導語：如何才能寫好一篇宏觀和微觀經濟的區別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：宏觀經濟學 微觀經濟學 教學方法

中圖分類號：G642.0

文獻標識碼：C

當前，各個高等院校在進行經濟學講解中，都采用了把微觀和宏觀經濟學分開講解的方式，微觀多置于宏觀之前，這主要是沿襲了凱恩斯以后西方經濟學分為微觀和宏觀兩個流派的做法。微觀經濟學通過研究單個經濟單位的經濟行為來說明價格機制如何解決社會的資源配置問題；而宏觀經濟學則更多地從整體上研究社會經濟問題，涉及國家如何管理社會經濟的問題和采取何種經濟政策促進實現社會經濟發展、化解社會中不同利益的矛盾沖突，實現社會穩定，主要關注資源利用問題。

微觀經濟學與宏觀經濟學在很多方面都有較大區別，但是又具有千絲萬縷的聯系，以下將從不同方面對這個問題進行論述。

1 微觀和宏觀經濟學的差異

微觀經濟學和宏觀經濟學雖然同屬于經濟學科，很多教材甚至把他們編著在同一本書里，但是兩者卻存在著很多方面的差異。

首先，兩者的基本假定具有較大差異，微觀經濟學的幾個假設分別是：完全理性、市場出清和完全信息，總體是承認市場的完善性，反對政府干預；而宏觀經濟學的基本假設是市場機制不完善和政府具有調節經濟的能力。

其次，研究的內容看，微觀經濟學的基本內容主要圍繞兩個市場（產品市場和生產要素市場）和兩個主體（企業和消費者）來進行論述的，主要研究的是最為基本的單位，居民、廠商、市場等個體對象。宏觀經濟學主要的研究內容立足于經濟體整體，把國民收入的決定理論作為主要研究內容，主要研究的是整個經濟的運行規律。兩者的研究對象的差異，導致了在研究方法上的差異，微觀經濟學采用個量分析的方法，考察個量的決定、變動及其相互間的關系；宏觀經濟學由于研究方法是總量分析，分析社會經濟活動中的總量的決定、變動及其相互關系。

最后，兩者解決的問題不同，核心理論差異很大。微觀經濟學主要解決的是資源的配置問題，研究市場經濟如何使得資源配置優化，進而增加社會福利，微觀經濟學的核心理論為價格理論，也就是我們一般所說的“看不見的手理論”，其它內容都是圍繞價格理論展開的，微觀經濟學體系認為市場是有效的，主張政府不要對經濟進行過多干預。宏觀經濟學主要研究解決的是資源的利用問題，研究使現有資源如何充分利用，較好地保持經濟穩定和增長，宏觀經濟學的核心理論是國民收入決定理論，其它內容也是圍繞國民收入的決定問題這一核心理論展開，并指出市場不能完善地解決經濟問題，必須進行政府的有效干預。

2 微觀和宏觀經濟學的相互聯系

微觀經濟學和宏觀經濟學雖然有很多不同，但是也存在著極其緊密的聯系，兩者共同形成了一個完整的經濟學分析體系。

首先，兩者研究的目的都是探究市場經濟運行的規律，從而對人們的經濟活動提供正確的指導，使得整個資源得到最優的配置和有效利用，最終實現整個社會福利的最大化。

其次，微觀和宏觀經濟學在內容上存在相互聯系和補充，微觀經濟學研究的是假定資源已經被充分利用的前提下如何最優配置的問題，而宏觀經濟學則主要是研究資源是如何被充分利用的，因此兩者的研究內容缺一不可，缺失一個那么整個研究就會不完整，單一方面的研究也就無法進行下去。

最后，微觀經濟學是宏觀經濟學的基礎，微觀經濟學為宏觀經濟學提供了很多研究方法和思想，而宏觀的很多內容必須依賴于對微觀的研究成果才能得到，同時，微觀和宏觀經濟學都是實證經濟學，不進行價值判斷，只是對經濟問題進行實證分析和描述。

3 教學中如何利用微觀和宏觀經濟學的區別和聯系問題

微觀經濟學和宏觀經濟學有著很多差異，又存在著千絲萬縷的聯系，雙方總的來說是作為一個整體出現在科學和教學體系中的，所以在教學中應該特別注意兩者的關系。

在教學中，我們要在講解其中一門課的時候，有意識地涉及另外一門課的相關內容，比如我們在講解微觀的柯布道格拉斯生產函數的時候，應該提及到宏觀經濟學中研究經濟增長時要應用此函數。同樣，我們在講解宏觀經濟學時，也應該對相關的微觀內容進行引用和比較，對兩者內在的邏輯性給予必要的闡釋。

由于微觀和宏觀經濟學在研究方法上很多地方具有統一性，因此很多微觀創立的思想在宏觀經濟學方面也得到了非常廣泛的應用，比如均衡的思想，是貫穿經濟學的一個主要思想，它是由微觀經濟學所創立的，但是在宏觀的很多內容研究上都得到了使用，尤其是在國民收入的決定問題上，均衡思想被大量應用，這樣在講解時，最好能夠把均衡思想在微觀經濟學的使用和在宏觀經濟的使用對比，聯系起來講解。

微觀和宏觀經濟學在很多方面有聯系，在很多方面也有區別，因此教師有必要對兩者之間比較大的區別詳細進行闡述，以引導學生在學習時建立起比較清晰的分析框架。比如，微觀經濟學先是提出了幾條假設，在假設的基礎上對整個經濟學問題進行分析，他本身具有更為濃厚的演繹方法；而宏觀經濟學在研究時，是對已發生的經濟現象進行總結，發現其中所蘊含的經濟規律，更偏向于歸納性的思考體系，這兩種分析問題的差異在學習中不斷地對學生進行講解和分析，非常有助于學生對該門課程的深入學習和掌握。

篇2

很多人把互聯網當成一個行業，其實大謬不然。

做電子商務和做網游的互聯網企業區別之大，可能遠大于做手機和做電視的差異，這時候，我們為什么把它當成一個行業呢？

人們之所以習慣把它們當成一個行業，主要是歷史使然。就像電力電子電氣行業剛剛興起的時候，人們也往往也把它們籠統當成一個大的行業，直到這個行業不斷向前發展，不斷成熟，出現了細分；IT行業也是，最開始人們很少分為軟件、硬件，B2B還是B2C，皆因其處于發展早期所致；化工和化學行業也是如此……

互聯網這個行業，作為IT進化的必然方向，也可能是有史以來對人類整體改變最大的一個IT世代，或者稱為IT3.0時代。如果說IBM和大型機改變的是宇航工業、大企業信息化水平，直接波及的是數千萬人；那么微軟和Intel除了改變企業之外，還通過PC改變了相當部分人的個人計算能力，直接波及的是數億人；到了Google和亞馬遜的時候，它們已經通過手機等移動設備，以互聯網為介質，迅速覆蓋到全球數十億用戶，幾乎是anywhere，anything，anytime。遠在印度、非洲的國民也可以通過廉價手機上網，脫身山寨的超低價手機Gfive一度在印度直逼諾基亞，UCWEB這樣的瀏覽器已經在印度市場位居第一……

正因如此，IBM主要改變的是經濟鏈條上的“生產工具”，微軟和Intel時代則已經成為生產工具為主、消費屬性為輔的狀態，到了Google所代表的互聯網時代，它的主體已經變為消費工具，生產工具成為輔助屬性。

為什么要探討這個看起來并不難理解的問題呢？因為這涉及到一個思維模式的不同的問題。由于互聯網、軟件和硬件為主的IT已滲透到人們生活的方方面面，而且其內部的差異性巨大，其實，我們已經難以再將其當成一個行業——互聯網尤其如此。

我們有必要重新審視“互聯網行業”這個詞，語詞與它內含的意義越來越難以匹配，它的外延也越來越大，以至于我們要端起機關槍，把這個詞消滅掉了。

實際上，互聯網現在正日益從虛擬經濟滲透到實體經濟的各個層面，并日漸深化。從最開始最具數字化特性的新聞、游戲，到后來的電子商務、互聯網金融，以至于以后的3D打印、智慧城市等，互聯網正在從一滴水變為一個池塘，再到一個大海。

換一個維度看，其實，互聯網就是一個二次元世界，會把原有版本的世界統一升級一遍，從原有世界里“導入”到互聯網世界當中。先從最易數字化的部分開始，然后逐步過渡到那些更為實體的經濟形態，速度有別、趨勢不改。

1.2、互聯網與經濟學為什么要結婚

既然互聯網可以看做是二次元空間，并不是像孫悟空一樣從石頭里蹦出來的，而是從傳統行業孽生出來的，從原有的IT進化樹上演化過來的。只要你把互聯網祛魅，把經濟學也祛魅，二者結合起來，就能發現很多有趣的東西，甚至個別深刻的東西。

這種發現有什么用？有很大的作用：一方面，人類已經積累起來的很多理論知識，可以給“互聯網行業”以借鑒，起到一定的指導作用，對于變化無常的行業來說這是稀缺的價值；另一方面，互聯網作為新經濟的一個重要組成部分，反過來也能充實互聯網的內涵。

從經濟學的意義上來說，我們可以對“互聯網行業”重新解剖，會有新的發現：

比如，作為消費的互聯網和作為生產的互聯網。你玩騰訊的游戲，想必主要算做是消費，騰訊就是游戲的生產商、運營商。你使用Google的時候，有多少是用來消費的，有多少用于“生產”的呢？其實，很少有人將搜索當成一種“消費”，并以此為樂，更多的時候你把它當成一種工具，這種工具雖然沒有直接生產出實在的產品，但是，它替你提升了尋找信息的效率——從這個意義上來說，它處于“生產工具”的范疇，和螺絲刀、自行車有一樣的經濟學內涵，無非是個人效率工具，賺取的是時間。

再舉一個例子，為什么“網絡效應”對互聯網行業尤為重要？從經濟學理論上來說，所謂生產力不過就是通過一定的工具，以及凝結在工具里的技術手段，把自然資源和人力資源加工成商品的過程?；ヂ摼W的“自然資源”就是用戶，和人力資源是合二為一的，同時，他們還是消費者，則又可以看作是“合三為一”的——因此，用戶尤為重要。你不僅是在找尋消費者，其實也是在找尋生產者！這種情況下，所謂網絡效應，就是讓更多的生產者、消費者、人力資源加入到網絡生產和網絡消費的大潮當中，那么多免費的生產者能不重要？

如果Facebook不是實名制的社交工具，那么他們之間的各種吐槽、溝通就無法對應到每個真實的個體身上，Facebook的廣告價值就不會那么大。比如，它最近推出的信息流廣告，每20條信息里就夾雜一個這樣的廣告，用戶居然沒有厭煩！主要就是因為這些廣告建立在大數據基礎上，Facebook知道你的真實身份，也知道你的興趣圖譜、社交圖譜，多數廣告還是有相關性的。是你告訴了Facebook你喜歡什么，你是消費者，也是生產者。

同理，如果Google不跟蹤你的上網數據，它如何能讓Adsense和Adword成為全世界最精準的廣告之一；如果不是你們那么賣力地在淘寶上購物、點評，阿里就不可能了解那么多人的真實信息，那么多商家也就不會在乎什么皇冠、鉆石店，阿里又怎么會收集到用戶和商家的信用？

如此種種，導出一些基礎的經濟學概念，讓它與互聯網結婚，你將孕育洞見之子。

1.3互聯網的三個世界劃分

承接上一節我們舉的例子，我們說有“生產的互聯網”和“消費的互聯網”，這個問題一展開，就出現了一個基礎問題，即互聯網里的三個世界。

關于經濟學，宏觀層面說，歸根結底只有三個問題：財富的創造、財富的分配和財富的使用。財富的創造關乎“生產力”，財富的使用關乎“消費力”，財富的分配關乎“分配力”，分配力銜接財富的創造和使用，具有承上啟下的作用。

其實，GDP的核算方式就分三種方法，和這個是對應的：生產法主要是從財富創造的角度來說的，是說各個生產部門一共創造了多少新增的財富；收入法則是指按照收益主體核算的財富分配總量；而支出法，指的是這些財富怎么使用了。

我們常說的GDP是按照支出法計算的，也就是說GDP=消費(直接消耗掉的財富)+資本形成(積累起來長期消耗或再生產的財富)+凈出口(非本國消耗的財富)。但是，僅僅靠支出法計算，看不到經濟的全景：

第一，它反映不了財富是怎么創造出來的。比如，很多人盲目叫囂減少投資，但是卻不區分生產性投資和長期消費型投資，沒有生產性投資怎么反過來提升生產力，提升財富創造力呢？生產性投資里又分現有產業里的過剩產能投資和未來產業升級的投資，不區分這一點，那么很多地方政府的盲目投資又怎么能遏制呢？

第二，這種方式尤其反映不出財富分配的問題。比如，目前中國政府的收入占GDP的35%左右，處于歐洲45%-50%之下，和美國占比相似。很多人以為這是政府所占的財富，其實，這是一次分配，這些錢還要透過公共產品二次分配給民眾：基建、福利等等。這時候，富人叫囂說政府占比太高了，窮人也跟著起哄是愚蠢的，因為窮人唯有通過二次分配才能縮小貧富差距。這是不是說政府沒有問題了？當然有，因為政府在二次分配當中的成本太高，一般性行政支出大約占比17%-18%(和很多慈善機構成本大體相當)，還是偏高的，完全可以減少腐敗、提高效率。

偽問題如此之多，是因為，很多時候大家不在一個位面上。

那么，在互聯網行業，對于互聯網經濟——Internomics而言，其實它作為一個產業，也在宏觀經濟的圖譜上有這樣一個投射：財富的創造、財富的分配和財富的使用(或者說廣義的消費)。

比如，我們說百度，為什么它是財富創造者呢？因為以前你搜索個東西，要到圖書館去查，效率非常低下；或者你到大腦中去搜索，那你的腦容量存儲有限；還有，你要去問周圍的朋友，但是，數量非常有限，你總不能每次去江西問王林“大師”吧？問題是，就算你認識王林大師，他也未必能幫你不是？但是，有了百度這樣的工具型公司，那就不一樣了，上面存儲了很多信息，你就把大腦存儲外包了；上面有知道、百科，你可以問很多很多不認識的人，得到答案的概率高了很多，簡便了很多。

再如，我們說經濟學里有所謂供給學派，有所謂需求學派，還經常打得不可開交，其實都是因為他們把研究的重心放在了不同的階段。

1.4效率和稀缺是微觀兩大核心

既然我們說，所謂經濟都是財富的創造、分配和使用的問題，那么，我們的很多研究都要圍繞這三個位面展開。但是，這是宏觀問題的核心，如果從微觀層面說呢，也有兩個核心問題，這兩個核心問題——如同薩繆爾森老先生開篇就強調的一樣——是效率和稀缺。

物以稀為貴，誠哉斯言。稀缺性是經濟之所以成為經濟的核心，是商品和服務之所以有價格的核心要件。Intel的CPU不過是一小塊硅而已，這東西的物理成本極低，但是上面凝聚的知識含量很高，所以很貴嗎？當然不是，中興華為這樣的企業，專利也一大堆，但是毛利遠低于Intel，因為它不稀缺，有多家可以做到類似的水準，就沒有定價權；LV、Gucci呢，沒什么技術含量，但是它的品牌是稀缺的，這是微觀經濟的一個核心。

與此類似的例子，在互聯網行業里是非常多的。比如在網游行業，一款好游戲，比如Dota、LOL這樣的產品，在數億萬計的產品競爭中能夠脫穎而出，盡管有各種成功的要件，但是本質還是因為它的產品本身的耐玩性——換成經濟學的概念，就是它的稀缺性。所以，一款魔獸可以賺10年錢，為暴雪動視貢獻了數以十億美金計的收入，LOL雖然收費較低、起步較晚，但是也成為騰訊第三大的游戲收入，年入十億人民幣計，且快速增長。

所以，你不管聽多少人講自己的互聯網產品多么好，如果它沒有稀缺性，那么它的價值一定會被消解、被模仿、被超越。比如，門戶網站這種東西，就比較難以形成絕對的壟斷，因為它非常難以制造稀缺性，甚至在細分領域都比不過一些有特色的自媒體。當然，它流量還是比較大的，總收入會高，這是另一個問題了。

