導(dǎo)語：如何才能寫好一篇合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.1合同雙方對(duì)物流服務(wù)行為性質(zhì)的認(rèn)知偏差

物流產(chǎn)業(yè)作為服務(wù)行業(yè)在我國(guó)屬于新興產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展過程、組織形式和相關(guān)的法律法規(guī)的完善都還需要一個(gè)時(shí)間過程，不同形式的物流服務(wù)涉及的法律關(guān)系和性質(zhì)也不相同。目前我國(guó)物流服務(wù)市場(chǎng)上存在的物流服務(wù)組織形式及其內(nèi)容主要有表1所示的幾種方式。第一種經(jīng)營(yíng)方式與傳統(tǒng)倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的區(qū)別不大，在法律性質(zhì)上從屬于運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)合同關(guān)系；第二種經(jīng)營(yíng)方式一般在提供一種性質(zhì)的物流服務(wù)的同時(shí)附加另外一種服務(wù)，諸如倉(cāng)庫(kù)所有者在租賃合同中另外附屬搬卸勞務(wù)服務(wù)，那么這份合同就是租賃合同和委托合同的綜合，從法律性質(zhì)上來看就合同具體約定；第三種經(jīng)營(yíng)方式在法律性質(zhì)上表現(xiàn)為委托合同關(guān)系。

不同的物流服務(wù)組織形式其法律性質(zhì)不同，所承擔(dān)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系也隨之變化。在物流服務(wù)實(shí)踐中有不少物流企業(yè)由于不清楚自身的法律地位而錯(cuò)誤地承擔(dān)了本來該由對(duì)方承擔(dān)的合同義務(wù)。例如貨物承運(yùn)人投保后，保險(xiǎn)公司一般會(huì)設(shè)置免賠額度，在因不可抗力或第三人造成的貨物損失發(fā)生時(shí)，承運(yùn)人在從保險(xiǎn)公司獲得賠償?shù)耐瑫r(shí)要全額賠償貨物委托方，這樣就使得承運(yùn)人不可避免地遭受免賠額損失，這與一般的保險(xiǎn)慣例原則是相違背的。因此物流服務(wù)合同中對(duì)于行為性質(zhì)認(rèn)知的偏差和錯(cuò)位會(huì)導(dǎo)致很大風(fēng)險(xiǎn)。

1.2電子信息方式的合同成立、變更事項(xiàng)

電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使得電子合同成為了一種普遍的合同訂立和變更的手段，物流服務(wù)合同當(dāng)事人可以通過EDI或電子郵件的方式進(jìn)行合同設(shè)立、變更和終止。這種方式的合同簽訂行為有可能為合同帶來各種法律風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)楹贤s和承諾通過信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳輸，其身份確認(rèn)和識(shí)別依靠認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證或網(wǎng)絡(luò)密碼，簽字蓋章被數(shù)字簽名所取代，電子合同的訂立對(duì)于格式?jīng)]有嚴(yán)格的要求，電子證據(jù)容易被修改或仿冒，同時(shí)由于網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)一般總是相對(duì)滯后，同時(shí)我國(guó)的合同法和相關(guān)法律還沒有對(duì)電子合同和電子證據(jù)給予有效的地位確認(rèn)和身份認(rèn)同，這就使得電子證據(jù)形式的物流服務(wù)合同的合法性遭到了廣泛的質(zhì)疑。

1.3其他不同類型合同所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)輸合同是承運(yùn)人根據(jù)貨物委托人的要求將貨物送到目的地并交付收貨人并為此索取相應(yīng)報(bào)酬的合同。運(yùn)輸合同風(fēng)險(xiǎn)是物流企業(yè)的重要物流服務(wù)合同風(fēng)險(xiǎn)之一，這是因?yàn)檫\(yùn)輸服務(wù)是重要的物流服務(wù)之一，物流企業(yè)既可以是承運(yùn)人又可以是托運(yùn)人，有時(shí)兩種身份兼而有之，其承擔(dān)的法律權(quán)利義務(wù)關(guān)系也不盡相同。物流企業(yè)之間進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)同也會(huì)存在合同風(fēng)險(xiǎn)。物流服務(wù)合同中一般會(huì)涉及到多個(gè)物流主體或不同物流資源的整合協(xié)同服務(wù)，如果在這個(gè)過程中客戶貨物或利益發(fā)生損失后，不管造成損失的責(zé)任來自哪一方，對(duì)客戶的賠償要由簽訂合同的物流企業(yè)方負(fù)責(zé)首要責(zé)任，然后再進(jìn)行分?jǐn)偅绻献骰锇殚g的資信都比較好，這樣的損失每一方都會(huì)降到最低，否則的話合同簽訂方會(huì)損失慘重。此外還會(huì)出現(xiàn)各種投資風(fēng)險(xiǎn)、租賃風(fēng)險(xiǎn)、意外事故或合作伙伴的利益博弈風(fēng)險(xiǎn)等。

2物流企業(yè)服務(wù)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

根據(jù)物流服務(wù)合同中潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)來源及作用機(jī)制的分析，本文認(rèn)為物流企業(yè)應(yīng)該從以下幾個(gè)方面做好物流服務(wù)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。

2.1仔細(xì)審視合同條款明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系

物流服務(wù)合同條款是當(dāng)事人雙方意思表示一致的產(chǎn)物，為了使得物流服務(wù)合同能夠順利執(zhí)行，或者在發(fā)生糾紛和爭(zhēng)議時(shí)能夠清晰地辨識(shí)雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，當(dāng)事人在設(shè)計(jì)合同條款時(shí)應(yīng)該做到具體、全面、明確，對(duì)字詞進(jìn)行仔細(xì)推敲，力圖避免多種解釋和模棱兩可的現(xiàn)象。另外對(duì)于采取格式條款訂立的物流服務(wù)合同要特別注意，格式條款訂立方應(yīng)該采取合理必要的方式提請(qǐng)合同對(duì)方注意免責(zé)條款并給予相關(guān)的解釋。

2.2合理使用免責(zé)條款正當(dāng)規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)

免責(zé)條款是指物流服務(wù)合同中雙方當(dāng)事人在合同中約定的旨在限制或免除未來責(zé)任的條款。根據(jù)合同意思自治的原則和精神，物流服務(wù)合同簽訂中除了對(duì)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進(jìn)行設(shè)定之外，還可以對(duì)違約責(zé)任的承擔(dān)條件、方式以及相關(guān)義務(wù)的限制、免除等條件進(jìn)行約定，使得合同當(dāng)事人可以對(duì)于合同執(zhí)行中可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆峙洌瑥亩軌蚩焖龠_(dá)成交易和促進(jìn)合同順利執(zhí)行的目的。

2.3要求提供擔(dān)保加強(qiáng)合同管理

物流服務(wù)合同中的擔(dān)保是指在物流服務(wù)合同相關(guān)債務(wù)人不能按照合同履行義務(wù)的情況下，有其擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任并履行合同義務(wù)或債權(quán)關(guān)系的一種法律制度。物流服務(wù)合同中的擔(dān)保形式可以包括但不限于以下幾種情況，即定金、質(zhì)押、保證、抵押和留置；另外物流企業(yè)加強(qiáng)合同管理也是進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，諸如成立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，提高合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，建立健全完整的規(guī)章制度，對(duì)于合同履行的過程進(jìn)行全程監(jiān)管等。

3案例分析-X倉(cāng)儲(chǔ)公司在倉(cāng)儲(chǔ)合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)過失及防范策略

3.1案例

X倉(cāng)儲(chǔ)公司與Y企業(yè)在2009年7月簽訂了一份倉(cāng)儲(chǔ)合同，合同規(guī)定：Y企業(yè)在X公司的倉(cāng)庫(kù)中存放紙漿，X公司需要保證倉(cāng)庫(kù)溫度不高于15度，濕度不大于70%，倉(cāng)庫(kù)要配備相應(yīng)的降溫除濕設(shè)備，存放時(shí)間為2009年8月1日到11月30日，Y企業(yè)每月向X公司支付倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用2萬元，不經(jīng)Y企業(yè)簽字X公司不得允許任何人提取紙漿，否則X公司承擔(dān)一切責(zé)任。隨后Y企業(yè)將共500噸的紙漿的提單、保險(xiǎn)單、發(fā)表等單據(jù)交由X公司，X公司在7月30日提取貨物后存放倉(cāng)庫(kù)并向Y企業(yè)開具了相關(guān)文書。

8月10日X公司的空調(diào)設(shè)備發(fā)生故障，直到9月15日故障才徹底排除。期間Y企業(yè)的紙漿一直存放在27度的環(huán)境中并發(fā)生了霉變。X公司發(fā)現(xiàn)這種情況并在多次聯(lián)系Y企業(yè)未果后為了防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大將貨物與10月10日作為廢品進(jìn)行了變賣，獲得價(jià)款60萬元。10月25日Y企業(yè)向X公司提出提取貨物要求時(shí)，X公司聲稱已經(jīng)變賣處理。協(xié)商未果Y企業(yè)向法院X公司要求賠償300萬元。法院判決X公司向Y企業(yè)賠付50噸紙漿價(jià)值150萬元，駁回Y企業(yè)其他要求。

3.2X倉(cāng)儲(chǔ)公司在倉(cāng)儲(chǔ)合同履行中的不當(dāng)行為

3.2.1X公司沒有按照合同規(guī)定履行貨物保管義務(wù)。X公司沒有提供滿足Y企業(yè)紙漿存放的倉(cāng)庫(kù)環(huán)境和必要的完好設(shè)備，其空調(diào)設(shè)備故障沒有得到及時(shí)有效的處置使得貨物因?yàn)楸４鏈囟冗^高發(fā)生了霉變，X公司的行為構(gòu)成了違約，應(yīng)該承擔(dān)保管不善的責(zé)任。根據(jù)《合同法》第374條規(guī)定，“保管期間，因保管人保管不善造成保管物毀損、滅失的，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任”，因此X公司應(yīng)該對(duì)于Y企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)貨物的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

3.2.2X公司對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)貨物的處置方式不妥當(dāng)。X公司在發(fā)現(xiàn)貨物霉變后，雖然也嘗試聯(lián)系了Y企業(yè)，但在未果的情況下將其貨物作為廢品處理且未進(jìn)行提存公證。根據(jù)《合同法》390條規(guī)定，“保管人對(duì)入庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)物發(fā)現(xiàn)有變質(zhì)或者其它損壞，危及其它倉(cāng)儲(chǔ)物的安全和正常保管的，應(yīng)當(dāng)催告存貨人或者倉(cāng)單持有人做出必要的處置。因情況緊急，保管人可以做出必要的處置，但事后應(yīng)當(dāng)將該情況及時(shí)通知存貨人或者倉(cāng)單持有人”，很顯然X公司的做法沒有嚴(yán)格按照法律規(guī)定進(jìn)行。

3.3倉(cāng)儲(chǔ)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的建議

從本案例分析中，倉(cāng)儲(chǔ)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：

3.3.1合同條款要完備一致。物流倉(cāng)儲(chǔ)合同訂立時(shí)要做到內(nèi)容完備，對(duì)驗(yàn)收項(xiàng)目、驗(yàn)收方法、期限、責(zé)任界定、損失計(jì)算方法等條款要格外注意；同時(shí)合同條款要前后一致，避免發(fā)生矛盾導(dǎo)致無法執(zhí)行。

3.3.2貨物入庫(kù)出庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)要嚴(yán)格。倉(cāng)儲(chǔ)合同的貨物入庫(kù)出庫(kù)驗(yàn)收要嚴(yán)格按照合同規(guī)定的程序和辦法進(jìn)行，并做出書面形式的驗(yàn)收記錄，相關(guān)經(jīng)辦人要簽字確認(rèn)，從而明確責(zé)任避免相關(guān)爭(zhēng)議的發(fā)生。

3.3.3履行及時(shí)通知義務(wù)。當(dāng)貨物倉(cāng)儲(chǔ)保管人發(fā)現(xiàn)貨物出現(xiàn)霉變或變質(zhì)的情況，應(yīng)該及時(shí)通知存貨人或倉(cāng)單持有人，在出現(xiàn)無法聯(lián)系到存貨人的情形下，可以通過報(bào)紙、廣播、電視等手段履行通知義務(wù)，同時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行拍照以進(jìn)行狀態(tài)證據(jù)留存。

篇2

【關(guān)鍵詞】 儀表著陸系統(tǒng) 超期\行 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)防控

引言：

儀表著陸系統(tǒng)超期運(yùn)行是指從設(shè)備投產(chǎn)開放運(yùn)行開始，設(shè)備使用時(shí)間達(dá)到設(shè)備的折舊期限而繼續(xù)使用的情況。盲降折舊期限一般為十五年，根據(jù)我國(guó)導(dǎo)航設(shè)備超期運(yùn)行的調(diào)研情況分析得知：各地區(qū)機(jī)場(chǎng)均存在超期運(yùn)行的情況，而且占有的比例較大；設(shè)備超期運(yùn)行后設(shè)備運(yùn)行及維護(hù)成本增加，設(shè)備小故障發(fā)生的頻率增加；設(shè)備超期運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、后續(xù)使用時(shí)間難以估測(cè)。綜上所述，針對(duì)超期運(yùn)行的儀表著陸系統(tǒng)，根據(jù)其運(yùn)行的實(shí)際情況，機(jī)場(chǎng)技術(shù)保障部門應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，增強(qiáng)日常維護(hù)，延長(zhǎng)設(shè)備的使用壽命，保證設(shè)備持續(xù)正常工作。

