導語：如何才能寫好一篇風險監管論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

作者：錢義長

實施物資采購廉政風險管理的途徑

1．識別風險，讓廉政風險點顯現化。識別風險是實施廉政風險管理的前提。識別風險的關鍵就是找準、找全風險點，至少應抓好三個層面的工作：一是把握上層，從重點領域、關鍵部位查找風險點；二是把握中層，從職能分配、權力運行和資源配置等角度查找風險點；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責等角度查找風險點。要按照“強化風險意識，發動全員參與，聯系實際查找，實現全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準，就相互找；部門找不準，就上級點；自己單位找不全的，就發動群眾來補充”的工作思路，分個人和集體兩個層面進行分類查找。查找個人（崗位）廉政風險，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個環節，對照履行職責、執行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風險點；查找集體廉政風險要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個環節，在人人查找的基礎上，通過班子內部、部門內部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準在“三重一大”事項研究決定及其組織實施、資金運作及財務管理以及涉及職工群眾利益的重大事項等方面可能存在的集體廉政風險。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實現風險顯現化、受控化。2．評估風險，讓廉政風險點等級化。評估風險是實施廉政風險管理的基礎。是指從企業目標出發，在事件識別的基礎上，運用風險分析方法和評估工具對識別出來的風險進行評估分析，以確定風險發生的可能性以及將會給企業帶來的影響。要對排查出的廉政風險點進行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風險的性質，估測風險發生的可能性、頻率和嚴重程度。在實施中，要結合實際，依據廉政建設風險程度的不同，將評估對象分為一般、嚴重、重大三個等級。一般風險，即可能引發一般性廉政問題，但不需要給予紀律處分的風險；嚴重風險，即可能引發違紀問題受到黨紀政紀處分的風險；重大風險，即可能引發違法犯罪問題或可能引發群體性廉政問題的風險。在此基礎上，確定業務工作、崗位、單位廉政建設高風險領域、部位和關鍵點，研究探索風險發生的條件和規律，為明確廉政建設工作重點、制訂防控措施、評價單位廉政建設工作情況，提供較為客觀、科學的依據。3．防控風險，讓廉政防控措施針對化。防控風險是實施廉政風險管理的關鍵。是指風險被識別后，根據風險點性質制定控制政策及程序，以強化風險管理，使風險點始終處于受控狀態，從而實現風險防范。一是思想教育防控。堅持把思想教育貫穿始終，圍繞領導重視到位、人人教育到位、認識統一到位，以教育倡廉、競賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動為載體，激發干部職工時刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風險，何處有風險，如何防范風險。二是構建系統防控。系統論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統只有通過相互聯系，形成整體結構，才能發揮整體功能。運用系統論原理，針對風險點情況，整合資源，整體聯動，制定班子、部門防控圖，使每個點環環相扣、事事相聯、點點清晰、責任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風是基礎，好的制度是保證。完善防控制度、構建長效機制是落實防控措施的根本要求。要不斷健全完善內控制度，明確權力界限，規范工作程序，提高辦事、決策透明度，實行權力制衡，防止廉政風險發生；要結合實際抓好監督辦法的落實，防止重點領域和關鍵環節發生廉政建設問題；要抓好企業規章制度的貫徹落實，通過嚴格管理，防范廉政風險；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實，促進黨員領導干部廉潔自律；要清理修訂現有制度，針對風險點的需求建立健全制度，增強制度的系統性、科學性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創新機制防控。在系統論的指導下，建立一套行之有效的風險防控機制。強化分段管理，建立業務制衡機制。將采購崗位與計劃、供應商管理、合同審批、價格監管、質量監督、貨款承付等崗位分離，使各環節相互制約、整體聯動；強化動態管理，建立過程控制機制。突出物資采購進度控制、質量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購供應臺賬，從需求計劃接收、采購計劃編制、詢報價、訂單創建和審批、采購到貨、質量驗收、物資出庫、貨款結算付款、合同評分核銷等方面，對物資供應的每個環節進行跟蹤和控制；強化采購管理，建立價格預警機制。通過ERP、電子商務等信息平臺，建立健全計劃、采購、招標、合同等涉及物資供應全流程的管理制度，推行網上動態競價采購、戰略供應商采購、框架協議采購等新的采購模式，通過電子商務、商情分析等渠道，完善采購指導價監管等內部監督制約長效機制；強化崗位管理，建立崗位交流機制。對重點崗位重點人員，實行動態跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強監督防控。權力失去監督，腐敗就難以避免。要從完善制約機制、分段監控、重點把握、客觀審視評價、規范操作等方面，整合監督力量，完善監督機制，謀求監督效果。要充分運用黨風廉政建設責任制檢查、各種針對性專項檢查、效能監察、財務審計職能監督以及職工代表值班、業務公開等形式，從不同角度，及時跟進，全程參與，加強對風險點的監督防控。對風險點監控要做到監控責任明確，監控內容具體，監控要求嚴格，監控結果及時運用，切實防患于未然，努力把風險降低到最低程度。六是依靠現代管理技術防控。ERP系統是建立在信息技術基礎上，以系統化的管理思想，為企業決策層及職工提供決策運行手段的管理平臺，它為實施廉政風險管理提供了有效的技術支撐。借助ERP系統上線運行，一是實行網上采購，做到過程和結果及時公開。二是按照有限授權、相互制約的原則，在網上設置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監督，確保規范用權。三是實施指導價控制程序，強化價格控制手段，使價格保持在設定的空間內。四是建立追溯機制，完整記錄物資采購信息，方便永久追究。4．監控風險，讓風險管理良性化。監控風險是實施廉政風險管理的保證。一方面，要監控廉政風險點的變化，并針對變化采取相應的防控措施；另一方面，要監控風險管理每個環節的運行情況以及防控措施的落實情況。紀檢部門是實施監控的主體，擔負著督導檢查、考核評估、組織協調等責任。要協助黨政深化黨務公開、廠務公開，要大力推進民主監督工作，要加強風險處置工作，對發現的違紀違規苗頭問題，及時采取誡勉談話、誡勉糾錯等處置措施，避免風險擴大。對違紀違法案件要及時查處、分析原因，發現并掌握廉政風險發生、演變的規律，及時采取新的風險防控措施。要將廉政風險管理情況納入績效考核體系，作為干部年終考核的重要內容。

對物資采購廉政風險管理的思考

1.實施廉政風險管理要遵循五項基本原則。（1）預防性原則。廉政風險管理不僅要應對已然的問題，而且更要預防未然的問題，針對潛藏的問題做出準確的判斷并制定對策。遵循預防性原則，就是要把工作的著力點由事后向事前轉變，變事后懲戒為事前監督，變被動查處為主動防范。（2）及時性原則。要及時發現問題，對發現的廉政問題快速做出回應，做到及時應對，防微杜漸，防患于未然。（3）針對性原則。具體問題具體分析，區分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對共性問題抓重點、抓關鍵，標本兼治，綜合治理，對個性問題有的放矢，對癥下藥，防止擴散。（4）有效性原則。要明確責任，強化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風險管理機制的有序運行并取得實效。（5）規范性原則。要高度重視制度建設，增強制度的系統性和可操作性，維護制度的嚴肅性和權威性，著力提高制度的執行力。2.實施廉政風險管理要重點抓好四項工作。（1）實施廉政風險管理必須深化業務公開。陽光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風險。要遵循“突出重點、公開結果，內外有別、重在對外，區分層次、有限授權”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國家法律規定不宜公開的內容外，對主要經營活動的實施結果都要按照授權，在一定范圍內進行公開，重點對與企業以外的單位所發生經營活動的實施結果進行公開，促進決策透明、規范運作，從而有效降低廉政風險。（2）實施廉政風險管理必須強化制度建設。廉政風險管理的重中之重是制度建設，要使風險管理成為各級干部群眾共同的思想意識、行動準則，需要一套運行有力的組織體系、制度體系、運行機制做支撐。要在黨委的統一領導下，建立分級管理、責權明確的工作組織體系，抓好廉政風險管理工作的組織協調和制度建設。落實好“黨內監督條例”、“懲防體系綱要”，真正實現用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風險防范管理檔案，對存在的風險點及相應措施要進行分類管理，提高風險防范的效能。各部門要結合實際，制定廉政風險防范監督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規范操作程序，將風險管理寓于各項規章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結合、動態考核與綜合評估相結合等方式，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況，做到規范化、制度化、長效化。（3）實施廉政風險管理必須落實黨風廉政責任制。在廉政風險管理工作中，黨委統一領導是關鍵，黨政齊抓共管是合力，紀委組織協調是保證，專家智囊論證是優勢，上下齊動、群眾參與是基礎。要重視調動自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動性。實施物資采購廉政風險管理是一項全新的工作，是一個不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進，在實踐中完善。要進一步健全完善廉政風險管理體系結構，重點健全完善制度保障、程序運行、理論引導、科技監控和考核評價等配套體系，逐步建立起完善的廉政風險管理長效機制；進一步健全廉政風險監控網絡，落實監控職責，充分發揮監控網絡對廉政風險的防控功能和作用；進一步健全廉政風險控制措施，把每項防控措施落實到位，推動廉政風險管理更深入、更扎實、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設水平。