除了稀缺性，效率是另一大微觀經濟的核心問題。所以“經濟”，在中國經常被狗血為“經實際用”，其實，它的本來含義就是效率。在所有的經濟學進化當中，效率是第一推動力，而科技是效率提升的第一大推動力。這里的科技，包括自然科學的科技，也包括科學管理模式等，是廣義的。

我們舉個阿里的例子。阿里是一家什么公司？很多人會認為是電商公司。問題是，什么算電商公司呢？它又不進貨，不直接賣貨。那么，它是一家“平臺型電子商務公司”，問題是，京東不是平臺嗎？那么，它是一家“以B2B2C、C2B為主的非自營平臺型電子商務公司”，哇靠，這也太復雜了吧，定語不會爆表吧？

其實，阿里是一家以網上銷售渠道為名、以廣告收入為主的財富再分配公司。它本質是渠道，但是替代了傳統的線下渠道，因為它有更高的效率，用戶不用出門就能購物，商家不用店面就能銷售，而且大家聚合到一個平臺上，無所不包，這是什么效率？在盈利模式上，它就像商業地產，但是，場景在上面點點鼠標就能做廣告，做競價排名，這比線下的促銷成本低很多，這是什么效率？

篇3

在關于中國經濟改革與發展的眾多經濟學思想流派中，厲以寧先生是所有制改革理論的主要代表人物，他在西方經濟學、社會主義政治經濟學、國民經濟管理學、經濟改革理論、經濟轉型理論、比較經濟制度理論方面均有很深的造詣，形成了獨特而系統的思想體系，歷來被論者認為是溝通中西、治學謹嚴、體系恢宏、獨樹一幟的經濟學家，對中國經濟學的學術發展以及中國經濟改革的政策趨向均有廣泛而深刻的影響力。本文擬從六個方面評述厲以寧先生的主要經濟思想：（一）非均衡的中國經濟：經濟改革的現實條件和理論起點；（二）政府調節和市場調節：新經濟體制與資源配置方式；（三）所有制改革優先論：重構具有充分活力的市場主體；（四）體制、目標、人：經濟學研究的挑戰與創新；（五）經濟轉型和經濟發展：發展經濟學的中國版本；（六）經濟學的倫理視角：經濟運行和道德調節。

關鍵詞：

經濟非均衡 二次調節 所有制改革 轉型發展 道德調節

一． 引 言

在中國自七十年代末期以來的以漸進式制度變遷為特征的市場化進程中，歧見紛紜的經濟學家們以其各自的知識背景和社會立場為我們展示了豐富精彩的經濟改革理論，形成了眾多的思想流派，使得經濟學成為中國社會科學中最為繁榮活躍的領域。這些思想，映射著中國的經濟學者在深刻反省傳統經濟體制和理論范式的基礎上所經歷的艱辛而勇敢的探索軌跡，攜帶著鮮明的時代轉折的印記；盡管這些思想家們也許并未形成縝密而成熟的理論體系，然而他們獨特的理論進路和富有創新色彩的思想必將在經濟思想史上留下值得珍視的篇章。事實上，中國經濟學家在經濟發展理論、經濟增長理論、比較經濟體制理論、制度經濟學理論等方面的卓越成就正在受到國際學術界越來越多的關注。

如何對中國從集中計劃經濟體制到市場經濟體制的極具民族特色的變遷路徑進行合乎邏輯的理論闡釋，如何為中國的經濟改革尋求和選擇一種社會成本最低的推進戰略，一直是中國經濟學家們試圖解決的兩大問題。對這兩個問題的不同回答，形成了在理論前提、分析方法和政策主張上迥然相異的思想派別。其中有以強調價格體系的全面改革從而建立競爭性市場機制為理論核心的“協調改革派”，有從中國非均衡的經濟現實出發、強調企業改革優先、建立現代企業制度從而重塑具有充分活力的市場主體的“所有制改革派”，有把改革宏觀管理體制作為研究重心、把轉換政府職能作為改革中心環節的“宏觀改革優先派”，有以穩健見長的、主張把雙重體制模式的轉換和雙重發展模式的轉換相互銜接有機協調的“寬松學派”，有以所有權和經營權相分離的兩權分離理論為其理論基礎的“經營權主導改革派”，有將如何明晰企業產權作為研究重點、主張通過產權制度變革改造傳統體制、重塑適應社會主義市場機制需要的微觀基礎的“產權改革派”，有借鑒西方制度經濟學的理論分析工具和范疇、從制度變遷和制度創新的視角來研究改革的“制度學派”，不一而足 。這些極具政策意味的改革理論經歷了學術上的激烈紛爭和與現實經濟的碰撞摩擦，在大浪淘沙般的甄選和淘汰之后，有些理論被淡忘了，而有些理論卻日漸被中國改革的實踐所證實和接納，從而奠定了它們在經濟改革思想史中的不朽地位。

厲以寧先生是所有制改革理論的主要代表人物，他在西方經濟學、社會主義政治經濟學、國民經濟管理學、經濟改革理論、經濟轉型理論、比較經濟制度理論方面均有很深的造詣，形成了獨特而系統的思想體系，歷來被論者認為是溝通中西、治學謹嚴、體系恢宏、獨樹一幟的經濟學家，對中國經濟學的學術發展以及中國經濟改革的政策趨向均有廣泛而深刻的影響力。厲以寧先生著述宏富，視野開闊，在許多領域都進行了富于獨創性的研究，要對他的經濟思想進行一番科學梳理并進行恰當中肯的評價，殊非易事。本文擬從六個方面評述厲以寧先生的主要經濟思想：（一）非均衡的中國經濟：經濟改革的現實條件和理論起點；（二）政府調節和市場調節：新經濟體制與資源配置方式；（三）所有制改革優先論：重構具有充分活力的市場主體；（四）體制、目標、人：經濟學研究的挑戰與創新；（五）經濟轉型和經濟發展：發展經濟學的中國版本；（六）經濟學的倫理視角：經濟運行和道德調節 。

二．非均衡的中國經濟：經濟改革的現實條件和理論起點

一般均衡理論自1874年瓦爾拉《純粹經濟學要義或社會財富理論》發表以來，已經有一個世紀的歷史，到20世紀的50年代，阿羅和德布魯等人完成了一般均衡理論的現代化闡釋工作。一般均衡理論所要回答的，一是經濟均衡的存在及其穩定性，二是經濟系統的帕累托最優狀態以及經濟均衡和帕累托最優狀態的相互關系。一般均衡的哲學基礎是相信自由竟爭的市場機制是一個精巧的裝置，經濟主體的利潤最大化行為和效用最大化行為使得市場自動產生供求的均衡，分散決策的市場行為下面存在著一般均衡結構，均衡價格把市場秩序強加于可能發生的市場紊亂之上。這種以理想主義的完善的市場結構和靈敏的價格體系為基本假設前提的均衡理論是長期以來西方經濟學研究的基本起點。而非均衡理論在1936年凱恩斯的《就業、利息和貨幣通論》出版以后作為一種新的經濟學假設逐漸得到了主流學派的關注和認同，非充分就業均衡和市場缺欠作為經濟學研究中的常識被人們所接受。60年代后期，克羅沃（Clower）和萊榮霍夫德（Leijonhufvud）有關宏觀經濟學的微觀經濟學基礎的研究開創了現代非均衡理論的新時期，并產生了以帕廷金（Patinkin）、克羅沃、萊榮霍夫德、巴羅（Barro）和格羅斯曼（Grossman）等人為先驅的非均衡學派，此后的經濟學家更是把非均衡理論從單一的市場經濟領域擴大到市場經濟和計劃經濟領域，貝納西(Banassy)的非瓦爾拉均衡模型和波茨(Portes)的計劃經濟非均衡理論對社會主義經濟研究都有深遠的影響。與西方經濟學中非均衡理論發展演變的軌跡相似，在社會主義經濟運行的研究中，以巴羅內和蘭格為代表的經濟學家從一般均衡理論出發，主張中央計劃當局借助“試錯法”達到模擬市場的目的，形成均衡價格，以保證社會主義國家的資源合理配置，這種烏托邦式的模擬市場的社會主義經濟模式被實踐證明是行不通的?，F實運行的社會主義經濟是一種偏離瓦爾拉均衡狀態的非均衡經濟，著名的匈牙利經濟學家科爾內（Kornai）甚至認為，非均衡是社會主義和資本主義兩大經濟體系的共同特征，在其代表作《短缺經濟學》和《反均衡》中，他認為短缺非均衡是社會主義經濟運行的正常狀態，并從這個觀念出發試圖建立以說明現實社會主義經濟機制為基本內容的微觀和宏觀經濟學，他的開創性研究，正如他在《短缺經濟學》的中文版前言中所希望的，對處于深刻變革之中的中國經濟和中國經濟學家的思想都產生了深刻的影響 。

厲以寧先生是較早對非均衡理論進行系統研究的國內經濟學家，他在借鑒和吸收西方經濟學家的研究成果的基礎上，尤其在汲取科爾內等現代經濟學家關于社會主義非均衡經濟運行的學說的基礎上，對中國經濟的內在本質特征進行了深入獨特的解析，指出中國經濟的非均衡性是研究中國經濟的基本出發點，也是探討經濟體制改革理論的現實起點。早在80年代初期撰寫《社會主義政治經濟學》之時，厲以寧先生就提出了社會主義經濟總量失衡和結構失衡的問題，即社會主義經濟中社會總供給和社會總需求的失衡問題，并認識到失衡或者說非均衡是社會主義經濟運行的現實狀態。而社會主義經濟所追求的均衡，是一種相對的動態的均衡，不是一種靜態的絕對的平衡；在此基礎上，他探討了社會經濟的動態相對平衡和社會發展戰略的動態相對平衡 。根據動態相對平衡的觀點，厲以寧先生認為，從我國現階段以及從更長遠的時間來看，需求略大于供給的狀況是發展中社會主義國家的現實，而且為了實現預定的經濟與社會發展目標，為了保證一定的經濟增長率，需求略大于供給的相對動態的失衡是對經濟發展較為有利和現實的狀況。 這就是他提出的“以平衡為分析的出發點，但不以平衡為必然達到和必須達到的境界”的著名命題。這些早期的思想奠定了他以后的“均衡非目標論”的理論基礎。

80年代末期撰寫的《非均衡的中國經濟》被厲以寧先生認為是最能代表自己關于中國經濟的學術觀點的著作，在這部專門論述中國經濟運行的體制特征的著作中，他從中國目前的非均衡經濟現實著手分析，以說明資源配置失調、產業結構扭曲、制度創新的變型等現象的深層次原因，并進而合乎邏輯地提出中國經濟改革必須構建具有充分活力的微觀經濟主體的政策主張。兩類不同的經濟非均衡的提出，是厲以寧先生對于非均衡理論的重要發展和突破，也是他全部所有制改革理論的根基所在。何謂兩類不同的經濟非均衡？西方的非均衡理論所考察的是市場不完善、價格信號不能起到自行調整供求關系的條件下的經濟運行過程，而厲以寧先生觀察中國的經濟現實所看到的情形是，中國固然存在著市場不完善以及價格信號不靈敏的經濟非均衡狀況，但是，中國非均衡經濟運行中隱藏的更為嚴重的非均衡現實是缺乏具有充分活力的、能夠自主經營自負盈虧的、具有獨立市場決策權利的企業或者廠商。換句話說，經濟的均衡狀態固然以市場的完善和價格的靈活為前提，但是一個更為重要或更為基本的前提是微觀經濟單位的充分活力的存在。由此，厲以寧先生作出了兩類經濟非均衡的區分：第一類非均衡是指，市場不完善，價格不靈活，超額供給或超額需求都是存在的，供給約束或需求約束也都存在著，但是參加市場活動的微觀經濟單位卻是自主經營自負盈虧的獨立商品生產者，它們有投資機會和經營方式的自由選擇權，他們自行承擔投資風險和經營風險；第二類非均衡是指，市場不完善，價格不靈活，超額供給或超額需求都是存在的，供給約束或需求約束也都存在著，不僅如此，參加市場活動的微觀經濟單位并非自主經營自負盈虧的獨立商品生產者，它們缺乏自由選擇投資機會和經營方式的權利，也不自行承擔投資風險和經營風險，這樣的微觀經濟單位尚未擺脫行政機構附屬物的地位。厲以寧先生認為，發達的成熟的市場經濟所出現的非均衡屬于第一類非均衡，而在傳統的和雙軌的社會主義經濟體制之下，由于企業并沒有擺脫國家行政機構附屬物的地位，所以這種非均衡屬于第二類非均衡。而經濟改革的首要使命，是建立一種新型的經濟運行體制，重新塑造具有充分活力的、自主經營自負盈虧的、有投資與經營自并相應地承擔投資風險和經營風險的獨立商品生產者，從而由第二類非均衡過渡到第一類非均衡 。

厲以寧先生在我國社會主義經濟改革時期雙軌運行體制的最核心的本質特征上的深刻洞見，澄清了人們在經濟改革路徑選擇的優先次序上的許多模糊認識，中國在舉步維艱的改革初期所遭遇的眾多經濟陷阱，諸如產業結構調整的遲滯，國民經濟的非正常劇烈波動，政府宏觀調控的效果微弱等，都與中國經濟所處的特殊的非均衡狀態有關。正是由于中國經濟處于第二類非均衡狀態，因此雙軌運行時期的經濟改革的首要任務是完成企業運行機制和企業產權關系的改革，培育具有充分自和活力的市場主體，而不是首先進行大規模的價格體系的調整，也就是說，中國經濟改革必須以現階段的經濟非均衡作為出發點，而不應當迷戀完善的市場體系和靈活的價格體系；從我國特殊的非均衡狀態出發所得到的有關我國經濟體制改革的總體構想只能是，企業體制改革是整個經濟體制改革成敗的關鍵所在。正是由于中國經濟處于第二類非均衡，因此雙軌運行時期的資源配置方式就不能只依賴價格調節和市場調節，而應該將數量調節和價格調節、市場調節和政府調節加以有機整合，積極發揮政府在商品市場配額調整和建立社會主義商品經濟秩序中的主導作用，從而使得商品市場配額均衡的實現對于經濟由第二非均衡向第一類非均衡的過渡產生積極影響。可以說，兩類經濟非均衡的區分，是厲以寧先生全部經濟改革理論的基石，他的所有制改革優先理論和資源配置理論都是非均衡理論的合乎邏輯的延伸和拓展。

三．政府調節和市場調節：新經濟體制和資源配置方式

資源配置是全部經濟學理論的最終指歸，也就是說，由于資源供給的有限性，經濟學研究的最終目的就是要解決如何有效地把經濟中有限的資源配置于各種不同的用途，以便用這些既定的資源達到最大的社會物質產品和勞務的產出。自從古典經濟學時代以來，在資源配置的研究方面大致有兩種不同的趨向：一種趨向認為，市場機制是能夠完善地、合理地在社會有限資源條件下配置各種資源的唯一有效的機制，因此資源配置學說無非是一種市場經濟自發進行調節的學說，其實質是相信競爭性的市場價格機制能夠導致資源配置的帕累托最優。另一種理論趨向認為，從資源配置過程和效果來看，市場機制具有相當大的局限性。這種局限性或者反映于對社會資源的利用不善，從而造成資源閑置或者浪費，或者反映于資源配置和收入分配之間的不協調。這種理論趨向強調政府調節在資源配置中的作用，主張政府調節應當與市場調節在不同程度上結合起來以克服市場失靈的弊端。古典學派之后的新古典學派、凱恩斯學派、貨幣主義學派、供應學派以及理性預期學派，在資源配置的研究上，無不是這兩條理論進路的發展和演化，他們的理論分歧，實質上是對市場機制作用的估計程度的分歧，或者說對政府調節效應的判斷的分歧。厲以寧認為，盡管西方經濟學關于資本主義和社會主義資源配置的理論對研究我國資源配置模式有重要的參考價值，但是由于我國在經濟體制轉軌時期的特殊性和復雜性，西方經濟學的現有理論不可能成為適用于解決我國資源配置失調的現實可行的對策 。