一、儀表著陸系統(tǒng)超期運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

儀表著陸系統(tǒng)的安全運(yùn)行主要體現(xiàn)在設(shè)備故障情況和性能穩(wěn)定方面。設(shè)備在運(yùn)行中因?yàn)橥ｋ姟⒗讚簟寮收系仍蛟斐晒收希瑥亩鹪O(shè)備參數(shù)變化，甚至導(dǎo)致設(shè)備預(yù)警、告警、關(guān)機(jī)。性能穩(wěn)定主要指設(shè)備持續(xù)安全運(yùn)行和信號(hào)參數(shù)持續(xù)穩(wěn)定的情況。

近年來民航局頒布了《民航空管安全管理體系培訓(xùn)手冊(cè)》、《民航空中交通管理安全管理體系（SMS）建設(shè)指導(dǎo)手冊(cè)》、《民航空中交通管理安全評(píng)估管理辦法》等文件，各空管部門建立了風(fēng)險(xiǎn)安全管理的制度。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控形成了閉關(guān)管理。

根據(jù)儀表著陸系統(tǒng)超期運(yùn)行的調(diào)研情況，通過人員、設(shè)備、管理三個(gè)角度來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別。

通過對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，采用定量或定性的評(píng)價(jià)方法，從風(fēng)險(xiǎn)的后果嚴(yán)重程度和發(fā)生可能性兩個(gè)方面綜合評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的大小及可接受性。常采用評(píng)價(jià)矩陣法和模糊綜合評(píng)價(jià)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

二、儀表著陸系統(tǒng)超期運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防控策略

風(fēng)險(xiǎn)管理是指管理人員通過措施防范降低危險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，或者最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重性。根據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)源制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

2.1人員風(fēng)險(xiǎn)防控

1、機(jī)務(wù)員數(shù)量不足

（1）根據(jù)實(shí)際情況安排人員值班，完善人員管理制度。做好值班人員搭配，嚴(yán)格要求執(zhí)行設(shè)備巡視檢查、維護(hù)制度。

（2）提前進(jìn)行人才引進(jìn)申請(qǐng)，根據(jù)機(jī)務(wù)員年齡、學(xué)歷等因素，制定人才引進(jìn)制度，提前申請(qǐng)人員招聘。

2、機(jī)務(wù)員業(yè)務(wù)水平不足

（1）人員招聘時(shí)要求理工科應(yīng)屆本科畢業(yè)生。

（2）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，部門指定教員進(jìn)行定期培訓(xùn)。培訓(xùn)包括理論培訓(xùn)和實(shí)際操作，理論培訓(xùn)包括設(shè)備工作原理，信號(hào)流程，法規(guī)制度等，實(shí)操培訓(xùn)包括定期維護(hù)，故障排查處理，應(yīng)急處置等。如果條件允許，每年還應(yīng)派遣機(jī)務(wù)員外出交流學(xué)習(xí)。

三、結(jié)論

儀表著陸系統(tǒng)超期運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是提高飛行安全的重要保障措施，設(shè)備超期運(yùn)行存在諸多危險(xiǎn)源，根據(jù)調(diào)研對(duì)儀表著陸系統(tǒng)超期運(yùn)行可能存在的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行描述，構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)源庫(kù)，同時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行排查，制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略，給出了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)源的防控措施參考，有助于保障持續(xù)安全運(yùn)行

參 考 文 獻(xiàn)

篇3

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)；小世界模型；網(wǎng)絡(luò)特性；電氣特性

1.引言

近年來，電力系統(tǒng)的大停電事故使人們?cè)絹碓疥P(guān)注電網(wǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行與脆弱性的評(píng)估。大規(guī)模的停電事故往往是由于初期少量元件的相繼故障繼而引發(fā)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致出現(xiàn)電網(wǎng)孤網(wǎng)或者電網(wǎng)崩潰的現(xiàn)象。可見，對(duì)于電力系統(tǒng)脆弱性環(huán)節(jié)的評(píng)估對(duì)于預(yù)防大規(guī)模停電事故的發(fā)生具有舉足輕重的位置。

文獻(xiàn)[1]驗(yàn)證了中美電網(wǎng)兩個(gè)大區(qū)的電網(wǎng)都屬于小世界網(wǎng)絡(luò)，并定性分析了小世界網(wǎng)絡(luò)特性對(duì)連鎖崩潰的影響。文獻(xiàn)[2]基于電網(wǎng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)指出了介數(shù)和度數(shù)較高的聯(lián)絡(luò)節(jié)點(diǎn)在保證電網(wǎng)連通性的同時(shí)，對(duì)故障的傳播起著推波助瀾的作用。文獻(xiàn)[3]從電網(wǎng)暫態(tài)角度出發(fā)，利用電壓，頻率，功角和故障切除時(shí)間對(duì)電網(wǎng)暫態(tài)安全進(jìn)行評(píng)估。

本文結(jié)合復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論和小世界模型，從電力系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)構(gòu)架出發(fā)，以線路電抗值作為元素建立n*n節(jié)點(diǎn)的連接矩陣，由于該矩陣擁有節(jié)點(diǎn)和線路的全部信息，在評(píng)估網(wǎng)絡(luò)脆弱性時(shí)，采用依次切除節(jié)點(diǎn)或線路的方法，并計(jì)算出其對(duì)應(yīng)電網(wǎng)的整體連通性與通道損失率來對(duì)節(jié)點(diǎn)和線路進(jìn)行脆弱性評(píng)估。同時(shí)，從電網(wǎng)電氣特性角度出發(fā)，利用IEEE30節(jié)點(diǎn)潮流計(jì)算方法，計(jì)算相應(yīng)節(jié)點(diǎn)位置的電壓和相角波動(dòng)對(duì)電網(wǎng)連通性的影響。取基于網(wǎng)絡(luò)特性的通道損失率與基于電氣特性的通道損失率的乘積作為相應(yīng)節(jié)點(diǎn)或線路的脆弱性評(píng)估值。實(shí)驗(yàn)證明，該方法能夠同時(shí)兼顧電網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)特性和電氣特性，對(duì)節(jié)點(diǎn)的脆弱性辨識(shí)度較好。

2.基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論和風(fēng)險(xiǎn)理論對(duì)電力系統(tǒng)進(jìn)行拓?fù)浣?/p>

2.1 建模規(guī)則

文獻(xiàn)[1]得出了中美兩國(guó)的大區(qū)電網(wǎng)都屬于小世界網(wǎng)絡(luò)的理論。故在復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論的基礎(chǔ)上進(jìn)行小世界模型的建立。將所有的發(fā)電機(jī)，負(fù)荷和變電站簡(jiǎn)化為節(jié)點(diǎn)，將所有的輸電線路簡(jiǎn)化為無向有權(quán)邊，其中的權(quán)指的是該線路的電抗值與整個(gè)系統(tǒng)電抗值的比值。這樣，電網(wǎng)就成為了一張有n個(gè)節(jié)點(diǎn)，n（n-1）條邊的電網(wǎng)連接矩陣，由{Dij}表示，元素Dij表示的是連接編號(hào)為i和j的節(jié)點(diǎn)的線路的電抗值，同時(shí)每個(gè)矩陣的元素Dij擁有各自相應(yīng)的屬性，這些屬性表現(xiàn)在電力系統(tǒng)拓?fù)渚W(wǎng)絡(luò)的特征參數(shù)上。

2.2 拓?fù)渚W(wǎng)絡(luò)的特征參數(shù)

在拓?fù)渚W(wǎng)絡(luò)的特征參數(shù)中，既有描述小世界網(wǎng)絡(luò)模型的基本參數(shù)，又有基于電氣特性的暫態(tài)參數(shù)。

a.平均距離L

在一個(gè)網(wǎng)絡(luò)中節(jié)點(diǎn)i與節(jié)點(diǎn)j距離dij定義為鏈接這兩個(gè)節(jié)點(diǎn)間的最短路徑所經(jīng)過的邊的數(shù)目。對(duì)所有的節(jié)點(diǎn)對(duì)的距離求平均，就可以得到該網(wǎng)絡(luò)的平均距離為：

（1）

b.聚類系數(shù)C

聚類系數(shù)C是用來衡量網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)集聚程度的一個(gè)重要的參數(shù)。計(jì)算公式為：

（2）

其中，ai表示為以節(jié)點(diǎn)i為頂點(diǎn)的三角形個(gè)數(shù)；bi為以節(jié)點(diǎn)i為以頂點(diǎn)的三元組的個(gè)數(shù)。故整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的聚類系數(shù)的計(jì)算公式為：

（3）

c.線路介數(shù)BL

線路介數(shù)是指線路被網(wǎng)絡(luò)中的所有發(fā)電機(jī)與負(fù)荷之間最短路徑經(jīng)過的次數(shù)。它主要是用來描述該線路在電力系統(tǒng)在功率傳輸方面的重要性。

d.最大連通域的大小G

最大連通域是指網(wǎng)絡(luò)發(fā)生解列后，所有連通區(qū)域中節(jié)點(diǎn)數(shù)最大的區(qū)域。最大連通域的大小是指最大連通域中的節(jié)點(diǎn)數(shù)目。

f3.基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論和小世界模型的電力系統(tǒng)結(jié)構(gòu)脆弱性評(píng)估

3.1 電力系統(tǒng)的拓?fù)湟约斑B接矩陣的建立

對(duì)大型電力系統(tǒng)進(jìn)行脆弱性分析，應(yīng)當(dāng)在考慮系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)特性的前提下引入能反應(yīng)系統(tǒng)電力特性的參數(shù)。文獻(xiàn)[4]利用聚類系數(shù)，節(jié)點(diǎn)度數(shù)，平均度數(shù)等網(wǎng)絡(luò)特性指標(biāo)提出了對(duì)大型電網(wǎng)脆弱性評(píng)估的算法，文獻(xiàn)[3]從電壓，功角，頻率這些暫態(tài)電氣指標(biāo)評(píng)估電力系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)。但本文認(rèn)為電力系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)特性和電氣特性是互相影響的，節(jié)點(diǎn)或者邊的開斷會(huì)導(dǎo)致電氣參數(shù)的波動(dòng)，而電氣特性參數(shù)的波動(dòng)反過來又會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)特性的不穩(wěn)定。故模型必須涵蓋以上指標(biāo)，才能從電力系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)特性和電氣特性全面客觀地對(duì)電力系統(tǒng)脆弱性進(jìn)行評(píng)估。

同時(shí)，本文認(rèn)為，這些指標(biāo)不管是以何種形式作用于電力系統(tǒng)，其結(jié)果的最終表現(xiàn)形式必然是電網(wǎng)的連通性，故以下便對(duì)模型網(wǎng)絡(luò)特性的連通性進(jìn)行討論。

基于小世界模型對(duì)電力系統(tǒng)拓?fù)浣⑦B接矩陣（如圖1所示）：

圖1 連接矩陣

Dij表示的是節(jié)點(diǎn)i和j之間線路的電抗值，i≠j，當(dāng)線路電抗值為∞大，即線路短路時(shí)，經(jīng)過邏輯運(yùn)算，此時(shí)對(duì)應(yīng)的Gij值為0，當(dāng)線路正常運(yùn)行時(shí)，Gij為1；記電網(wǎng)的連通性T，表達(dá)式為：

（4）

3.2 節(jié)點(diǎn)的脆弱性分析

當(dāng)節(jié)點(diǎn)在電網(wǎng)中的位置越重要時(shí)，如果該節(jié)點(diǎn)遭到破壞，電力系統(tǒng)的的連通性的破壞越大，也就是說節(jié)點(diǎn)在電網(wǎng)中的重要性反映了電網(wǎng)的脆弱性。文獻(xiàn)[4]中節(jié)點(diǎn)的聚類系數(shù)C是用來描述相應(yīng)節(jié)點(diǎn)在電網(wǎng)中的重要性，顯然，連接矩陣中含有所有節(jié)點(diǎn)聚類系數(shù)的信息。同時(shí)，本文認(rèn)為聚類系數(shù)僅僅為元素Gij的一個(gè)屬性，而元素的眾多屬性共同作用才能決定該元素對(duì)應(yīng)的節(jié)點(diǎn)在電網(wǎng)中的重要性，同時(shí)考慮到節(jié)點(diǎn)對(duì)電網(wǎng)的影響最終表現(xiàn)在電網(wǎng)的連通性，故在量化節(jié)點(diǎn)的脆弱性時(shí)可以將一個(gè)節(jié)點(diǎn)剔除，比較前后兩個(gè)連接矩陣的通道損失率。

值得注意的是，在計(jì)算連接矩陣通道損失率前要先計(jì)算電網(wǎng)的整體連通性。因?yàn)槿绻?jié)點(diǎn)的破壞導(dǎo)致孤網(wǎng)，其對(duì)電力系統(tǒng)的穩(wěn)定性將造成更大的影響。

3.2.1 電力系統(tǒng)連接矩陣的整體連通性的判定

在下面的連接矩陣中：

由于矩陣關(guān)于對(duì)角線Gij對(duì)稱，故只考慮上三角的情況。如果切除掉一個(gè)節(jié)點(diǎn)i時(shí)，Giw=Gik=0，要使系統(tǒng)整體連通，則節(jié)點(diǎn)應(yīng)滿足如圖2所示的關(guān)系。