篇2

【摘要】銀行在經營過程中存在或多或少的風險,尤其在經濟危機下該如何加強對銀行內部的監管是十分必要的。

【關鍵詞】經濟危機銀行監管

一、經濟危機下加強銀行內部監管的重要性和必要性

首先,銀行經營面臨各種各樣的風險。

銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險類。

信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動,受到沖擊并引發相關損失的可能性。

聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。

法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求,導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。

戰略風險,戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中,不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰略目標的整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰略;為這些目標而動用的資源;戰略實施過程的質量。

其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業,而金融行業—尤其是銀行業,是受到經濟危機影響最為嚴重的行業之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環境發生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。

最后,商業銀行內部監管比外部監管有優勢。

一般來說,我國商業銀行受到的監管主要來自兩個方面:外部監管和內部監管,外部監管主要指銀監會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監督檢查部門的監管;內部監管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監督檢查。因此其監管具有及時性、全面性,這也是內部監管有別于外部監管的重要特點之一。另外,內部監管來自銀行內部,監督檢查人員一般對銀行風險、銀行業務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業銀行內部監管比外部監管具有無法替代的優勢。

綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監管防范銀行風險,而應該加強內部監管,銀行內部監管不僅是重要的也是必要。

二、經濟危機下我國商業銀行加強銀行內部監管的應對措施

在經濟危機下,我國商業銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內部監管

銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監管制度是商業銀行安全穩健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監管作為促進業務發展的寶劍,而不是認為銀行加強了業務發展會阻礙業務發展,只有這樣,才能使內部監管真正起到為業務發展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環境惡化的情況下,近期,各家銀行發生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監管中很難發現,如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內部監管從業人員專業素質教育

隨著金融環境的變化,我國商業銀行經營的業務品種、業務范圍也不斷的有所創新;隨著高科技的應用,商業銀行業務流程也不斷發生變化,銀行面臨的銀行風險發生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內部監管的難度,一名合格的銀行內部監管從業人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內部審計理念,學習銀行業務專業知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議,才能真正體現其增值的作用。

篇3

[關鍵詞]企業年金精算負債財務風險

企業年金基金，是指根據依法制定的企業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。它在保障雇員退休待遇、解決社會老齡化問題、減輕政府財政負擔等方面發揮了積極作用。2004年下半年以來，隨著我國《企業年金基金管理試行辦法》、《企業年金基金管理機構資格認定暫行辦法》等規定的陸續出臺，企業年金投資證券市場的規模將越來越大，年金基金財務風險的度量與控制成為年金計劃發起人、年金計劃受益人、年金基金管理人、及政府監管機構等多個主體日益重視的現實問題。本文對此問題進行初步的探索。

一．企業年金的分類與年金基金的財務風險。

企業年金計劃分為兩種：受益確定型年金（definedbenefit，簡記為DB）和繳費確定型年金（definedcontribution，簡記為DC）。兩者在繳費及待遇支付等方面的管理模式不同，其形成的年金基金所面臨的投資風險也有所區別。受益確定型年金（DB）是指企業根據員工的工資水平、工作年限、為企業貢獻程度等因素來約定其員工未來退休后所獲得的養老金標準，即企業所需支付的養老金；企業據此確定所需要的各年繳費，并全部承擔年金資產管理的投資風險。繳費確定型年金（DC）是指通過建立個人賬戶的方式，由雇主和雇員定期按照一定比例繳納保險費，雇員的退休金水平取決于帳戶中資金積累規模及其投資收益。退休金可以由員工一次性支取，也可以分期支取，直至其個人賬戶余額為零。對于標準的繳費確定型年金，雇員自已進行投資決策，并承擔其個人賬戶資金的投資風險。但在實際運作中，往往將年金賬戶具體的資產管理交由專業機構負責，年金賬戶所有人只是擁有選擇資產管理機構或選擇具有某種風險回報特征的資產組合品種的權力。例如，美國的401（k）年金計劃是繳費確定型年金（DC）最主要的類型。401（k）計劃既可采取企業集中投資也可采取個人分散投資的方式。在前一種方式下，通常由企業指派專人或設立專門的投資委員會負責401（k）資金的投資并對這部分資金的增值保值承擔較大的責任。在采取后一種方式的情況下，企業通常經過一定的篩選程序，聘請投資咨詢公司從眾多投資銀行、商業銀行、信托公司和保險公司等針對企業年金設計的一系列債券基金、貨幣市場基金、不同風格的股票基金等產品中選出候選基金，供參與計劃的職工自行選擇，企業職工有權決定自己賬戶資金的投資方向同時也承擔投資的風險。法律規定，計劃發起人至少向職工提供三種風險——回報特征存在明顯差異的投資產品，投資目錄每三個月應更新一次等。而香港實行的養老公積金制度，即所謂的“強積金”制度，則由投資管理人設計出若干種基金投資品種，其中有保守型基金，如：保本基金、保證基金、債券基金等；有穩健型投資，如：均衡基金、平穩基金；也有勇于承擔風險型的基金，如：股票基金等；任參與年金計劃的職工自選作出投資決定。有關法規將我國的企業年金規定為繳費確定型年金，年金所需費用由企業和職工個人共同繳納；但年金投資運作統一由企業委托給受托人，由受托人選擇投資管理人運營所有的資金，負責年金資產的保值增值，職工個人沒有投資決策的權利。

受益確定型年金（DB）與繳費確定型年金（DC）的主要區別是DB年金基金具有事先確定的、因承諾支付職工退休金所形成的負債支出。支出的金額與未來退休時的社會平均工資水平、退休職工的在職工作年限、退休職工領取退休金的時間（即退休后的生存時間）等因素有關。要通過對DB年金基金進行合理的資產配置及繳費，來滿足這一事先約定的支付承諾，即所謂的“以支定收”。因此，受益確定型年金（DB）基金在運作過程中，除了都要面臨傳統的風險，如政治風險、經濟政策風險、經濟周期風險、利率風險等之外，更重要的是DB年金約定的負債支出可能會超過DB年金基金的資產價值，使DB年金基金無法滿足事先承諾的退休金支出，即發生財務風險，又稱之為基金化不足風險(underfundrisk)。例如：醫療水平的提高使退休職工壽命、進而領取退休金的時間延長；經濟增長及物價水平上漲使退休時的社會平均工資水平提高；這些因素都會造成年金基金未來的償付支出增加，如果年金基金的資產管理收益及繳費累積沒有相應的增長，則可能會沒有足夠的資產來償付負債，進而影響參與年金計劃的職工的正常生活，甚至影響到社會的安定。因此對于受益確定型年金基金的管理必須要考慮負債因素的變化。對于繳費確定型年金（DC）而言，DC年金計劃則屬于“以收定支”，沒有事先約定的償債支出，而是根據年金基金投資及繳費形成的積累額，多收多支、少收少支。盡管DC年金基金的管理人沒有類似于DB年金基金情況下存在事先確定的、剛性的負債約束，但如果DC年金帳戶通過繳費及資產投資而在退休時積累的資產總額過低，也將影響退休員工的生活水平。因此從某種意義上講，繳費確定型年金基金的運作也需要考慮未來工資水平變化對基金資產管理的要求。

二．年金基金財務風險的度量指標。

受益確定型年金基金的資產管理要考慮負債變化引起的基金化不足風險。其衡量指標主要有兩種。一是用基金化比率來表示，計算方法是：

t時點的基金化比率（Fundingratio）=年金基金在t時點的資產價值（A）/年金負債現值（L）

其中，年金負債現值（L）是考慮未來經濟和工資增長情況、職工壽命、年金計劃規定的退休金給付水平等因素，在一定精算假設的基礎上，計算出年金計劃未來的償債支出流，并根據設定的貼現率水平，折算成t時的現值。

另一個指標是盈余值(Surplus)，計算方法是：

年金基金在t時點的盈余值＝年金基金資產價值（A）—年金負債現值(L)。

例如：美國通用汽車(GM)公司受益確定型年金計劃（DB）的運行狀況如下表：

年份年金基金資產的

市場價值(A)

(單位：10億美元)精算負債現值(L)

(單位：10億美元)基金化比率

(Fundingratio)盈余(Surplus)

(單位：10億美元)

199346.95063.0250.74-16.075

199450.40857.5740.88-7.166

199567.43667.8600.99-0.424

199671.29570.2781.011.017

199771.29572.5010.98-1.206

199872.28073.5700.98-1.290

199975.00776.9630.97-1.956

200080.46273.2691.107.193

200177.86676.1311.021.735

200267.32276.3830.88-9.061

200360.86079.6170.76-18.757

200486.16987.2850.99-1.116

來源：“ModernizingtheDefined-BenefitPensionSystem”,ByMulveyetc.JournalofPortfolioManagement,winter2005

受益確定型年金基金在運作過程中，其基金資產價值與精算負債現值都隨著市場環境的變化而變化，因此基金化比率和盈余值這兩個指標是不斷變化的。為此，在度量受益確定型年金基金的財務風險時，往往更多地關心指標實際值偏離事先設定目標值或目標區間的幅度或概率。例如英國的《社會保障法》將目標基金化比率的波動范圍設定為90%~105%，如果實際基金化比率低于90%，即看作是償付能力不足，存在財務風險，年金計劃的管理者必須在3年內將資產價值增加到負債的90%，在未來7年內將資產價值增加到負債的100%。

