導(dǎo)語：如何才能寫好一篇資源產(chǎn)權(quán)制度論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

論文關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)制度，會計目標(biāo)變遷，交易費(fèi)用

 

會計的發(fā)展與產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系既十分密切而又歷時久遠(yuǎn)，無論是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對于會計所產(chǎn)生的重要影響，還是會計的發(fā)展對產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)的重要貢獻(xiàn)都是與生俱來的（伍中信等，1998）。從本質(zhì)上講，市場經(jīng)濟(jì)是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)（郭道揚(yáng)，2004）。

一、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度：會計目標(biāo)重構(gòu)的理論基石

科斯關(guān)于企業(yè)合約理論的中心是把企業(yè)理解成一個人力資本和非人力資本共同訂立的特別市場合約(周其仁，1996)。企業(yè)是一系列合約的聯(lián)結(jié)，這一系列合約包括非人力資本投入者(股東、債權(quán)人)、人力資本投入者(經(jīng)營者、工人)、產(chǎn)品消費(fèi)者、原料供應(yīng)商、政府之間的合約。在這些合約關(guān)系中如果交易費(fèi)用為零會計目標(biāo)變遷，那么根據(jù)科斯定理所有合約都是等價的，即同樣有效率。但是由于現(xiàn)實(shí)世界中信息總是不完全的，而交易費(fèi)用也無所不在，因此，,不同合約下企業(yè)的效率是不同的。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)派指出：市場運(yùn)行之所以存在缺陷，其根源在于產(chǎn)權(quán)界區(qū)混淆，由此造成交易過程中的摩擦和障礙，即交易費(fèi)用為正的情況下，不同的產(chǎn)權(quán)界定，會帶來不同效率的資源配置論文提綱格式。只要存在交易費(fèi)用，產(chǎn)權(quán)的合理界定和構(gòu)成，就會對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率產(chǎn)生直接影響。現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷從最早的單一業(yè)主制、到合伙制、再到有限責(zé)任公司制、最后到今天的股份有限公司制，其實(shí)也正是交易費(fèi)用不斷降低的合約演進(jìn)過程。“體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、反映產(chǎn)權(quán)關(guān)系、維護(hù)產(chǎn)權(quán)意識稱為20世紀(jì)會計發(fā)展的根本使命。會計理論和實(shí)物的環(huán)境無不充滿著產(chǎn)權(quán)主體變化所引發(fā)出來的問題，會計的職能無不體現(xiàn)出對產(chǎn)權(quán)的界定和保護(hù)，一切會計規(guī)范和會計準(zhǔn)則的建立、都甚在節(jié)約交易費(fèi)用、維護(hù)各產(chǎn)權(quán)主體的財產(chǎn)權(quán)益（康均，2004）”。

二、產(chǎn)權(quán)制度變遷對會計目標(biāo)的影響

在資本主義發(fā)展的初期，由于社會生產(chǎn)力發(fā)展水平較低會計目標(biāo)變遷，市場相互分割，尚未形成一定的規(guī)模，因此，企業(yè)一般規(guī)模較小，從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上看，多為獨(dú)資或合伙企業(yè)，在法律上稱為自然人企業(yè)。自然人企業(yè)的一個重要特點(diǎn)便是：在產(chǎn)權(quán)制度上，企業(yè)的所有者就是企業(yè)的管理者，產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)是統(tǒng)一的。按照團(tuán)隊(duì)理論的觀點(diǎn)，在古典企業(yè)的合同中，分配和激勵條款是不對稱的，團(tuán)隊(duì)成員從總產(chǎn)出中獲得的報酬的分配方式也是不同的。企業(yè)中的工人得到固定的工資，而集所有權(quán)和管理權(quán)于一身的企業(yè)所有者同時也是企業(yè)的監(jiān)控者，并擁有剩余索取權(quán)。這一時期的產(chǎn)權(quán)制度決定了會計具有核算的功能，也僅僅有核算的功能。它單純地來提供一些比如收支、資產(chǎn)、負(fù)責(zé)、損益之類的歷史性信息。

但隨著社會生產(chǎn)力的迅速發(fā)展，特別是交通、通訊技術(shù)的發(fā)展，市場規(guī)模急劇擴(kuò)大。而產(chǎn)業(yè)革命則使機(jī)器化大規(guī)模生產(chǎn)成為可能會計目標(biāo)變遷，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大以適應(yīng)擴(kuò)大了的市場需要。這時，自然人企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度由于其固有的局限性，難以適應(yīng)社會發(fā)展的要求，其中一個重大的缺陷便是：產(chǎn)權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性和流動性差，在具有多種合伙人的情況下，任何產(chǎn)權(quán)制度的調(diào)整都要求所有成員的同意，從而增加了交易費(fèi)用，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)變動、交易的困難，無法迅速集聚資本擴(kuò)大規(guī)模。為了適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展和企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大的要求，產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生了重大變化論文提綱格式。首當(dāng)其沖的便是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)發(fā)生了分離，企業(yè)的管理者不再是古典企業(yè)中的所有者，而是資本雇傭的勞動者。公司資本的雙重化，使資本的所有者和職能資本發(fā)生了分離，在兩權(quán)分離并且擁有財產(chǎn)所有權(quán)的所有者和擁有財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)的經(jīng)營者是在確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，委托方關(guān)注著受托資源的保值與增值情況，委托方可以向受托方提出各種管理受托資源的要求。受托方如未完成既定的受托責(zé)任，委托方可以更換受托方。受托責(zé)任這一概念開始真正進(jìn)入會計目標(biāo)的范疇。