圖2 節(jié)點(diǎn)切除后應(yīng)滿足的關(guān)系圖

即，存在這樣的一條通路，使節(jié)點(diǎn)w和k能夠被連接，我們定義這樣的一種運(yùn)算：

Gab+Gbc=Gac=1，表示的是a，b和b，c節(jié)點(diǎn)間存在線路，兩條線路的和運(yùn)算相當(dāng)于a，c間的線路，其中的“1”代表的是Gac的存在，“0”則代表不存在。同理，當(dāng)切除與w和k之間相連的節(jié)點(diǎn)時(shí)，若滿足Gwa+Gab+…+Gmk=Gwk=1，則系統(tǒng)的整體連通性依然良好，此時(shí)，則繼續(xù)考慮連接矩陣的通道損失率；否則，系統(tǒng)出現(xiàn)孤網(wǎng)現(xiàn)象，嚴(yán)重威脅系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，此時(shí)，記通道損失率為100%。

3.2.2 電力系統(tǒng)連接矩陣的通道損失率

本文將電力系統(tǒng)連接矩陣的通道損失率定義為切除節(jié)點(diǎn)后損失的線路數(shù)和切除節(jié)點(diǎn)前與該節(jié)點(diǎn)相連的兩點(diǎn)間全部線路數(shù)的比值。假設(shè)切除的節(jié)點(diǎn)為i，切除節(jié)點(diǎn)前與i相連的節(jié)點(diǎn)為rm，en，則通道損失率表達(dá)式如下：Grmem

（5）

其中：

Grmem=Grma+Gab+…+Gken=1，m，n=1，2，3，…

3.3 線路的脆弱性分析

與節(jié)點(diǎn)脆弱性分析同理，在連接矩陣的基礎(chǔ)上進(jìn)行切除線路，使對(duì)應(yīng)的Gij=∞，即節(jié)點(diǎn)i和j間線路斷路。然后判斷系統(tǒng)整體的連通性，計(jì)算通道損失率。值得一提的是，切除節(jié)點(diǎn)時(shí)，所有跟節(jié)點(diǎn)有關(guān)的線路全部斷路，而切除線路時(shí)只有該線路斷路而已。

4.基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論和小世界模型對(duì)電力系統(tǒng)狀態(tài)脆弱性分析

影響電力系統(tǒng)狀態(tài)穩(wěn)定性的電氣量有多個(gè)，而電力系統(tǒng)連通性的急劇下降卻往往由于電壓幅值，功角差超過系統(tǒng)允許值造成。可見，電力系統(tǒng)狀態(tài)的脆弱性主要表現(xiàn)在這兩個(gè)方面。于是引入相對(duì)電壓偏移量，功角偏移量這兩個(gè)實(shí)時(shí)暫態(tài)指標(biāo)，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)理論建立起電力系統(tǒng)狀態(tài)脆弱性與電力系統(tǒng)連通性的關(guān)系。

本文將這些指標(biāo)看成是電力系統(tǒng)連接矩陣中元素Dij的屬性，比如，Dij?ΔU表示的是線路Dij的屬性，為了便于對(duì)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行屬性管理不產(chǎn)生混淆，本文規(guī)定Dij?ΔU也表示線路Dij第一個(gè)節(jié)點(diǎn)i的屬性。

4.1 相對(duì)電壓偏移量

相對(duì)電壓偏移量是指電力系統(tǒng)在受到干擾后實(shí)時(shí)電壓與系統(tǒng)額定電壓的相對(duì)偏移值。其表達(dá)式如下：

（6）

相對(duì)電壓偏移量與系統(tǒng)連通性的關(guān)系：

電能質(zhì)量國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB-12325-1990[5]中規(guī)定在35kv及以上線路電能質(zhì)量供電電壓允許偏差為正負(fù)偏差絕對(duì)值之和不超過10%，可見電壓在此范圍內(nèi)波動(dòng)對(duì)電力系統(tǒng)的連通性影響甚微，而越靠近10%則說明電壓波動(dòng)對(duì)電力系統(tǒng)連通性的影響越來越大，在超過10%之后隨著電壓波動(dòng)越劇烈，系統(tǒng)面臨崩潰的概率急劇大，所以認(rèn)為電壓波動(dòng)對(duì)電力系統(tǒng)連通性的影響近似雙“S”型曲線對(duì)稱分布。如圖3所示：

圖3 相對(duì)電壓偏移量與通道損失率關(guān)系

在實(shí)際的運(yùn)算中，由于“S”型曲線需要掌握大量實(shí)測(cè)數(shù)據(jù)并且難以擬合，同時(shí)正態(tài)分布密度函數(shù)具有“S型”曲線的斜率特征。調(diào)試正態(tài)分布密度函數(shù)的參數(shù)并做適當(dāng)變形，使其在實(shí)際運(yùn)算中與雙“S”型函數(shù)逼近。在算例分析中，將采用以下公式進(jìn)行計(jì)算：

（7）

4.2 功角偏移量

功角偏移量是指電力系統(tǒng)在受到干擾后同步發(fā)電機(jī)之間實(shí)時(shí)的相對(duì)功角差。在實(shí)際的測(cè)量中由于發(fā)電機(jī)組之間的實(shí)時(shí)相對(duì)功角差難以測(cè)量，文獻(xiàn)[6]闡述了在一定程度上母線電壓相角差可以反映同步發(fā)電機(jī)組之間的功角差，且具有很強(qiáng)的正相關(guān)性，鑒于此，本文將利用線路的電壓相角差來衡量發(fā)電機(jī)組間的實(shí)時(shí)功角差。其表達(dá)式如下：

（8）

功角偏移量與系統(tǒng)連通性的關(guān)系：

功角偏差會(huì)使電力系統(tǒng)失去暫態(tài)穩(wěn)定，嚴(yán)重時(shí)則會(huì)使電力系統(tǒng)癱瘓。但功角偏差在電力系統(tǒng)中普遍存在，之所以沒有對(duì)電力系統(tǒng)造成影響，是由于其在電力系統(tǒng)穩(wěn)態(tài)運(yùn)行的允許范圍內(nèi)，當(dāng)超過這個(gè)允許范圍，隨著功角偏差的不斷增大，會(huì)使電網(wǎng)失去穩(wěn)態(tài)的概率急劇增加，導(dǎo)致系統(tǒng)連通性大大削弱。可見，功角偏差量和電力系統(tǒng)的關(guān)系跟相對(duì)電壓偏差量同電力系統(tǒng)連通性的關(guān)系相似。它們的關(guān)系如圖4所示。

圖4 功角偏移量與通道損失率關(guān)系

在實(shí)際的運(yùn)算過程中，認(rèn)為當(dāng)相角差=±15時(shí)，通道損失率為0.1；在算例分析時(shí)，采用下面的公式進(jìn)行運(yùn)算：

（9）

5.算例分析

IEEE30節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)分析。

IEEE30節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)如圖5所示：

圖5 IEEE30節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)圖

按照3.2節(jié)計(jì)算系統(tǒng)的整體連通性：

=36

依次切除系統(tǒng)的節(jié)點(diǎn)，判定切除節(jié)點(diǎn)后系統(tǒng)的整體連通性和通道損失率，其結(jié)果如表1所示。

表1 切除節(jié)點(diǎn)后電網(wǎng)整體連通性與通道損失率

切除節(jié)點(diǎn) 整體連通 通道

損失率 切除節(jié)點(diǎn) 整體連通 通道

損失率

1 完整 0.1000 16 完整 0.2500

2 完整 0.2000 17 完整 0.2500

3 完整 0.0833 18 完整 0.6667

4 完整 0.2703 19 完整 0.2000

5 完整 0.5000 20 完整 0.2500

6 孤網(wǎng) 1.0000 21 完整 0.2000

7 完整 0.0769 22 完整 0.2000

8 完整 0.5000 23 完整 0.2000

9 完整 0.5000 24 孤網(wǎng) 1.0000

10 完整 0.4000 25 孤網(wǎng) 1.0000

11 孤網(wǎng) 1.0000 26 完整 0

12 完整 0.4286 27 孤網(wǎng) 1.0000

13 完整 0.1429 28 完整 0.5000

14 完整 0.1429 29 完整 0.5000

15 完整 0.4000 30 完整 0.5000

依次切除系統(tǒng)的線路，判定切除線路后系統(tǒng)的整體連通性和通道損失率，其結(jié)果如表2所示。

利用牛頓-拉夫遜迭代法對(duì)IEEE30節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)進(jìn)行潮流計(jì)算，由于計(jì)算結(jié)果數(shù)據(jù)量大，限于篇幅的原因，本文只列出與本文計(jì)算有關(guān)的量。結(jié)果如表3所示。

觀察表1和表2，可以知道，切除節(jié)點(diǎn)往往比切除線路給系統(tǒng)帶來的影響要大得多，畢竟，切除一個(gè)節(jié)點(diǎn)可以造成所有與該節(jié)點(diǎn)相連的線路斷路，而切除線路只是對(duì)需要經(jīng)過這條線路的通道產(chǎn)生影響而已。可見，節(jié)點(diǎn)的重要程度和脆弱性都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過線路，另外，我們知道，當(dāng)電氣特性有關(guān)參數(shù)劇烈波動(dòng)，電網(wǎng)暫態(tài)失去穩(wěn)定時(shí)，潮流轉(zhuǎn)移的注入與注出，必須在節(jié)點(diǎn)上進(jìn)行，所以往往最先遭到破壞的就是節(jié)點(diǎn)。考慮到電氣特性對(duì)電網(wǎng)穩(wěn)定性影響時(shí)，本文將節(jié)點(diǎn)與電氣特性緊密結(jié)合起來進(jìn)行評(píng)估。按照3節(jié)的公式，并認(rèn)為電壓偏移量和相角差對(duì)電網(wǎng)的通路損失率貢獻(xiàn)值各為0.5。同時(shí)將節(jié)點(diǎn)基于網(wǎng)絡(luò)特性的通道損失率與基于電氣特性的通道損失率相乘，得到系統(tǒng)的通道損失率，并進(jìn)行排序。結(jié)果如表4所示。

表2 切除線路后電網(wǎng)整體連通性與通道損失率

切除

線路 整體連通 通道損失率 切除的線路 整體連通 通道損失率

1-2 完整 0.1000 18-19 完整 0.2000

1-3 完整 0.1000 19-20 完整 0.2000

2-4 完整 0.1000 10-20 完整 0.2000

3-4 完整 0.1000 10-17 完整 0.2000

2-5 完整 0.0833 10-21 完整 0.2000

2-6 完整 0.0833 10-22 完整 0.2000

4-6 完整 0.1111 21-22 完整 0.2000

5-7 完整 0.0833 15-23 完整 0.2000

6-7 完整 0.0833 22-24 完整 0.2000

6-8 完整 0.5000 23-24 完整 0.2000

6-9 完整 0.5000 24-25 孤網(wǎng) 1.0000

6-10 完整 0.2000 25-26 孤網(wǎng) 1.0000

9-11 孤網(wǎng) 1.0000 25-27 孤網(wǎng) 1.0000

4-12 完整 0.2000 27-29 完整 0.5000

12-15 完整 0.2500 27-30 完整 0.5000

12-16 完整 0.2000 29-30 完整 0.5000

14-15 完整 0.2000 8-28 完整 0.5000

16-17 完整 0.2000 6-28 完整 0.5000

15-18 完整 0.2500

表3 對(duì)IEEE30節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)潮流計(jì)算結(jié)果

節(jié)點(diǎn)編號(hào) 電壓

幅值 相角 節(jié)點(diǎn)編號(hào) 電壓

幅值 相角

1 1.060 0.000 16 1.045 -15.879

2 1.043 -5.496 17 1.039 -16.187

3 1.022 -8.002 18 1.028 -16.881

4 1.013 -9.659 19 1.025 -17.049

5 1.010 -14.380 20 1.029 -16.851

6 1.012 -11.396 21 1.032 -16.468

7 1.003 -13.149 22 1.033 -16.455

8 1.010 -12.114 23 1.027 -16.660

9 1.051 -14.432 24 1.022 -16.829

10 1.044 -16.024 25 1.019 -16.423

11 1.082 -14.432 26 1.001 -16.835

12 1.057 -15.301 27 1.026 -15.913

13 1.043 -15.300 28 1.011 -12.056

14 1.038 -16.190 29 1.006 -17.133

15 1.045 -16.276 30 0.994 -18.016

表4 節(jié)點(diǎn)的通道損失率

節(jié)點(diǎn)

編號(hào) 網(wǎng)絡(luò)特性

通道損失 電氣特性

通道損失 系統(tǒng)