中國經濟體制改革的一個實質性問題是尋找一種合理的資源配置方式，這種資源配置方式包含宏觀和微觀兩個層次的含義。宏觀層次上的資源配置是指資源如何分配于不同的部門、不同地區、不同生產單位，其合理性反映于如何使每一種資源能夠有效地配置于最適宜的使用方面。較低的微觀層次的資源配置是指在資源配置為既定的條件下，一個生產單位、一個部門、一個地區如何組織并利用這些資源，其合理性反映于如何有效地利用它們以達到最大的符合社會需求的產出。厲以寧先生指出，這兩個不同層次的資源配置既有聯系，又有區別，其最關鍵的區別在于，兩個層次的資源配置實現的途徑不同，較低層次的資源配置可以在不轉移生產要素的前提下，通過生產技術措施或組織管理措施來實現資源利用效率的提高；而較高的宏觀層次的資源配置合理化的實現，通常要涉及生產要素的流動、產權關系規范化、固定資產的轉讓、宏觀經濟調節手段的運用、宏觀經濟管理體制的改革等問題 。通過區分較高的宏觀層次的資源配置和較低的微觀層次的資源配置，厲以寧先生認識到，與兩個層次的資源配置方式的合理化相應的是兩個層次的企業體制改革。較低層次的企業體制改革是改革企業的內部經營機制，由此使得企業變得充滿活力，企業在經營過程中將更加關注自身的經濟效益并更好地發揮經營中的主動性和創造性；而較高層次的企業體制改革是改革企業的經濟地位，使企業由過去作為行政機構附屬物的地位轉變為真正獨立的商品生產者和經營者，使企業的產權關系明確化，使企業成為承擔投資風險和經營風險的投資主體和利益主體。因此，經由對資源配置理論的研究，厲以寧先生順理成章地得出了他的關于經濟改革順序的基本選擇，即：要使資源配置由不合理趨向于比較合理，經濟管理體制和經濟運行機制的改革是必要的，而在經濟體制改革中，必須以賦予企業獨立的商品生產者地位作為突破口，明確產權關系，實現政企分離，培育和完善市場，在此基礎上實現市場定價的格局和資源的有效配置，而價格改革既不是唯一重要的改革，更不可能成為改革的突破口。經濟轉軌時期的資源配置合理化的這種路徑特征，是由我國經濟的非均衡性質所決定的，因此，厲以寧先生的資源配置學說的最大特色，或者說他對資源配置研究的最大貢獻，在于他從中國的經濟非均衡的獨特狀態出發，從經濟體制變革的角度，從微觀經濟基礎和宏觀經濟調控相互協調銜接的角度來研究資源配置 。

按照厲以寧先生從資源配置角度所設想的新經濟體制的目標框架，這種體制將是一個企業具有充分活力，生產要素可以自由流動和重新組合的經濟體制，企業的內部經營機制已經完全不同于傳統經濟體制之下的情形，較低層次的資源配置將因企業對自身利益的關注而趨于合理；同時由于產權關系規范化和生產要素有可能在社會范圍內重新組合，資源在社會上不同使用方向之間的合理配置亦將成為事實，于是較高層次的資源配置目標將得以實現。但是這種達到資源合理配置的新經濟體制的正常運作離不開政府調節和市場調節的有機結合，離不開宏觀經濟和微觀經濟的協調。在厲以寧先生關于政府調節和市場調節的結合以及宏觀經濟和微觀經濟的協調方面的一個貫穿始終的基本觀點，可以歸結為一個準則，即：對于經濟運行（包括資源配置）來說，在運行目標上，宏觀目標優于微觀目標，而在運行機制上，市場調節優于政府調節。政府干預經濟的目的在于使微觀經濟和宏觀經濟趨于協調，具體而言，政府調節就是在市場機制保證微觀經濟運行合理性的基礎之上，通過適度科學的政府干預去實現某些單靠市場調節所實現不了的宏觀目標。政府干預經濟的目標是要從資源配置的宏觀經濟視角來考慮資源投入的社會邊際收益，而政府干預經濟的手段或方式是盡力通過市場機制來影響微觀經濟單位的決策，通過微觀經濟單位的資源投入調整和資源轉移來達成資源配置的優化。這就是厲以寧先生著名的“二次調節論”的基本觀點。

對資源配置中政府行為非理想化以及政府行為適度與優化的深入理論解析是厲以寧先生資源配置學說中頗具特色的篇章，他通過對政府調節局限性的剖析劃定了新經濟體制中政府干預的邊界。政府行為的理想化建立在這樣一種假設之上：即假定存在一個理想化的政府，它作為經濟活動的主持者，擁有調節經濟的豐富手段并掌握充分的信息，它能夠通過及時科學的分析對客觀存在的經濟問題和政策實行的后果進行準確的預測和周密的考慮，并能夠針對各種可能發生的情況一一采取適當的對策。這種政府行為理想化的假設是建立在政府有一種非凡的萬能的力量的信念之上的。而厲以寧先生認為，根據非均衡理論，由于經濟中存在的大量不確定性，由于政府所獲得的信息的不完全性，由于政府政策效應的滯后性和不平衡性，政府行為必然是非理想化的，而只有從政府行為的非理想化出發，才能正確估計和有效利用政府干預在非均衡經濟的資源配置中的作用?？紤]到政府行為的非理想化特征，政府在資源配置過程中調節行為的優化應當以限制市場在資源配置中的消極作用并促進市場在資源配置中的積極作用為原則，政府調節應當通過對市場的影響而體現出來。

四．所有制改革優先論：重構具有充分活力的市場主體

在中國當代經濟學家有關經濟體制改革的優先次序的論戰中，厲以寧先生是一貫強調所有制改革對于傳統體制轉軌的決定性作用并把所有制改革或企業制度改革置于首要位置的代表性人物。所有制改革優先論是厲以寧先生從他的經濟非均衡論和資源配置學說中必然推致的結論，從邏輯上來看，只有徹底改造宏觀經濟的微觀基礎，構建真正具有獨立地位的充滿活力的市場主體，從而使企業成為真正擁有自主經營權利并承擔經營風險的商品生產者，才能真正建立起社會主義市場經濟體制，達到資源的有效配置和經濟運行機制的真正轉軌。所有制改革派（企業改革派）和協調改革派（價格改革派）之間關于經濟體制改革主線的長期論爭，從不同的思維側面和理論視角豐富和拓展了人們對經濟體制改革的認識，在中國當代經濟思想史上具有深遠的意義。

新古典經濟學將市場機制歸結為價格機制，認為市場配置經濟資源的核心是均衡價格向量的確定；而這種論點的基本前提是，經濟當事人的行為是合乎理性的，經濟當事人的交易界區和產權界定是極其明確的，因此交易行為發生過程中的交易成本為零，不存在交易摩擦，從而資源按照市場經濟原則的配置就只取決于均衡價格。誠然，帕累托最優是市場機制配置資源的最理想境界，但是它的成立條件和理論前提是相當苛刻的，事實上，如果引入市場機制，至少需要三方面的制度前提：（1）經濟生活中的當事者是分散決策的，這種分散決策不僅應當成為整個社會生活的基本形式，而且應當有制度保證其決策的獨立性；（2）決策者之間必須是平等的，相互之間的決策不能發生直接的影響，即不能存在外在性；（3）分散決策的行動結果事先誰也無法掌握，否則便無公平競爭可言。然而這三方面的制度前提又必須以產權界區明確為前提，因此，若要使中國的市場經濟機制真正建立和運轉起來，必須首先創造這樣一種制度條件。在我國特有的經濟非均衡的現實條件之下，經濟當事人尤其是企業由于尚未成為自主經營自負盈虧的獨立商品生產者而使得均衡價格的形成遭遇阻礙，因此試圖以放開價格為先導從而建立一種競爭性市場機制的觀念是不切現實的。實際上，科斯（R.Coase）在30年代《企業的性質》一文中就指出市場機制賴以運轉的微觀基礎是完善的企業制度，只有在企業產權制度確立、企業之間的財產權利界區明晰的基礎上，企業與市場之間以及企業與企業之間的聯系才是明確的，才能夠最大限度地節約交易成本降低交易摩擦，從而市場價格機制才能有效運轉。厲以寧先生從中國在經濟轉軌時期所處的第二類經濟非均衡的現實狀態出發所得出的結論同樣印證了科斯的理論 。

蘭格和哈耶克之間關于市場經濟和計劃經濟的持久的論戰對于中國經濟改革理論的影響是相當深遠的，五、六十年代的經濟理論界曾經普遍接受蘭格的通過試錯法建立模擬市場的社會主義經濟模式。這種經濟運行模式，不同于經典作家所設想的完全取消商品貨幣關系的產品經濟模式，也不同于蘇聯高度集權的指令性計劃經濟模式，而是一種試圖以計劃模擬市場的經濟運行方式，這一模式以取消消費者為前提，中央計劃當局只是被動地反映消費需求和生產成本的變化，制訂模擬的市場價格，并通過這種價格調節資源的有效配置。青年時代的厲以寧先生同樣認同和服膺蘭格的思想，但是六十年代后的社會經濟現實迫使他重新審視和反省傳統經濟模式在公平和效率上的體制缺欠，他認為，在傳統經濟體制下，由于國有企業在政府行政的強大約束之下喪失獨立自主的商品生產者地位和決策權力，由于存在嚴重的政企不分產權不明晰的體制頑疾，國有企業既不能實現收入的公平分配，更不能實現資源的有效率的配置。這樣，厲以寧先生由對蘭格模式的推崇轉而對蘭格模式的質疑和批判，并從自己的理論框架出發，確立了自己的改革思路，即改革必須從企業改革也就是所有制改革入手，所有制改革是中國整個經濟體制改革的核心和關鍵環節，在沒有進行企業改革從而企業尚未成為獨立的商品生產者的條件下，在改革并不觸及計劃經濟體制的產權基礎和產權結構的前提下，中國真正的競爭性的市場經濟體制就不可能穩固建立并有效運轉起來 。在1986年4月25日北京大學“五四”科學討論會上，厲以寧先生以非常精彩的富于個性的語言表述了他對于經濟體制改革路徑選擇的基本觀點：“經濟改革的失敗可能是由于價格改革的失敗，但經濟改革的成功卻并不取決于價格改革，而取決于所有制的改革，也就是企業體制的改革” 。這句在理論界被廣為傳播的名言集中體現了厲以寧先生關于經濟體制改革的基本觀點，可以說，所有制改革是整個經濟體制改革最為核心也是最為艱難的部分，所有制改革主線論由于觸及最為敏感的產權問題的“”而在實踐過程中倍受磨難，厲以寧先生在強大的壓力面前始終以一個誠實謹嚴的學者的姿態闡揚自己的所有制改革理論，充分表現了一個經濟學家巨大的理論勇氣和科學精神。

以厲以寧先生為代表的所有制改革派（企業改革主線派）和以吳敬璉先生為代表的協調改革派（價格改革主線派）的論爭的焦點在于對市場機制的理解的差異。在厲以寧先生看來，市場經濟體制的核心內容是自主經營自負盈虧的能夠適應市場經濟的市場主體的存在，在獨立的產權明晰的商品生產者缺位的情況下，以價格為調節資源配置基本信號的市場機制就不會真正起到引導資源有效配置的作用，以企業的靈敏反應為前提的政府宏觀調控也不會達到預期的目標，只有通過所有制改革徹底改造市場經濟的微觀基礎，一個有效率的市場機制才會最終建立并正常運行。在吳敬璉先生看來，市場經濟是一個有機體系，這個有機體系由自主經營自負盈虧的企業、競爭性的市場體系、主要通過市場進行調節的宏觀管理體系三個要素組成，三者相互制約缺一不可，但是競爭性的市場機制是以完善的價格機制為基礎的，在價格改革大大滯后、競爭性的市場機制尚未建立起來的條件下，協調改革派更強調價格改革在構建市場經濟體系中的作用，認為只有理順價格建立公平競爭的市場經濟環境，才有可能進一步推進所有制改革從而構建整個市場體系 。所有制改革派和協調改革派之間的長期論爭，從不同的視角為中國經濟改革總體思路的形成提供了寶貴的思想資源，而更加富有象征意義的是，中國經濟體制改革的歷史進程恰是選擇了一條中庸的路線，在重塑充滿活力的市場主體、構建競爭性的市場機制和完善政府宏觀調控體系三個方向上同時展開全面推進。實際上，價格改革主線論和企業改革主線論只是分別強調了市場機制的兩個不同側面，前者強調經濟運行機制和宏觀環境方面的改革，后者則強調經濟運行主體和微觀基礎方面的改革，而在整個經濟體制改革中，這兩方面的改革都是極為必要的：沒有獨立的產權明晰的企業就不可能有真正競爭性的市場，同樣，企業也無非是市場關系的總和，沒有競爭性的市場也不可能有真正意義上的企業。經濟體制改革是一項復雜的系統工程，從系統論的觀點來看，無論是企業改革先行還是價格改革先行都是不切實際的，只有將經濟體制改革的諸方面協調推進配套進行，注重多種路徑選擇和目標取向的折中和諧，才能夠實現經濟體制的真正轉軌。

五．體制、目標、人：經濟學研究的挑戰與創新

現代意義上的經濟學往往被視為一種具有嚴格經驗主義和實證主義性質的社會科學，因而在大多數經濟學家看來，經濟學應該處于一種完全超脫的摒棄“價值判斷”的“道德中立”狀態。在馬克斯·韋伯看來，所謂“價值判斷”，即是指研究者“宣稱他接受從某些倫理原則、文化觀念或哲學觀點中所推演出來的實際價值判斷”，而“道德中立”，是指兩種極端的狀態，或是認為“應把純粹從邏輯上可推演的斷定和經驗事實斷定與實際的倫理價值判斷或哲學價值判斷區分開來”，或是“主張即使不能用某種邏輯上的完整方法作出這種區分，但還是有希望把對價值判斷的斷定堅持到最低限度” 。然而每一個經濟學研究者都必然痛苦地感受到區分經驗事實的陳述和價值判斷是如何艱難。這就產生了一個令所有學者都感到尷尬的悖論：一方面：“科學經濟學”的鼓吹者們總是頑固地維護經濟學本身的純潔性和道德中立姿態，認為經濟學的根本宗旨是追求“具有科學意義的在邏輯上和事實上正確的結果”；另一方面，所有經濟學賴以存在的理論預設卻又與“經濟科學不能把主觀性評價作為其分析的主題”這種貌似公允的判斷相左。在厲以寧先生看來，經濟學非但不能摒棄和回避價值判斷，不能完全擺脫或忽視價值觀念在經濟學研究中的作用，相反，作為一門社會設計和社會啟蒙的科學，經濟學應該將規范研究和實證研究緊密地結合起來，將對客觀經濟運行規律的研究與對人的行為的研究緊密地結合起來，將現實社會經濟狀態與經濟學家經由自我的價值判斷而形成的對理想社會的科學設計結合起來，將經濟學的科學目標和道義目標結合起來。作為社會啟蒙的科學，經濟學的最終目標是要通過科學研究告知人們對經濟行為和經濟事實的肯定與否定的客觀標準，從這個意義而言，經濟學不是超越階級的純粹抽象的數理科學和邏輯哲學。作為社會設計的科學，經濟學將告訴人們，如何進行經濟建設，如何制定發展目標并且把目標實現的可能變為現實，如何促進國民經濟的協調，以及如何把人們創造出來的物質財富用于滿足人們不斷增長的物質文化需求。經濟學的社會啟蒙作用和社會設計作用在實質上是統一的。經濟學作為社會設計的科學，如果不能在明確經濟中的是非的前提下進行設計，不能對一種社會設計的經濟運行后果作出恰當的科學的價值判斷和是非辨別，那么經濟學仍然不可能起到促使發展目標實現的作用，其社會設計功能的道義上和科學上的可信任度就要降低。同樣，盡管經濟學作為一種社會啟蒙的科學能夠告訴人們如何評價一個目標和經濟政策，但是如果不發揮經濟學作為一種社會設計的科學應有的作用，不研究如何使目標可能變為現實，那么即使是構想科學并且符合道義標準的目標，它也不會自動實現。厲以寧先生將經濟學的本質界定為社會啟蒙和社會設計的科學，強調價值判斷和規范研究在經濟學中的作用，但是這并不表明他不重視實證研究在經濟學中的地位，相反，他認為實證研究所獲致的成果將會豐富規范研究的內容，使得經濟學中有關社會評價、政策探討的判斷建立在更有實證根據、更有說服力的基礎之上 。