對于繳費確定型年金（DC）而言，盡管不約定未來的償付金額，資產管理的風險更多地轉嫁到參與年金計劃的職工身上；但為了保證年金參與人的年金帳戶在退休時積累的資產價值在一定程度上滿足退休后的生活需要，許多發達國家將繳費確定型年金（DC）退休時的年金資產價值與當時的收入（finalsalary）之比（稱之為替代比率，replacementratio）做為衡量繳費確定型年金基金財務風險的重要指標。

三．企業年金基金財務風險的監管

企業年金計劃是退休職工老年收入的重要來源之一，但由于年金基金的資產管理采取市場化的方式，一旦年金基金發生財務風險，償付能力不足，將影響到退休職工老年收入保障的穩定性，甚至是社會的穩定性。因此，必須加強對企業年金基金財務風險的監管，以保障年金計劃參與人的權益。

對于事先明確設定退休金支付水平的受益確定性年金（DB），年金基金管理人有剛性的負債約束，因而發生財務風險的可能性較大。為此，許多國家是通過建立第三方擔保的方式為年金計劃受益人設置一道安全屏障。如美國由政府設立養老金受益擔保公司（thePensionBenefitGuarantyCorporation,簡記為PBGC），通過向所有設立年金計劃的公司收取保險費并進行投資，用積累資金對發生財務危機的年金計劃提供擔保或理賠。PBGC收取的保險費有兩部分，一是固定比例的保險費，如1991年1月1日以后，每個年金計劃每年向PBGC按每個受保人19美元的比例繳納保險費；另一部分是可變比例的保險費，主要是PBGC針對基金化比率不足（即存在一定財務風險）的年金計劃，加收額外的保險費，以督促年金計劃提高償付能力，降低財務風險。至2002年4月，PBGC累計向35000個受益確定型年金計劃中的大約4400萬受益人提供了受益保護。

對于繳費確定型年金（DC），年金基金管理人對年金受益人沒有事先設定的、剛性的償付承諾，因此更需要加強對年金基金財務風險的監管，以防止年金計劃受益人的基本利益因年金基金管理人的投資不善或違法行為而遭受損失。在這方面，許多國家對繳費確定型年金（DC）建立了擔保或補償機制。其基本制度是設立擔保的最低收益率水平，如果年金基金的實際投資收益率低于擔保收益率，由年金基金管理人用自有的儲備金或自有資產彌補缺口；如果仍然無法彌補，則由政府基金給與一定補償，但年金基金管理公司將會被清算。在這一制度設計中，關鍵是擔保最低收益率水平如何確定。與我國同樣作為新興市場的智利、阿根廷、波蘭三國的經驗值得我們借鑒。智利以過去36個月的所有企業年金的平均收益率R作為基礎，其擔保的最低收益率是平均收益率R的50%和R－2%這兩個數值中的較小值。企業年金實際收益率低于這一水平，則基金管理人要有自有儲備基金彌補缺口。而如果某個企業年金的實際收益率比所有年金的平均收益率R高50%或超過平均收益率R達到2個百分點之上，則超額收益部分充實為儲備基金，不計入年金帳戶的實際收益。阿根廷設定的擔保最低收益率為平均收益率R的70%和R－2%這兩個數值中的較小值。能夠計入個人年金帳戶的最大收益率是超過平均收益率R的30%以內或超過平均收益率的2%以內，超額部分轉入儲備基金。通過這些機制，實際上是在一定程度上“熨平”了因不同年金基金管理人投資收益的差別，導致職工從年金帳戶中所獲得的退休金收入存在過度的差異。特別某些低收入職工和文化程度較低的職工在選擇年金基金管理人方面的能力較差，與其它收入及文化程度較高的職工相比，前者所獲得的收益率可能會非常低，建立擔保最低收益率機制可以在某種程度上平衡職工之間的收益差異，更多地體現企業年金作為促進社會公平、防止貧富差距過大的社會保障機制，而不是演化為獲得最大化投資收益的手段。

我國目前在企業年金基金財務風險監管和年金最低收益保障方面還有待進一步完善。我國《企業年金基金管理試行辦法》只在第五十八條規定：“投資管理人從當期收取的管理費中，提取20%作為企業年金基金投資管理風險準備金，專項用于彌補企業年金基金投資虧損。企業年金基金投資管理風險準備金在托管銀行專戶存儲，余額達到投資管理企業年金基金財產凈值的10%時可不再提取”。僅從管理費中計提20%作為投資風險管理準備金是否充足？是否應建立政府主導的年金收益擔保機構？考慮職工工資收入增長及通貨膨脹等因素，年金投資資收益保障是否不應只限于彌補虧損而應該保持一定的正收益率？這些問題還需要進行深入的研究。

[參考文獻]

1.ArunS.Muralidhar著，沈國華譯：《養老基金管理創新》，上海財經大學出版社2004年出版。

2.鄧大松、劉昌平著：《中國企業年金制度研究》，人民出版社2004年出版。

篇4

市場風險(MarketRisk)是指因市場波動而導致證券公司某一頭寸或組合遭受損失的可能性，這些市場波動包括：1.利率、匯率、股價、商品價格及其他金融產品價格的波動；2.收益曲線的變動；3.市場流動性的變動；4.其他市場因素的變動。除股票、利率、匯率和商品價格的波動帶來的不利影響外，市場風險還包括融券成本風險、股息風險和關聯風險。

市場風險是證券公司最經常面對的一種風險，是風險管理中的重點內容。市場風險給證券公司帶來損失的例子比比皆是，美國奧蘭治縣(ORANGECOUNTRY)的破產突出說明了市場風險所帶來的危害。該縣司庫將“奧蘭治縣投資組合”大量投資于所謂“結構性債券”和“逆浮動利率產品”等衍生性證券，但當利率上升時，衍生金融產品的收益和這些證券的市場價值隨之下降，從而導致奧蘭治縣投資組合出現了17億美元的巨額虧損。

寶潔公司(Procter&Gamble)參與了與德國和美國利率相掛鉤的利率衍生工具交易，當兩國的利率水平上升高于合約規定的利率時（要求寶潔公司按照高于商業票據利率1412基點的利率支付），這些杠桿式衍生工具就成為公司所需承受的負擔。在沖抵這些合約后，寶潔公司虧損了1.57億美元。

信用風險

信用風險(CreditRisk)是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、互換、期權交易及在結算過程中因交易對手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。這些合約包括：1.按時償還本息；2.互換與外匯交易中的結算；3.證券買賣與回購協議；4.其他合約義務。

證券公司簽訂貸款協議、場外交易合同和授信時，將面臨信用風險。通過風險管理控制以及要求對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規定凈額結算條款等程序，可以最大限度降低和規避信用風險。

近年來，信用風險問題在許多美國銀行中開始顯現出來。例如，由于亞洲金融風暴，J·P·摩根不得小將其約6億美元的貸款因借款者無法履約而劃為不良資產，該銀行1997年第4季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元減少了34.8%，比市場預期的每股收益1.57美元也要低15.29%。

流動性風險

流動性風險(LiquidityRisk)是指證券持有者不能以合理的價格迅速地賣出或將該工具轉手而導致損失的風險，包括不能對頭寸進行沖抵或套期保值的風險。

我們可以用Askin管理公司在1994年3月損失6億美元的案例加以說明。Askin管理公司擅長投資于按揭保證債務工具，這些工具因具有很高的信用和利率風險而在華爾街被稱為“有毒垃圾”。當利率猛升時，這些債務工具的交易停止，因為沒有交易對手，Askin公司無法以接近當初購買的價格脫手。此外，Kidder.Peabody公司因貸款給Askin公司從事上述交易也損失了2550萬美元。

操作風險

操作風險(OperationalRisk)是指因交易或管理系統操作不當或缺乏必要的后臺技術支持而引致的財務損失，具體包括：1.操作結算風險，由于定價、交易指令、結算和交易能力等方面的問題而導致的損失；2.技術風險，由于技術局限或硬件方面的問題，使公司不能有效、準確地搜集、處理和傳輸信息所導致的損失；3.公司內部失控風險，由于超過風險限額而未被覺察、越權交易、交易部門或后臺部門的欺詐（例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內部會計控制）、職員業務操作技能的不熟練以及不穩定并易于進入的電腦系統等原因而造成的風險。

1995年2月，巴林銀行的倒閉突出說明了實行操作風險管理及控制的重要性。英國銀行監管委員會認為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權、隱瞞衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻沒有絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監督的期貨交易、結算負責人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業務進行獨立監督，并且未將前臺和后臺職能進行嚴格分離等，正是這些操作風險導致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。

由于管理不善，日本大和銀行在債券市場上遭受了更大的損失。1995年人們發現，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計賬簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和銀行的這名交易員同時負責交易和會計。這兩家銀行都違背了風險管理的一條基本準則，即將交易職能和支持性職能區分開來。