通道損失 脆弱性

排序

1 0.1 0.02 0.002 28

2 0.2 0.0197 0.0039 25

3 0.0833 0.0194 0.0016 29

4 0.2703 0.0193 0.0052 17

5 0.5 0.0197 0.0099 10

6 1 0.0195 1 1

7 0.0769 0.0194 0.0015 30

8 0.5 0.0195 0.0097 12

9 0.5 0.0207 0.0103 8

10 0.4 0.0207 0.0083 15

11 1 0.0214 1 1

12 0.4286 0.0209 0.009 14

13 0.1429 0.0206 0.0029 26

14 0.1429 0.0206 0.0029 26

15 0.4 0.0208 0.0083 15

16 0.25 0.0207 0.0052 17

17 0.25 0.0206 0.0052 17

18 0.6667 0.0205 0.0136 7

19 0.2 0.0204 0.0041 21

20 0.25 0.0205 0.0051 20

21 0.2 0.0205 0.0041 21

22 0.2 0.0205 0.0041 21

23 0.2 0.0204 0.0041 21

24 1 0.0203 1 1

25 1 0.0202 1 1

26 0 0.0198 0.0198 6

27 1 0.0203 1 1

28 0.5 0.0195 0.0097 12

29 0.5 0.02 0.01 9

30 0.5 0.0198 0.0099 10

由表4知，節(jié)點(diǎn)6，11，24，25，27（下轉(zhuǎn)第146頁(yè)）（上接第47頁(yè)）最脆弱，若其出現(xiàn)故障，則電網(wǎng)將出現(xiàn)孤網(wǎng)現(xiàn)象。接下來是節(jié)點(diǎn)26，18，9，29，當(dāng)他們發(fā)生故障時(shí)，電網(wǎng)大約有1%的可能性出現(xiàn)孤網(wǎng)現(xiàn)象。在表3中，線路9-11，24-25，25-26，25-27最脆弱，一旦他們發(fā)生故障，電網(wǎng)也將出現(xiàn)孤網(wǎng)現(xiàn)象；其次是線路6-8，6-9，27-29，27-30，29-30，8-28，6-28。通過分析知，脆弱線路的節(jié)點(diǎn)一般是電網(wǎng)中脆弱的節(jié)點(diǎn)，可見電網(wǎng)中節(jié)點(diǎn)的重要性要超過線路的重要性。同時(shí)，由表格數(shù)據(jù)不難得出不同節(jié)點(diǎn)和線路的通道損失率差別極大，通過分析IEEE30節(jié)點(diǎn)的系統(tǒng)圖知，這種差別主要是由于線路的環(huán)網(wǎng)程度不高導(dǎo)致，因此在減少電力系統(tǒng)的脆弱性環(huán)節(jié)時(shí)可以通過增加環(huán)網(wǎng)線路來減少脆弱性環(huán)節(jié)的負(fù)荷負(fù)擔(dān)。

6.結(jié)語

電力系統(tǒng)的脆弱性評(píng)估對(duì)于防止電力系統(tǒng)因小面積故障引起崩潰具有重要意義。本文基于風(fēng)險(xiǎn)理論和復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)理論，綜合考慮到了電力系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)特性和電氣特性，建立了電網(wǎng)的連接矩陣，通過IEEE30節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)驗(yàn)證了該模型能夠較好找出電網(wǎng)的脆弱環(huán)節(jié)，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供了決策依據(jù)。另外，不容否認(rèn)，該模型的數(shù)據(jù)采集僅為電力系統(tǒng)內(nèi)部電氣信息，未來電力系統(tǒng)的脆弱性評(píng)估必將融合進(jìn)更多的外部信息以為電力系統(tǒng)脆弱性評(píng)估提供更為精確和全面的外部信息。鑒于此，本文認(rèn)為可以將外部環(huán)境對(duì)電力系統(tǒng)的影響轉(zhuǎn)化為某種蓄意攻擊電力IEEE節(jié)點(diǎn)系統(tǒng)的方式，至于以多大強(qiáng)度多大范圍何種方式攻擊，則需要具體研究各個(gè)事件的發(fā)生機(jī)理以及相互影響，因此，未來電力系統(tǒng)脆弱性評(píng)估的發(fā)展趨勢(shì)將是以多元信息的融合為基礎(chǔ)的，而各種信息平臺(tái)的接入也將成為研究的熱點(diǎn)。

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暨南大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃資助國(guó)家大學(xué)生創(chuàng)新性項(xiàng)目（50512348）。

作者簡(jiǎn)介：

夏麟（1992―），男，重慶人，現(xiàn)就讀于暨南大學(xué)電氣信息學(xué)院。

篇4

施工企業(yè)要想做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，首先就是要開展風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作，即判斷、歸類并鑒定企業(yè)所面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，也就是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性研究。在施工企業(yè)中，它的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要有兩個(gè)步驟:收集資料和以資料為基礎(chǔ)分析企業(yè)當(dāng)前存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。首先是收集資料。收集資料是施工企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，它是否完整、真實(shí)、及時(shí)都會(huì)極大地影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的損失程度。一般來說，對(duì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)有具體幫助的主要有二個(gè)方面:第一，項(xiàng)目合同文件。在簽訂項(xiàng)目合同文件后，不確定性仍然是其中很多內(nèi)容最大的特點(diǎn)，施工企業(yè)在該項(xiàng)目中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)就是由這些不確定性的內(nèi)容來決定的，譬如施工項(xiàng)目中明確規(guī)定了對(duì)技術(shù)、設(shè)備、施工時(shí)長(zhǎng)以及所學(xué)的各種原材料等的條件要求。因此，從合同內(nèi)容中的不確定性入手可以很好的識(shí)別項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且大量的相關(guān)信息都會(huì)在合同書的內(nèi)容中有所體現(xiàn)，能夠有效地識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn);第二，項(xiàng)目中的前提條件、受限條件以及假設(shè)條件。在項(xiàng)目正式開工前，都會(huì)對(duì)其進(jìn)行一個(gè)詳細(xì)的分析和調(diào)查，包括該項(xiàng)目的施工可行性、施工建議以及一些施工設(shè)計(jì)等，但是它們都是在一些假設(shè)、預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上提出來的，那在實(shí)際的施工中這些假設(shè)條件可能可行，也可能不可行，由此，項(xiàng)目的假設(shè)條件和前提條件中有著潛在風(fēng)險(xiǎn)。然后是根據(jù)所收集到的資料分析企業(yè)當(dāng)前所存在的風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括三個(gè)方面:第一，合同管理風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)主體之間在平等、自愿的情況下起草的協(xié)議可視為合同，但是很多施工企業(yè)在合同簽訂方面并沒有一個(gè)科學(xué)、嚴(yán)格的運(yùn)作模式，從而導(dǎo)致出現(xiàn)合同管理風(fēng)險(xiǎn);第二，財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)和稅收風(fēng)險(xiǎn)是這類風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容，由于在施工過程中，普遍會(huì)遇到項(xiàng)目資金不足的問題，這會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金墊付量加大;第三，工程款拖欠風(fēng)險(xiǎn)。合同約定由于各種各樣的原因不能被建設(shè)方面按時(shí)履行，導(dǎo)致大金額的工程款被拖欠，這將會(huì)給企業(yè)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，就可以開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作了。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指以定量方法和定性方法為主、以各種科學(xué)技術(shù)為輔，尋找并分析、評(píng)價(jià)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及其影響程度，以此來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)最終的破壞力度和影響程度。定量方法，是指用有實(shí)際意義的數(shù)字來描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響的一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。如用具體的金額數(shù)字表示風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，用概率表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低。同時(shí)注意，在具體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，要具體情況具體分析，根據(jù)發(fā)生的實(shí)際情況采用最合適的定量評(píng)估方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性方法，是指用文字來描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響的另一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，它會(huì)用定性方法中的專業(yè)術(shù)語來分析、評(píng)估和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響，如“高”、“極高”、“低”、“極低”、等。它的具體工作過程是先調(diào)查了解內(nèi)部控制制度在施工企業(yè)中的建立情況，再了解已經(jīng)存在的內(nèi)部控制制度在審計(jì)單位中的執(zhí)行情況，并把調(diào)查、了解的情況記錄在冊(cè)且用文字描述，以此來初步評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的情況，同時(shí)對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

篇5

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理；橋梁施工

引言

伴隨著我國(guó)交通事業(yè)的快速發(fā)展，公路網(wǎng)密度不斷提高，既有公路上的橋梁建設(shè)也日益增多。因此，在施工過程中，既要加快進(jìn)度，又要盡量減少干擾既有公路的正常通行時(shí)間，保證既有公路的交通暢通和行車安全，同時(shí)也要考慮到橋梁本身的施工安全，施工難度，施工風(fēng)險(xiǎn)。因此施工單位要用現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保工程項(xiàng)目的安全、質(zhì)量和進(jìn)度。

1工程概況

某城市公路橋梁是由96+175+96m組成的連續(xù)結(jié)構(gòu)。因該段地質(zhì)條件良好，施工期間未發(fā)現(xiàn)不良地質(zhì)現(xiàn)象。但就施工環(huán)境而言，該區(qū)屬低山地貌，地殼間歇性上升，水平運(yùn)動(dòng)較弱，預(yù)計(jì)今后一段時(shí)期將出現(xiàn)弱震[1]。整體上看，該項(xiàng)目施工難度較大，施工過程中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。本文以本工程為例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

2橋梁施工的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.1.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容（1）本工程整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在評(píng)估項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)綜合考慮所有的因素。施工前，施工單位應(yīng)根據(jù)橋梁所在區(qū)域的工程地質(zhì)條件、預(yù)計(jì)施工規(guī)模和結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，分析項(xiàng)目可能存在的不利影響因素，進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定其靜態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（2）本工程專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在進(jìn)行一系列科學(xué)評(píng)估后，所有有風(fēng)險(xiǎn)的施工活動(dòng)都應(yīng)加以識(shí)別，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，總體風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別達(dá)到了高風(fēng)險(xiǎn)水平的加以重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)危險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析，最后綜合各因素得出最終結(jié)果。

2.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別①組建專業(yè)技術(shù)隊(duì)伍，參與施工方案設(shè)計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)管理，通過小組討論，找出方案中存在的不足及可能出現(xiàn)的問題，特別是要結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，與已有的施工經(jīng)驗(yàn)和事故案例進(jìn)行比對(duì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和控制，針對(duì)復(fù)雜的大事故隱患，建立事故樹，層層分析引發(fā)事故的原因，排除小風(fēng)險(xiǎn)源，防范更大風(fēng)險(xiǎn)[2]。②參考有關(guān)工程技術(shù)和管理規(guī)范，采用相應(yīng)的試驗(yàn)技術(shù)，從施工開始就確定風(fēng)險(xiǎn)源，可采取的方法有：利用各種測(cè)量?jī)x器識(shí)別施工誤差，分析誤差產(chǎn)生的原因及危害；對(duì)材料性能進(jìn)行試驗(yàn)驗(yàn)證，確保符合規(guī)范要求；建立風(fēng)險(xiǎn)模型，推算工程實(shí)際及未來狀況，判斷施工中的決策失誤和不當(dāng)。③通過施工風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)算，找出橋梁結(jié)構(gòu)施工中的薄弱環(huán)節(jié)，全面識(shí)別施工風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。④對(duì)橋梁工程施工現(xiàn)場(chǎng)的周邊環(huán)境、施工區(qū)域的氣候條件、施工單位的現(xiàn)場(chǎng)施工情況進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)事件。跟蹤調(diào)查施工現(xiàn)場(chǎng)情況，隨時(shí)掌握施工現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度等情況的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)事件。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估①通過對(duì)歷史資料的分析，運(yùn)用多種數(shù)學(xué)方法，對(duì)橋梁施工中可能發(fā)生的事故及其造成的經(jīng)濟(jì)損失和影響進(jìn)行定量估計(jì)的過程，主要采用風(fēng)險(xiǎn)概率法和風(fēng)險(xiǎn)影響法。②通過對(duì)其他橋梁工程實(shí)際發(fā)生的事故資料，結(jié)合估價(jià)人員的經(jīng)驗(yàn)、預(yù)感和直覺進(jìn)行綜合分析，得出橋隧工程事故風(fēng)險(xiǎn)概率估計(jì)[3]。采用概率樹和蒙特卡洛方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)影響評(píng)估。③概率樹是研究橋梁施工過程中各不確定因素在各不確定條件下的概率分布規(guī)律，從而得出各不確定因素對(duì)橋梁工程經(jīng)濟(jì)效益的影響。④用隨機(jī)模擬的方法對(duì)可靠性預(yù)測(cè)值進(jìn)行近似計(jì)算，該方法由計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)，理論分析表明，試驗(yàn)次數(shù)與結(jié)果的正確率成正比。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)①對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)，以主觀評(píng)價(jià)為主，在經(jīng)過專家分析評(píng)估后，得出整體風(fēng)險(xiǎn)程度，這樣操作和使用都很方便，評(píng)價(jià)的可信度主要取決于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)結(jié)果。②模糊評(píng)價(jià)法主要是對(duì)橋梁施工過程中的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，然后建立模型，推算，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。③層層分析法主要是建立模型，對(duì)模型進(jìn)行圖表分析，并逐個(gè)檢驗(yàn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)處理①?gòu)?qiáng)化施工過程控制，在確定施工現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境條件后，才能對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施控制。如本橋梁工程施工中，對(duì)混凝土施工、灌注樁等施工技術(shù)進(jìn)行了詳細(xì)分析，說明相關(guān)設(shè)備的使用和操作方法，使所有施工人員能夠心中有數(shù)，在施工過程中能夠嚴(yán)格按照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)操作。在工程實(shí)施過程中，技術(shù)人員要隨時(shí)深入現(xiàn)場(chǎng)，給予技術(shù)指導(dǎo)，確保工程質(zhì)量[4]。②強(qiáng)化施工人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，施工單位是項(xiàng)目的直接參與者，其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)影響著整個(gè)公路橋梁工程的施工風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，本工程項(xiàng)目中的項(xiàng)目經(jīng)理、監(jiān)理等人員應(yīng)發(fā)揮各自的作用，實(shí)行嚴(yán)格的施工風(fēng)險(xiǎn)管理，要求所有施工人員進(jìn)入工地前必須穿戴好安全防護(hù)用品，定期對(duì)其進(jìn)行質(zhì)量檢查，及時(shí)更換防護(hù)用品損壞的地方，避免安全事故的發(fā)生。③與當(dāng)?shù)貧庀蟛块T建立聯(lián)系，了解天氣信息，一旦有關(guān)天氣變化的信息，應(yīng)采取包括混凝土保溫、原材料入庫(kù)等措施，以避免因原材料受潮而造成損壞，并確保施工質(zhì)量。④公路橋梁定期檢測(cè)和維護(hù)可以降低橋梁的安全隱患，延長(zhǎng)其使用壽命。公路橋梁在投入使用后，會(huì)對(duì)道路產(chǎn)生磨損等破壞作用，其他因素，如自然因素等，也會(huì)對(duì)橋梁造成一定的損害，從而增加橋梁的安全隱患，因此應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，以減少橋梁的破壞程度，從而減少安全隱患。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理