新技術革命在最近幾十年的突飛猛進給經濟學研究帶來了巨大的挑戰，這不但是經濟學研究方法上的創新的挑戰，而且更是經濟學研究的根本內容上的創新的挑戰。以新技術革命為出發點，作為社會啟蒙和社會設計的科學的經濟學，就必然將研究的重心置于科學技術對人類經濟行為和社會經濟運行方式所產生的深刻影響方面，這種影響在三個主題上同時展開：就“體制”而言，什么樣的經濟體制能夠有效地配置資源以促進和適應科學技術的迅猛發展？科學技術的新發展又對經濟體制提出哪些新的要求？以“目標”的研究為例，考慮到科學技術的發展，在發展目標方面應當如何把經濟上的要求與社會上的要求聯結在一起？微觀經濟單位和宏觀調控主體在制定目標時，應該如何趨于現實化和合理化以適應科學技術發展的形勢？從“人”研究層面來說，在科學技術和社會生產方式發生巨大變化的情況下，人類福利的含義和度量標準發生何種變化？如何使得科學技術的發展真正有利于人的全面發展和總體福利的增進而不會成為科學技術發展的犧牲品？由此，厲以寧先生認為，經濟學研究要在新的時代面前回應挑戰，就必須在三個層次上進行全新的探討：第一個層次是對現行經濟體制以及該種經濟體制條件下的經濟運行的研究，第二個層次是對經濟和社會發展目標的研究，第三個層次是對人的研究，也就是對人在社會中的地位和作用的研究 。三個層次的經濟學研究在邏輯上有相互關聯和相互滲透的關系，但是其內容各有側重：經濟體制的研究主要是一種比較經濟體制研究，即在現存的世界各國的經濟運行體制中，從集權體制和分權體制各自的優劣比較出發，尋找一種既能夠實現較高的經濟效率又能夠有利于宏觀經濟調控的經濟體制，即探求一種將微觀經濟的管理與宏觀經濟的管理有機結合的經濟運行機制；發展目標的研究是基于信息不充分和政府行為非理想化的理論預設，在摒棄最優經濟原則的前提下，將現實原則而不是理想原則作為制定經濟政策的指導原則，在微觀經濟和宏觀經濟決策中使得目標的確立走向現實化、多元化、綜合化，追求多種發展目標之間的均衡和諧的實現方式；對“人”的研究建立在經濟學的終極人文關懷的觀念之上，在這種觀念中，對人的研究被置于經濟學研究的最高層次，對經濟體制和發展目標的研究都是為了人的總體福利的增進和人的全面發展，在經濟學研究的這個層次上，經濟學的視角與倫理學的視角往往產生相互的交叉與認同。

厲以寧先生將“體制、目標、人”作為經濟研究的三個層次，而他所設想的社會主義政治經濟學體系正是從這三個層次的研究的角度出發去構建的，他的較早期著作《社會主義政治經濟學》反映了他試圖以自己獨特的理論框架來對傳統經濟理論進行重新闡述的積極而有意識的努力，即使以現在的眼光來看，我們仍可以明顯覺察這本著作在體系創新方面的開創性貢獻。在他看來，社會主義經濟研究的重點是社會主義經濟的運行，而經濟運行總是在一定的經濟體制條件下實現的，因此，必須將一定的經濟體制作為社會主義經濟研究的前提。在厲以寧先生的設想中，理想的目標經濟體制應該包含以下特征：（1）這是一個建立在多種所有制形式并存基礎之上的、自覺依據和運用價值規律的、以市場經濟為基本框架的經濟體制；（2）這是一個企業成為自主經營自負盈虧的真正獨立的商品生產者和經營者從而擁有獨立法人的經濟體制；（3）這是一個在資源配置中以市場為主要調節方式的、市場調節和國家宏觀調控有機結合的經濟體制；（4）這是一個有著基本合理的靈活的價格體系從而價格能夠比較靈敏地反映社會勞動生產率和市場供求關系變化的經濟體制；（5）這是一個依據按要素分配和按勞動分配相結合的原則促使社會成員的收入分配走向合理化的經濟體制；（6）這是一個基于政府行為非理想化的基本理念使得政府的行為趨于合理化從而在政府的宏觀調控和戰略指導與微觀經濟主體的自主行為之間尋求協調平衡的經濟體制 。在這樣的經濟體制分析框架的前提下，可以從國民經濟運行、企業經濟活動、個人經濟行為三個層次分別考察，探討社會主義經濟運行的基本規律和經濟改革的基本路徑。在發展目標的研究中，兩個最為關鍵的問題是資源配置和收入分配，即在給定的經濟體制之下研究資源配置的有效性和收入分配的公平性兩大社會經濟目標。由給定經濟體制條件下社會主義經濟運行的實證分析轉入有關資源配置和收入分配合理程度的確定的規范分析，反映了社會主義政治經濟學理論探討的深化。社會主義發展目標是一個包含社會發展目標和經濟發展目標的綜合體系，這種目標體系的動態相對平衡性要求在制定發展戰略的時候注重多種目標的統一協進，并考慮到在目標的變動中社會承受能力的強度。在對“人”的研究中，厲以寧先生始終以一個關注民生的經濟學家的姿態，主張“對人的關心和培養是社會主義的生產目的”，認為在理想的社會制度中，人應該成為全面發展的人，他們能夠充分發揮自己的創造力，充分拓展自己的潛在能力，不斷深化自身歷史使命的認識，社會生產發展的最終目標與人的全面自由發展達到統一。以這種人文關懷的理念為出發點，厲以寧先生對平等與效率問題、社會福利的基本含義問題、人的地位的社會評價標準問題、社會主義民主問題等進行了廣泛深刻的探討 。

六．經濟轉型和經濟發展：發展經濟學的中國版本

發展經濟學作為經濟學領域一門新興的學科，在最近幾十年中取得了很多學術界公認的成果。但是發生在中國的廣泛而深刻的制度變遷卻給發展經濟學提出了嶄新的挑戰，這種挑戰不是對以往成果的否定，而是對發展經濟學基本研究對象所提出的挑戰：中國制度變遷中面臨的轉型和發展的雙重使命是傳統發展經濟學中所未曾涉及的命題。所謂轉型，是指中國的經濟體制要從初始的傳統計劃經濟體制逐漸過渡到與國際主流社會相一致的現代市場經濟體制；所謂發展，是指中國的經濟發展狀況要從不發達的狀態逐步走向繁榮富強的發達狀態，實現中華民族的偉大復興。在這種轉型發展的雙重背景之下，中國經濟所面臨的許多命題諸如資本形成、人力資本培育、市場化、企業家成長等，都與傳統發展經濟學有著不同的內涵。由于傳統的僵化的經濟運行機制和長期積淀的傳統社會結構的合力影響，強化了中國轉型發展的特有的路徑依賴特征，逼使許多經濟學家在正統發展經濟學的教條之外尋求中國獨特的轉型發展之路。厲以寧先生在他九十年代后期的著作和講演中，一直關注于轉型發展問題的研究，堅持“在轉型中發展，在發展中轉型”的基本觀點：所謂在轉型中發展，就是要在經濟體制改革不斷深化的過程中創造經濟發展的條件，而在這種體制變遷中，最為核心最為關鍵最為艱巨的使命是重新構造宏觀經濟的微觀基礎，塑造具有充分活力的市場主體；所謂在發展中轉型，是指通過經濟發展增加社會對劇烈的體制轉軌的承受力，增加整個社會力量對改革事業的支持和理解，從而更加深入地推進以市場化為根本指歸的經濟體制變革 。針對中國在轉型發展初期所面臨的特殊社會經濟背景，厲以寧先生提出了中國轉型發展的三個基本命題：以構造市場經濟微觀基礎的產權改革相比于價格改革應居于優先的地位；轉型發展時期的失業問題相比于通貨膨脹問題應居于優先的地位；轉型發展時期經濟增長分析相比于貨幣流量分析更加有用。在這三個命題之外，厲以寧先生還對與轉型發展密切相關的宏觀經濟調節、社會協調和觀念更新等問題進行了深入探討，而在九十年代后半期，他對關系中國轉型發展的重大課題諸如區域經濟發展和反貧困、環境保護和可持續發展等進行了卓有成效的研究。

關于第一個命題，厲以寧先生認為，以產權改革為中心的改革既是實質性的，又是漸進性的，“實質性”意味著產權改革將徹底改造深受傳統體制束縛的微觀經濟主體，從而實現中國真正的市場化改革，而“漸進性”意味著中國產權改革的路徑選擇將擯棄激進論者的路線而采取較為謹慎的推進戰略，以最小的社會震蕩成本換取最大的改革收益。厲以寧先生在產權改革上的這種立場，一方面將自己與以維護中國經濟的社會主義性質為依據而對所有制的改革采取抵制姿態的保守人士區別開來，另一方面又與那些主張效仿蘇聯東歐的經濟轉軌模式從而對中國實施大規模徹底而迅速的私有化的激進人士劃清了界限。以股份制為新企業體制的目標模式促進中國盡快建立適應市場經濟的現代企業制度，以股份制改造為突破口完善和促進中國企業的管理模式變革和體制創新，是厲以寧先生產權改革的基本政策主張，經過十幾年的改革實踐的檢驗和學術界的長期論爭，股份制已經成為我國企業體制改革的目標模式 。關于第二個命題，厲以寧先生歷來主張“就業優先兼顧物價基本穩定”的經濟發展戰略，在政府宏觀政策目標體系中將就業目標放在首要的位置加以強調，認為惟有將就業置于突出地位即把發展置于突出地位，才能增強綜合國力提高人民生活福利水準，使社會得以穩定協調發展，除非是在物價急劇上漲而引起社會強烈動蕩的特殊情形之下。而產權改革和就業優先這兩個政策主張在邏輯上是相輔相成的：產權改革的順利進展帶來的企業發展將為就業問題的解決提供寬松的環境，而就業目標的優先策略帶來的良好就業態勢又可以減少產權改革引發的社會震蕩，降低產權改革的社會成本。關于第三個命題，厲以寧先生認為，盡管貨幣流量分析是現代宏觀經濟分析中常用的說明經濟增長與波動的方法，但是由于中國在經濟轉型發展時期經濟分析對象的特殊性，應用貨幣流量分析具有較大的局限性，而經濟增長分析比較適宜于研究轉型發展中的中國經濟。中國不但是一個處于由計劃經濟體制向市場經濟體制轉軌階段的發展中國家，而且是一個處于非均衡狀態的發展中國家，在這種特殊的轉型發展背景之下，體制的非單一性、市場的不完善、非經濟因素對經濟運行的有力干擾、社會總需求大于社會總供給的狀態長期存在、隱蔽失業和隱蔽通貨膨脹的公開化等，都使得傳統的貨幣流量分析方法無法對困擾中國轉型發展的諸多問題進行有說服力的準確的闡明，而更為嚴重的是，應用貨幣流量分析對中國轉型發展的扭曲解釋會使我們的戰略決策受到相當的誤導，影響中國經濟發展和轉型戰略的制定。具體而言，貨幣流量分析無法說明通貨膨脹、失業和經濟中的短線部門“瓶頸”制約背后真正的體制與結構根源，而由這種分析方法所導致的將治理通貨膨脹置于首位的經濟政策選擇會嚴重忽視就業和經濟增長的重要意義，同時貨幣分析法所推出的理想化的平衡增長戰略在處于特殊轉型發展時期的中國是缺乏現實意義的。

七．經濟學的倫理視角：經濟運行和道德調節

道德問題并非經濟學研究的核心命題，經濟學的核心命題是資源配置和效率增進。然而經濟學并不是不涉及道德問題，相反，在對經濟學的許多命題的最終解答中，價值判斷和道德判斷似乎總是難以回避的。但是經濟學的界限在于，它只是在給定的道德規范和價值體系下進行分析，它把人們的“偏好”、“價值觀”、“生活目標”、“社會公德”等等當作外生的經濟學體系之外決定的變量來看待，當作自己分析的前提條件加以接受。然后在多種給定的道德準則、社會規范范圍內，進行經濟學分析，告訴人們如何行為、如何選擇、如何決策、如何配置資源，才能最大限度地實現自己的目標，增進自己的幸福 。經濟學和道德哲學的這種學術分野并未成為經濟學家關注道德問題的阻礙，事實上，每一個嚴肅的有著人文關懷的經濟學家必然懷有道德憂患意識，在20世紀末中國學術界有關道德問題的饒有興趣的論爭中，許多經濟學家以其精彩的論述和獨特的理論視角引起倫理學家們極大的關注。經濟學家“不務正業”介入道德研究領域，在世紀末的中國似乎具有某種象征含義：在中國由傳統體制向市場經濟體制變遷的進程中，經濟學家對倫理道德問題的普遍的強烈的關注不僅反映出學者的強烈的道德憂患意識和社會使命感，而且折射出整個社會在制度轉型期面臨道德規范的混亂與道德意識的迷茫時對于道德秩序的普遍呼喚與強烈渴求 。

厲以寧先生是國內經濟學界較早關注道德倫理問題的學者之一，從他許多著作中我們可以看到他試圖從倫理學的視角對經濟學的諸多范疇進行規范分析的努力 ，作為一個經濟學家，其理論進路與倫理學家的相異之處在于，他并不將眼光貫注于有關道德的是非判斷與善惡評價，而是將道德置于整個經濟運行體制中去考量，探討道德在經濟發展和經濟轉型中對經濟運行的調節作用。在厲以寧先生看來，由于存在著市場缺陷和政府失靈的情形，因而單純依賴市場調節和政府調節就不能達到預期的經濟運行目標，而市場調節和政府調節所遺漏的空白，應該由習慣和道德調節來填充和彌補，在交易活動中如此，在非交易領域就更是如此。由此，厲以寧先生提出，道德調節和習慣調節是超越市場和超越政府的一種調節，它的社會整合和經濟調節功能介于作為“無形之手”的市場調節和“有形之手”的政府調節之間，作為第三種調節起作用，共同維系和引導著整個經濟的和諧有效的運轉 。習慣和道德調節的力量來自于經濟中的行為主體內部，即來自每一個行為者自身，它表現為各個行為者按照自己的認同所形成的文化傳統、道德信念和道德原則來影響社會生活，使資源使用效率發生變化，使資源配置格局發生變化。因此，習慣和道德調節的約束力和有效性取決于社會成員對群體的價值觀念和傳統信仰的認同程度的高低，取決于社會成員建立在共同價值譜系基礎之上的自律程度的高低。換言之，道德作為維系社會運行的一種手段，是通過各個行為主體自身的道德約束和相互之間的道德約束從而形成一種滲透于社會生活的道德風尚，它使得經濟行為主體對他人的行為和社會前景形成穩定的預期，以此為整個社會經濟運行提供一種道德坐標和道德秩序。

道德力量為我們探討經濟學中的一些規范問題諸如效率與公平等提供了新鮮而有說服力的視角。厲以寧先生認為，效率具有雙重基礎，即效率的物質技術基礎和效率的道德基礎，單純用物質技術因素來闡釋效率是不夠的，事實上，物質技術因素只能產生常規效率，而道德力量才能夠真正挖掘效率增長的潛力從而產生非常規效率，從這個意義上而言，道德力量是效率的真正源泉，這個結論已經被經濟史中無數例證以及管理學的現論所證實。道德視角的引入同樣可以加深我們對于公平的標準的理解。從收入的絕對或相對平均而言的公平并不能為公平的衡量提供一個客觀統一的尺度，類似的，用機會平等來測度公平同樣會遺漏下許多難以解釋的空白點。厲以寧先生認為，公平以對群體的認同為基礎，在一個群體內部，成員對群體的認同程度越高，其公平感就越強，當社會中的成員從其處于超利益的考慮而參與的群體中普遍感到一種受到尊重和和諧的氛圍，其公平感就會增進社會的協調的效率的提高。