操作風險的另一案例是Kidder.Peabody公司的虛假利潤案。1994年春，Kidder確認，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元“利潤”源于對公司交易和會計系統的操縱，是根本不存在的。這一風險事件迫使Kidder公司將資產售予競爭對手，并最終清盤。

操作風險可以通過正確的管理程序得到控制，主要包括：完整的賬簿和交易記錄，基本的內部會計控制，強有力的內部審計部門（獨立于交易和收益產生部門），清晰的人事限制和風險管理及控制政策。如果管理層監控得當，并采取分離交易職能和后臺職能的基本風險控制措施，巴林銀行和大和銀行的損失也許就不會發生，至少損失可以大大減少。

1993年，所羅門公司的財務部門及其獨立審計師安達信事務所報告，核對公司實際總分類賬中存在一些差異。為了加強內部控制，所羅門公司于年中進行了一次詳細的檢查，以確保總分類賬準確無誤，并具備適當的核對程序。這次詳細的財務檢查發現了大量無憑證的余額，需列入1994年3.03億美元盈利的稅前費用。隨后，該公司改進了核對和控制程序。由于實行嚴格的風險管理和控制措施，1996年1月所羅門公司發現了來自計算錯誤的期權頭寸的交易損失。交易員運用了不正確的波動值來掩蓋交易損失。公司的內部控制架構，包括由風險管理部門實施的常規抽查，發現了這些差異，并將損失降低到1500萬美元。

法律風險

法律風險(LawRisk)來自交易一方不能對另一方履行合約的可能性，是指因不能執行的合約或因合約一方超越法定權限的行為而導致損失的風險。法律風險包括合約潛在的非法性以及對手無權簽訂合約的可能性。在金融全球化的環境下，大型證券公司因其業務性質和業務范圍而面臨著大量的法律訴訟風險。

例如，英國在Hazell與Hammersmith&Fulham一案的判決中規定（1991年），地方政府進行互換交易屬于越權行為，因此合約在法律上是無效的。這一規定使得銀行在違約互換合約上損失大約10億美元。而Hazell公司的法律顧問層不斷保證，互換合約是合法的、可以執行的，這一事實突出說明了法律澄清的必要性。

奧蘭治縣在對美林公司的控告中指出，美林公司應該知道合約違反了加利福尼亞的一些條款，因此提出，該縣簽訂的衍生工具合約在法律上是無效的。要求美林公司賠償因越權行為而造成的損失。

系統風險

系統風險(SystemRisk)是指：1.因單個公司倒閉、單個市場或結算系統混亂而在整個金融市場產生“多米諾骨牌效應”，導致金融機構相繼倒閉的情形；2.引發整個市場運行困難的投資者“信心危機”。系統風險包括因單個公司或單個市場的波動觸發連片或整個市場崩潰的風險。

對于系統風險來說，場外衍生工具市場是監管的重點。一些金融或證券業務集中在少數金融機構手中，并用以進行非對沖的投機活動。如果一家大公司倒閉，這將成為系統風險所帶來的“多米諾骨牌效應”的潛在根源。因市場或交易大量虧損而引起全球交易對手違約的風險已不僅僅是一種潛在的可能了。由于這個市場上機構之間的責任相互交叉，并與現貨市場相聯系，因此加劇了這種風險。

篇5

工程項目的成功與否大部分原因在于風險管理的好壞，對于傳統性工程項目風險管理，已有很多學者對其進行了研究，提出了各種風險識別、風險評價、風險轉移及風險規避方法，在風險管理理論研究層面和實踐探索層面上都取得了一定的成就。但我國工程項目風險管理水平與發達國家相比較，還存在較多的不足之處。

1)風險管理意識不強烈。我國市場經濟存在著某些不規范的運行機制，企業不能積極主動地進行風險管理。

2)風險管理體系不完善。沒有積累形成系統的風險管理數據庫，沒有專業的風險管理咨詢機構，對企業自身而言，對風險進行很好的管控難度較大。

3)風險管理法律法規制度不完善。我國目前已有的各種建筑法規、條例缺乏實質的可操作性，在企業風險管理過程中無法應用。

4)工程擔保制度不完善。工程項目不確定性因素多，風險種類繁多，保險對其各種風險針對性不強，保險內容老套，缺乏靈活性。因此，對于節能建筑的風險管理，目前對其研究更加處于空白狀態，與一般工程項目風險一致，節能建筑風險也注重的是各類風險給節能建筑項目帶來的不利后果，但節能建筑風險類型與一般建筑相比有所改變和擴大，節能建筑不僅僅注重經濟效益，更重要的是經濟效益、環境效益和社會效益整個目標體系的協調。因此，節能建筑風險管理比傳統建筑更為困難和突出。需面對節能建筑這種新興的建筑形式，探索風險特性及其管理方法，對節能建筑和工程風險管理體系的發展起到一定的推動作用。

2節能建筑的風險特性及風險因素

“風險”，就是生產目的與勞動成果之前的不確定性，一般有兩層含義，一種是強調風險表現為收益的不確定性;另一種則強調風險表現為成本或代價的不確定性。不確定性使其形成了風險因素、風險事件和可能造成的損失。而工程項目以建筑物或構筑物為目標產出物，需要支付一定的費用、按照一定的程序、在一定的時間內完成，并應符合質量要求，是技術、經濟、組織、管理等各方面協調而得到的綜合產物。較一般項目而言，節能建筑風險特征加入了社會及環境效益對其的影響，這大大增加了項目的風險因素，使得節能建筑建設風險比一般建筑更為明顯。

2.1節能建筑的風險特性分析

1)目標復雜性、長期性。傳統建設項目目標僅為質量、進度、投資、安全等目標，更多的是著眼于建設階段，不考慮建筑物對后期運營的影響。而節能建筑重點在于考慮對能源環境的影響，在全壽命周期內，使其發揮很好的環境效益和社會效益，在建造階段增加少量的成本達到全壽命周期內成本節約的效果。建設目標更多、涉及的時間范圍更長，風險更為復雜多樣。

2)效益的模糊性。傳統建筑物重視項目產生的經濟效益，而經濟效益易于量化。節能建筑具有典型的經濟附加性，而節能建筑物從建設到使用直至報廢，由經濟、環境、社會效益公共作用下所體現的長期效益難以直觀地用數字展現出來，在節能建筑相關評價體系和管理制度不明確的現狀下，增加了項目各參與方的風險管理難度。

3)節能建筑是為適應當前的社會經濟環境，堅持可持續發展，響應節能減排而誕生的新型建筑。國內外對節能技術、節能方案以及制定相應的政策制度都還處于探索階段，可供借鑒的節能建筑風險管理案例較少，所以對于節能建筑項目參與者而言，風險管理難度加大。

2.2節能建筑的風險影響因素分析

1)技術風險性。每一工程項目都會經歷立項、設計、施工、竣工驗收、投入使用、后期評價幾個階段，對于節能建筑，需要滿足一些特殊的需求，因而需要采用一些新的設計思路、施工技術、使用新型材料等等。設計人員的水平高低直接影響節能項目的成功與否，若設計人員缺乏節能建筑設計經驗或過于自信的創造性設計以及圖紙施工操作性差都會給承包商帶來額外的風險。再則，承包商對節能施工技術的把握是否透徹也是項目成功與否的關鍵，承包商技術不過關導致無法達到節能目標，增加了項目本身的風險。以及節能材料設備生產技術對節能建筑的影響，節能材料、設備性能不穩定會給項目帶來極大的風險。

2)管理風險性。項目各參與方的管理能力影響項目質量的好壞，節能建筑存在管理風險原因在于我國節能建筑發展處于初始探索階段，業主方、承包方、設計方均對節能建筑的認識有限，不能很好把握節能建筑成本與效益的合理比例，缺乏有經驗的管理人員，且國內外可供借鑒的管理案例少之又少，達不到對節能建筑有效控制和動態管理的效果，增大了風險轉變為損失的可能性。

3)社會及政策風險性。節能建筑申報環節多，審批程序復雜，公眾對節能建筑的接受程度不高。相關法律法規及節能標識評價體系不夠完善，且節能建筑相應政策處于發展探索階段，政策標準變化大，使節能建筑的社會及政策風險遠遠超過一般建筑。

3節能建筑建設風險管理措施

3.1技術風險管理措施

1)提高項目各參與方技術水平，成立專家組對節能建筑知識進行培訓，加強節能建筑知識普及，這是一個長期的過程。

2)加強項目各參與方溝通，有效規避部分風險。針對實際操作過程中所發生的問題，如節能設計施工操作性不強，施工單位對設計理解不足等，應加強施工單位與設計單位的溝通力度，可使施工單位提前介入設計階段，為設計人員提供參考意見。