然而會計目標(biāo)變遷，隨著規(guī)模的擴(kuò)大化和資本的趨利性流動，社會資源逐漸分散化，形成了這樣一種格局：在大多數(shù)公司，尤其是在股票上市交易的股份有限公司中，股權(quán)十分分散。眾多分散化的小股東在公司經(jīng)營中直接行使所有者職能的能力非常有限，因此，小股東持有公司股份的目的不在于獲得公司決策，而是以獲取資本利得為目的，或者說，眾多小股東的持股目的不是參與公司決策獲取長遠(yuǎn)利益，而是通過股票價格獲取資本利得的短期利益。這樣，原本明確對應(yīng)的委托關(guān)系開始逐漸模糊化，原本在委托責(zé)任下既定的委托關(guān)系逐漸演化為個人的決策——在股票市場上“以腳投票”的方式，決定是否持有或拋售特定公司的證劵。此時，投資者就迫切需要決策相關(guān)的會計信息來幫助他們進(jìn)行相關(guān)的投資決策，借以降低決策過程中的風(fēng)險和不確定性，由此會計目標(biāo)變遷，決策有用觀逐漸形成并發(fā)展起來。

正如R·瓦茨與J·齊默爾曼(1983)所講：“會計與審計都是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的產(chǎn)物。”會計目標(biāo)是隨著現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷而變遷的，受托責(zé)任觀和決策有用觀其實(shí)并無好壞、對錯之分，兩者并不是完全對立的，都是本著維護(hù)利益相關(guān)者的合理權(quán)益、降低交易成本的宗旨。

三、產(chǎn)權(quán)理論視角下的會計目標(biāo)

依據(jù)馬克思在《資本論》中的有關(guān)論述，產(chǎn)權(quán)具體表現(xiàn)為一組權(quán)利體系，包括占有權(quán)（指對財產(chǎn)的直接控制權(quán)）、使用權(quán)（即經(jīng)營權(quán)）、收益權(quán)（是人們擁有產(chǎn)權(quán)的利益所在）、處置權(quán)（即決定財產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的權(quán)利）等，這些權(quán)利體現(xiàn)為所有權(quán)，即產(chǎn)權(quán)。從法學(xué)角度來講，產(chǎn)權(quán)可以被定義為“主體擁有的對物和對象的最高的、排他的占有權(quán)”。根據(jù)這一理解，筆者認(rèn)為一切對企業(yè)具有任何形式排他性的某種權(quán)利的個人或組織都是企業(yè)的投資主體。企業(yè)的所有者擁有對企業(yè)財產(chǎn)的終極所有權(quán)與決策權(quán)；經(jīng)營者擁有對企業(yè)財產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)；債權(quán)人擁有對企業(yè)的債權(quán)而請求企業(yè)償債的清償權(quán)（也可以說債權(quán)人是企業(yè)破產(chǎn)清算狀態(tài)下的所有者）；債權(quán)人對政府對企業(yè)擁有稅收征管權(quán)(也可以看作是一種強(qiáng)制性的單向債權(quán))，因而我們可以明確投資者、債權(quán)人、政府都是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)主體；另外資本市場上廣大的資金供應(yīng)者也可看作企業(yè)潛在的產(chǎn)權(quán)主體論文提綱格式。由此，可以認(rèn)為，會計應(yīng)該是為這些現(xiàn)實(shí)的或潛在的產(chǎn)權(quán)主體服務(wù)的。

科斯第二定理表明：在存在交易費(fèi)用即交易費(fèi)用為正的情況下，不同的產(chǎn)權(quán)界定會影響最終的資源配置。企業(yè)這一契約集合，由于信息不對稱性，合約的不完備就理所當(dāng)然了，交易費(fèi)用不可能為零會計目標(biāo)變遷，這樣，在不同合約下的企業(yè)效率是不一樣的。會計可以提供有助于股東、債權(quán)人、經(jīng)營者、工人、政府等企業(yè)的利益相關(guān)者做出正確決策的定量信息。而交易費(fèi)用的核心部分就是信息費(fèi)用，因此從產(chǎn)權(quán)理論的角度來說，會計是降低信息費(fèi)用從而降低交易費(fèi)用、進(jìn)而影響到企業(yè)組織形式發(fā)展的強(qiáng)有力工具。

從交易成本的角度看，不論是受托責(zé)任觀，還是決策有用觀，從更廣義的角度看，都是為了滿足個產(chǎn)權(quán)主體的利益要求，節(jié)約交易成本，實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。從這個意義上看，產(chǎn)權(quán)制度視角下的會計目標(biāo)起碼應(yīng)被賦予——節(jié)約各產(chǎn)權(quán)主體交易費(fèi)用——這一本質(zhì)內(nèi)涵。

參考文獻(xiàn)：

馬克思．資本論[M]．第2卷．北京：人民出版社，1975﹒

郭道揚(yáng)．論產(chǎn)權(quán)會計觀與產(chǎn)權(quán)會計變革[J]．會計研究，2004．（02）﹒

康均．20世紀(jì)美國產(chǎn)權(quán)會計發(fā)展研究[J]．會計論壇，2004，（02）﹒

伍中信．產(chǎn)權(quán)與會計[M]：上海：立信出版社，1998﹒

高程德．現(xiàn)代公司理論[M]：北京：北京大學(xué)出版社，2006﹒

[美]R﹒L瓦茨， J﹒L﹒齊默爾曼.實(shí)證會計理論[M]：北京：中國商業(yè)出版社，1990﹒

篇2

論文摘要：伴隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，從環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)也已經(jīng)成為研究和分析環(huán)境問題的新方法。通過對環(huán)境產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)分析可以看出，作為公共物品的環(huán)境在一定條件下具有強(qiáng)烈的外部性，環(huán)境產(chǎn)權(quán)也就具有了排他性和競爭性。我國自然資源產(chǎn)權(quán)存在的諸多問題都與產(chǎn)權(quán)制度安排或制度缺失有關(guān)。