2.2.1風(fēng)險(xiǎn)回避（1）將風(fēng)險(xiǎn)的影響降至最低，如果在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避，可能導(dǎo)致施工單位重大損失，管理人員不能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。（2）在采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之前，首先要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素有清楚的了解。盡管規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是一種非常普遍的方法，但在實(shí)際應(yīng)用中卻有其局限性，風(fēng)險(xiǎn)不可能永遠(yuǎn)避免，否則可能會(huì)帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他地方。在這種情況下，投資可以把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，但其帶來的收益也會(huì)被轉(zhuǎn)移出去，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法是橋梁建設(shè)項(xiàng)目中廣泛采用的方法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有兩種形式：（1）非保險(xiǎn)的或非合同的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；通常是通過協(xié)商或簽訂合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給設(shè)計(jì)方、承包商等。（2）工程合同的轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)合同簽訂后，承包人或業(yè)主向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按合同約定支付保險(xiǎn)費(fèi)。

2.2.3風(fēng)險(xiǎn)緩解通過預(yù)先設(shè)定或臨時(shí)采取相應(yīng)的措施，可以有效地控制已存在的風(fēng)險(xiǎn)，挽回?fù)p失或減少風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散[5]。建立應(yīng)急機(jī)制，特別是應(yīng)對(duì)緊急情況中的風(fēng)險(xiǎn)，并采用一般做法，以應(yīng)對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)，通過在初始階段逐個(gè)控制解決問題，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.4風(fēng)險(xiǎn)自留（1）當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無法避免、轉(zhuǎn)移和減輕時(shí)，通過經(jīng)濟(jì)手段處理因風(fēng)險(xiǎn)造成的事故損失是一種經(jīng)濟(jì)對(duì)策，只有運(yùn)用經(jīng)濟(jì)對(duì)策，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)自留。（2）由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)造成的損失由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)。這是一種無意識(shí)的、被動(dòng)的、無計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，也可以是一種主動(dòng)的、有意識(shí)的、有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。當(dāng)項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)無法避免或轉(zhuǎn)移時(shí)，他們只能采用自我控制的管理方式。2.2.5風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（1）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的內(nèi)容包括：根據(jù)最新監(jiān)測(cè)信息，判斷實(shí)際已確定的風(fēng)險(xiǎn)情況是否與預(yù)期相符，并預(yù)測(cè)未來風(fēng)險(xiǎn)變化；判斷風(fēng)險(xiǎn)對(duì)計(jì)劃措施實(shí)現(xiàn)程度的影響，以決定是否已采取其他對(duì)策；分析工程施工環(huán)境是否已發(fā)生重大變化及其對(duì)總體目標(biāo)的影響[6]；預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，包括可能出現(xiàn)的新的風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）工期、質(zhì)量和成本是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)重要目標(biāo)。工程進(jìn)度監(jiān)測(cè)采用橫道圖、線圖；工程質(zhì)量監(jiān)測(cè)采用控制圖；工程成本監(jiān)測(cè)采用橫道圖、掙值法。

篇6

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程，項(xiàng)目造價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)對(duì)策略

中圖分類號(hào)：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

1引言

大型的工程項(xiàng)目往往周期較長(zhǎng)，資金投入巨大，因此造價(jià)管理具有復(fù)雜度高、綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)。只有在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識(shí)和控制，才能實(shí)施科學(xué)合理的項(xiàng)目管理，保障業(yè)主的收益。本文結(jié)合具體的工程案例，對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。首先以蒙特卡羅方法來對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模擬，從成本分析、確定概率分布、蒙特卡羅模擬算法來輸出最終的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果，然后結(jié)合存在的風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)、工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、理性報(bào)價(jià)、合同中的風(fēng)險(xiǎn)控制、施工階段的項(xiàng)目管理幾個(gè)方面對(duì)其應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行詳細(xì)闡述。

2基于蒙特卡洛算法的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1蒙特卡洛算法估算造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目涉及到方方面面的內(nèi)容，對(duì)其進(jìn)行造價(jià)評(píng)估的復(fù)雜度是很高的。投資者需要通過概率算法將造價(jià)限定在一個(gè)合理范疇之內(nèi)，而基于蒙特卡洛算法的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析可以滿足這一需求。其基本思路為：

（1）對(duì)工程項(xiàng)目的造價(jià)目標(biāo)進(jìn)行分析。一個(gè)具體的工程項(xiàng)目，其整體造價(jià)可以細(xì)分為許多目標(biāo)分項(xiàng)，通過分析工程的設(shè)計(jì)明細(xì)，能夠?qū)⑦@些分項(xiàng)以量化的方式表示出來，作為造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（2）對(duì)工程造價(jià)分項(xiàng)進(jìn)行三角分布計(jì)算。結(jié)合蒙特卡洛方法，在獲取了具體的造價(jià)目標(biāo)之后，結(jié)合每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)以及該發(fā)現(xiàn)的發(fā)生概率，以三角分布的方式計(jì)算出該分項(xiàng)的造價(jià)最大值與最小值。

2.2造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)案例分析

對(duì)一個(gè)具體的項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的估算，首先應(yīng)該對(duì)工程本身的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、現(xiàn)場(chǎng)條件等進(jìn)行充分的調(diào)研，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。具體的步驟為：（1）工程項(xiàng)目的成本分析；（2）確定分項(xiàng)的概率分布；（3）蒙特卡洛模擬風(fēng)險(xiǎn)值；（4）得到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。

以四川某市的市中心商業(yè)區(qū)廣場(chǎng)綜合樓項(xiàng)目建設(shè)為例，闡述業(yè)主方的管理。該項(xiàng)目預(yù)計(jì)2014年5月竣工，工期1.5年。

具體闡述如下：

（1）工程項(xiàng)目的成本分析

結(jié)合與該工程類似的造價(jià)統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行數(shù)據(jù)獲取，主要針對(duì)工程的施工工期、工程質(zhì)量、市場(chǎng)環(huán)境、建設(shè)年份等進(jìn)行分析，為每一項(xiàng)賦予一個(gè)合理的權(quán)重。在本文所分析的工程案例里，設(shè)定每一個(gè)子項(xiàng)目之間的造價(jià)因素互不影響，因此工程的總造價(jià)便是每一個(gè)子項(xiàng)目的求和，有：

（2）確定分項(xiàng)的概率分布

對(duì)每一個(gè)造價(jià)分項(xiàng)進(jìn)行分析，并獲取其三角分布，結(jié)果如下表所示：

項(xiàng)目 最小值 最可能值 最大值

基礎(chǔ)部分 71310 84290 106320

墻體部分 89110 117310 148510

混凝土部分 92110 118910 149110

屋面工程 36910 44210 56410

門窗工程 83110 104110 125710

樓地面工程 320110 396110 473110

天窗工程 16810 20930 24810

裝飾工程 61610 69960 88010

建筑配件工程 9210 11430 13510

其他費(fèi)用 87510 111750 143410

（3）模擬及結(jié)果

可知當(dāng)模擬超過6000次時(shí)頻數(shù)收斂，且成正態(tài)分布。可知103.5-112萬元為概率最大的區(qū)間，其概率值達(dá)到69.58%，所以將此區(qū)間的造價(jià)作為項(xiàng)目基準(zhǔn)造價(jià)，在在P（10/90）處，為113.43萬元，因此可知其中存在著4.68萬元的不可預(yù)見造價(jià)，從而為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估者和業(yè)主提供決策的量化依據(jù)。

3工程項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

3.1做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)

只有做好風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估，才能從根本上保證項(xiàng)目本身的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制效果。本研究所闡述的蒙特卡洛分析方法是一種比較典型的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。在獲取了具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)之后，項(xiàng)目管理者便應(yīng)采取具有針對(duì)性的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和規(guī)避，從而盡可能降低甚至消除風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)需要注意的是，造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往與工程項(xiàng)目?jī)?nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)可能性最大，此時(shí)尤其要加強(qiáng)對(duì)造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的分析和管理。

3.2慎重進(jìn)行工程項(xiàng)目的招投標(biāo)

成功的工程招投標(biāo)是控制和減少造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟。工程項(xiàng)目的建設(shè)方應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有的條件提供完整度和準(zhǔn)確度均較高的施工設(shè)計(jì)以及明細(xì)的工程量清單。而工程的施工方則應(yīng)對(duì)一些合同中的模糊問題進(jìn)行厘清，以規(guī)避可能存在的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。舉例來講，招標(biāo)文件如果一些條目之間存在著矛盾、以及施工的技術(shù)規(guī)范不夠合理等情況，均應(yīng)以書面遞交的方式進(jìn)行商榷和確定。在基于工程量清單的造價(jià)管理中，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避放在重要位置，結(jié)合各方的實(shí)力以及市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境，對(duì)項(xiàng)目的所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估與預(yù)測(cè)，從而合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.3通過理性報(bào)價(jià)降低造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

為了提升工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，最重要的環(huán)節(jié)便是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)于工程的承包方，應(yīng)該對(duì)業(yè)主的資信和資金進(jìn)行詳細(xì)的了解，通過對(duì)招標(biāo)文件的合理分析，掌握投標(biāo)報(bào)價(jià)的具體價(jià)格區(qū)間。在進(jìn)行正式投標(biāo)之前，應(yīng)以科學(xué)的方法進(jìn)行過程的成本評(píng)估，最終確定項(xiàng)目的成本最小值，置風(fēng)險(xiǎn)于意料之中。

3.4重視合同中的風(fēng)險(xiǎn)控制

工程項(xiàng)目的承包方應(yīng)以法律的角度參與合同的訂立，避免出現(xiàn)不公平的條款而增加造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)嚴(yán)格審核合同的嚴(yán)密性與規(guī)范性，使承包方和業(yè)主之間的權(quán)力和義務(wù)實(shí)現(xiàn)對(duì)等。舉例來講，假若在合同條款里沒有詳細(xì)確定風(fēng)險(xiǎn)范圍，則一旦市場(chǎng)上的各類材料價(jià)格出現(xiàn)顯著增長(zhǎng)的時(shí)候，承包方難以承受，會(huì)蒙受比較大的損失。

3.5重視施工階段的項(xiàng)目管理

在工程項(xiàng)目的施工階段，項(xiàng)目承包方應(yīng)進(jìn)行完善的項(xiàng)目管理，并在一系列環(huán)節(jié)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，包括質(zhì)量管理環(huán)節(jié)、款項(xiàng)支付環(huán)節(jié)、索賠環(huán)節(jié)及驗(yàn)收環(huán)節(jié)等。尤其需要注意的是，如果由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而導(dǎo)致合同價(jià)較低，承包方是不得以降低施工質(zhì)量的方式進(jìn)行彌補(bǔ)的，否則極易引發(fā)法律糾紛。如果合同約定的工程款沒有及時(shí)到位，承包商可通過書面通知的方式催促業(yè)主盡快支付，而書面通知書也可作為日后糾紛的證據(jù)材料。同時(shí)，利用合理的索賠、引入分包合作等模式，均能夠化解風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)效益，此處不再贅述。

4結(jié)束語

在建筑工程項(xiàng)目中，良好的造價(jià)管理是十分必要的。一個(gè)工程雖然其參與者的角色很多，所代表的利益方也各不相同，但項(xiàng)目造價(jià)管理始終是該項(xiàng)目的重點(diǎn)與核心之一。為提升業(yè)主的收益，就應(yīng)該實(shí)施科學(xué)合理的項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而把握投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資的利用效益。

參考文獻(xiàn)：

篇7

海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，這主要體現(xiàn)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、優(yōu)化操作模式、擴(kuò)寬融資渠道、增強(qiáng)資金安全性等環(huán)節(jié)。以下從幾個(gè)方面出發(fā)，對(duì)海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行了分析。

（一）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的基礎(chǔ)和前提。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中工作人員應(yīng)當(dāng)注重加強(qiáng)監(jiān)管，從而能夠更好地建立健全海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。除此之外，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，海外施工企業(yè)在進(jìn)行海外項(xiàng)目投標(biāo)工作之前，應(yīng)當(dāng)注重對(duì)于所在國(guó)可能面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)和其他系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)做出合理的評(píng)估，并且在這一過程中綜合的考慮經(jīng)濟(jì)因素、地區(qū)因素及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)用水平的有效提升。