3)加強新型節能建筑材料和設備穩定性試驗，嚴格把關質檢，避免節能材料、設備造成的風險損失。

3.2管理風險規避措施

1)建立專門的節能建筑風險管理咨詢機構，彌補業主方、設計方、承包方自身等對節能建筑風險管理的局限性。

2)加強工程招投標管理和合同管理，嚴格考核設計單位及施工單位的業務水平，系統論證節能施工技術方案的可行性。在合同中明確各方責任，督促各參與方自我管理行為。

3)建立節能建筑風險信息系統，由專門的機構負責節能建筑的數據整理與收集，積累節能建筑風險信息，便于專家學者研究以及后續項目的經驗借鑒。

3.3社會及政策風險應對措施

1)強化大眾的風險管理意識，大力宣傳節能建筑的綜合效益，使大眾認識到節能建筑風險管理的重要性。

2)積極建立節能建筑規范化實施的政策文件，落實相應的資金補助和保障措施。對于政策標準的變化所帶來的風險，可通過調整營銷策略，提前考慮節能規劃，制定相應的節能施工方案。

4結語

篇6

1實踐教學嚴重滯后于實際的財務管理

財務管理專業教學中設有實踐課，主要包括校內實踐與校外實踐兩個組成部分，而校內實踐課主要由學校教師進行案例教學或者情景式教學，這些形式的實踐課的開展對于學生對財務管理實踐操作知識的掌握是非常有利的，但是在操作過程中缺乏財務管理實際工作中存在的真實感，也沒有實際工作中的壓迫感，因此學生是很難產生真正的實踐經驗的。除此之外，財務管理專業教師一般都是從大學畢業開始就走進教學之中，他們雖然擁有比較高的學歷，但是財務管理專業的實踐經驗是非常缺乏的。從某種程度上來說，他們和學生一樣沒有對實踐經驗進行親身經歷，不能產生真正的實踐感悟，在實踐教學中往往會將教學重點放在理論理想性上。這在一定程度上來說就使學生的實踐經驗變成了“紙上談兵”。

2學生無法通過實踐教學看到實際財務管理的本質

校外實踐主要是一種社會實踐，或者也可以看成是一種實習，時效性是它主要的特點，與校內實踐相比，學生可以通過校外實踐真正的處于實際的財務管理中，但是因為其時效性的特點，員工實習過程中并非以正式員工的身份加入工作中，在這種情況下，學生是很難真正接觸到財務管理的本質的。但是在專業教學過程中，學校是不能使學生真正掌握基本的操作技能的，就更不能將理論知識與實踐操作相結合了，因此這是財務管理中不能忽視的問題。

二、企業財務風險防范措施

1企業內部交流的加強

財務風險主要是指企業的經營的過程中，財務收益是不穩定的，這主要是因為企業自身經營不善而導致的企業財務負債狀況的出現，因為現階段我國很多企業集團都是由不同的企業成員組成的，這些企業本身在經營管理上就存在著一定的風險，企業進行財務風險控制就是要將企業成員作為著眼點，通過財務風險控制與各部門和成員之間建立的密切關系進行有效的風險管理，實際上有效的風險管理主要在于各部門和人員之間的管理是否可以得到有效開展，促進人員與部門之間的溝通與交流，這對于企業風險管理工作的展開是非常有利的，從一定程度上來說，只有將企業內部的協調與溝通工作做好了，才能促進企業風險管理目標的最終實現。

2建立起資源合理化配置和長期發展目標

企業只有采用高效的財務管理方法才能將企業的財務風險降到最低。為了使企業的持續發展得到保證，一方面要對企業的內外部環境進行有效控制，另一方面為了使資金的合理利用得到保證，企業一定要將眼光放長遠，制定企業長期的發展戰略，建立起對財務增益合理化有利的相關方案，促進企業長期發展目標的實現。企業戰略發展查略制定之后，對于企業領導層作出科學合理的決策來說是非常有利的，可以對企業財務進行有效管理，使資金的利用率得到顯著提高，最終將財務風險降到最低。企業只有真正掌握了市場發展的脈搏，才能在激烈的市場競爭中占得一席之地，才可以得到更好的發展，財務工作都要圍繞企業長期發展目標進行開展。企業為了能夠與時俱進，一定要做出相應的轉變，與時展相適應，企業在財務管理工作中應該做到不斷的創新，并建立起相應的財務戰略，跟住時代的腳步。通過合理的資源配置和高效的預算管理促進企業經營效益最大化的實現。在實際工作中將預算管理作為指導思想，與合理的預算管理制度相結合對全面預算的實施進行保證，從資源優化的角度促進對企業經營活動預算管理的真正實現。

三、結語

篇7

（一）分析建筑工程造價和工程造價管理

工程造價就是建筑工程從施工開始到施工結束，這整個過程當中所花費的建設成本。工程造價管理就是：利用各種合理并有效的管理方式，比如：基于法律的管理方式、基于技術的管理方式和基于經濟的管理方式等等，來解決建設工程施工過程當中所出現的一系列問題。

（二）淺談建筑工程造價合同管理和工程造價控制

工程造價合同確立了業主方和施工企業雙方的權利和責任。在工程造價合同的權利范圍之內，業主方、施工企業都必須要按照這個合同上所規定的內容來實施各自相應的權利和責任。然而，他們是否能夠按約履行這些權利和責任，對工程造價控制來說是起著決定性作用的。總的來說，在工程造價控制當中，工程造價合同的管理是尤為重要的。

（三）探究工程造價合同管理和工程造價控制

1、在簽訂工程造價合同之時的管理。這個階段的工程造價合同管理包括很多方面，比如：對工程承包形式的確定、工程款支付、調整合同價款的原則和計價方式、計價依據、工期和質量違約、明確工程資金的具體支付流程和施工設備及材料采買的方式等等。在對這些方面進行管理的時候，要確保工程施工的質量，并且還要在施工質量得到保障的情況下，嚴格的對工程造價進行控制，以避免工程建設出現入不敷出的情況。

2、對簽訂工程造價合同的雙方進行管理。對合同雙方進行管理，就是看他們是否按照合同上面的內容去履行各自相應的權利和責任，它的管理內容包括：對項目實施過程中變更（簽證）的管理、資金的支付進行管理和對工程項目的結算進行管理等等。

二、淺析建筑工程造價風險控制

（一）分析建筑工程造價中的風險

建筑工程的施工具有復雜性。因此，在對建筑工程進行工程造價的時候，會因為很多方面的原因導致工程造價的增加。于是，現對導致工程造價增加的原因進行分析，可以將其分為以下幾點：

1、沒有確定建筑工程的利益共同體。建筑工程的利益共同體沒有確定，也會給工程造價帶來一定的風險。其中，建筑工程的利益共同體包括：業主和施工企業等。在這些利益共同體當中，有的會為了自身的利益，找各種理由和另一個方產生經濟糾紛，再加上一部分企業沒有簽訂受到法律保護的合同，這就使得在產生糾紛的時候，企業得不到法律的保護，從而增加了工程造價。

2、不完善的工程造價資料。完善的工程造價資料可以有效的防止工程造價的增加，但是大部分的企業在進行工程造價的時候，他們所使用到的資料都并不完善，這就形成了工程造價的風險，從而增加了工程造價。其中，導致工程造價增加的不完善資料有：工程定額表的不完善、施工設備資料的不完善、施工人員資料的不完善和工程造價規章制度的不完善等等。

（二）如何進行工程造價風險控制

1、確保合同能夠及時、有效的簽訂。為了能夠有效的防止在建筑工程施工的過程當中，因工程造價增加而出現經濟損失的狀況，企業就必須要在施工的前期階段，及時、有效的與工程招標方簽訂工程施工合同。與此同時，合同簽訂雙方還應該在工程施工的整個過程當中，依照合同上的規定履行各自應盡的義務和權利。因為唯有這樣，才可以從很大程度上去避免工程造價的風險給企業帶來的經濟損失。

2、對施工的設備和所用到的材料進行有效的管理。在建筑工程造價的整個過程當中，施工所用到的設備和材料如果管理不當，也會給工程造價帶來一定的風險。于是，施工企業在施工的過程當中，就應該對這些設備和材料進行有效的管理，以確保它們不會成為工程造價風險形成的因素。而如何對施工所用到的設備和材料進行有效的管理呢？可以從以下幾點去進行：

2.1在對施工材料進行采買的時候，要嚴格的比較各個商家之間的材料價格，然后在確保材料質量的情況下，挑選一家價格比較低廉的商家進行材料的選購。2.2挑選施工材料的時候，要對施工材料的合格證和出廠證明進行審核，以確保施工材料的可用性。

2.3為施工的設備配置專業的維修人員，以確保設備在出故障的時候，可以得到及時的維修。

2.4在設備操作人員的選擇上，要盡量挑選一些技術比較高，并且有多年施工經驗的工人，以減少他們在對設備進行操作的時候出錯的概率。

3、對建筑工程的變更進行嚴格的控制。在建筑工程的施工當中，有時候會出現工程變更的情況。如果這個時候，企業不能對工程的變更進行嚴格的控制，那么就會導致工程造價的增加，從而降低了建筑工程的投資效益。于是，在工程變更的時候，企業就要對其進行嚴格的控制。

三、結束語

篇8

國外特別是歐美地區由于網絡技術發展較早，技術領先，關于物聯網的研究相對較早，早在1995年，比爾•蓋茨就在其著作《未來之路》中提出物聯網的概念；2005年11月17日，在突尼斯舉行的信息社會世界峰會上，國際電信聯盟了《互聯網報告2005:物聯網》，正式提出物聯網概念。對于物聯網技術之一——云計算，MichaelMiller在《云計算》一書中([美]MichaelMiller.云計算[M].姜進磊等譯.北京:機械工業出版社，2009)不僅向我們展示云計算的優勢，也深入剖析了云計算的不足。