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作為一種新的經(jīng)濟(jì)分析范式，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)擺脫了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)忽視制度的弊端，繼承了制度學(xué)派的傳統(tǒng)，把制度作為經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)生變量，在宏觀和微觀層面對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行了深入地研究，從而開辟了一條新的經(jīng)濟(jì)分析道路。伴隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，從環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)也已經(jīng)成為研究和分析環(huán)境問題的新方法。環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度主要包括自然資源產(chǎn)權(quán)制度和排污權(quán)交易制度。

一、環(huán)境產(chǎn)權(quán)理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

產(chǎn)權(quán)是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的核心概念。它反映了產(chǎn)權(quán)主體對客體的權(quán)利，包括財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)等。德姆塞茨認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)是能夠幫助一個人形成他與其他人進(jìn)行交易時的合理預(yù)期，并引導(dǎo)人們實(shí)現(xiàn)將外部性內(nèi)在化的社會工具。羅伯特•考特和托馬斯•尤倫從法律的角度，認(rèn)為“產(chǎn)權(quán)是一組權(quán)利，這些權(quán)利描述一個人對其所有的資源可以做些什么，不可以做些什么；他可以占有、使用、改變、饋贈、轉(zhuǎn)讓或阻止他人侵犯其財產(chǎn)的范圍。”［1］也就是說，產(chǎn)權(quán)既是一種權(quán)利，又是一種自由。產(chǎn)權(quán)界定的實(shí)質(zhì)是財產(chǎn)權(quán)利的配置,不同的產(chǎn)權(quán)界定方式不僅影響經(jīng)濟(jì)活動的效率，而且影響財產(chǎn)分配的公平。產(chǎn)權(quán)得到明確界定的意義在于，至少使能夠給他人帶來利益的人能得到受益者的認(rèn)可和回報，使損害他人利益的人給予受害者一定的補(bǔ)償。因此，科斯在《社會成本問題》一文中，強(qiáng)調(diào)了權(quán)利的界定和權(quán)利的安排在經(jīng)濟(jì)交易中的重要性，并認(rèn)為即便存在完全競爭的市場，也只有在對產(chǎn)權(quán)有明確的界定后，才能發(fā)揮作用。因此，“權(quán)利的界定是市場交易的基本前提”，只要產(chǎn)權(quán)不明確，外部害就不可避免，只有在明確界定產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，利用市場機(jī)制，才能有效地消除外部性。

產(chǎn)權(quán)理論另外一個重要的方面就是產(chǎn)權(quán)交易。人們進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的原因就在于不同主體對同一物品的經(jīng)濟(jì)價值會有不同的評價，即它可以給不同的主體帶來不同的收益。科斯認(rèn)為，在零交易成本的環(huán)境中，產(chǎn)權(quán)交易在清晰的產(chǎn)權(quán)界定的基礎(chǔ)上可以實(shí)現(xiàn)資源利用的最優(yōu)。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)中的交易不可能沒有成本。因此，不同的產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)設(shè)計可以帶來不同的效率，而作為權(quán)利最基本的反映形式，法律的重要性得以凸顯。

二、環(huán)境產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)

人們一般傾向于環(huán)境產(chǎn)權(quán)是典型的公有產(chǎn)權(quán)，所以環(huán)境產(chǎn)權(quán)應(yīng)該表現(xiàn)出非排他性。但是從現(xiàn)實(shí)生活中，我們不難發(fā)現(xiàn)環(huán)境產(chǎn)權(quán)并非是完全的非排他產(chǎn)權(quán)。例如，清新的空氣，在鄉(xiāng)村和城郊是完全非排他、非競爭的，任何人都可以免費(fèi)享用，阻止其他人享有沒有必要，也是不可能的，并且增加一個人的享用也不會影響其他人的效用；但在擁擠的城市，隨處呼吸到清新的空氣就不是人人都可以免費(fèi)享受得到的，特別是在大氣污染較為嚴(yán)重的大都市，只有居住在生態(tài)環(huán)境較好、人口密度較低的社區(qū)才能自由呼吸到清新的空氣，因此，清新空氣在大規(guī)模人群中具有了排他性和競爭性。簡言之，環(huán)境作為一種自然——人工復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，必須受到自然法則的約束。一旦超過環(huán)境容量，環(huán)境的排他性則明顯表現(xiàn)出來。因此，我們可以說環(huán)境產(chǎn)權(quán)的排他性源于稀缺，一旦清潔的空氣、潔凈的水源、安全健康的生存條件成為稀缺，環(huán)境資源就會表現(xiàn)出強(qiáng)烈的排他性,環(huán)境產(chǎn)權(quán)的排他性和競爭性也由此產(chǎn)生。