厲以寧先生強調道德力量在經濟運行中的作用，但他并非是一個“道德烏托邦主義者”或“道德萬能論者”。第一，他一直強調道德激勵與利益動機的相容性。社會成員的道德的自我激勵使他們激發起為公共利益和公共目標的實現而努力的熱情，自愿地在個人利益和公共目標沖突時將公共目標的實現置于個人利益之上，但是，社會群體對于個人正當利益動機的尊重是社會成員實現自我道德激勵的必要前提，而社會成員的持久的積極性和創造性的發揮既來自自我的道德激勵和道德約束，也來自自我的正當的利益動機。第二，他始終重視現代社會運行中法律的作用。從制度經濟學角度來看，習俗或道德傳統屬于非正式制度，而法律屬于正式制度，在現代社會中，社會習俗和道德文化傳統等非正式的制度安排與政府的法律規范等正式的制度安排一起確立著社會成員的行為準則。習慣和道德調節在社會經濟運行中起著重要的不可替代的制衡功能和協調功能，但是，習慣和道德調節必須以法律的規定作為邊界，不能違背現行的法律規范。第三，他關注政府的道德自律并主張建立一套嚴密的篩選機制、保障與激勵機制、約束與監督機制，以此規范政府的行為。政府是一種通過自己的立法行為為社會經濟運行提供強制性秩序的組織，政府的成員需要有道德激勵和道德約束，但是更重要的是，政府調節行為必須建立在符合法律規范的基礎上，需要建立一種由公眾實施的監督和約束機制，促進政府行為中的民主程度并防止因政府濫用權力而對社會秩序造成的破壞。

處在制度轉軌關頭的中國既需要經歷經濟體制變遷的洗禮，又必然經受倫理道德體系和文化傳統更新的陣痛，對于一個具有長期集中計劃經濟傳統并擁有豐厚的歷史道德資源的國家來說，這種經濟體制與道德傳統的雙重變遷的使命注定是意義深遠而步履艱辛的。從這個意義上來說，道德重整既具有迫切性，同時又具有長期性和漸進性。

八．結束語

我們有一個共同的感覺，那就是，我們有幸生活在一個中國偉大變遷的時代，我們目睹這個曾經飽受患難的國家重新以一種難以置信的勇氣和信心，向著民族復興的夢想靠近。而尤其令我們感到榮幸的是，作為經濟學的研究者，中國在當代經濟發展中所經歷的巨大變遷為我們的研究工作提供了無可比擬的豐富而生動的素材，這是時代賜予經濟學者的寶貴的際遇。而經濟學界諸多學派之間嚴肅的探討、論戰和爭鳴，不但促進了經濟學科的繁榮，也為經濟改革和經濟發展提供了可供借鑒的理論視角。厲以寧先生是同時代這些優秀的經濟學家當中的一個，假若以對中國經濟學術界和中國經濟改革決策的影響力作為衡量標準，他又是其中最杰出者之一；他以獨特的理論進路、勇毅的創新精神、堅實敏銳的現實感和嚴密宏大的理論體系，為中國經濟改革思想貢獻了豐富的思想資源，確立了自己在當代中國經濟思想史的位置。但他又不僅僅是一個經濟學家，他以深遠的憂患意識對國家命運和民生的關注，使得他的思想浸透著一種強烈的人文精神，充滿終極關懷的意味。當然，如同所有深受傳統經濟體制和傳統經濟學知識結構影響的經濟學家一樣，厲以寧先生的理論體系和論證范式不可避免地帶有時代所遺留的深刻的印記，對此，厲以寧先生亦有清醒的自我估價?！耙淮擞幸淮说臍v史使命”，中國經濟學的繁榮昌明有賴于中國經濟學人一代接一代的持久而不懈的努力。

參考文獻：

1．《超越市場與超越政府：論道德力量在經濟中的作用》，厲以寧著，經濟科學出版社，1999

2.《股份制與現代市場經濟》 厲以寧著，江蘇人民出版社，1994

3．《非均衡的中國經濟》，厲以寧著，經濟日報出版社，1991

4.《走向繁榮的戰略選擇》，厲以寧著，經濟日報出版社，北京，1991

5.《關于經濟問題的通信》，厲以寧著，上海人民出版社，1984

6.《經濟漫談錄》，厲以寧著 北京大學出版社 ，1998

7.《經濟體制改革的探索》，厲以寧著，人民日報出版社 1987

8.《經濟·文化與發展》，厲以寧著，北京三聯書店，1996

9.《經濟學的倫理問題》，厲以寧著，北京三聯書店，1995

10.《厲以寧九十年代文選》，厲以寧著，北京大學出版社，1998

11.《社會主義政治經濟學》，厲以寧著，北京，商務印書館，1986

12.《體制·目標·人 ：經濟學面臨的挑戰》，厲以寧著，黑龍江人民出版社，1986

13.《中國經濟改革的思路》，厲以寧著，中國展望出版社，1989

篇4

案例分析是經常用到的教學方式，案例教學是一個教育情景故事的教學方式，更直觀的反應教學重點，案例教學也能夠幫助學生掌握知識。案例教學法是很多老師教學中經常用到的教學方式，這種教學方式能夠實現學生和老師之間的互動。財政學是一門實用性和理論性都很強的學科，采用案例教學方式，能夠幫助學生了解知識框架，提高學生的綜合應用能力，本文主要分析案例教學方式在財政學教學中的應用，供讀者參考。

【關鍵詞】

財政學；案例教學；應用；分析

財政學是一門實用性和教育性都很強的學科，隨著我國經濟的飛速發展，要求高等教育的重心從以往知識理論的灌輸轉變成知識能力的培養。以往財政學的教學方式，老師作為教學的主體，采用分析和解釋的方式灌輸財政學的知識，這種教學方式在一定程度上起到有效的作用，但是這種教學方式只能讓學生了解一些簡單的理論知識，不能完全理解深層次的內容，使財政學學科的教學失去了意義。采用案例教學方式，是對以往教學的一種改革，是達到教學目標的重要方式。

1 財政學案例教學的重要性

財政學是高校經濟類專業的重要課程，這門課程的特點在于具有很強的理論性和專業性，同時學科具有應用性和政策性都很強。以往的教學模式中，老師作為教學的主體，傳授一些教學理論和教學內容，很少和學生互動。在學生的眼里財政學是一門理論性和抽象性都很強的學科，很難學好這個科目，造成在課余時間根本不會討論關于財政學的知識。采用案例的教學方式能夠實現學生和老師之間的互動，同時也能提高老師的教學水平。所以說案例的教學方式在財政的教學中能夠起到非常重要的作用。

1.1案例教學能夠體現財政學的理論特性

財政學是一門思維性和邏輯性都很強的學科，教學中需要結合大量的數量模型，。數學模型的邏輯性很強，在忽略了變量在其中的變化。也不能體現財政學是人文社會科學領域的特性。對于財政學的學習，需要注意的是基礎應用理論的學習，還要和實際的生活聯系在一起。財政學的學習要結合我國國情，采用案例教學方式能夠有效的和社會生活實際聯系在一起，實現教學水平的提升。

1.2案例教學方式有效激發學生的學習興趣

案例的教學方式需要從實際生活中出發，讓學生找出其中蘊含的道理。教學方式體現了學生是主體，它能迅速激發學生積極思考問題的熱情， 充分調動學生探究問題的積極性。在課堂上， 他們會高度集中注意力， 認真在案例和財政基礎理論知識之間尋求答案， 并各抒已見， 踴躍發言。在整個過程中， 教師只要發揮引導作用， 通過不斷否定一個又一個錯誤， 最后形成正確的認識， 就能使學生對所學知識得到全面理解， 并留下深刻印象。

1.3案例的教學方式適合經濟學專業學生的學習特點

關于經濟類專業學生在學習方式上具備兩個特點。一方面，需要和課堂學習聯系在一起，自我學習作為輔助學習的渠道。另一方面，財政學的重點在于提高學習的實踐能力，經濟類專業的學生學習財政學之間已經了解宏觀經濟和微觀經濟的兩部分內容，具有異向學習基礎。學習過程需要在掌握一定的相關理論知識之后學會怎樣去分析問題和解決問題，，怎樣把握好知識與現實之間邏輯聯系是教學的根本。從這兩方面出發灌輸式教學法， 從課本出發，學習課本內容，教學過程過于平淡，本身也沒有吸引力，教學效果不好。采用案例的教學方式能夠把問題集中到教學的重點內容上，有利于發揮課堂教學作用，提升學生的綜合能力，教學目標更加明確，同時也具有很強的針對性，是較好的教學方式。

2 案例教學方式的分析

所謂的案例是指在社會經濟生活中發生的很典型的實例，能夠反應一個特定時期內的問題，發展事態和演變的過程。從相關的知識角度對案例進行加工分析，能夠形成教學中的案例。 老師采用案例的教學方式能夠幫助學生更深刻的分析教學內容。案例教學是向學生講述一個基于真實事件和情景而創作的故事，這就是所謂的案例，學生經過研究分析，總結案例中的內容。老師在其中起到一個引導學生總結的作用。案例教學方式能夠幫助學生收獲心得體會，幫助提高教學水平。

2.1案例教學的作用

案例教學方式是一種全新的教學方式，具有很重要的作用。首先案例教學能夠使教學內容更加形象化，有利于學生理解教學內容。其次，案例教學是一種先進的教學方式，學生能夠把自己置身于知識問題的環境中，親身體會問題的真理。最后，案例教學方式的應用，能夠讓學生參與到教學過程中，對教學內容和教學過程有著深刻的理解，學生分析案例的過程也是提升綜合能力的過程，是一種宏觀的學習方式。對學生的發展具有很重要的作用。

2.2案例教學方式的特點

案例教學與傳統教學方式相比，具有很大的區別，區別在于案例教學通常以學生為中心， 學生成為案例教學的主體。而傳統的教學方式是把老師作為教學的主體，老師講授所有學習內容，學生只是在聽老師講的內容。采用案例的教學方式需要先要自己閱讀， 分析案例， 然后進行小組和班級討論， 最后提出自己的觀點。教師要創造機會讓學生走向講臺， 與學生一起共享討論的控制權， 通常作為輔助人員或資源提供者處于次要地位。

篇5

摘要：任何一個國家都有管理經濟的職能，而授權經濟管理機關運用經濟管理權對經濟生活實施管理就是正確發揮這一職能的方式?，F代經濟法是在一個高的起點上出現于法律之林，它授予經濟法主體以管理經濟的地位與職權，并加以必要的規制。本文首先從政府的監管職能入手，闡述了政府監管市場的主要內容、不足的表現，最后從經濟法角度提出克服政府對市場監管過程中出現的種種缺失的可行性意見。

關鍵詞：市場經濟；市場監管；法律規制

一、政府監管職能的必要性

改革開放以來，我國經濟體制由計劃經濟向市場經濟過渡，市場經濟是自主經濟、競爭經濟、法治經濟，有自己特定的內容和特征這就要求完全不同于計劃經濟體制下的政府的市場監管職能。市場機制在優化資源配置、提高經濟效率、促進社會生產力進步方面的巨大作用是人所共知的。但同時也應看到，市場自身也不是萬能的，也有其不可克服的缺陷。這就決定了即使是在市場相對完善和發達的國家，單純的市場規制也難以保證資源配置完全合理化。隨著市場經濟的發展，政府在市場監管中的角色定位逐漸發生了轉變，而且政府調節和監管市場的主要內容，也在經濟的快速發展和政治體制的漸進改革中有所調整和更新。在經濟法是調整政府干預經濟運行的過程中所產生的法律規范的總和這一認識已基本上成為經濟法學界的主流觀念的背景下政府的經濟行為與經濟法就形成了渾然天成的藕合關系。

政府在經濟發展中所起的作用，歷來是國內外理論界和決策研究的熱論話題。根據市場的結構，西方經濟學家把市場分為四種類型：完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭壟斷市場和壟斷市場。大部分經濟學家認為只有完全競爭市場才是市場經濟的理想模型，但現實中的市場，多處于“不完全競爭的市場”狀態中。而不完全競爭的市場則達不到帕累托最優的狀態，從而導致效率低，也就是市場失靈，這時候就需要政府的介入。

二、經濟法領域中的政府監管

（一）經濟法視域中的政府監管行為首先是具有法律意義上的經濟法行為。

作為政府經濟行為主體的政府及其經濟管理職能部門所作出的任何經濟法上的行為必然具有法律上的意義，換言之就是“政府作為經濟法主體而進行的旨在設立、變更或終止經濟法律關系的行為”。[1]經濟法著重研究政府的經濟職能影響經濟的效果，相對于經濟大視域中的經濟行為更強調通過設定權利將政府干預經濟行為列入經濟法的體系加以規制，從而達到政府干預經濟行為的法律目的。其次，作為經濟法上的政府行為必然具有經濟法上的特定意義，鑒于經濟法區別于民商法“私”的規定性而允許政府介入市民社會中以彌補市場經濟的不足，達到積極有效干預市場的目的。

（二）經濟法視域中的政府經濟行為以追求實質正義為其根本目的。

民商法等私法看似給市場主體創造了一個平等的競爭機會但是它們卻忽略了處于同一起跑線上的競爭者由于有眾多的先天不足造成落后者的結局。盡管現代民法已經出現趨向實質正義的自我改造，但無法超越其意思自治的規定性，否則將使自身面臨消亡的危機。而經濟法由于其產生伊始就肩負著修正民商法由于自身缺陷所引起的弊端。因此經濟法視域中的政府經濟行為必然要以實現社會領域內的實質正義為己任。其理念是：每個社會成員僅因為他是社會成員之一，就有權不僅享受其他成員所提供的個人生活所需，而且有權享受每一個人都想得到而實際上確實對人類福利有益的一切好處和機會。[2]因此經濟法上的政府經濟行為偏重于對不同情況的人予以區別對待“既要允許優者勝又要保障劣者存，既要鼓勵增強強者也要扶持提攜弱者既要使好的錦上添花也要對壞的雪中送炭”。從而使得各個主體都能各得其所共同發展。[3]

（三）經濟法視域中的政府經濟行為以可持續發展的社會整體效益觀為其追求的根本理念?？沙掷m發展“系指滿足當前需要而又不削弱子孫后代滿足其需要之能力的發展”。[4]與民商法以個人利益為本位達到個體與整體利益的平衡相比“直接追求社會效益應為經濟法價值觀的獨到之處”，[5]經濟法因而強調可持續發展的社會本位的整體效益。觀其所追求的效益不是一般而言的經濟成果最大化，同時更是宏觀經濟成果、長遠經濟利益以及人文和自然環境、人的價值等諸多因素的優化和發展微觀經濟的成果只是社會效益的組成部分之一。[6]由此可見，作為經濟法視域中的政府經濟行為必然要通過對市場經濟運行活動的適當干預以超越個體利益的姿態來調整，甚至限制市場個體，只顧追求個人利益而忽視社會整體長遠利益的行為，以實現個體效益和整體效益、微觀效益和宏觀效益以及短期利益和長遠利益相統一的社會效益。

三、經濟法中規范政府監管手段運用的原則

一方面，經濟法是一部“確權”法，它授權國家的相關部門積極管理經濟的權力(也是一種義務)，糾正市場的缺陷如果政府在應該有所為的時候懈怠，應當承擔責任。另一方而，經濟法也是一部“限權”法，它在賦予經濟管理部門權力的時候，也給它們確立了明確的界限、行使的程序等。如果政府超出此權力范圍、濫用了自己的權力，也應當承擔責任。

可以說，我國日前市場的混亂與沖突既是政府干預過剩，又是政府干預不足的結果。設定規范政府監管手段與規范政府監管手段的具體運用，應成為經濟法體系建設的一大內容 第一、政府管制手段應符合效益最大化，提高經濟效率。 許多國家日益認識到不同監管手段有不同的長處與短處，從而日益重視系統的審查監管手段對經濟的影響，其中常用的基本方法即是“監管效果分析法”，對監管進行收益――成本分析，剔除加重經濟活動成本的監管。我國現階段的電信、電力、鐵路、航空等行業進行的體制、收費改革，實際就是對管制手段的變革與改進，以求提高經濟效率。例如，民航總局最初實行機票價格“禁折”的價格管制，但由于管制違背經濟需求，最終不得不被有限制的允許折扣的靈活管制取代。