（二）優(yōu)化操作模式

優(yōu)化操作模式對(duì)于海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的重要性是不言而喻的。在優(yōu)化操作模式的過程中工作人員通過進(jìn)一步的細(xì)化外匯業(yè)務(wù)操作方法，可以更好地利用多種手段降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，在優(yōu)化操作模式的過程中工作人員可以通過采用選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)價(jià)貨幣并且進(jìn)行收支沖銷，或者是提前或推遲支付。與此同時(shí)通過及利用衍生金融工具等方式來對(duì)于非系統(tǒng)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的轉(zhuǎn)移和規(guī)避。另外，在優(yōu)化操作模式的過程中工作人員應(yīng)當(dāng)注重在工程招標(biāo)和簽訂合同的過程中要充分考慮匯率變動(dòng)帶來的影響，從而能夠盡可能的在簽訂合同時(shí)為自己爭(zhēng)取最大的利益，并且能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)用效率的持續(xù)提升。

（三）擴(kuò)寬融資渠道

擴(kuò)寬融資渠道是海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的核心內(nèi)容之一。在擴(kuò)寬融資渠道的過程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重加強(qiáng)工程款清收管理和資金預(yù)算管理工作。除此之外，在擴(kuò)寬融資渠道的過程中，工作人員可以通過進(jìn)行足量的項(xiàng)目前期的準(zhǔn)備工作來確保銀行能夠保函支付的保證金并且能夠支付工程物資款需要企業(yè)墊付大量的資金，從而能夠有效的避免在業(yè)主工程款支付滯后時(shí)可能出現(xiàn)的施工企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，最終能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)用可靠性的不斷進(jìn)步。

（四）增強(qiáng)資金安全性

增強(qiáng)資金安全性是海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的重中之重。在增強(qiáng)資金安全性的過程中，海外施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的聯(lián)系并且做好國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的資金集中工作，從而能夠最大限度的增加企業(yè)的授信額度。除此之外，在增強(qiáng)資金安全性的過程中，海外施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重充分利用銀行信貸的優(yōu)惠政策并且及時(shí)的減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。另外，在增強(qiáng)資金安全性的過程中，海外施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重尋找可靠的合作單位或聯(lián)營(yíng)單位，從而能夠更好地分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并且還能夠獲得實(shí)施項(xiàng)目的資金保障。從而能夠在緩解保證金壓力的同時(shí)促進(jìn)海外施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)用精確性的日益進(jìn)步。

二、結(jié)束語

篇8

關(guān)鍵詞：動(dòng)力外線 工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理

前言

風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理活動(dòng)。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以降低工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響，用最低成本取得對(duì)工程項(xiàng)目保障的滿意結(jié)果，使工程質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等目標(biāo)得到控制和實(shí)現(xiàn)。

我站動(dòng)力外線工程項(xiàng)目是在保障我院科研生產(chǎn)、國(guó)家重點(diǎn)工程和云崗地區(qū)居民生活需求中必不可少的一項(xiàng)重要工作，具有建設(shè)周期短、投資大、技術(shù)要求高、地下管線結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特點(diǎn)，并且，在項(xiàng)目施工過程中，不確定因素大量存在，并不斷變化，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)常常影響工程項(xiàng)目的順利實(shí)施。動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析，進(jìn)而對(duì)動(dòng)力外線項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，得出發(fā)生各風(fēng)險(xiǎn)的可能性及危害程度，最后運(yùn)用科學(xué)的管理技術(shù)及手段對(duì)工程項(xiàng)目可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的預(yù)防及處理的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，因此風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)工程項(xiàng)目能否成功起著關(guān)鍵性的作用。

一、動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素分析

在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)因素就是指風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因，他的起因是由許多不確定因素造成的。在施工過程中，如果不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)加大實(shí)際成本而導(dǎo)致利潤(rùn)降低甚至虧損。因此，要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤(rùn)，就必須準(zhǔn)確分析工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素。我站動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括以下幾個(gè)方面：

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)

在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中，投資風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)的首要風(fēng)險(xiǎn)，是貫穿項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)。由于建設(shè)周期短、投資大，動(dòng)力外線工程項(xiàng)目本身所具有的物理及經(jīng)濟(jì)特征使動(dòng)力外線工程投資也表現(xiàn)出區(qū)別于其他投資的固有特性，具有投資時(shí)間短、影響投資效果的因素多、過程復(fù)雜且難度大等特點(diǎn)。在該過程中，由于地下動(dòng)力管線的復(fù)雜性，未確定因素、隨機(jī)因素和模糊因素大量存在，由此而造成的風(fēng)險(xiǎn)直接威脅動(dòng)力外線工程項(xiàng)目投資順利實(shí)施和成功。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)

在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中，由于人們的認(rèn)識(shí)能力有限，而且先前地下動(dòng)力管線復(fù)雜的特點(diǎn)，工程期間的客觀條件如技術(shù)、施工、材料等可能會(huì)對(duì)工程協(xié)議的執(zhí)行產(chǎn)生干擾，這種客觀存在的對(duì)合同履行的不確定性會(huì)帶來合同風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)形式有：合同條文不完整和不嚴(yán)密所引起的理解失誤、合同存在著單方面的約束性，責(zé)權(quán)利不平衡、施工方或建設(shè)方違約帶來的風(fēng)險(xiǎn)及履約過程中的變更等。

（三）工期風(fēng)險(xiǎn)

工期風(fēng)險(xiǎn)指的是由于動(dòng)力外線工程項(xiàng)目施工過程中各種因素的綜合影響，最終造成項(xiàng)目工程施工拖延，未能及時(shí)按照工期完成。這主要是因?yàn)椋阂环矫妫ㄔO(shè)方在對(duì)工程進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，將土建部分與工藝部分進(jìn)行分別招標(biāo)，在這種情況下，如果兩個(gè)施工方?jīng)]有嚴(yán)格執(zhí)行交接程序，就會(huì)影響工程的進(jìn)度。另一方面，動(dòng)力外線工程施工是一個(gè)復(fù)雜的動(dòng)態(tài)過程，面臨的各種內(nèi)部及外部環(huán)境非常復(fù)雜，例如：投資決策、總體方案確定、施工隊(duì)伍的選擇等方面，任何一項(xiàng)工作沒做好或者沒考慮到應(yīng)對(duì)措施，都將對(duì)工程造成不利的影響，帶來不同程度的損害，有些會(huì)引發(fā)工程返工問題，影響工程進(jìn)度和質(zhì)量。

（四）設(shè)計(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中，設(shè)計(jì)是整個(gè)工程建設(shè)實(shí)施的關(guān)鍵，沒有一個(gè)完善的設(shè)計(jì)，無從談起工程招標(biāo)及工程實(shí)施合同。設(shè)計(jì)變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標(biāo)之前應(yīng)盡量完善設(shè)計(jì)工作。同時(shí)新材料、新技術(shù)、新工藝帶來的挑戰(zhàn)，只有避免設(shè)計(jì)方案的不確定性，才能避免由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

在動(dòng)力外線設(shè)計(jì)方案確定的情況下應(yīng)研究施工方案，因?yàn)槿魏问┕し桨付疾荒鼙ＷC沒有變更和索賠。每一個(gè)施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)和局限。項(xiàng)目參與者必須對(duì)施工方案中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮和評(píng)估，當(dāng)采用新的施工方法和技術(shù)時(shí)，工程變更與索賠的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大增加，所以根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況，確定適合的施工方案。

（六）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種導(dǎo)致對(duì)工程項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。即在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及解決經(jīng)濟(jì)問題的能力等方面潛在的不確定因素構(gòu)成經(jīng)營(yíng)方面的可能后果。如經(jīng)濟(jì)危機(jī)和金融危機(jī)、通貨膨脹或通貨緊縮、匯率波動(dòng)等。但是，我站動(dòng)力外線工程具有周期短的特點(diǎn)，因此，動(dòng)力外線經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要考慮伴隨工程承包活動(dòng)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，僅影響具體施工企業(yè)，如建設(shè)方的履約能力等。

（七）管理組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)

在我站各專業(yè)動(dòng)力外線工程中，管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，它對(duì)工程工期、質(zhì)量、費(fèi)用和安全的控制起到致關(guān)重要的作用。主要包括建設(shè)方與上級(jí)主管部門，項(xiàng)目各參與方內(nèi)部，各參與方之間，參與方與外界的組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等。

（八）安全健康環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

安全健康包括：人的安全健康、財(cái)產(chǎn)安全、環(huán)境保護(hù)、季節(jié)性流行病、安全文明措施等的有效保護(hù)。在動(dòng)力外線施工中，要明確可能發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)，將施工過程中可能遇到的安全風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

二、動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

動(dòng)力外線工程項(xiàng)目實(shí)施過程中存在著各種各樣的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如數(shù)量偏差、價(jià)格變化、進(jìn)度拖延、特殊情況等因素。這些因素正是動(dòng)力外線工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)所在，因?yàn)樗鼈兙哂胁淮_定性，而且一旦發(fā)生會(huì)造成一定的損失，因此，為做好工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，必須認(rèn)真辨識(shí)動(dòng)力外線工程項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，即進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的在于對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估，如果通過分析已經(jīng)知道該項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)，那么就要對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)，即對(duì)工程項(xiàng)目各個(gè)階段事件發(fā)生可能性的大小、可能出現(xiàn)的后果、可能發(fā)生的時(shí)間和影響范圍的大小進(jìn)行評(píng)估，最后將所有風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總。

（一）風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)存在于動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中的各種風(fēng)險(xiǎn)根源或不確定性因素按其產(chǎn)生的背景原因、表現(xiàn)特點(diǎn)和預(yù)期后果進(jìn)行定義、識(shí)別，對(duì)所有的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)的分類，從而全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要包括資料收集、分析不確定性、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。關(guān)鍵是運(yùn)用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，如專家調(diào)查法、頭腦風(fēng)暴法、檢查表法等，將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)如政策與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等一一列出，就建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告，可使風(fēng)險(xiǎn)管理者更徹底地了解風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)更有目的性、更有效果，并為下一步評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備。

在我站工程中，風(fēng)險(xiǎn)管理步驟最重要是預(yù)測(cè)和識(shí)別出動(dòng)力外線工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事件，并予以分類。要做好風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)來源，判明風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，并描述其特征，鑒別哪些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)生影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的在于對(duì)動(dòng)力外線工程項(xiàng)目面臨的以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)，歸類并做出判斷，以進(jìn)行分析和提出風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)有全面的認(rèn)識(shí)，如果不能準(zhǔn)確地識(shí)別項(xiàng)目面臨的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，就失去了處理這些風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，進(jìn)而會(huì)加大工程項(xiàng)目遭受的損失。因此，只有正確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，才能有的放矢，防范得力，措施有效。

為了使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別做到準(zhǔn)確、完整和系統(tǒng)性，應(yīng)從動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)出發(fā)，通過采取風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、信息分析、專家咨詢及實(shí)驗(yàn)論證等手段，對(duì)動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維分解，從而全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估

動(dòng)力外線工程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是考慮風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率和引起損失的綜合后果，是對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行整體分析。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法有：定量分析、定性分析和定量與定性相結(jié)合分析。可定量分析的風(fēng)險(xiǎn)是屬技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括：地質(zhì)條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)。可定性分析的風(fēng)險(xiǎn)屬非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等。另外，在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中有些是難以界定的變量因素，既有技術(shù)性因素，又有非技術(shù)性因素，這些風(fēng)險(xiǎn)就得綜合應(yīng)用定性和定量分析，例如合同中技術(shù)條款等。

在對(duì)動(dòng)力外線項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，定性和定量的方法往往結(jié)合使用。這一過程中，將風(fēng)險(xiǎn)的不確定性進(jìn)行量化，評(píng)價(jià)其潛在的影響，從而找出主要風(fēng)險(xiǎn)，以便決策者采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在動(dòng)力外線工程中的不確定性進(jìn)行量化，評(píng)價(jià)其潛在的影響。包括的內(nèi)容有：確定風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度，如經(jīng)濟(jì)損失量、工期延遲量等；評(píng)價(jià)所有風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響，得到項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)決策變量值，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。

動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素分析的基礎(chǔ)上，建立與動(dòng)力外線配套的評(píng)估過程，來估算出各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響及損失的大小及風(fēng)險(xiǎn)的起因，從而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)排序，為如何處置這些風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)的依據(jù)。下面就簡(jiǎn)單介紹一下動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程如。

1.確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基準(zhǔn)

動(dòng)力外線工程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，首先要確定項(xiàng)目主體對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)后果的評(píng)估基準(zhǔn)，又可以稱之為可接受水平，在整體風(fēng)險(xiǎn)和單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中都要確定這個(gè)基準(zhǔn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)主要有工程項(xiàng)目類型、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成果、工程進(jìn)展?fàn)顩r、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性等。

2.確定風(fēng)險(xiǎn)因素概率

在動(dòng)力外線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，確定風(fēng)險(xiǎn)的因素概率，就是要利用已有數(shù)據(jù)和資料，通過相關(guān)專業(yè)方法分析各種風(fēng)險(xiǎn)因素的概率，弄清各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，相互作用以及轉(zhuǎn)化因素對(duì)這些相互作用的影響。

3.分析各種風(fēng)險(xiǎn)的損失量

將動(dòng)力外線工程單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與單個(gè)評(píng)估可接受水平、工程項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平與整體評(píng)估可接受水平比較，判斷外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的損失量，然后做出如何將工程繼續(xù)進(jìn)行的決策或者采取規(guī)避措施。風(fēng)險(xiǎn)的損失量包括：可能發(fā)生的費(fèi)用損失、工期損失，以及對(duì)工程的質(zhì)量、功能和使用效果等方面的影響。