三、產(chǎn)權(quán)理論對環(huán)境問題的解決范圍

作為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典之作的《社會成本問題》對產(chǎn)權(quán)的研究就是從環(huán)境問題入手的。文章通過對許多環(huán)境問題的案例展開經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，最后得出了學(xué)界非常熟悉的科斯定理。產(chǎn)權(quán)理論是用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法研究外部效應(yīng)問題制度根源的一條重要思路，而環(huán)境問題正是經(jīng)濟(jì)活動外部不經(jīng)濟(jì)性的具體體現(xiàn)，因此，環(huán)境問題是產(chǎn)權(quán)理論研究的起點(diǎn)和重要的應(yīng)用領(lǐng)域，而產(chǎn)權(quán)理論又為分析導(dǎo)致環(huán)境破壞的權(quán)利安排過程提供了理論基礎(chǔ)。但由于對科斯定理在理解上的不同，導(dǎo)致了理論界對環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的許多不同觀點(diǎn)。市場理性學(xué)者對科斯定理的實(shí)用性深信不疑，他們認(rèn)為所有的資源與環(huán)境問題,都可以通過產(chǎn)權(quán)途徑去解決，其代表人物有安德森、利爾、史密斯和古帕塔等。安德森和利爾合著的《從相克到相生——經(jīng)濟(jì)與環(huán)保的共生策略》一書是市場理性學(xué)者的代表作。該書的基本思想是環(huán)境是一種資產(chǎn)，圍繞環(huán)境資源是可以建立界定完善的產(chǎn)權(quán)制度的。環(huán)境資源的所有者可以通過自由市場機(jī)制來確保經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的共生。因此自由市場機(jī)制是替代環(huán)境管理中“專家戰(zhàn)略”與“政府控制戰(zhàn)略”的有效途徑。

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有的學(xué)者對產(chǎn)權(quán)制度完全解決環(huán)境問題表示懷疑，主要原因就在于有些環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)是難以界定的。環(huán)境產(chǎn)權(quán)的界定不同于一般物品的產(chǎn)權(quán)界定。環(huán)境產(chǎn)權(quán)是一種十分特殊的財產(chǎn)權(quán)利，其與一般財產(chǎn)權(quán)是有嚴(yán)格區(qū)分的。一般財產(chǎn)權(quán)利強(qiáng)調(diào)財產(chǎn)所有權(quán)人對財產(chǎn)的所有、使用、處分及收益權(quán)，集中反映財產(chǎn)主體的權(quán)利；而環(huán)境產(chǎn)權(quán)則既強(qiáng)調(diào)權(quán)利主體對環(huán)境資源的權(quán)利，同時還必須強(qiáng)調(diào)權(quán)利主體對環(huán)境資源的管理責(zé)任。其原因是：

1.環(huán)境資源存在著嚴(yán)重的外部性問題，而一般財產(chǎn)不存在外部性問題。環(huán)境污染一旦形成，公眾就會遭受損害。因此，環(huán)境資源的權(quán)利主體可以放棄對環(huán)境資源的利用權(quán)利，但不能推卸管理環(huán)境資源的責(zé)任。

2.環(huán)境資源是一種十分珍貴的自然財富，它具有不可再生性和不可逆轉(zhuǎn)性。環(huán)境污染之后形成的某些物種的滅絕，人類無法使其再生,每一種物種的滅絕都意味著人類失去了一筆寶貴財富。

3.對環(huán)境資源的破壞或保護(hù)不僅對整個社會的經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響，而且對于整個人類的生存環(huán)境、人類健康及其生活質(zhì)量的保障都具有極端重要的意義。從長遠(yuǎn)來看，任何一個國家以犧牲環(huán)境為代價換取經(jīng)濟(jì)增長都是得不償失的。我們可以失去發(fā)展機(jī)會，但卻不能失去我們賴以生存的環(huán)境。

四、我國環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度中存在的主要問題及解決方向——以自然資源產(chǎn)權(quán)為例

1.自然資源產(chǎn)權(quán)主體虛置

現(xiàn)行憲法規(guī)定“礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源，都屬于國家所有”，即全民所有；由法律規(guī)定屬于集體所有的森林和山嶺、草原、荒地除外并進(jìn)一步對基礎(chǔ)性自然資源—土地的國家所有和集體所有范圍作了明確界定。但名義上的集體所有在實(shí)踐中逐漸為國家所有吸收。國家所有看似產(chǎn)權(quán)清晰，實(shí)則不然。在資源的管理和利用上，中央和地方政府的關(guān)系是委托—，所有者與經(jīng)營者職能發(fā)生了分離。但是，這種公有制基礎(chǔ)上的委托—關(guān)系與私有制基礎(chǔ)上的委托—關(guān)系是根本不同的，前者缺乏明確人格化的所有者，自然資源及其收益從理論上講屬于全體人民或有關(guān)集體，但它們卻沒有支配、轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)權(quán)所有者所應(yīng)有的任何權(quán)利。產(chǎn)權(quán)界定即產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰。

2.自然資源產(chǎn)權(quán)交易制度缺失

憲法對自然資源所有權(quán)主體資格的規(guī)定與限制，使其他主體無法進(jìn)入，沒有多元所有權(quán)主體的參與，自然資源的不可交易也就成為現(xiàn)實(shí)。所有權(quán)主體的二元結(jié)構(gòu)決定了中國的自然資源不可能進(jìn)入市場，即使有可能進(jìn)入也是殘缺和不完全的，這也正是中國自然資源市場無法發(fā)育的根本原因。排斥了交易，使用也就失去了價值，使用的不經(jīng)濟(jì)性也就成為必然。

3.產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計不盡合理，使用權(quán)和經(jīng)營權(quán)安排亟待改進(jìn)

我國自然資源的所有權(quán)階段主要是國有產(chǎn)權(quán)形式。在此基礎(chǔ)上，人們形成了“公有公用”的概念和邏輯。這種“公有公用”在實(shí)踐中造成了資源的極大浪費(fèi)。我國森林大面積的被砍伐，草原普遍退化等，均可以在這里找到原因。對于自然資源而言，哪些正負(fù)外部性很大、緊缺和對一個國家經(jīng)濟(jì)有重要影響及具有自然壟斷特征的資源，如稀缺的礦產(chǎn)資源，生態(tài)濕地等，都需要以強(qiáng)制性的公共產(chǎn)權(quán)的形式來安排其所有權(quán)，而那些排他性、競爭性較強(qiáng)的，如一般的商品林、荒地、普通的小型礦產(chǎn)資源等，可以通過私人所有的產(chǎn)權(quán)安排增加市場的競爭力及發(fā)揮市場機(jī)制的作用，提高資源的配置效率。