2、國內研究現狀

國內關于物聯網的研究雖然起步晚，但國家非常重視，2009年8月7日，總理在江蘇無錫調研時，對微納傳感器研發中心予以高度關注，提出了把傳感網絡中心設在無錫、輻射全國的想法。指出“在傳感網發展中，要早一點謀劃未來，早一點攻破核心技術”，“在國家重大科技專項中，加快推進傳感網發展”，“盡快建立中國的傳感信息中心，或者叫‘感知中國’中心”。寧煥生和張彥在他們的專著(寧煥生，張彥.RFID與物聯網:射頻、中間件、解析與服務[M].北京:電子工業出版社，2008)中詳細闡述RFID技術與物聯網的發展及應用，深入地介紹物聯網關鍵技術；鄒生，何新華指出物聯網中物流信息化的關鍵技術是發展的瓶頸(鄒生，何新華.物流信息化與物聯網建設[M].北京:電子工業出版社，2010)，其中RFID技術的空中接口標準成為物聯網中又一技術風險；寧煥生，王炳輝的專著(寧煥生，王炳輝.RFID重大工程與國家物聯網[M].北京:機械工業出版社，2009)中也用相當的篇幅介紹物聯網的關鍵技術，如識別和碰撞問題，物聯網中間件等，其中也涵蓋了各技術隱含的風險。綜合國內外研究情況，因為物聯網正呈上升趨勢，所以針對物聯網定義、物聯網應用技術、物聯網發展空間的探討較多，主要向人們展示一個物物相聯的狀況，即怎樣聯，通過什么方式聯，取得何等成效等，但對物聯網構建中的風險管理研究相對較少，所以本文在各專家研究的基礎上，通過對各文獻的學習，從中引出物聯網構建中的風險，并對風險進行很好的管理和控制。

3、物聯網概述

3.1物聯網的概念

物聯網的概念是在1999年提出的。2005年11月17日，在突物聯網構建中的風險管理評析文／王小波尼斯舉行的信息社會世界峰會(WSIS)上，國際電信聯盟(ITU)了《ITU互聯網報告2005：物聯網》，正式提出了“物聯網”的概念。把所有物品通過射頻識別(RFID)、紅外感應器、全球定位系統、激光掃描器等信息傳感設備與互聯網連接起來，進行信息交換和通訊，實現智能化識別、定位、跟蹤、監控和管理。“物聯網”概念的問世，打破了之前的傳統思維。鋼筋混凝土、電纜將與芯片、寬帶整合為統一的基礎設施，在此意義上，基礎設施更像是一塊新的地球工地，世界的運轉就在它上面進行，其中包括經濟管理、生產運行、社會管理乃至個人生活。

3.2物聯網的發展

從1995年克林頓提出“信息高速公路”到2008年IBM提出“智慧的地球”，物聯網在諸多新興產業的驅動下逐步被大家認識、重視、發展、應用。我國從2009年溫總理考察無錫物聯網工程到十提出的繼續發展規劃，體現了我國對物聯網的重視度超過歐美等地區。射頻技術、無線通信網絡、云計算、傳感器與傳感網等給物聯網的發展提供了先進的技術背景；互聯網及無線網的普及、網民的增加等為物聯網提供了良好的社會背景。當前，物聯網正以應有的速度向前發展著，相信它會帶給我們一個全新的應用。

3.3物聯網的應用

物聯網的應用離不開物流行業的支持，物聯網在物流領域的應用即可以覆蓋現代物流的全過程，在此基礎上，物聯網應用涉及農業、林業、環保、水利等，在家庭生活中的應用體現在你發個短信，家里的燈就可以關，熱水器就開始燒水，下雨了，發個短信，衣服即可以自動收進物檐因此，物聯網應用涉及各個領域，它為我們提供了服務以及對物理世界的控制。

4、物聯網構建存在的風險

4.1技術風險

物聯網的技術風險主要表現在三個層次：感知層、網絡層和應用層。感知層所涉及的技術主要有RFID技術、無線傳感器、物聯網終端等。無線傳感會受到阻塞、耗盡攻擊、非公平競爭、黑洞等的攻擊。生物識別技術，雖然具有唯一性和相對較高的安全性，但隨著生物特征盜取技術的提升，尤其是遠距讀取即非接觸式指紋的出現，使得該項技術面臨更多的安全隱患。物聯網核心網中最重要的最常見的是IP網絡。雖然IPV6地址空間大和無狀態地址自動配置使數量多的傳感器結點能方便地接入各種網絡，但鑒于報文長度和結點能量等方面的限制，使得標準的IPV6報文傳輸無法直接用于IEEE802.15.4網絡。IPV6也存在報文長度限制。其中的傳感網包含傳感和寬帶兩部分，普通的寬帶網絡容易受電磁干擾，尤其對于操作環境復雜工業網絡而言，安全性得不到更好的保障。應用層的風險主要有非授權訪問數據、完整性破壞及拒絕服務等。

4.2個人隱私風險

物聯網，顧名思義物物相連，地球村的建設不能再采取物理隔離等手段進行人為的干預信息的交換，對于個人或國家沒有任何機密可言，而且會因為技術的不均等使得安全問題不對等，個人隱私相對互聯網時代更容易外泄，所受的威脅也會更大。個人的很多物件都可以被嵌入芯片，芯片細小且不易被肉眼看見，而且他們又是電子傳感器，個人的一舉一動都可能被盡收眼底。隨著新型傳感器技術的不斷更新，可以想象，未來物聯網廣泛應用以后，不管個人走到哪里，位置信息都能被精確地記錄下來，個人隱私被窺探及泄露的可能性增大。臺千金小姐白曉紅潛入英國妓院作臥底采訪用的就是暗藏攝影機的眼鏡。

4.3公司人員風險

公司的核心資料如最新研發成果，客戶資料等一直是公司的生命線。物聯網時代的到來除了對個人隱私產生威脅，對公司的數據同樣存在威脅，其中的公司員工對公司數據的保密性起到至關重要的作用。員工選用不當會讓其通過技術上的處理竊取公司數據，如通過偽IP的方式進行攻擊等從而給公司造成損失。

5、解決策略

5.1技術上的完善

RFID技術上出現的風險通常采用物理機制、密碼機制或二者結合的方式解決；對付無線傳感器的風險一般從物理層、數據鏈路層、網絡層、傳輸層及應用層各個層次依次展開，和用戶聯系緊密的是應用層，在這個層次主要通過加密、消息鑒別、認證、安全定位等策略展開。M2M連接的機器是通過無線或有線通信網絡實現通信，為了保障連接的暢通性，需要避免網絡突然中斷，有效防止信號傳輸丟失等；物聯網中的信息共享也是物物相連的必備條件，在信息共享過程中實現信息傳遞的準確性、完整性也是非常重要的，各種異構網絡和協議也要能保障各種海量數據準確無誤的傳遞。因為不同傳感器捕獲的信息內容不同，同時需要智能處理，因此利用云計算和模式處理能增加其準確性。

5.2個人隱私權的安全防范

個人領域存在和公共領域的劃分很重要，個人隱私對他人應屏蔽，需加強保護。同時設計私人退出物聯網的相應機制，以便保證個人有足夠能力隨時和方便地退出，尤其要重視技術對退出的保障即物聯網研究從一開始就要重視退出技術的研究。個人使用智能手機進行定位時一定不希望別人借機潛入系統內部，所以進行手機這項功能開發時需要加強此項功能。除了加強技術上的防范，也可學習西方國家保護隱私權的方案。首先加強法律條款，如家庭教育隱私權法、財務隱私權法等，其次考慮對應觸犯個人隱私的相關處罰，一旦出現侵犯個人隱私的行為給予嚴厲處罰。

5.3加強員工選用和管理

物聯網做到物物相連后，防范黑客攻擊固然重要，內部人員的選用和管理更重要。公司在選用人才時不僅要考慮其水平，更重要的是品質，所謂的寧選無才有德之人。公司在管理上也要做足功課，以防內部員工做出對公司不利的行為。

6、總結

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1.1地鐵建設土建施工主要風險源

基坑設計：（1）盲目設計、私人設計、越級設計及無證設計等是導致基坑施工出現風險的根本原因；（2）沒有根據相關標準進行設計是導致基坑工程施工事故的一種常見現象；（3）進行設計前，沒有做好工程有關技術論證，導致工程一些結構設計不合理，如支護、荷載等；（4）基礎數據調查失實失真；（5）工程相關防護設計不到位；（6）設計人員水平有限，且缺乏設計經驗，使得工程設計安全系數不合理；（7）工程設計人員粗心大意是設計又一主要風險源。基坑施工：（1）施工單位越級承包工程或直接沒有施工資質；（2）施工過程中，沒有嚴格遵循施工要求；（3）施工過程中管理不當，操作人員綜合素質較低；（4）工程施工過程中各單位缺乏相互協調；（5）工程施工過程中，隨意變更設計，且工程運行時管理不當。