第二、政府監管手段根據不同時期實際需要，及時變革。 以金融市場的價格監管為例。目前我國《商業銀行法》第31條與第38條，規定了我國金融市場的價格監管（利率管制）措施，即商業銀行應當按照中國人民銀行的規定的存款利率、貸款利率的上下限，確定存款利率、貸款利率。同時，我國證券業協會對券商的傭金要求統一的標準。如果借鑒美國、香港等發達地區的經驗，上述管制應該根據現實生活的需要，及時進行更改?？傊?，金融市場的價格管制以及其他管制手段均應該根據現實的實際需要，不斷進行調整，而非固守不變。 第三、根據不同行業特點，采取不同管制手段。 政府管制并非萬能，如果市場能夠有效解決自身存在的缺陷問題，則應該發揮市場機制的作用。在市場經濟條件下，政府管制機制發揮關鍵作用的行業主要是（1）具有自然壟斷傾向的公益事業，例如能源與電信業；（2）需要政府審慎監管的重要行業，例如金融業。其他行業則主要依靠市場機制。 第四、各個行業運用的管制手段亦有所區別。例如，普通產品市場一般放開進入管制與價格管制，只進行技術管制、產品安全管制與信息管制。但是，對于容易發生自然壟斷的行業，則應加強進入管制與價格管制。自然壟斷行業由于規模經濟和范圍經濟的原因，天生適宜獨家經營，獨家經營的成本比多家生產的成本低，這對社會也更有利。

四、經濟法對政府監管權的限制及建議

由于政府行使權力具有“管制擴大化”的慣性，如果政府的權力觸角無限制的延伸到私權領域將使社會退化到披著法制和市場外衣的計劃經濟時代[6]。在改革相對滯后的我國政府中這種情況更是普遍存在，這不僅造成政府職權的濫用而且它自己的責任卻懈怠了，并且極大地侵犯了市場主體的權利壓制了企業和市場主體的發展。

誠然，政府干預和管理社會經濟的職能作用是必不可少的，但為實現政府經濟管理行為最優化的目標，政府管理經濟的職權亦應受到相應制約，即以法律規制政府行為，使其符合法律程序和法律規定，不損害市場調節效率。其中最基本的，就是在經濟立法和經濟司法當中明確下列目標：政府對經濟活動的干預和管理必須以保證市場調節的基本自然生態為前提，政府的經濟調控行為不得損害市場調節整體的自然性，政府行為必須以保障和促進市場競爭為其目的而不是相反，政府活動必須符合法律規定及相應的程序，而不得有越權行為或，尤其不得濫用權力非法干預企業經營，攫取企業利益。政府行為只有符合上述條件，才能在促進經濟發展中真正發揮作用。

作為經濟法，也僅限于對符合上述要求的政府干預才給予確認和保護。亞洲“四小龍”經濟的快速發展就是政府尊重市場規律，在法定職權范圍內實施適度有效調控的結果。世界銀行在總結這些國家政府干預經濟的成功經驗時指出三點：“第一，這些政府把干預置于國際和國內競爭的制約之下，就是說，必須有成效地、實事求是和靈活地進行干預，如果哪一條沒做到，似乎就應將其取消。政府并不抵制市場競爭，而是盡力對這種競爭作出預測。第二，這些政府總的來講都是謹慎從事的，目的是確保干預不致造成相關價格的過度扭曲。第三，與絕大多數發展中國家相比，這些政府的干預比較溫和。第四，政府經濟行為的責任市場經濟是一種平等、自由交換的權利經濟它客觀上要求政府在行使權力時必須充分保護和尊重市場主體的權利即不得隨意侵犯市場主體在法律的范圍內實現和處分自己的利益的權利。如果不對政府行為設置相應的責任不僅經濟法制定的基本規范將失去有效施行的保障而且規范政府經濟行為也最終難以實現。由于政府主要通過行政行為來行使權力因此確立政府經濟行為的責任主要應以行政法律責任為主也就是行政法律關系的主體因違反行政法律規范所應承擔的法律后果或應負的法律責任之外再輔之以行政違憲責任以及政治責任等責任體系予以補充。

總之，經濟法中的政府管理行為優化原則既注重依法維護政府對社會經濟運行的有效干預和管理，又強調控制和制約政府管理行為的內容、范圍和方式。這兩個方面彼此聯系又相互制約，是有機統一體。片面地強調一個方面而忽視另一個方面都是不適當的，也是有害的。經濟法既應維護和保障政府干預、管理經濟的有效權威，又要運用法律特有的調整機制，確保政府的干預和管理行為具有正當與合理雙重根據，保障政府的管理意圖及相應行為符合法律要求，管理的步驟、環節和次序恪守法律規定的程序，從而充分有效地發揮政府經濟管理職能，促進社會經濟的健康、協調和有序運行，實現市場經濟的公平與效率的雙重目標。

參考文獻：

[1]呂忠梅陳虹.政府經濟行為的法律規制[M].經濟法學評論(第_卷)中國法制出版社2001.

[2][關}彼德?斯坦等.西方社會的法律價值[M].工獻平，譯中國人民公安人學出版社1990.

[3]邱本.自由競爭與秩序調控一經濟法的基礎建構與原理闡析[M.北京;中國政法人學出版社2001.

[4]參見聯合國環境規劃署1989年的《關十可持續的發展的聲明》.

[5]史際春鄧峰.經濟法的價值和基本原則與議[J].法商研究1998(6).

[6]史際春鄧峰.經濟法總論[M].法律出版社2001.

篇6

關鍵詞：外匯保證金 風險管理 監管制度 宏觀政策 微觀政策

中圖分類號：D996.2 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）02-089-03

一、研究背景及意義

1972年布雷頓森林體系瓦解，“美元、黃金雙掛鉤”固定匯率制被顛覆，世界金融領域進入新的風險時代。此前，匯率風險、利率風險等處于可以被忽略的地位，此后，卻成了影響各國經濟活動甚至全球金融的不可忽視的風險因素。作為現代金融風險管理的重要工具，衍生品市場有了突破性的變革。外匯保證金交易（Foreign Exchange Margin）也被稱作虛盤交易，是指外匯經紀商向投資者提供的一種具有杠桿性質的外匯交易業務。其主要特征是：投資者以獲取外匯交易匯差為目的，實際投資一定數量資金，作為交易保證金后，便可按一定的杠桿倍數將保證金金額進行放大，從而使外匯交易的合同金額超出投資者實際投資的交易保證金金額。

金融衍生品市場可以區分為交易所市場（Exchange Traded Derivatives,ETD，又稱場內交易市場）和場外交易市場（Over-the-Counter Market，OTC，又稱柜臺交易市場），外匯保證金交易屬于后者。通過歷年來交易所市場與OTC市場的比較，可以發現OTC市場的成交金額比交易所市場龐大的多。其原因主要有：其一，場外市場主體資格限制較少，風險管理完全分散，市場參與積極性高。其二，監管與制度環境寬松。在場外衍生品市場，交易工具和交易行為基本上是不受管制的。只是間接地受國家法律、規章、銀行業監管以及市場監督的影響。同時，場外市場的主要做市機構在全球市場上靈活運轉，但卻只接受本國國內的審查和監督，這無疑也促進了該市場的發展。其三，參與者類型。商業銀行是金融衍生品市場的主要參與者，它們天然地會選擇與銀行同業市場有著極大的相似性的場外衍生品市場；同時，非透明和公開化的場外市場更能提供可能的高額回報。因此，商業銀行的積極參與，促使市場成交金額呈幾何倍數放大。{1}然而，OTC交易的空前活躍和在2008年金融危機中交易主體的巨大虧損，表明金融政策不應當建立在完全依賴市場自己管理自己的基礎上。在金融政策方面完全依靠一只“看不見的手”從下到上進行微觀經濟的管理顯然是不夠的，還需要一只“看得見的手”從上到下進行宏觀經濟的管理、風險控制和監管。

在風險管理方面，曾經由有限責任與破產保護兩項制度將部分風險從借款人轉移向貸款人，為19世紀工業革命獲得廣泛資金來源奠定了基礎，對現代經濟作出了巨大的貢獻。如今種類日益繁多的金融衍生品多為分散風險而設立，投資者對利益的追逐卻極大地放大了風險，風險的控制離不開制度的設置和監管體系的完善。外匯保證金交易沒有結算機構的擔保，客戶用于買賣外匯的入金不受任何監管機構保護。一些主要國家和地區破產法的規定，儲蓄客戶、股票客戶或商品客戶擁有清算理賠的優先權，因而承擔了較低的風險。然而在保證金交易中，外匯現貨客戶既不是儲蓄客戶，也不是股票客戶或商品客戶，在破產時不被優先考慮，只能以無擔保債權人的資格進入破產清算程序，從而承擔了極高的風險。

在我國，外匯保證金交易經歷了一個從1992年到1993年的“一哄而上”，到1994年國家外匯管理局和中國證監會等4部委聯合發出“一紙禁令”；從2006年對銀行業等金融機構“重新開閘”，到2008年不到兩年時間“二度叫?！钡陌l展。2008年，美國次貸危機終于演變成一場全球金融危機，全球資本市場普遍深幅下挫，商品市場超速回調，信用風險急劇提升。在劇烈變動的外部環境的影響下，當時中國蒸蒸日上的銀行理財產品市場不斷爆發出零收益、負收益和展期等負面消息。外匯保證金交易合同的對手方主要是海外交易商，國內投資者大都缺乏專業能力和風險承擔能力，在較大的社會影響下，監管機構出現了劇烈反應。2008年6月國內外匯保證金交易的緊急叫停，引起社會各界廣泛關注。在暫停銀行經辦該項業務的同時，銀監會表示將繼續根據審慎監管的原則，會同外匯管理等部門，進一步研究對此業務的風險監管，在各方面條件成熟時，研究推出新的統一規范管理的辦法。

2009年中國外匯儲備已達近2.4萬億美元，外匯儲備連續數年位居世界第一。為消化龐大外匯儲備的不利影響，央行在外匯管制政策上作出了寬松調整。政府近年推行了“藏匯于民”、淡化取消強制結匯等政策，使國內居民的外匯存款也日益龐大。作為一種重要的投資渠道，外匯保證金交易的市場不可或缺。國家對于外匯保證金交易的限制，實際上只是約束了國內商業銀行主體，境外交易經紀商在我國境內設立的千余家代表處等分支機構仍然從事著外匯保證金“經紀業務”。銀監會指出，參與境外機構的保證金交易屬于地下金融的范疇，被視為違法，投資行為得不到法律保護，致使投資者面臨更大的資金風險。進入2009年以來，在豐厚的服務利潤驅動下，國內銀行在銀監會尚未開閘的情況下又在試探監管紅線，不斷開展實盤外匯交易業務。一個不存在外匯保證金交易市場的金融市場體系是不夠完善的，否認外匯保證金交易的合法性只是權宜之計，合理引導、加強監管勢在必行。

二、幾個主要國家外匯保證金市場監管制度分析

（一）美國

美國采取了以風險管理金融為主要特征的金融模式，該模式以其強大的競爭力推動了全球金融模式的改變，并帶動了衍生品在全球范圍內的加速發展。美國將所有的金融衍生工具分為兩類――“證券”和“商品”，根據衍生工具本身的屬性來劃分監管管轄權，分別歸屬于商品期貨交易委員會（Commodity Futures Trading Commission，以下簡稱CFTC）和證券交易委員會（US Securities and Exchange Commission，簡稱SEC）管轄。但是，由于外匯現貨既不屬于股票或期貨也不屬于商品，則出現了監管上的真空。1999年美國總統金融工作小組（PWC）的《場外金融衍生品與商品交易法報告》認為參與場外衍生品交易的大多是金融機構，這些機構都有足夠的能力保護自身的利益和控制對手方的違約風險，因此不必再進行嚴格的監管。并且，該報告還認為放松監管可以促進金融創新，有利于確保美國在衍生品領域的競爭優勢。美國國會采納了該報告的意見，在2000年《商品期貨現代化法案》（CFMA）中進一步將更多場外衍生品交易排除在CFTC的監管范圍之外，確認所有合格的參與者在場外進行的衍生品交易都可以免受CFTC的監管。{2}2008年次貸危機發生后，美國對金融市場和金融產品的監管受到諸多質疑，美國國會參議院農業委員會主席宣稱，CFMA豁免對場外衍生品的監管是一個災難性的錯誤決定，次貸危機應促使政府加強對場外衍生品市場的監管力度，提高該市場的透明度。

2008年《再授權法案》首次賦予了美國商品期貨交易委員會（CFTC）權力，可以針對外匯交易商制定清晰的監管規則。從此美國在監管設計上，零售外匯行業被納入到美國商品期貨交易委員會（CFTC）的監管之下。根據《商品期貨現代化法案》，外匯交易商必須在CFTC注冊，成為期貨傭金商(Futures Commission Merchant，以下簡稱FCM)類別下的外匯交易商成員。然后，CFTC通過國家期貨協會（US National Futures Association，期貨行業自律組織，以下簡稱NFA）和實施監管，在期限內不符合資格或沒有被核準的外匯業者將被勒令停止營業。

2008年美國《再授權法案》通過后，CFTC和NFA即將資金風險和經紀商破產風險防范作為外匯保證金政策研究重點。2009年以來，這兩大機構不斷調整政策，比如要求外匯經紀商必須具有2000萬美元的調整凈資本，如果提供的保證金杠桿超過100∶1，提供此項服務的外匯經紀商的凈資本必須達到4000萬美元。要求外匯經紀商擁有自己的交易平臺，經常與國際外匯市場清算頭寸的大型經紀商的凈資本，必須超出7000萬美元。2009年年底，CFTC提議了關于限制外匯保證金比例到10倍的新條例，通過降低杠桿比例降低投資者風險。

（二）英國

在1997年金融監管體制改革之前，英國的金融監管體系是多元的、復雜的，多家監管機構根據法律和慣例，對金融業實施分業監管。隨著金融業的發展和經營方式的改變，特別是1986年金融“大爆炸”后，金融業務融合趨勢日益突出，分業監管的弊病日益顯現。1997年始，英國以《金融服務現代化法案》作為唯一的主管法律，建立了單一的金融市場法律體系，并成立了全國統一的金融監管機構――金融服務局（Financial Service Authority，以下簡稱FSA），同時承擔了對現貨市場和衍生品市場的規范和監管。區別于美國，英國沒有針對產品的監管制度，而是根據市場參與者的經驗和專業知識，進行不同的風險保護和監管。2005年，為使英格蘭銀行與FSA之間建立真正意義上的有效合作機制，在英國中央銀行前任行長默文?金的建議下，建立了“聯合危機委員會”，進一步限縮了央行的職能，為最高效地處理市場危機提供了制度上的保證。由于英國在世界金融業中的地位，其監管體制的改革對世界各國影響深遠。

（三）德國

德國實行的全能銀行制度是世界金融業務融合模式的主要代表，德國的綜合銀行在原則上可以提供所有的金融服務，但長期以來金融業的監管卻是分業監管體制。2001年初，德國推出了金融體制改革草案，內容之一為“改革德國金融監管體制”，將原先的銀行業監管局、保險監管局、證券監管局合而為一，成立聯邦金融監管局（BaFin）。2002年BaFin的成立使德國的金融產品從現貨、期貨到衍生品都得到統一的市場監管。同時，在監管措施上，BaFin還體現了高度中央集權制的特點，交易所、券商、銀行和經紀公司必須將每日的全部報單和交易資料(包括交易所內成交的和OTC場外交易的)報告給BaFin。BaFin可以在第一時間內對所有產品的數據進行全面分析。德國的金融衍生品市場監管模式體現了歐盟國家在新的金融市場一體化下政府監管加強的趨勢。{3}因風險控制需要，德國限制保險公司和抵押貸款運用于OTC市場。

（四）日本

日本經歷了從統一監管到分業監管再到統一監管的變革。1996年前，日本的財政和金融權集于大藏?。ㄘ斦浚?；1996年日本金融監管體制開始改革，日本設置了三類期貨交易所，即期貨公司的交易所、證券公司的交易所、銀行的交易所。在2006年6月之前，分別受《商品交易法》、《證券法》、《金融期貨法》的規范，按不同產品由金融廳、經濟產業省、農林水產省等部門分頭監管。2006年6月7日，日本參議院審議通過了《金融商品交易法》，該法整合了各種金融商品，終結了日本金融衍生品市場監管混亂的根本制度。此外，大多數國家沒有對場外衍生品設定特殊的許可要求，日本則是一個例外，在日本，證券公司需要參與場外衍生品交易的，需要得到有關部門的特別許可。

歷史上，大多數國家或地區對包括外匯保證金產品在內的OTC市場主要采取分業監管模式。然而，金融業的混業經營及場外衍生品的迅速發展和相對不定型的特點，使得分業監管漸顯弊端，各監管機構之間難以形成合力，往往成為監管缺失的根源。目前，統一監管和混業監管漸成趨勢。