五、結(jié)論

筆者認(rèn)為我國環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度改革的一個基本思路就是：從單一的自然資源所有權(quán)到建立多元化的所有權(quán)體系，逐步完善產(chǎn)權(quán)交易體系，前者是基礎(chǔ)，后者是關(guān)鍵。對于具有重要生態(tài)價值和經(jīng)濟(jì)價值而且產(chǎn)權(quán)界限比較清晰的自然資源，如森林、草原、礦山等，在平衡公共利益和所有者利益的前提下，根據(jù)使用、經(jīng)營的公共性和外部性大小，將其所有權(quán)拍賣給不同的市場主體，包括國家、地方政府、企業(yè)和個人；對于產(chǎn)權(quán)邊界模糊、界定成本過高、外部性較強(qiáng)的自然資源，如海洋水產(chǎn)資源，地下淡水資源、石油等，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)以公共產(chǎn)權(quán)主體為所有者，由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)組織單獨(dú)管理，改變過去的政出多門的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

［1］羅伯特•考特,托馬斯•尤倫（美）．法和經(jīng)濟(jì)學(xué)［M］.張軍,等,譯.上海：上海三聯(lián)書店,1994.

［2］泰瑞•安德森,堂納德•利爾（美）．從相克到相生——經(jīng)濟(jì)與環(huán)保的共生策略［M］．北京：改革出版社,1997.

篇3

關(guān)鍵詞：技術(shù)創(chuàng)新；知識產(chǎn)權(quán)；專利

1 知識產(chǎn)權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新的邏輯關(guān)系

知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的產(chǎn)生，幾乎是與近代科學(xué)技術(shù)的興起同步，從科學(xué)技術(shù)發(fā)展史看，近代科學(xué)技術(shù)始于15世紀(jì)下半葉，而世界第一個知識產(chǎn)權(quán)的法律——第一部專利法(當(dāng)時稱壟斷經(jīng)營權(quán)保護(hù))產(chǎn)生于1474年(威尼斯)，這絕非偶然的巧合，實(shí)質(zhì)上是技術(shù)創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)相呼應(yīng)的一種客觀反映，是技術(shù)創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)制度良性互動的表現(xiàn)。

知識產(chǎn)權(quán)本身也是一種創(chuàng)新，是一種制度創(chuàng)新，因此對知識產(chǎn)權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新之間邏輯關(guān)系的考察必須放在制度創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新這個大框架中進(jìn)行，制度創(chuàng)新與技術(shù)創(chuàng)新，究竟是前者決定后者，還是后者決定前者，長久以來經(jīng)濟(jì)學(xué)家們爭論不休，正如弗農(nóng)·拉坦(Vernon w．Ruttan)所占：“對于技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新之間相互關(guān)系的明確理解一直是那些對發(fā)展的歷史和制度方面感興趣的經(jīng)濟(jì)學(xué)家和其他社會科學(xué)家所感到困惑的，”這里主要存在以下幾種觀點(diǎn)，即傳統(tǒng)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家凡勃侖、阿里斯的“技術(shù)決定論”，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾思的“制度決定論”、拉坦的“互不決定論”和政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家的“辨證關(guān)系論”，要想真正弄清是技術(shù)決定制度，還是制度決定技術(shù)，追尋歷史起點(diǎn)都是不容易的，其根本原因在于兩者之間有很強(qiáng)的相互依賴性，首先，“技術(shù)變遷與制度變遷是社會經(jīng)濟(jì)演進(jìn)的基本核心，兩者都呈現(xiàn)出路線依賴性的特征，而且在經(jīng)濟(jì)增長分析的演變中，兩者都經(jīng)歷了從外生變量到內(nèi)生變量的曲折歷程，其次，制度和技術(shù)都是稀缺性資源，兩者的創(chuàng)新都需要費(fèi)用，且都面臨搭便車的問題，再次，“導(dǎo)致技術(shù)變遷的新知識的產(chǎn)生是制度發(fā)展過程的結(jié)果，技術(shù)變遷反過來又代表了一個對制度變遷需求的有力來源”，以上分析說明需要設(shè)置一個寬廣的分析框架包括技術(shù)創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)制度兩個方面，在這個分析框架中，無需追尋歷史起點(diǎn)，而只需給定或假定一個起點(diǎn)，即類似于諾斯的制度均衡的初始均衡，如果初始均衡是技術(shù)均衡而知識產(chǎn)權(quán)制度非均衡，那么現(xiàn)存技術(shù)的任何改變部不能給創(chuàng)新主體帶來額外收入，這時產(chǎn)生了“制度稀缺”，需要新的知識產(chǎn)權(quán)制度安排的激勵，反之，若處于制度均衡，即現(xiàn)存的知識產(chǎn)權(quán)制度的任何改變都不能給經(jīng)濟(jì)生活中任何人帶來額外收入，那么，就產(chǎn)生了對技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)變遷的需求。