1.2地鐵建設土建結構工程主要風險源

地鐵建設土建結構工程主要為構建安裝、混凝土施工、模板施工及鋼筋施工等，在結構工程施工過程中，因為各種原因導致結構一部分或者整體不符合設計要求、人員傷亡、設備損壞等，即導致工程出現質量問題及質量事故。導致出現工程質量問題及質量事故的風險源主要有如下幾類：（1）自然因素：自然因素主要包括一些惡劣的氣候變化，如干熱、大雨、大豐、冰凍、火災、地震及洪水等；（2）材料因素：工程所使用的材料與工程要求不符，或者使用的部分材料超過期限等；（3）基礎數據調查失真：工程前期放樣、測量不準確，及測量時方法有問題等；（4）一些錯誤的施工方法，如施工流程不當、過早加荷、堆重超載等。

2地鐵建設項目土建工程施工常見風險事故

2.1地鐵建設項目基坑工程易出現的風險事故

由于風險源引起的基坑工程施工中主要風險有：工程開挖過程中，邊坡滑坡、塌方及基坑底部出現凍脹、流砂、沉陷等，另外還有一些軸線移位、上部結構形變、基礎傾斜等，這些風險事故對周圍建筑物、地下管線及施工人員均會造成極為嚴重的損失。

2.2地鐵建設項目結構工程施工易出現的風險事故混凝土出現縱向變形；結構混凝土因為養護不當，使得混凝土出現干縮裂縫、溫差裂縫及膨脹裂縫等，導致混凝土出現縱向的不均勻沉降，最終導致混凝土縱向出現變形。另外。因為溫差導致的結構縱向拉力，可能引起結構工程嚴重失穩。

3地鐵建設項目土建施工風險預控措施

3.1應對各類土建施工風險的預控措施

（1）土石爆破。對于土石爆破，首先應該按照現場實際情況及設計資料，確定正確的爆破工藝、方法及流程及有關爆破參數，并在施工過程中不斷對相關參數做優化，盡可能減小爆破對周邊建筑設施的影響，并且對爆破過程中出現的飛石做有效防范；其次在爆破點應該設立先關警示牌，做好各項警戒工作，做好人員撤離工作及相關設備防護工作。（2）下穿河床。對于在河床的下穿，容易出現隧道和盾構上浮及坍塌等風險，面對這些風險主要的預控措施有：嚴格控制推進速度和平衡壓力，減小振動，保證土體流動性和和易性，保證進出土的順暢，注意注漿壓力與注漿量，并做好相關檢測及信息化施工。

3.2從工程整體角度做好預控防范

（1）正確選擇基坑支護的結構。對于基坑支護結構，首先對其選取一定要與工程實際情況密切結合，充分考慮工程所處環境條件及基坑施工過程中周邊建筑物及管線可能對工程施工造成的影響。其次還要對各種支護結構技術特點、適用范圍及造價做到心中有數。最后，基坑支護結構選取一定要注意開挖過程中的降水、排水方法及工程允許的變形量。（2）基坑工程設計優化。基坑工程施工期其是一類較為系統性的施工，它需要同時解決很多技術難題及工程穩定問題、工程強度問題、結構變形問題等。并且基坑施工中還要求實現很好的經濟效益，這就需要在基坑結構設計時對比多種方案，然后從中選取一些相對較好的方案，最后再對這些方案進行優化整合，對工程基坑設計優化的依據有以下幾點：（1）施工技術可行性、先進性；（2）工程能達到的經濟效益預估；（3）工程施工可能會對環境造成的影響預測；（4）工程施工周期的比較（3）做好信息化施工。通過地鐵工程基坑事故統計發現，幾乎所有的基坑施工都和險情預報及監理不力有關。基坑施工環境監測不但是及時引導工程正確施工的重要措施，又是防治工程事故出現重要收單。因此在進行基坑施工中，一定要加強周邊環境變動的檢測，與此同時，還要對工程中出現的異常情況采取應對措施，最終有限防范工程風險，保證施工安全。

3.3建立有效的風險自救系統

建立風險自救系統的主要目的是為了在一旦出現風險時，或者應急預案啟動時，施工作業人員利用準備的工具及時逃出險情現場，或者利用物資及工進行自救，進而盡最大可能的減少險情出現后的傷亡。（1）做好逃生自救演練。組織相關工程施工人員進行逃生演習，模擬可能出現風險之后的逃生自救，及確定正確的逃生途徑、方式、路線及對各種逃生工具的使用做到掌握。（2）高空自救。對于高空施工作業，也應該做好相關演習，對其中高空不慎墜落或腳手架失穩時的自救途徑及相關工具的使用。

4結語

篇10

在我國建設部主持下，由中國土木工程學會和同濟大學聯合編寫了《地鐵及地下工程建設風險管理指南》（2007），該指南文件系統說明城市地鐵建設風險管理技術，從工程風險辨識、分析、評估到控制全過程實施軌道交通建設風險管理［1－3］．為此，2007年在蘇州軌道交通建設伊始，蘇州軌道建設有限公司就十分重視工程建設風險管理實施，針對蘇州軌道交通1號線的特點，開展了3項基礎性科研課題，內容涵蓋工程建設風險管理、車站深基坑建設風險管理和區間隧道建設風險管理，同時，委托同濟大學、東南大學和北京交通大學分別開展了具體的課題研究任務．為了系統地研究工程建設風險，承擔課題的研究單位在蘇州軌道交通建設有限公司的領導下，依據《地鐵及地下工程建設風險管理指南》（2007）開展了蘇州軌道交通1號線全部車站基坑的土建技術風險研究，并針對其中的重大風險開展了研究分析與風險控制措施建議，工程風險管理工程中提供了多項研究成果，具體包括：1）蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術風險分析與控制研究．系統地辨識了1號線基坑建設工程地質和水文地質條件、工程設計方案和周邊環境中潛在的風險，提交的成果有蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術風險清單．同時，為了便于軌道交通建設風險管理的實施，利用相關課題研究成果，編制了蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術風險管理指導手冊，制作了蘇州軌道交通1號線車站基坑土建技術風險辨識與評估精簡報告．結合國內外軌道交通車站基坑事故風險分析匯編，評估了工程建設潛在的重大風險，為1號線工程潛在的重大風險提出了車站基坑土建技術風險控制措施，并協助編制了蘇州市軌道交通1號線工程建設搶險物資配置清單，成立了工程搶險隊伍和應急預案，為應對工程突發風險事故提供了保障．2）蘇州軌道交通1號線區間隧道土建技術風險分析與控制研究．通過對蘇州軌道交通1號線區間隧道地層不確定分析，系統地辨識了1號線區間隧道工程建設中潛在的工程地質和水文地質條件、工程設計方案和周邊環境等風險，提交的成果有蘇州軌道交通1號線區間隧道土建技術風險清單．同時，為了便于軌道交通建設風險管理的實施，編制了蘇州軌道交通1號線區間隧道土建技術風險管理指導手冊．與科研單位聯合，根據現場的試驗與監測，制作了蘇州軌道交通1號線區間隧道土建技術風險辨識與評估精簡報告．結合國內外軌道交通區間隧道事故案例調查，匯編了國內地鐵區間隧道風險事故案例與分析，并評估了工程建設潛在的重大風險，為1號線工程潛在的重大風險提出了區間隧道土建技術風險控制措施，并指導成立了蘇州市軌道交通1號線工程建設搶險應急救援隊，為應對工程突發風險事故提供了可靠的技術力量．3）蘇州軌道交通1號線土建技術風險管理現場實施方案．基于上述研究成果，依據《城市軌道交通地下工程建設風險管理規范》（GB50652－2011），為了在1號線建設現場實施風險管理，課題研究單位在蘇州軌道交通建設有限公司的領導下，編制了內容涵蓋安全管理現場培訓，項目進展工程例會制度，重大風險源上報、管理及制度，重大風險源交底與現場跟蹤制度，工程現場巡查登記制度，工程風險事故處理及上報制度，工程風險管理資料匯總存檔制度等，從而首次系統編制了國內城市軌道交通建設風險管理實施方案．

2工程建設中風險管理

工程建設中的風險管理［4－10］是1號線建設風險管理實施的關鍵環節，因此，在工程建設中，蘇州軌道建設有限公司聯合課題研究單位和工程施工單位共同成立了現場風險管理小組（見圖1），繪制了現場風險管理實施技術路線圖（見圖2），編制了工程建設風險管理工作制度，制定了現場風險管理體系，明確了現場風險管理日常工作內容．工程建設中的風險管理具體實施內容如下．