三、我國外匯保證金市場監管現狀與政策建議

美國次貸引發全球金融動蕩余波未平，目前世界各國致力于加強金融監管。我國外匯保證金交易尤其是外國經紀商滲入的領域，卻出現了監管盲區。究其原因，除該產品法律屬性未定之外（外匯保證金產品與我國現有法律規范所明確的證券、期貨、外匯沒有交集，因而無法適用《證券法》、《期貨交易管理條例》及《最高人民法院關于審理期貨糾紛案件若干問題的規定》等期貨法律法規及司法解釋，亦難以適用外匯法律法規），監管體系不夠健全和有效是我國外匯保證金交易市場夭折的重要因素之一。目前我國對金融業仍然采取“一行三會一局”，即指中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券業監督管理委員會、中國保險業監督管理委員會和國家外匯管理局的分業多元監管模式，監管標準不統一、存在監管空白和重疊，導致規避監管、監管套利等問題時有出現。盡管設有聯席會議制度，但僅限于進行交流和溝通信息，并沒有實際上的聯合監管，在外匯保證金交易制度缺失的情況下，權責不明、監管缺位難以避免。{4}

（一）宏觀政策方面的建議

1.循序漸進構建我國綜合化監管模式或基于分業監管體制的金融監管協調機制。近年來，金融跨業經營管制逐漸松動，三大金融業法的修訂也為金融業綜合經營預留了空間，我國各金融業之間的業務滲透已經非常普遍。2000年8月，中國平安保險公司推出的“千禧紅”產品標志著銀行保險的全面啟動，此后，眾多保險公司紛紛入股、參股銀行。再如就銀行業而言，許多銀行參股或設立了基金管理公司、保險公司、信托投資公司、金融租賃公司等機構等，可見各金融業綜合經營的范圍逐步擴大。2008年，《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》明確指出：“完善金融監管體系，進一步加強中央銀行與金融監管部門的溝通協調?！睒嫿ūO管的制度與法律體系，不但要考慮當前金融業綜合經營的運營管理和風險控制問題，也要考慮未來綜合經營業務進一步發展的監管體制問題，按照推動行業發展、有效防范風險和審慎監管的原則，循序漸進地構建適合我國國情的監管模式和監管體制。{5}世界主要國家或地區統一監管或混業監管模式值得借鑒，通過完善統一的監管體系、明確監管責任，改變目前我國外匯保證金交易因法律缺失及責任不明所致的各監管部門互相推諉無人監管的現狀。

2.從機構監管向功能監管轉變。在統一監管模式下，可設立功能監管部門。功能監管是指依據金融業務的功能設置專門的監管機構，監管各自不同的業務，而不是按金融機構的性質劃分監管權限。在此框架下，金融監管當局關注的是金融機構的業務活動及其所發揮的基本功能，而非金融機構名稱。{6}比如新加坡以金融監管局為統一監管機構，下設銀行監管部、復雜金融機構監管部、特殊風險監管部和審慎政策部，各自擔當不同的功能，共同實施對金融機構的監管。

隨著金融衍生品的多元化、金融活動參與者的復雜化，監管不可能細化到所有的業務流程，功能性監管的內涵應不斷深化。由此，需要提高交易機構的風險管理能力，加強交易機構的制度設計和自律性，完善微觀制度和政策。

（二）微觀政策方面的建議

1.凈化和規范現有市場。在當前缺少制度規范，市場環境不適宜全面推出外匯保證金交易的階段，應嚴厲打擊地下交易，查處非法炒匯機構。同時，加強對廣大投資者的宣傳教育，增強風險意識，拒絕非法炒匯活動。{7}境外外匯交易機構在我國的分支機構在經營范圍上，僅限于外匯交易信息咨詢，無權進行具體交易。工商管理部門對其經營活動應加強監督檢查，對某些代表處聘用“經紀人”進行開戶和交易的行為進行處罰，必要時，公安司法機關對涉及非法經營罪的主體予以立案偵查。

2.明確限定交易機構準入門檻。在構建統一的金融監管體系的基礎上，在法律制度中授權監管機構對OTC交易機構的資本金要求、風險評估、實施程序等方面制定細則。并對經紀商進行嚴格評級，制定科學的評級標準和評級模型。在信息全面的基礎上，對評級的過程和結果進行監控。限定不同級別的交易商提供交易的杠桿倍數。

3.提高機構風險管控能力和服務能力。首先，在外匯保證金交易過程中，機構應提供詳細的風險預測、24小時匯市走勢和完善的技術指標，提高分析預測市場走勢和風險評估和能力；其次，機構應該準確地識別和細分從事外匯保證金業務的投資者，對投資者的投資經驗和風險偏好進行評估，并在投資者正式交易之間為其提高模擬交易培訓，提高投資者對交易風險的認識；再次，禁止外匯交易員從事此項業務，避免道德風險；最后，建立和完善投資者檔案體系和投訴處理機制等。

4.嚴格規范信息披露，執行定期報告和審計制度。很多金融衍生品相當專業和復雜，而且透明度不夠，普通大眾難以理解，場外衍生品市場的透明度缺乏使得系統性風險不易察覺，除非進行特殊的信息披露，否則很難獲取有關信息。外匯保證金交易機構的信息披露制度應嚴于一般上市企業，不僅要求披露自身（包括母公司和子公司）的業務經營和財務狀況，而且對集團內其他關聯公司的重要信息業應該一并披露，為市場對產品和交易評價提供充分的依據，以強化其內部約束和提高風險管理能力。同時也有利于監管部門實施有效監督，維護投資人的利益和正常的交易秩序。

5.加強國際協調與合作。雷曼兄弟的倒閉引起的連鎖反應對整個世界金融體系造成了沖擊，資本的國際化使得各國在金融領域緊密相關、互為依存。各國或地區為保護本國、本地區消費者利益，維護金融業的穩健運行，促進國民經濟發展，根據各自的經濟發展水平和金融業發展狀況，對跨國金融集團實施了程度不同的監管。這種監管分為兩部分：一是東道國對外國金融機構設立在其境內的分支機構的監管；二是母國對其金融機構海外分支機構的監管。這實際上都是基于各自國家進行的國家單獨監管。{8}對于境外交易經紀商在我國境內設立的千余家代表處等分支機構，我國應在行使屬地管轄權的基礎上加大監管力度。

前美國聯邦儲備委員會主席格林斯潘公開承認，認為金融機構自己更有動力和能力控制風險，因此之前他自己有關監管當局可以適當放松的觀點是不正確的。同樣，在資本全球化的時代，中國金融衍生品市場的發展，離不開規范有效的監管。

[本文系上海市教委2010年創新課題《我國外匯保證金交易法律制度構建研究》（編號：10YZ232）階段性成果。]

注釋：

{1}陳晗.金融衍生品：演進路徑與監管措施[M].中國金融出版社，2008：97-98

{2}李揚等.中國金融發展報告（2008―2009）[M].社會科學文獻出版社，2009：392

{3}姜立文,劉長才.美國金融衍生品的異化與監管[J].河南金融管理干部學院學報，2009（1）

{4}徐磊.我國外匯保證金交易法律制度構建初探[J].法學雜志,2012（1）

{5}葛兆強,龐東.國內商業銀行開展綜合化經營面臨的問題與應對策略[J].金融與保險，2008(10)

{6}同{1}，第421頁．

{7}楊楠楠.我國外匯保證金交易現狀研究[J].上海市經濟管理干部學院學報，2010（2）

篇7

關鍵詞：公司治理活動公司治理費用治理費用識別原則

一、引言

筆者認為，有必要將公司治理費用從費用中單獨區分出來。首先公司治理費用有其獨特的內涵，它與管理等方面的費用有著質的區別，它是因治理活動而發生，只要承認公司治理活動存在，那么公司治理費用的發生就是不言而喻的；其次，隨著公司經營環境的變遷，公司治理活動在企業活動中扮演著越來越重要的角色，其費用也呈現明顯的上升趨勢。單獨對公司治理費用進行歸集與披露就顯得越來越迫切。根據我們的研究，將公司治理費用與其他費用進行區分，其意義在于，可以通過公司治理費用的精細計量，發現治理費用與治理績效的關系，從更深入、準確的角度來揭示公司治理的實質，客觀中立地、深層次地探討公司治理問題對微觀經濟的促進作用，以及對宏觀經濟的影響，提高公司治理研究的科學性；同時，通過對公司治理費用信息揭示與披露，運用直接與間接指標，對公司內部提供良好可靠的的分析數據，使經營者能更加準確地分辨治理因素對公司制度、公司績效以及公司未來發展走向的影響程度，為有效地洞察公司治理風險，建立快速反映的公司治理糾錯機制，為公司的科學決策提供依據；對公司外部，通過詳細指標披露為廣大利益相關者及潛在的投資人評價公司，提供更加可靠、優質、有效的服務。通過對治理活動的細分及公司治理費用的歸集，便于動態地把握公司治理的內涵，及時感知外部環境變遷對公司治理的要求，敏銳洞察公司組織制度的前瞻性，為公司的穩步發展發揮促進作用。

二、關于公司治理費用的文獻回顧

在具體實務中公司治理費用往往與公司管理費用，營業外支出等聯在一起，費用歸集時，明顯模糊了公司治理與公司管理的界線，不易于洞察每個因素各自對公司績效的影響作用。如對薪酬的研究就存在博弈問題：與經理層收入有關的治理費用(包括監督機制的支出)及管理費用的博弈，當治理費用足夠大時，管理費用一定是下降的，否則一定會通過手中的權利，加大管理費用的支出，企業剩余與控制權收益必然存在一個杠桿效應。在實務中人們往往是通過具體費用來進行研究。如對審計費用的研究，對薪酬的研究等，再如將公司管理費用與公司收入最高的管理人員的報酬進行了相關性研究，發現隨著三高收入的增加，平均管理費用比率情理費用＼主營業務收入)呈下降趨勢。而高管人員的報酬是典型的狹義公司治理成本的內容。自從美國Sarbanes-Oxley法案頒布后，公司治理情形發生了深刻變化，相應的公司治理費用發生了急劇的增長，人們逐步認識到研究公司治理費用的重要性，如ThomasE．Hartman Foley & Lardner LLP于2004年所做的關于公司治理費用變化和治理效率的調查報告《The Cost of Being Publicinthe Era of Sarbanes-Oxley》。對于Sarbanes-Oxley法案，很多公司給出了應對的解決機制，如Oracle公司做出的調整《Reduce the Costand lncrease the Effectiveness of Internal Controls Compliance with Oracle Internal Control Manager》。但是，真正從公司治理費用的角度系統地分析研究界定公司治理費用的文獻到目前為止還沒有發現。

三、關于公司治理費用的識別原則與定義

公司治理費用的識別是基于兩個基本前提，一是公司治理費用完全符合會計原則要求。在公司會計核算過程中，凡是符合會計準則中確認與計量原則的費用支出，實際上已納入了會計核算信息系統，并已按照確認、計量與報告的程序，在公司對外報告中進行了披露。因此研究公司治理費用只是對已確認與計量的費用進行一次重新歸集與分配。二是公司治理費用的研究邊界與公司合并報表的邊界相一致。在這兩個前提下，嚴格從公司治理定義出發，推出公司治理活動的識別原則，再根據識別原則對具體公司治理活動進行識別，將由公司治理活動產生的費用稱為公司治理費用，由此歸納出公司治理費用的定義。

(一)由所有權與經營權分離產生的活動所帶來的費用劃歸為公司治理費用 基于產權觀的企業理論，公司治理問題是由所有權與經營權分離引起的，如果將兩權沒有分離狀態下的公司活動稱為公司經營活動，由此產生的費用稱為管理費用或其它費用(支出)，而因兩權分離而產生的活動就是公司治理活動。由此產生的費用稱為公司治理費用。在兩權分離前后，公司的運行框架變化大致如圖1所示。

從圖1可以看出，在兩權分離以前，股東大會、董事會與經理層集于一體，他們運用計劃、組織、領導與控制的方法，實現組織的整體目標。兩權分離以后，股東大會推選董事組成董事會并委派經理層，于是出現了問題，由此引出了一系列公司運作費用的增加，如股東大會的會費、董事會的辦公費、外部審計費用等。在這些費用中，存在形態最為復雜與難以辨識的是經理層的報酬問題。在兩權合一的狀態下，企業所有者與經營者集于一人，公司的剩余索取權和剩余控制權集于一身，報酬計人管理費用是無爭議的。在兩權分離的情況下，企業的所有者擁有剩余索取權和一部分剩余控制權，由于企業經理層經營工作的特性決定了他們往往擁有更多的剩余控制權，因此所有者一定要將自己的部分剩余索取權讓渡給經理層，以此來達到剩余控制權與剩余索取權的某種對稱(2004，聶祖榮)。

(二)企業治理費用重要性識別3原則從圖1還可以發現，在兩權分離以后，所有權與控制權并不是絕對的分離，而是部分的讓渡，公司的三會及經理層所從事的工作，一部分是管理工作，另一部分是治理工作，這在所有的公司治理原則中，已經由對股東、董事會等的主要權利、職能與義務的規定，清晰地呈現在了人們面前。我們通過對“OECD公司治理原則”的詳細解構加以說明。在OECD中規定：基本股東權利應包括所有權登記方式；股份交易；及時、定期獲取與公司有關的充分信息；參加股東大會并行使投票權；選舉或撤換董事會成員；分享公司的利潤。董事會的主要職責是：對公司治理有效性進行監督與修正；決定主要行政人員的報酬；確保董事會成員提名的正規性與透明度；監督經理層、董事會成員與股東同公司間潛在的利益沖突；確保公司會計與財務制度的完整性；監督信息交流與披露的過程等。由此可見，沒有兩權分離這些活動不可能產生，很容易將其活動產生的費用識別為公司治理費用。

OECD還規定：“股東有權參加公司決策，并在與公司的根本性變化有關的決策事件上獲取足夠的信息，如修改公司章程、大綱或其他類似文件；新股發行的授權；導致出售公司資產或損害股東資本的非正常交易，包括產權交易。”“董事會應履行特定的職責，

包括審查、指導公司的戰略、重要行動計劃、風險政策、年度預算和商業計劃；決定公司的業績目標；監督業績目標的執行情況和公司行為；監督重大的資本支出、收購和出售等行為?！庇纱丝梢姡蓶|與董事會不僅參加公司的產權交易活動還參加公司的戰略活動，而戰略制定與產權交易決策是典型的管理活動。對于戰略制定與產權交易決策屬于管理問題，在認識上存在混淆，人們普遍認為是介于治理活動與管理活動之間的公司行為，而事實上并不是由兩權分離而派生出來的活動，而是在兩權沒有分離時就存在了。在初始創業時期的投資與兩權分離以后的企業投資本質上是沒有區別的，唯一不同的是，初始投資的可行性研究支出是不能抵稅的，而企業投資的可行性研究是可以抵稅的。如果可以認為原始的投資行為是企業管理活動的起點，那么，兩權分離后無論是股東董事會或是經理層從事的投資及產權交易活動都是管理活動。關于戰略決策的產生活動也可以以此類推為，董事會研究戰略是在從事公司的管理活動。

由此，我們認為股東與董事會所承擔的工作中有一部分是管理活動，但是較之與所從事的治理活動只占很小的一部分，如圖2所示。根據會計中的重要性原則，引入第二個公司治理費用確認原則：在管理活動與治理活動有交叉的情況下，根椐所從事活動的重要性，來識別其費用特征。如果發生的費用易于區分，要按活動的性質決定是應該計人管理費用還是治理費用，或其他費用，如果不易區分，則以主要作業特征來判斷費用的歸屬，并計人相關費用。如公司召開董事會討論總經理人選，確定聘請審計師事務所，同時討論公司戰略問題，其費用仍然界定為公司治理費用。