技術(shù)創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)的互動機(jī)制是非常復(fù)雜的，不能簡單地用一個模式加以說明，至于兩者誰起決定作用，主要視看問題的角度而定，從一個較長的歷史時期來看，技術(shù)創(chuàng)新的決定作用不容置疑，這與的生產(chǎn)力決定生產(chǎn)關(guān)系的原理是內(nèi)在一致的，從一個較短的時間來看，知識產(chǎn)權(quán)制度與技術(shù)創(chuàng)新何者起主要作用則要具體問題具體分析，在一個市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，知識產(chǎn)權(quán)制度體系在一定時期內(nèi)是適應(yīng)技術(shù)創(chuàng)新的要求的，這時，技術(shù)創(chuàng)新在推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步方面的作用是第一位的，而對于一個市場機(jī)制發(fā)育還不成熟的國家和地區(qū)而言，制度的僵化往往制約著技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展，這體現(xiàn)在創(chuàng)新激勵、創(chuàng)新空間、創(chuàng)新成本等方面存在著一系列問題，顯然，知識產(chǎn)權(quán)制度此時將處于基礎(chǔ)和決定的地位，在企業(yè)發(fā)展的不同階段，技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新的互動機(jī)制呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)，兩者的重要性也隨之不斷發(fā)生變化，是一個動態(tài)的，有著波動特征的連續(xù)的過程。

2 知識產(chǎn)權(quán)與技術(shù)創(chuàng)新的聯(lián)動

技術(shù)創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)都不是孤立存在的，它們之間互相影響、互相滲透、互相作用，技術(shù)創(chuàng)新是取得自主知識產(chǎn)權(quán)的前提，知識產(chǎn)權(quán)是技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)物，技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生了對知識產(chǎn)權(quán)的需求，而知識產(chǎn)權(quán)制度則隨著技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展而不斷發(fā)展和完善。

2．1 知識產(chǎn)權(quán)對技術(shù)創(chuàng)新的作用

曼斯菲爾德(Mansfield)所研究的樣本表明，如果沒有專利保護(hù)，大約有半數(shù)以上已經(jīng)獲得了專利的技術(shù)創(chuàng)新可能不會付諸實(shí)施，技術(shù)知識主要來源于四個方面：①百科全書、手冊、教科書；②專著和專題評論；③專利；④科技論文和技術(shù)報告，若將知識資源從可靠性、真實(shí)性和新知識的含量方面進(jìn)行分析，如圖1所示，新知識含量最高的是專利，可靠性和準(zhǔn)確性也相對較高①，而技術(shù)創(chuàng)新需要的是新知識。

從技術(shù)創(chuàng)新理論體系的角度分析，可將知識分為3種類型：①用于解決問題的啟發(fā)式知識；②在技術(shù)系統(tǒng)中用于理解技術(shù)進(jìn)化趨勢的知識；③關(guān)于新科學(xué)技術(shù)效應(yīng)和現(xiàn)象的知識，知識資源從這3方面進(jìn)行分析評價，如圖2所示，能得到啟發(fā)式原理最多的是專利，相應(yīng)得到的技術(shù)效應(yīng)和現(xiàn)象也較多，雖然，科技論文的啟發(fā)原理和新效應(yīng)也比較多，但與專利相比，它的可靠性和準(zhǔn)確性較低，從以上分析可知，在眾多的知識資源中，專利是技術(shù)創(chuàng)新的主要知識資源，這一結(jié)論已被《歐洲專利局的報告2003》所證實(shí)：“專利表達(dá)了技術(shù)問題的解；專利是用之不竭的信息資源；專利文獻(xiàn)含有80％以上的人類科學(xué)技術(shù)知識。”

技術(shù)創(chuàng)新由于知識產(chǎn)權(quán)制度的保障作用，使創(chuàng)新主體可在良好的制度環(huán)境中進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新；知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著巨大的推動作用。

從圖3可以看到：知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度能激勵企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，對促進(jìn)科技成果商業(yè)化起著重要作用，技術(shù)創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)發(fā)明的首次商業(yè)化應(yīng)用，是科技成果商業(yè)化的過程，知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)促進(jìn)知識的積累，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供了豐富的信息資源，知識產(chǎn)權(quán)制度明確科技成果的權(quán)屬并加以保護(hù)，促進(jìn)了技術(shù)交流與合作，技術(shù)創(chuàng)新主體可以采用有形商品進(jìn)行銷售的方式獲取常規(guī)產(chǎn)品所無法比擬的高額利潤，同時創(chuàng)新主體也可以通過無形商品(知識產(chǎn)權(quán))進(jìn)入市場，采取知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式獲取比有形商品高得多的投資回報率，知識產(chǎn)權(quán)制度使創(chuàng)新主體產(chǎn)生高額投資回報，使主體利用市場反饋信息及投資回報進(jìn)行技術(shù)再創(chuàng)新的積極性大大提高，知識產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)生以利益為核心的激勵機(jī)制使創(chuàng)新主體形成了一個創(chuàng)新一高額投資回報一再創(chuàng)新一再高額投資回報的技術(shù)創(chuàng)新良性循環(huán)機(jī)制，知識產(chǎn)權(quán)制度植根于市場，它使創(chuàng)新成果鑒定和評價科學(xué)化、市場化，把創(chuàng)新成果的創(chuàng)新水平“鑒定”交給知識產(chǎn)權(quán)主管部門，如果人們對這個“鑒定”有異議，還可以得到法律救濟(jì)，從而使“鑒定”具有科學(xué)性和權(quán)威性；把創(chuàng)新成果經(jīng)濟(jì)評價的“投票權(quán)”交給廣大消費(fèi)者，“投票”結(jié)果就是其所取得的市場份額，這樣，促使科技創(chuàng)新活動始于市場，瞄準(zhǔn)市場，追蹤市場，最終創(chuàng)新成果的價值實(shí)現(xiàn)于市場，使科技創(chuàng)新始終面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場，實(shí)現(xiàn)科技與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合。