4.確定各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

根據(jù)動(dòng)力外線工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，得出各種風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和損失量，進(jìn)而明確對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度。根據(jù)結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，并將其作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)，判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在可接受范圍內(nèi)，項(xiàng)目是否需要繼續(xù)。另外根據(jù)所得結(jié)論，分析項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)決策變量值，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)制定應(yīng)對(duì)措施。

三、動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

在對(duì)動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其它因素，就可得出項(xiàng)目各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其危害程度，根據(jù)結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，從而決定應(yīng)采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度，分析總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

（一）提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者的素質(zhì)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人才政策是競(jìng)爭(zhēng)的根本，動(dòng)力外線工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的順利實(shí)現(xiàn)，首先要解決的問題，就是提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者的素質(zhì)，進(jìn)而建立高素質(zhì)的項(xiàng)目管理成員班子。專注于培養(yǎng)懂管理、懂技術(shù)、懂經(jīng)營(yíng)、高素質(zhì)的項(xiàng)目管理人才。項(xiàng)目管理者的素質(zhì)高低，直接影響著工程項(xiàng)目的成果，因此，這就要求工程項(xiàng)目管理者在處理事務(wù)時(shí)，一定要頭腦清晰、思維敏捷、能審時(shí)度勢(shì)地作出各項(xiàng)決策，并且還要具有一定的法律、金融、計(jì)算機(jī)等相關(guān)專業(yè)的知識(shí)。重要的一點(diǎn)是，還要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)而能嚴(yán)格按照規(guī)定的程序、方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效的控制，保證動(dòng)力外線工程項(xiàng)目的順利實(shí)現(xiàn)。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)

制度是一切管理工作的保障，在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中，也要注重規(guī)劃和原則的制定，來實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目主體之間的信息交流的通暢，從而減少項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。組織是項(xiàng)目管理的基本單位，是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)的關(guān)鍵和決定性因素，因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理就要組建專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。風(fēng)險(xiǎn)管理組織的組建要遵循一下原則：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理組織具有獨(dú)立性，與其他管理組的目標(biāo)一致，共同努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的整體目標(biāo)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理組織具有開放性，需要和其他項(xiàng)目組共同參與項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。最后，就是要建立長(zhǎng)期有效的激勵(lì)與約束制度，其目的在于建立有效的自律組織，進(jìn)行自我調(diào)控。

（三）加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理水平

動(dòng)力外線工程項(xiàng)目在實(shí)施的過程中，如何利用合同來合理分配簽約各方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，如何用合同來約束合同各方的建設(shè)行為，對(duì)于保證工程的工期、質(zhì)量及投資控制十分重要。合同既是動(dòng)力外線工程項(xiàng)目管理的法律文件，也是對(duì)工程全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)。項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先，針對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容，細(xì)化合同條款說明。在準(zhǔn)備簽約階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)針對(duì)工程項(xiàng)目特點(diǎn)成立專門的談判小組，對(duì)工程承包方式、工程價(jià)款、工程技術(shù)要求、工程數(shù)量、結(jié)算方式、付款方式、違約責(zé)任條款等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說明。其次，根據(jù)具體工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式，以合同的形式把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到外界。最后，隨著當(dāng)今市場(chǎng)形勢(shì)的發(fā)展變化，合同管理會(huì)不斷產(chǎn)生新的問題，這就需要項(xiàng)目管理者應(yīng)強(qiáng)化管理意識(shí)，不斷完善合同管理制度。

（四）提高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的應(yīng)變能力

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過某種方式將某些風(fēng)險(xiǎn)的后果，連同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)力和責(zé)任轉(zhuǎn)移給他人。在動(dòng)力外線工程項(xiàng)目中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的本身并不能消除風(fēng)險(xiǎn)，只是將風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和從中獲取的利益移交給了他人。根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由有關(guān)各方進(jìn)行分擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是：任何一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目管理者不可能樣樣自己面對(duì)可能遇到的所有風(fēng)險(xiǎn)。因此，適當(dāng)、合理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是合法的、正當(dāng)?shù)模彩且环N科學(xué)管理的體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法主要包括保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩大類，非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移包括建設(shè)方將合同責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方當(dāng)事人、承包商進(jìn)行項(xiàng)目分包、第三方擔(dān)保等方式。總之，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究應(yīng)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過程，應(yīng)具有針對(duì)性、可行性、經(jīng)濟(jì)性，它也是項(xiàng)目有關(guān)各方的共同任務(wù)。

（五）強(qiáng)化全過程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

動(dòng)力外線工程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，是指跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策與措施的有效性。其目的是全面考察動(dòng)力外線工程中的各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施產(chǎn)生的實(shí)際效果、確定風(fēng)險(xiǎn)減少的程度、監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，進(jìn)而考慮是否需要調(diào)險(xiǎn)管理計(jì)劃以及是否啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急措施等。在工程實(shí)施過程中，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與措施進(jìn)行監(jiān)控是一項(xiàng)必不可少的工作內(nèi)容。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃實(shí)施過程的主要內(nèi)容包括：1、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施產(chǎn)生的效果；2、發(fā)現(xiàn)和度量新的風(fēng)險(xiǎn)因素；3、跟蹤、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的變化程度；4、監(jiān)控潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，監(jiān)測(cè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆；5、提供啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的時(shí)機(jī)和依據(jù)。

四、總結(jié)

要做好具體動(dòng)力外線工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，首先，要根據(jù)動(dòng)力外線工程的專業(yè)種類、工程規(guī)模、技術(shù)難度、環(huán)境條件等，對(duì)工程項(xiàng)目所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，深入研究，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，在未來各類的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者要不斷從管理方法、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、法律手段上對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行更有效地控制。進(jìn)一步將動(dòng)力外線工程的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低水平，提高動(dòng)力外線工程方面的效益。

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篇9

【摘要】為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)外包的作用,防止其可能出現(xiàn)問題,企業(yè)在實(shí)際操作內(nèi)部審計(jì)外包時(shí),應(yīng)當(dāng)把握好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部審計(jì);外包;操作環(huán)節(jié)

內(nèi)部審計(jì)外包(OutsourcingtheInternalAuditFunction)是指組織將其內(nèi)部審計(jì)職能部分或全部通過契約委托給組織外部的具備專業(yè)勝任能力的機(jī)構(gòu)或人員執(zhí)行。它有利于提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;有利于降低企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成本,增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力,提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率;有利于轉(zhuǎn)移企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),充分利用社會(huì)資源,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)外包在給企業(yè)帶來諸多好處的同時(shí),也帶來了風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在實(shí)際操作內(nèi)部審計(jì)外包時(shí),應(yīng)當(dāng)把握好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。

一、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)了解與內(nèi)部審計(jì)外包相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),并確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理程序能充分到位。作為董事會(huì)職責(zé)的一部分,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就內(nèi)部審計(jì)外包對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的支持情況、與外包商的關(guān)系管理情況進(jìn)行評(píng)估。沒有一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段,內(nèi)部審計(jì)外包就可能與企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃不一致,或帶來不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。

評(píng)估內(nèi)部審計(jì)外包風(fēng)險(xiǎn),一方面要通過感性認(rèn)識(shí)和歷史經(jīng)驗(yàn)來判斷,另一方面要通過對(duì)各種客觀的統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃、總結(jié)等歷史資料,以及本企業(yè)或其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,并在必要時(shí)向?qū)＜易稍?從而發(fā)現(xiàn)外包可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),為后期的風(fēng)險(xiǎn)控制提供對(duì)象。同時(shí)也要注意內(nèi)部審計(jì)外包風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是一項(xiàng)連續(xù)性和系統(tǒng)性的工作,隨著企業(yè)內(nèi)外各種環(huán)境和條件的變化,企業(yè)所面臨的內(nèi)部審計(jì)外包風(fēng)險(xiǎn)的大小和種類也有所不同,這就需要企業(yè)持續(xù)不斷地去評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部審計(jì)外包的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮下列情形:企業(yè)的戰(zhàn)略目的、目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)需要;評(píng)價(jià)和監(jiān)督外包商的能力;內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)的重要性和外包的風(fēng)險(xiǎn)程度;對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包的明確要求;必要的控制和報(bào)告程序;外包商的義務(wù);內(nèi)部審計(jì)外包的應(yīng)急計(jì)劃;對(duì)內(nèi)部審計(jì)外包協(xié)議的持續(xù)評(píng)估,以評(píng)價(jià)是否與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)一致;外包商的工作業(yè)績(jī)是否符合監(jiān)管要求和有關(guān)準(zhǔn)則等。

二、選擇外包商

選擇好的外包商是內(nèi)部審計(jì)外包成功實(shí)施的關(guān)鍵。如果企業(yè)對(duì)外包商的選擇出現(xiàn)失誤,將會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不同程度的負(fù)面影響。因此,企業(yè)一定要謹(jǐn)慎選擇外包商。一個(gè)良好的外包商必須是內(nèi)部控制完備、具備專業(yè)勝任能力和財(cái)務(wù)狀況良好的公司。一般來說,企業(yè)在選擇外包商時(shí)可以從以下幾個(gè)方面考慮:

a.質(zhì)量承諾。質(zhì)量承諾是否達(dá)到企業(yè)的預(yù)期要求,是否能有效解決企業(yè)的問題,是選擇外包商的首要因素。

b.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)外包的一個(gè)主要原因是降低成本。內(nèi)部審計(jì)外包是否一定會(huì)節(jié)約成本,因企業(yè)的具體情況而論,不能輕易做出主觀判斷。所以將內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包前,進(jìn)行綜合性的成本分析是保證決策正確的客觀要求,而外包商的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)就是其中的一個(gè)重要因素。

c.外包商的專業(yè)知識(shí)和技能。企業(yè)外包的一般是不占優(yōu)勢(shì)的內(nèi)部審計(jì)工作,是為了彌補(bǔ)內(nèi)部審計(jì)的缺陷而采取的行動(dòng)。為達(dá)到這一目標(biāo)應(yīng)首選行業(yè)中居于領(lǐng)先地位的服務(wù)商,這也是質(zhì)量承諾得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。在外包商的專業(yè)知識(shí)和技能方面,企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮:評(píng)估外包商提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力;評(píng)價(jià)外包商在未來預(yù)期的運(yùn)作環(huán)境下提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)知識(shí);必要的話,要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督察,以更好地了解外包商是如何開展內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的。21寫作秘書網(wǎng)

d.外包商的市場(chǎng)地位及市場(chǎng)成熟度。考慮外包商在內(nèi)部審計(jì)行業(yè)中的執(zhí)業(yè)期限有多長(zhǎng)、市場(chǎng)份額有多大,這關(guān)系到外包商提供服務(wù)被監(jiān)管部門認(rèn)可的程度,也可用以評(píng)價(jià)外包商承接內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的資質(zhì)。

三、審查外包合同

選擇好外包商之后,企業(yè)應(yīng)該與外包商就有關(guān)事項(xiàng)簽訂外包合同。外包合同作為雙方的主要約束條件,對(duì)外包合作的順利開展有著至關(guān)重要的作用。一個(gè)有效的合同可以幫助企業(yè)甄別高效承包商,并在一定程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)問題,促使承包商努力完成外包業(yè)務(wù)。

內(nèi)部審計(jì)外包合同應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)需求和在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、選擇外包商階段被識(shí)別出的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式,內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)范圍、業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)、安全保密、控制措施、審計(jì)條款、報(bào)告制度、審計(jì)收費(fèi)、爭(zhēng)議解決。

a.服務(wù)范圍:合同應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定有關(guān)各方的權(quán)利和義務(wù),包括外包商的任務(wù)和職責(zé);外包商實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)分析和制定的計(jì)劃必須事先得到企業(yè)高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。

b.業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn):業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了外包商最低的服務(wù)水平要求以及如果未能滿足標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的補(bǔ)救措施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期審查外包商的業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn),確保其內(nèi)部審計(jì)服務(wù)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。

c.安全保密:合同應(yīng)當(dāng)規(guī)定外包商保守執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中獲知的商業(yè)秘密,以防止其泄露企業(yè)的商業(yè)機(jī)密而影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

d.控制措施:企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮外包商的內(nèi)部控制措施;遵循監(jiān)管要求的合規(guī)性;外包商保持的有關(guān)記錄;高級(jí)管理層及其代表、外部審計(jì)人員和監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)在任何時(shí)候接觸與外包商任務(wù)有關(guān)的記錄,包括審計(jì)工作計(jì)劃和工作報(bào)告。

e.審計(jì)條款:合同應(yīng)當(dāng)注明外包商提供的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告類型(如財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和安全評(píng)估)。合同也應(yīng)當(dāng)注明內(nèi)部審計(jì)次數(shù)、有關(guān)審計(jì)成本和企業(yè)獲取內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的權(quán)利。

f.報(bào)告制度:合同條款應(yīng)當(dāng)規(guī)定企業(yè)收到的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的時(shí)間、類型和次數(shù)。

g.審計(jì)收費(fèi):合同應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)服務(wù)收費(fèi)的計(jì)費(fèi)依據(jù)、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及付款方式與時(shí)間。

h.爭(zhēng)議解決:企業(yè)應(yīng)當(dāng)在合同中訂立一個(gè)爭(zhēng)議解決規(guī)定,以解決未來可能出現(xiàn)的問題。