(三)外部利益相關者的費用識別原則 根據上述原則，大部分公司治理費用與管理費用都是可以區分的，但對于捐贈、專職黨辦費用、工會經費等等，應該如何識別呢，有必要再引入第三個公司治理費用識別原則，即外部利益相關者原則。實際上，外部利益相關者即不是基于狹義的公司治理定義，也不是完全基于廣義的公司治理定義，而是基于它與公司管理作業的相關性較遠，又與廣義公司治理定義更相關的角度來劃分的。LuigiZingales曾經提出：“最近十年，公司治理結構文獻的焦點已經集中在所有權的配置上(這些文獻被稱之為企業的產權觀點)。另一方面，除了物理資產的所有者之外，這一定義具有排斥其它利益相關者的缺點，而這些利益相關者對于我們理解企業是非常重要的。”但作者并沒有深入研究，也沒有指出這個缺點產生的深層次原因及解決方法。隨著公司治理概念由狹義向廣義的延伸，這個問題似乎顯得并不那么重要了。我們認為，這兩者之間其實并不是絕對的排斥，廣義的公司治理概念是對狹義公司治理概念的補充，廣義的定義更觀利益相關者的權益。從圖2A可以看出，沒有兩權分離實際上也已經存在公司治理問題了，只是治理問題淹沒在管理問題之中。正是基于這些思考，我們提出了第三個公司治理識別原則，即與公司經濟利益間接相關、旨在協調外部利益相關者的非經營活動所發生的費用也稱為公司治理費用。這類費用在目前的報表中，主要反映在管理費用與營業外支出中。

(四) 因公司治理不當造成的直接損失應計入公司治理費用 我們認為所謂公司治理不當是指公司因公司治理制度安排不當，以及公司治理機制運行失靈所造成的損失。界定公司治理“不當”的尺度有：一是沒有按國家法律法規及公司章程的規定設計本公司的公司治理結構，由此制度安排的缺陷造成的損失；二是由于沒有按即定的制度安排進行操作所帶來的損失；三是雖然不屬于前兩者，但確實是由于公司治理結構問題所造成的損失，也應計入公司治理費用。關于“直接損失”的界定有兩個重要要點，一是這個損失是可以貨幣化的，二是這個損失是直觀的或者說是顯性的，如公司治理結構導致了公司治理的低效率運行，這個代價很難測定也不直觀，這種情況產生的損失將在下一步的研究中加以解決。

通過對以上識別原則的詳細分析，我們認為，公司治理費用是指公司(企業)因經營權與所有權分離所派生的治理活動所引起的費用，為協調外部利益相關者而發生的費用，以及由于公司治理不當產生的損失。它的研究邊界與會計合并報表的邊界相一致。

四、公司治理費用的歸集、披露及分析

篇8

關鍵詞：職業教育；行動導向法；教學方法；比較分析

近10年來，我國職業教育蓬勃發展，從國企到民企對技能型人才的需求，從中央到地方的財政支持力度，從中職到高職的學生人數，無不反映出我國職業教育正處于歷史上最好的時期。各職業院校為了培養出適合社會需要的職業人才，也在不斷地探索新的人才培養模式和課程體系，教學方法的改革更是首當其沖?，F在職業院校的學生多是85后，甚至是90后，他們有著鮮明的個性特點，而傳統的理論化的教學方法已經不能調動學生學習的積極性，也不適應現代職業課程培養目標的需求。因此,如何改革教學方法以增強職業課程對適齡學生的吸引力，符合現代職業教育的培養特點，是當前我國職業教育急需解決的問題。

德國教育家在行動導向教學思想的指導下，基于建構主義學習理論，教育學、心理學的有關研究結論，設計了現代職業教育教學方法，這些教育方法在德國取得了巨大的成功。雖然我國已有不少職業院校開始在專業課程教學中應用行動導向教學法，但由于各種主觀或客觀的原因，應用的效果并不明顯，教師對于如何把教學內容、教學手段、教學情境等教學因素進行有效融合，尚沒有形成清晰、系統的教學設計思路。許多教師面對行動導向法之下的各種具體方法，不知該如何正確地選擇適合本課程特點的行動導向法。本文擬從比較分析行動導向教學法之下各種具體的方法入手，具體地提出對于我國職業院校應該如何選擇適合本專業、本課程的職業教學方法。

一、行動導向教學法比較分析

“行動導向的教學”由英國的瑞恩斯（Reginald Revans）教授在20世紀60年代首先提出，隨后在世界各國得到廣泛的推廣和應用，特別是在德國，開展了一系列的有關職業教育以及職業準備教育的教學改革試點項目，推動了不同形式的行動導向教學活動，促進了項目教學法跨學科、跨職業、跨培訓機構的應用，并取得了良好的效果。行動導向教學的具體方法有多種，如角色扮演法、案例教學法、項目教學法、模擬教學法、頭腦風暴法、實驗教學法、張貼板教學法、引導文教學法、思維導圖法、任務驅動法等等?，F在我國職業院校推廣使用的教學方法主要有：引導文教學法、項目教學法、案例教學法、模擬教學法。以下就從這四種方法的核心目標、使用過程、教師與學生、所需工具等方面進行比較分析（詳見表1）。通過對這四種方法的比較，我們可以發現它們之間有相同的地方，但也有各自的特點。

（一）相同點

1.學以致用，以用促學，培養學生職業能力。這四種方法都要求學生作為學習的行動以職業情境中的行動能力為目標，以基于職業情境的學習情境中的行動過程為途徑，以獨立計劃、獨立實施與獨立評估即自我調節的行動為方法，特別強調學習中學生自我構建的行動過程為學習過程，以專業能力、方法能力、社會能力整合后形成的職業能力為評價標準。學生在學習的過程中“腦、手、心”共同參與，通過活動引導學生將知識與實踐活動相結合，以加深對專業知識的理解和運用。

2.角色轉變，教學相長。這四種方法都弱化了教師的作用，從信息的收集、計劃的制定、方案的選擇、目標的實施、信息的反饋到成果的評價，學生在整個教學過程中都處于主體地位。教師也向學生傳授知識，也是知識的傳授者，但更多的是學生行為的指導者，是學生碰到問題時的咨詢者，有時候甚至是課堂上的一位主持人。教師從教學過程的主要承擔者淡出，但這并不影響教師作用的發揮。行動導向教學法對教師提出了全新的要求，教師并不把知識傳授作為其唯一的任務，而主要是準備教學情境、營造學習氛圍、組織和引導。

3.教學模式呈現出開放性。這四種方法都采用非學科式的、以能力為基礎的職業活動模式。它按照職業活動的要求，以學習領域的形式把與活動所需要的相關知識結合在一起進行學習。學生不再是孤立地學習，而是以團隊的形式進行研究性學習。學習中教師為學生創造了良好的學習情景，讓學生自己查找資料、研究教學內容，并在團隊活動中互相協作，共同完成學習任務。

（二）不同點

1.模擬教學法側重于“模擬”，關鍵在于結合專業背景與行業特色，給學生創設直觀的、模擬仿真的工作場景，讓學生模擬職業崗位的角色。要做到有效的模擬教學，就需要教師積極思考，精心設計，要根據教學目標和對職業崗位專業技能的分析確定教學內容，制訂模擬教學方案，有針對性地選擇或設計富有挑戰性的職業場景。

2.案例教學法專注于“案例”，利用真實的事件為基礎并結合實際教育的活動所撰寫的案例就是教師上課的教材。案例的討論是課堂的中心環節，其精髓不在于讓學生強記內容，而是迫使他們開動腦筋，苦苦思考。各種案例的最后，總是問學生：“你說該怎么辦？”這個問題，不經過縝密的獨立思考是很難給出圓滿答案的。案例法訓練的就是決策藝術，鍛煉學生在不圓滿的條件下做出自己獨立決策的能力。

3.項目教學法的關鍵在于“項目”，將一個相對獨立的任務項目交予學生獨立完成，從信息的收集、方案的設計與實施，到完成后的評價，都由學生具體負責；通過一個個項目的實施，要使學生能夠了解和把握完成項目的每一環節的基本要求與整個過程的重點難點，教師在教學過程中起到咨詢與指導作用。

4.引導文教學法重點則在于“引導問題”，教師通過引導問題的設置，幫助學生在引導問題一步一步的指導下完成工作任務。學生在這個過程中學會了探求知識、科學研究的方法，從而提高其自學能力、科研能力。是否有明確的線索、有足夠的提示、引導問題設置的數量和質量是能否有效引導學生完成任務的關鍵。

另外，引導文教學法與項目教學法從核心目標、到所需工具看似一樣，但是區別兩者的關鍵就在于教師資料的提供。項目教學法中教師會提供完成項目的所有相關信息資料，而引導文教學法教師只會提供部分資料，更多的資料和知識是需要學生通過對引導性問題的回答來自主地學習。

二、不同課程對行動導向教學法的選擇

通過以上對這四種常用的現代職業教育方法的比較分析，我們可以根據課程和專業特點，選擇正確的、適合的職業教學方法。以下以我國職業院校的課程設置為主線，以專業設置為輔助分析行動導向法的具體選擇和實施（見表2）。

我國職業院校課程設置包括通識教育課程、學科基礎課程、專業基礎課程和專業實踐課程；專業設置涉及技術、經濟和社會工作三個大的領域。這些領域和專業具體包括：（1）技術專業――設有建筑技術、電子技術、自動化技術、能源技術、通訊技術、木材加工技術、信息技術、網絡與媒體技術、機械制造與加工技術、保養和維護技術、機電一體化技術、環境和射線保護等專業方向；（2）經濟專業――設有銀行、數據處理、財會、衛生事業、社會機構、房地產經濟、貿易、手工業經濟、工業經濟、國際營銷、國際稅法、媒體與通訊經濟、展覽與大會管理、公共經濟、運輸經濟、稅收與審計、旅游經濟、保險、經濟信息等專業方向；（3）社會工作專業――設有老年人工作、殘疾人工作、具有心理障礙及嗜好人群工作、犯罪人員工作、家庭教育、兒童和青年人工作、社區衛生工作、社區管理和社區服務工作等專業方向。

（一）通識教育課程

通識教育課程是各專業學生都必須學習的課程（一般包括政治課、體育課、外語課、軍事訓練課等）。這類課程雖然并不一定與專業有直接聯系，但卻是學生日后學習專業課的基礎，是培養德智體全面發展的建設者和接班人所必修的課程。由于這類課程專業性不強，不能引起學生的注意，學生主動學習的意愿不強，因此可以采用模擬教學法。在這種教學中教師是導演、學生是主演，學生在課堂中扮演各種各樣的角色，就像演員演戲一樣。這種模擬人生、模擬社會的方式能夠很好地調動學生的積極性。

（二）學科基礎課程

學科基礎課程是專業課程系統中的基礎環節，旨在實現學生拓寬基礎、溝通文理、增強能力、健全人格的目標，使學生全面理解人類社會及科學技術的發展規律，掌握人文科學、社會科學、自然科學和工程技術等方面的基礎知識與技能，形成均衡的知識結構，獲得必要的能力訓練，具備創新的綜合素質。課程的教學內容重在啟發思想、掌握方法，而非知識細節的灌輸，培養學生發現問題、分析問題和解決問題的能力。

技術類專業學科基礎課程包括基礎科學、科學技術與社會、應用科學三類。這類課程主要培養學生的科學素養，能夠運用科學知識和方法處理個人問題。通過項目教學并且以個人為小組，要求學生獨立完成項目，訓練其科學思維，培養技術專業學生的獨立思考的能力。

經濟類專業學科基礎課程包括法政、社會、管理咨詢經濟三類。這類課程社會性強，旨在幫助學生了解社會的現狀、宏觀經濟的發展，培養學生從經濟的角度思考問題的能力。通過模擬教學法，教師在課堂上對經濟現象的各種模擬，幫助學生從感性上更直觀地接觸社會經濟。

社會工作專業學科基礎課程包括人文、社會心理、法政三類。這類課程主要培養學生對人心理的了解，學會從“他利主義”的思維來解決問題。教師在引導文教學法中能有效地設置引導問題幫助學生換位思考，更好體現了社會事業專業對學生的心理承受能力、包容能力及對社會現象的理解能力的培養。

（三）專業基礎課程

該類課程指某一類專業學生必須學習的基礎理論、基本知識和基本技能訓練課。它是為學習專業實踐課程打基礎的。專業基礎課程所具有的“基礎性”、“專業性”、“大面積性”、“核心性”等特點，決定了它們在課程體系中舉足輕重的地位。

技術類專業基礎課程最大的特點就是“枯燥”，大量復雜的技術方法、數學模型和虛構的設計使學生在學習中摸不著頭腦，很容易就失去學習的興趣。引導文法可使學生在教師“引導問題”的指引下，一步步地掌握技術知識和模型的設計。在頭腦里清楚“應該做什么”、“應該怎樣做”、“是否符合技術要求”、“哪些能做得更好”，并形成后續實踐課程中的操作步驟。

經濟類專業基礎課程教學方式與方法的采用必須有利于學生主觀能動性的發揮和學生自主性學習的開展，必須把課堂的教學與學生課外的學習緊密結合起來。特別要求學生走出去與社會接觸，關注宏觀和微觀經濟的現象，因此除了教師的努力之外，在很大程度上要依賴于學生主觀能動性的發揮和學生自主性學習的開展。項目教學在此可以很好地發揮它的作用，通過真實的經濟項目，比如與企業合作的市場調研項目就能很好地讓學生主動通過經濟數據的收集、經濟指標的分析，撰寫市場調查報告。這一完整的過程，在項目中積極學習經濟方法，深刻體會市場經濟的特點。

社會工作類專業課程必須體現專業內涵的把握和專業價值觀的塑造，教學方法的選取必須突出專業特征。作為一個社會福利資源的籌集和發送體系，社會工作是以利他主義為指導，運用科學方法所進行的助人服務活動，是一種運用專業機制來確保現代社會和諧穩定的重要制度，也是一種運用專業知識來解決社會問題的專門職業。但是，由于學生年齡小，缺少社會閱歷，所以對課程中的知識很難從理性的角度去分析理解，對一些社會問題所引發的思考總是想當然。教師在授課中可以利用鮮活的案例資料，引發學生對社會問題的思考，引導學生在案例討論中培養社會學的思維。比如，就社會工作方法這一知識點，就可以利用“贍養老人”這種類型的案例，通過對案例的分析讓學生體會到社會工作的主要方法――個案工作、小組工作、社區工作的作用及其內容，并可以進一步地結合我國的實際，梳理并總結社會工作的基本領域――兒童、青少年、老年、婦女、家庭、矯治、殘疾人社會工作。

（四）專業實踐課程

專業實踐課程是集中體現專業特點的中心課程，具有一定的職業傾向。它根據某種專業對應的社會職業崗位需要而開設，其任務是使學生掌握必要的專業知識和技能，了解本專業最新的科學技術成就和發展趨向，培養學生未來的具體職業能力或職業拓展潛力。

技術類專業實踐課程非常強調學生的動手能力，因此在這類課程中教師應該更多地以小組為形式，以引導文法為教學方法，教師只是從旁提醒學生在具體操作機械過程中的安全和環保問題，從資料的收集――計劃的實施――檢查評估，由始至終都是由學生動手動腦。

經濟類專業實踐課程強調的是與社會經濟現實接軌，避免照本宣科，教師要注意與時俱進。所以教師一定要讓“學生走出去和引進來”?！白叱鋈ァ本褪抢媚M教學法讓學生真正感受各種職業的具體工作。比如國際貿易實務模擬教學，可從組建模擬外貿公司開始，運用所學內容模擬一部分，從詢盤、發盤、還盤到接受，訂立貿易合同開始，從信用證項下的FOB進口合同、CIF項下的出口合同各環節來鍛煉學生開展進出口業務的實際能力。“引進來”就是利用案例教學法，在課堂上引入與專業知識相關的，具有現實性的案例。例如，在證券專業實踐課程教學過程中，案例以書面的形式被展現，作為被剖析的對象，教師和學生要共同直接參與對案例的分析、討論、評價等工作。案例教學就可以讓學生“身臨”形形的市場環境，去摸索、探討處理各種投資問題的經驗，從而提高學生進行投資分析和投資決策的能力。

社會工作類專業實踐課程的關鍵在于學生能真正學會用一個成人的眼光去處理社會事業中形形剪不斷、理還亂的事情。實踐課程的教學，能夠使學生深入了解社會弱勢群體的現狀以及問題的解決方案。社會工作實踐課程教學方法不是去模擬或創設問題的情境，而是直接采用實際的項目教學法，讓學生到現場參觀或者直接到相關機構去接觸現實的真實場景，從而使實際工作水平和技能得到鍛煉和提高。

參考文獻：

［1］ 姜大源.職業教育學研究新論［M］.北京：教育科學出版社，2007.

［2］ 戴士弘.職業教育課程教學改革［M］.北京：清華大學出版社，2007.