知識產(chǎn)權(quán)制度的核心是如何合理分配權(quán)利和義務(wù)，以便在權(quán)利人和社會公共利益之間形成一種平衡，在技術(shù)創(chuàng)新模型(見圖4)中，知識產(chǎn)權(quán)發(fā)揮著重要作用，它給技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)提供一些合法權(quán)利來阻止技術(shù)創(chuàng)新過早或過快地被全社會模仿和吸收，事實(shí)上，知識產(chǎn)權(quán)對技術(shù)創(chuàng)新的保護(hù)并不僅僅限于專利這一種法律形式，在知識經(jīng)濟(jì)時代，將不同形式的知識產(chǎn)權(quán)作為一個有機(jī)聯(lián)系的整體來看待的要求越來越迫切，忽視了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的任何技術(shù)創(chuàng)新，都很快而且很容易被其他競爭者效仿或模仿，迅速喪失其在市場上的競爭力，知識產(chǎn)權(quán)所具有的獨(dú)特特征(合法的壟斷性)，同樣可以引入到企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新管理模式中。

2．2技術(shù)創(chuàng)新對知識產(chǎn)權(quán)的作用

任何事物的發(fā)展都是多種因素綜合作用的結(jié)果，推動知識產(chǎn)權(quán)制度發(fā)展的因素也是如此，歷史上的各種社會思潮，社會政治、經(jīng)濟(jì)、文化生活的變遷都可以在知識產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展軌跡上找到痕跡，但我們認(rèn)為，技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展導(dǎo)致原有的知識產(chǎn)權(quán)制度調(diào)整利益分配失效產(chǎn)生的利益沖突，是促成知識產(chǎn)權(quán)制度變遷的核心因素。

從圖5中可以看出，由于創(chuàng)新主體實(shí)踐對象的增加和實(shí)踐范圍的擴(kuò)大，創(chuàng)新所帶來的新技術(shù)成果也需要相應(yīng)的法律保護(hù)，這樣客觀上要求納入知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的客體不斷增加，從而擴(kuò)大了知識產(chǎn)權(quán)實(shí)體法的外延；而新技術(shù)成果是時代的產(chǎn)物，反映了時代的特征，新技術(shù)成果加入到知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)范圍使原有傳統(tǒng)的知識產(chǎn)權(quán)的特征也由于其外延的擴(kuò)大而內(nèi)涵不斷縮小或改變，隨著新技術(shù)的產(chǎn)生，有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法的程序條款和知識產(chǎn)權(quán)的行政管理體制正在不斷進(jìn)行調(diào)整，以達(dá)到在知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利的取得、維持、保護(hù)與利用幾個方面的程序應(yīng)用新技術(shù)和適用新技術(shù)的發(fā)展，技術(shù)創(chuàng)新活動本身沖破了國界的限制，創(chuàng)新成果的研究開發(fā)、傳播與使用往往要在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)，使知識產(chǎn)權(quán)制度所涉及的保護(hù)區(qū)域也不斷由國內(nèi)延伸到國際，知識產(chǎn)權(quán)制度國際化的重要性日漸凸顯，由于知識經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，技術(shù)己經(jīng)成為比原材料、資本重要得多的生產(chǎn)要素；在現(xiàn)有國際貿(mào)易中，知識產(chǎn)權(quán)貿(mào)易卻一直在大幅度上升，這都使知識產(chǎn)權(quán)在整個財產(chǎn)權(quán)中的地位從附屬向主導(dǎo)轉(zhuǎn)化，從而使知識產(chǎn)權(quán)法在整個法律體系中的地位也不斷提升。

知識產(chǎn)權(quán)不是從來就有的，當(dāng)今世界雖然在各種社會經(jīng)濟(jì)活動中形成的知識產(chǎn)權(quán)種類很多，范圍很大，涉及面很廣，而新的知識產(chǎn)權(quán)種類還在不斷地出現(xiàn)，但沒有任何一種知識產(chǎn)權(quán)是在脫離一定前提條件的情況下產(chǎn)生的，有的不僅要具備一定的實(shí)質(zhì)條件，要經(jīng)過一定的程序，而且還必須經(jīng)過一定的過程，企業(yè)不僅要把技術(shù)創(chuàng)新的過程看作是一個可以不斷研究科技前沿理論，解決科技難題，產(chǎn)生新知識并不斷應(yīng)用創(chuàng)新的知識，采用新的生產(chǎn)方式和經(jīng)營管理模式，占據(jù)市場并實(shí)現(xiàn)市場價值的過程，而且還必須把技術(shù)創(chuàng)新的過程看作是一個可以不斷取得更多知識產(chǎn)權(quán)的過程，技術(shù)創(chuàng)新的過程也是可以取得知識產(chǎn)權(quán)的過程：在技術(shù)創(chuàng)新過程中可以取得大量的符合知識產(chǎn)權(quán)條件的技術(shù)創(chuàng)新成果；凡在技術(shù)創(chuàng)新中取得的符合知識產(chǎn)權(quán)條件的技術(shù)創(chuàng)新成果，都可依法確認(rèn)為知識產(chǎn)權(quán)，企業(yè)不同活動過程都可能形成知識產(chǎn)權(quán)，而技術(shù)創(chuàng)新過程中形成的知識產(chǎn)權(quán)與其他活動過程中形成的知識產(chǎn)權(quán)相比具有很多不同點(diǎn)：①發(fā)明創(chuàng)造者的身份多為工程技術(shù)人員，如果企業(yè)想在技術(shù)創(chuàng)新中取得更多知識產(chǎn)權(quán)，必須緊緊依靠廣大工程技術(shù)人員；②知識產(chǎn)權(quán)種類中多為工業(yè)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)在任何活動過程中都可能形成知識產(chǎn)權(quán)，但不同活動過程中所形成的知識產(chǎn)權(quán)，其種類并不相同，如果企業(yè)想取得更多工業(yè)產(chǎn)權(quán)，其最佳渠道就是開展技術(shù)創(chuàng)新；③知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利主體多為企業(yè)；④知識產(chǎn)權(quán)中的絕大多數(shù)屬于企業(yè)自主知識產(chǎn)權(quán)，企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過程中所獲得的知識產(chǎn)權(quán)，一般都屬于直接源于自己的技術(shù)創(chuàng)新，并自形成時起就屬于企業(yè)自己獨(dú)自占有的自主知識產(chǎn)權(quán)；⑤對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的直接促進(jìn)作用最大，知識產(chǎn)權(quán)的特殊性，決定了無論在哪一種活動過程中所形成的知識產(chǎn)權(quán)一般都能對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有一定的促進(jìn)作用，但對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用方式和作用大小并不相同，在技術(shù)創(chuàng)新過程中所形成的知識產(chǎn)權(quán)，其對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用則是最直接的，也是作用力度最大的，就企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過程中所形成的絕大多數(shù)知識產(chǎn)權(quán)來講，只要能被充分地利用或?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，就不僅能對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生最直接和力度最大的促進(jìn)作用，而且也能在向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化中產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和市場競爭力，對于企業(yè)要想促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就必須通過不斷堅持并促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新來確保有更多知識產(chǎn)權(quán)的不斷形成和被利用，這是國內(nèi)外促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本經(jīng)驗(yàn)，也是知識經(jīng)濟(jì)的基本特征。