2．1工程建設現場風險管理工作制度

1）工程建設風險管理例會制度．每周參加工程例會，風險管理小組通報上周安全狀況，違章處罰情況，宣傳近期有關安全教育文件，分析本周安全風險形勢，點評工程施工中潛在的風險源及防范問題，強調風險意識的重要性和必要性．施工方在周例會中應總結上階段土建工程進展情況和現場風險控制的效果及存在的問題，并且在下階段工程進度安排的基礎上，對相關土建技術風險的各項工作進行具體部署．2）現場風險告示制度．對于三級及以下風險，在不同施工階段、不同施工區域的醒目位置樹立“危險作業每日告示牌”，予以提醒和警示（見圖3）．3）重大風險管理PDCA制度．針對重大風險源（四級及以上），引入PDCA（Plan、Do、Check、Action）管理方法．要求工程設計方、施工方與建設指揮部等單位共同完成潛在的風險識別，并完成重大風險點匯編．隨后，由設計方編制重大風險專項設計，施工方編制重大風險專項施工組織，我方編制專項技術指南．最后由施工方制定相應的風險施工控制措施并落實到具體的相關責任人，在不同施工階段、不同施工區域的醒目位置樹立“危險作業每日告示牌”，予以提醒和警示．要求在工程例會上進行前期部署和后期總結．4）日常巡查與記錄管理制度．建立定期安全風險管理檢查制度，對施工重點環節進行檢查，并對施工現場的安全文明施工狀況進行檢查．對現場進行巡查，巡查過程中若發現安全隱患，應立即拍照留存，并予以上報．若發現重大安全隱患，應及時召開安全工作碰頭會，交代隱患事實，要求落實整改，并對整改情況進行復查，以整改后附照片進行閉環回復．

2．2現場風險管理職責與權限

1）施工風險管理責任明確．結合工程施工管理與參與單位的具體工作內容，明確工程施工風險管理責任如下：①建設單位工程風險管理采用分級管理策略．建設單位是工程施工風險管理協調與組織主體，負責統領工程施工現場風險管理，對工程施工各參與單位的風險管理方案實行審查，監督實施施工過程風險監控、安全狀態判定和風險事故處理．對重大安全事故，及時上報上級主管單位和政府部門，啟動工程事故應急預案，并負責組織工程現場搶險．②設計單位負責完成重大安全風險源的辨識、確定其安全專項設計．結合土建工程施工進度要求進行重大風險的專項設計交底、變更交底等．③施工單位承擔工程風險管理實施責任，主要負責施工準備期和施工過程中風險源的補充識別與動態風險評估，編制工程施工安全管理方案和具體風險控制措施，執行風險管理實施細則及風險事務處理等．④監理單位和第三方監測單位承擔合同中約定的相關風險管理責任．⑤技術風險課題組，承擔工程施工風險察勘責任，主要為工程建設單位進行現場施工全過程的風險動態察勘，匯報現場風險管理現狀，預測下階段風險管理的重點及發展趨勢等．⑥工程風險管理小組由總師室負責組織成立，主要由建設單位、設計單位、施工單位、監理單位、第三方監測單位和技術風險課題組分派人員組成，負責現場施工風險管理的組織、督促與協調等責任，同時協助工程風險事故的應急決策與組織．2）風險管理人員權限，包括：①獲得現場技術資料．各相關單位應予以提供相應的現場技術資料；②現場巡查．風險管理人員有權進入現場進行巡查，對風險點進行跟蹤，定期、不定期地對現場的安全文明施工狀況進行巡查，作好記錄并向總師室匯報；督促施工單位定期和不定期地對施工現場安全生產、文明施工工作進行自查，發現問題及時整改；③現場監測數據．第三方監測單位負責收集、匯總和及時提供給風險管理人員，確保監控數據的真實、準確；④信息上報．現場風險管理人員在每周末、每月末，依據監測數據、工況進度和巡查情況，總結分析和預測所負責范圍內的風險源和工點的安全狀態變化情況，形成周報和月報，經負責人簽字，報送總師室和工程部；⑤周報和月報文件記錄；⑥參加工程例會．風險管理人員應參加每周的工程例會，將本周風險工作進行總結匯報．并根據施工方提供的施工進度以及相關風險點，對下周工作進行安排．

2．3現場風險管理日常工作內容

1）現場查勘及風險補充分析．工作內容包括：①現場查勘．在施工過程中，風險管理小組現場管理人員應當定時和不定時地進入施工現場進行現場風險查勘．主要包括：施工現場情況核查與補充調查：若在施工過程中發現新的或是與原勘察報告中有重大不同的環境情況，應上報總師室和工程部，由總師室和工程部聯合安排相關單位進行核查及補充調查．工程施工動態查勘：在施工過程中，對工程進展及相應動態變化進行查勘，從而能夠密切關注并跟蹤風險點是否有新增、轉移或是風險等級變化，為補充分析提供第一手資料．施工對環境影響變化的查勘：在施工過程中密切關注施工過程對周圍環境的影響，跟蹤其變化過程及預測其發展趨勢及變化動向．②風險補充分析．通過現場查勘，總結與技術相關的重大風險點的新增情況與變動情況，會同建設單位、施工單位和監理單位進行補充分析，并由設計和施工單位制定《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險修訂表》，報總師室和工程部審核．2）施工過程現場巡查．在施工過程中，進行動態的風險管理．通過現場巡查，了解施工進度、施工情況及風險源現場風險控制的落實情況．同時跟蹤風險點，及時掌握風險點的變化情況．3）監測數據分析整理．每日由第三方監測單位向風險管理小組提供當日的相關監測數據，并確保監測數據真實、準確．風險管理小組應及時整理當日監測數據，并對數據做有針對性的有效分析，從而確定當日的施工情況是否存在風險，并預估次日的風險情況，如存在重大風險及時呈報總師室和工程部．4）資料分析處理和信息上報．①資料分析處理．將一周內的現場查勘、巡查所得的資料進行整理，并作土建技術方面風險的針對性分析，結合第三方監測數據的分析，將每周的工程進展情況、風險管理情況匯總、下周風險管理重點以及風險管理情況建議匯總，形成《蘇州軌道交通1號線施工動態風險管理工作周報》．將一個月內的4次周報進行分析，必要時補充風險管理過程中的相關內容，編制《蘇州軌道交通1號線施工動態風險管理工作月報》．②信息上報，包括：周報，將上述編制的《蘇州軌道交通1號線施工動態風險管理工作周報》以一周為周期向各分段管理公司總師室和工程部提交；月報，將上述編制的《蘇州軌道交通1號線施工動態風險管理工作月報》以一月為周期向蘇州軌道交通有限公司總師室和工程部提交．5）風險響應．①預警預報．現場施工應建立一套系統的風險監控和預警預報體系．特別是對于工程重大風險點，應通過對監測數據的動態管理，及時掌握其發展狀態，編制《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險監控數據分析表》．具體工作包括：根據蘇州軌道交通1號線土建過程中的風險特點，配合確定合理的工程監測方案，根據施工要求由設計單位和施工單位制定風險預警標準；將施工過程中的各項監測結果和風險事故建立對應關系，以便使用監測數據的分析結果對風險事故進行預判；確定基于監測結果的風險評價等級；根據監測結果進行風險的動態評價；如果發現異常或超過警戒值，應及時進行風險報警，采取規避措施，做好風險事故處理準備工作．②風險事故處理．風險事故發生時，風險管理小組現場人員：及時了解事故現狀；立即向風險小組負責人上報事故情況；立即向工程總師室和工程部上報事故情況；事故處理后，風險管理小組應如實記錄，內容有風險事故情況、風險事故處理方法、風險事故處理效果、風險事故損失情況；根據蘇州軌道交通1號線土建工程建設進度，按照項目要求按期形成《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險事故記錄表》．6）重大風險源的專項風險管理．①重大風險源的專項分析．對于施工過程中危險性較大的工程的重大風險源，應要求設計方、施工方、風險咨詢方共同識別并完成重大風險點匯編，做出針對性的專項風險分析．根據《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險清單》和《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險等級表》所匯總出的重大風險，有針對性地選擇重要風險事故進行風險決策、管理和控制，制定土建施工技術風險事故“一說明三處理”方案．由工程經驗豐富的專家、技術人員填寫表格，并由監理專家和總師室、工程部進行審核．根據對蘇州軌道交通1號線土建工程風險評估與控制措施研究，最終形成如下成果：《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險事故說明》、《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險事故預防處理》、《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險事故征兆處理》、《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險事故后處理》．②重大風險源的專項管理．由設計方編制重大風險專項設計，施工方編制重大風險專項施工組織，技術風險課題組編制專項指南．在施工過程中，根據重大風險源的專項分析結果，以工程進度和具體分部工程為節點，風險管理小組現場進行高密度的巡查，確保各項施工保護措施的實施．如實填寫《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險控制措施落實表》．同時確保及時跟蹤重大風險源的動態變化狀況．③重大風險源的專項控制措施．由工程建設單位、施工單位、監理單位、風險咨詢單位和專家小組共同對工程中重大風險源進行分析討論，最終形成重大風險源專項控制措施《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險控制措施》．在重大風險點相應分部工程施工前，制定《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險跟蹤表》，并在施工過程中，根據各項風險控制措施的落實情況，如實填寫《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險控制措施落實表》．④重大風險事故的專項處理．若有重大風險事故發生時，應及時上報工程總師室和工程部，由總師室和工程部組建的重大風險事故處理小組赴現場進行事故了解、分析并決策形成處理方案．風險事故處理結束后，應形成事故情況、事故處理方案、事故處理結果和事故損失情況的記錄備案，形成《蘇州軌道交通1號線土建工程技術風險事故記錄表》．

3結語