環(huán)境的變化會(huì)給企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)帶來新的問題,企業(yè)管理當(dāng)局在簽訂外包合同時(shí)應(yīng)考慮合同是否具備足夠的靈活性,所以企業(yè)與外包商之間也應(yīng)當(dāng)訂立可以改變合同條款的協(xié)議,尤其是會(huì)預(yù)料到可能出現(xiàn)重大問題而需要擴(kuò)大審計(jì)工作的時(shí)候。在簽字之前,雙方應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)法律顧問進(jìn)行審查。

四、控制和監(jiān)督

內(nèi)部審計(jì)外包后,企業(yè)面對(duì)的不再是企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)人員,而是承包商,這樣就增加了企業(yè)的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。因此,對(duì)整個(gè)外包活動(dòng)的控制和監(jiān)督就顯得額外重要,它直接關(guān)系到整個(gè)外包工作的成敗,是整個(gè)外包工作的關(guān)鍵所在。對(duì)于外包過程的風(fēng)險(xiǎn),如果企業(yè)不能很好地甄別并加以控制,那么企業(yè)不僅不能從外包中獲益,還有可能面臨難以估量的損失。特別是當(dāng)企業(yè)將一項(xiàng)重要的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包出去的時(shí)候,就更需要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和監(jiān)督。

企業(yè)可以不參與外包審計(jì),但不能不控制審計(jì)過程。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作無論是否外包,企業(yè)的董事會(huì)和最高管理層都應(yīng)對(duì)確保內(nèi)部控制體系、內(nèi)部審計(jì)工作的適當(dāng)性和有效性負(fù)最終的責(zé)任。部分外包內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的企業(yè),應(yīng)當(dāng)考慮維持一支少量精干的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,并讓具備資深和經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)人員擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人。外包商協(xié)助內(nèi)部審計(jì)人員確定要審查的風(fēng)險(xiǎn),提出建議,實(shí)施經(jīng)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)的審計(jì)程序,并與內(nèi)部審計(jì)人員共同向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告其發(fā)現(xiàn)的問題。全部外包內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的企業(yè),應(yīng)保留一名內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人,對(duì)內(nèi)部審計(jì)日程進(jìn)行適當(dāng)?shù)陌才藕涂刂啤?/p>

對(duì)外包過程的監(jiān)督,主要是監(jiān)督承包商的行為及結(jié)果,企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面著手:

a.監(jiān)督外包商的運(yùn)作狀況

審查審計(jì)報(bào)告和獲取的監(jiān)管檢查報(bào)告,評(píng)價(jià)外包商控制措施的完備性;跟蹤檢查審計(jì)報(bào)告所指明的任何缺陷;定期審查外包商與內(nèi)部控制有關(guān)的政策;監(jiān)督外包商在內(nèi)部審計(jì)方面的人動(dòng);實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查等。

b.評(píng)估外包商提供的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)質(zhì)量

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期審查有關(guān)外包商業(yè)績(jī)的報(bào)告,確定這些報(bào)告是否準(zhǔn)確;及時(shí)追查內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,評(píng)估外包商加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作水準(zhǔn)的計(jì)劃;評(píng)價(jià)外包商支持和增強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的能力等。

c.監(jiān)督合同遵守情況

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期審查合同條款是否得到遵守,是否有必要根據(jù)企業(yè)需要對(duì)某些條款進(jìn)行修改;保留與合同遵守、修改和爭(zhēng)議解決相關(guān)的檔案記錄。

如果外包合同出現(xiàn)突然終止的情況,企業(yè)要有應(yīng)急措施。假如在內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域還有許多可待選擇的外包商,應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)對(duì)某個(gè)候選外包商進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查。假如新外包商需要過一段時(shí)間才能開展工作,企業(yè)就必須考慮臨時(shí)增加其自身的內(nèi)部審計(jì)能力。

內(nèi)部審計(jì)外包合同完成后,企業(yè)要對(duì)本輪外包進(jìn)行評(píng)估和總結(jié),及時(shí)地解決本輪外包中遺留的各種問題,如解決合同爭(zhēng)議、進(jìn)行事后的補(bǔ)救工作等,為下一輪外包的開展做好準(zhǔn)備工作。

【參考文獻(xiàn)】

[1]吳秋生,馮婷.當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)工作需要轉(zhuǎn)變的觀念[J].中國(guó)審計(jì),2008(11).

篇10

[摘要]文章分析了我國(guó)出口企業(yè)賒銷交易的原因，指出了賒銷交易的風(fēng)險(xiǎn)，提出了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制及風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

[關(guān)鍵詞]出口賒銷交易風(fēng)險(xiǎn)措施

從2004年開始，中國(guó)已連續(xù)兩年進(jìn)出口貿(mào)易額超過一萬億美元，成為繼美國(guó)、德國(guó)之后的世界第三大貿(mào)易國(guó)，但如此同時(shí)，我們不得不面對(duì)這樣一個(gè)事實(shí)：中國(guó)企業(yè)的海外欠款至少超過1000億美元，相當(dāng)于2004年出口總額的五分之一，而且這個(gè)數(shù)字還在以年均150億美元的凈值增加。如此巨額的海外欠款的主要原因就是賒銷交易。

一、賒銷交易的原因

自從2001年加入世貿(mào)組織后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在全面融入世界經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，這對(duì)中國(guó)的企業(yè)來說，既是前所未有的機(jī)遇，也是驚濤駭浪的挑戰(zhàn)。在經(jīng)濟(jì)全球化的大趨勢(shì)下，國(guó)際市場(chǎng)已經(jīng)形成了買方市場(chǎng)。出口商面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的國(guó)際市場(chǎng)，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)力外，還必須提高一種新型的競(jìng)爭(zhēng)力—出口賒銷能力。出口賒銷，是國(guó)際貿(mào)易中的一種結(jié)算方式，屬于信用銷售。國(guó)際結(jié)算方式一般有三種：匯付，托收和信用證。信用證是銀行信用，匯付和托收屬于商業(yè)信用，也就是出口賒銷的具體體現(xiàn)。信用證對(duì)出口企業(yè)有安全收匯的保障，但由于手續(xù)繁雜，銀行費(fèi)用高，所以很不受進(jìn)口方的歡迎。再加上中國(guó)產(chǎn)品絕大多數(shù)為初級(jí)制成品，技術(shù)含量低，競(jìng)爭(zhēng)力差，在這種背景下，出口企業(yè)為了贏得客戶，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，不得不采用出口賒銷的方式。

二、出口賒銷交易風(fēng)險(xiǎn)的因素分析

所謂風(fēng)險(xiǎn)，是一種可以通過分析，推算出其概率分布的不確定性事件，其結(jié)果可能是產(chǎn)生損失或收益。用函數(shù)式表示如下：

風(fēng)險(xiǎn)=f(事件發(fā)生的概率分布，事件可能產(chǎn)生的損失或收益。）

出口賒銷交易風(fēng)險(xiǎn)是指出口商在給進(jìn)口商賒欠信用后，由于癥狀或商業(yè)原因所產(chǎn)生的不能及時(shí)收回貨款或部分或全部收不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.政治風(fēng)險(xiǎn)

出口賒銷交易由于是跨國(guó)性的資本的轉(zhuǎn)移，再加上路途遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口手續(xù)復(fù)雜，從簽訂交易至收回貨款的時(shí)間較長(zhǎng)，目標(biāo)國(guó)常常會(huì)發(fā)生一些意想不到的政治風(fēng)險(xiǎn)，如、戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工及政府辦事效率低下、政府官員不夠廉潔等風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于出口賒銷交易周期長(zhǎng)，所以存在著外匯波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，物價(jià)上漲或下跌的風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口商支付能力變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。一旦這些變動(dòng)對(duì)進(jìn)口商不利，如簽約后物價(jià)下跌，那么對(duì)于信譽(yù)不佳的進(jìn)口商來說，在付款交單的托收方式下，就可能故意尋找某種理由拒絕贖單；在先發(fā)貨后T/T的匯付條件下和承兌交單的托收方式下，就可能尋找種種借口拒付貨款。一旦進(jìn)口商拒絕贖單，那么出口商就只能將貨物運(yùn)回國(guó)內(nèi)，承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)的損失；或?qū)⒇浳锞偷販p價(jià)處理。而如果進(jìn)口商提貨后拒付貨款，出口商則面臨貨、款兩空的風(fēng)險(xiǎn)。即使對(duì)信譽(yù)較好的公司，如果突遇意外，導(dǎo)致其支付能力下降，出口商也可能面臨不能及時(shí)收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。

3.合同風(fēng)險(xiǎn)

合同風(fēng)險(xiǎn)主要是指合同條款風(fēng)險(xiǎn)。合同條款應(yīng)本著平等、公平、誠(chéng)信、遵守法律和社會(huì)公德的原則。在合同訂立中，一些不法進(jìn)口商常常設(shè)置一些模糊條款，令出口商在不知不覺中違約，以達(dá)到進(jìn)口商收取貨物而不付款的目的。所以，出口商在合同簽字前，一定要檢查所有條款。合同是進(jìn)出口雙方規(guī)定各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的契約，具有法律威懾效力。如果違約，進(jìn)口商清楚自己要付出很高的商業(yè)信譽(yù)代價(jià)和法律代價(jià)。

三、出口賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理措施

在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了分析后，出口商就應(yīng)該采取必要的防范措施，對(duì)出口賒銷的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。一般來說，出口賒銷的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)四個(gè)方面。

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

所謂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就是按照某一種風(fēng)險(xiǎn)分類的方法，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素列出，進(jìn)行初步的歸納分析。在出口賒銷交易中，風(fēng)險(xiǎn)因素包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)，尤其要注意的是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指采用適當(dāng)?shù)睦碚摲椒ǎY(jié)合過去類似風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的信息，分析發(fā)生損失的概率分布，并爭(zhēng)取定量評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。為做好出口賒銷的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，出口商應(yīng)做好客戶資信評(píng)估和制定措辭嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某隹阡N售合同。出口商采用出口商業(yè)信用的基礎(chǔ)是進(jìn)口商的誠(chéng)信。因此，做好客戶資信調(diào)查是十分重要的。可在國(guó)際市場(chǎng)上，商人良莠不齊，如何才能辨別真?zhèn)文兀窟@需要從調(diào)查方式和調(diào)查內(nèi)容兩方面進(jìn)行。調(diào)查方式很多，一般是通過銀行，保險(xiǎn)公司，駐外使、領(lǐng)館，專業(yè)資信調(diào)查公司，或直接派人出國(guó)考察。調(diào)查的內(nèi)容通常采用“5C”系統(tǒng)：一是品質(zhì)（Character)，指客戶的信譽(yù)；二是能力(Capacity)，指客戶的償債能力；三是資本(Capital)，指客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況；四是抵押(Collateral),指客戶拒付或無力支付款項(xiàng)時(shí)能被用做抵押的資產(chǎn)；五是條件（Condition),指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。根據(jù)調(diào)查的情況，對(duì)客戶信息進(jìn)行認(rèn)真識(shí)別、分析和評(píng)估。對(duì)資信狀況好的客戶，給予較大的信用額度。而對(duì)資信狀況差的客戶或有不良記錄的客戶，采取主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方法，主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，減弱風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。在出口賒銷交易中，主要應(yīng)規(guī)避兩種風(fēng)險(xiǎn)：一是資信狀況很差的進(jìn)口商；一是政治風(fēng)險(xiǎn)很大的國(guó)家。例如剛果（金）和津巴布韋等國(guó)，在中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司于2005年11月的《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（2005）》中，其風(fēng)險(xiǎn)在9級(jí)評(píng)估體系中參考評(píng)級(jí)為最高9級(jí)。那么我國(guó)出口企業(yè)在出口賒銷業(yè)務(wù)中就應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決回避這些國(guó)家的客戶。

風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種方法是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。出口企業(yè)可以通過利用風(fēng)險(xiǎn)融資手段，轉(zhuǎn)移出口賒銷交易風(fēng)險(xiǎn)。比如，通過開展出口信用保險(xiǎn)，將賒銷交易風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給信用保險(xiǎn)公司。出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是國(guó)際上公認(rèn)的支持出口、防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。當(dāng)前出口信用保險(xiǎn)已成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具，全球貿(mào)易額的12％～15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的，發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信用保險(xiǎn)涵蓋率在20％～30%。我國(guó)承辦出口信用的公司是中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司和中國(guó)平安保險(xiǎn)公司。

風(fēng)險(xiǎn)控制的第三個(gè)方法是出口企業(yè)建立出口賒銷管理制度。從商業(yè)發(fā)票開出的那天起，企業(yè)就要進(jìn)行賒銷款跟蹤管理。貨物一旦發(fā)出，就要立刻提醒客戶；快到付款期限時(shí)，再及時(shí)向客戶催收。同時(shí)，要管理好平時(shí)的業(yè)務(wù)資料，尤其是進(jìn)口商確認(rèn)付款的傳真、信件和電子郵件等。除此以外，還要建立預(yù)警機(jī)制。一般來講，任何的進(jìn)口拖欠或欺詐，事先總有一些征兆，譬如：幾天不回復(fù)傳真、電子郵件等，打電話也沒人接；突然增大購(gòu)買量，一般是平時(shí)的三倍以上等。如果發(fā)生上述征兆之一，出口企業(yè)就要引起高度警覺，并對(duì)此征兆進(jìn)行分析、判斷，及時(shí)采取措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及降低風(fēng)險(xiǎn)的破壞程度。

4.風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)