3 知識產(chǎn)權(quán)制度安排對技術(shù)創(chuàng)新行為的效應(yīng)

對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的主要目的是為了促進(jìn)公共利益，即鼓勵技術(shù)創(chuàng)新、增加知識存量，從而提高社會福利水平，如果對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)不當(dāng)將打擊創(chuàng)新者的積極性，降低技術(shù)創(chuàng)新水平；而如果對保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的濫用又可能對知識的傳播造成限制，增加成本，從而降低社會福利水平，適度的專利保護(hù)對技術(shù)創(chuàng)新和社會福利都至關(guān)重要，Nordhaus(1969)將專利保護(hù)度等價為保護(hù)期限，第一次指出了最優(yōu)專利設(shè)計所面臨的基本權(quán)衡：保護(hù)太弱無法提供足夠的創(chuàng)新激勵，但保護(hù)太強(qiáng)又會導(dǎo)致太大的壟斷扭曲；借此證明社會最優(yōu)的專利保護(hù)期限是有限的，通過調(diào)節(jié)專利期可以使研究開發(fā)激勵及創(chuàng)新者占有社會收益的份額之間達(dá)到均衡的同時，社會效益最大化。

專利保護(hù)期限的設(shè)計要考慮幾個相關(guān)因素，從創(chuàng)新激勵的角度出發(fā)，專利保護(hù)期限必須足夠長，使創(chuàng)新者得到足夠的收益；從社會的角度出發(fā)，專利保護(hù)期限又不能太長，否則會影響創(chuàng)新成果的社會擴(kuò)散；同時，專利保護(hù)期限的長短還應(yīng)與專利的實(shí)際壽命相一致．如圖6所示，T1是產(chǎn)品進(jìn)入市場的時刻，T2是產(chǎn)品收益正好等于成本的時刻，T3是專利最優(yōu)有效保護(hù)期限期滿的時刻，T4是產(chǎn)品壽命終結(jié)的時刻，T1T3的長度是專利最優(yōu)保護(hù)期限的長度，T1T4的長度是產(chǎn)品生命周期；A是產(chǎn)品開發(fā)成本，A=B；B C是專利壟斷時壟斷者所獲收益，其中C是壟斷后的凈收益；D是社會其他人從新產(chǎn)品中所獲的收益，如果T1T3＞T1T4，即專利保護(hù)期限大于專利實(shí)際壽命，則社會收益D＝0，由此可以看出，不同的保護(hù)期限將導(dǎo)致社會收益增大或減少，進(jìn)行專利制度設(shè)計時，應(yīng)該在有效激勵創(chuàng)新的前提下，實(shí)行使社會收益最大化的專利保護(hù)期限，即使創(chuàng)新者能夠得到足夠的收益，又不會影響創(chuàng)新成果的社會擴(kuò)散。

篇4

論文關(guān)鍵詞 知識產(chǎn)權(quán) 產(chǎn)權(quán)歸屬 經(jīng)濟(jì)分析 知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)

許多法律背后都具有重要經(jīng)濟(jì)學(xué)含義，《知識產(chǎn)權(quán)法》的本質(zhì)是財產(chǎn)法，它的立法目的是通過有效利用稀缺的知識產(chǎn)品最終實(shí)現(xiàn)社會效益的最大化。法經(jīng)濟(jì)學(xué)就是從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度研究和分析法律的，本文運(yùn)用產(chǎn)權(quán)理論和帕累托效益對知識產(chǎn)權(quán)的歸屬界定和保護(hù)進(jìn)行分析。

一、知識產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)歸屬

科斯教授在《社會成本問題》中開創(chuàng)了對產(chǎn)權(quán)理論的研究，為產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)奠定了基礎(chǔ)。科斯定理主要運(yùn)用交易成本概念分析法律制度對資源配置的影響，強(qiáng)調(diào)了權(quán)利的界定與權(quán)利的安排在經(jīng)濟(jì)交易中的重要性。其具體內(nèi)容為：第一，在交易成本為零的情況下，產(chǎn)權(quán)的初始界定對效益是沒有用的，不管產(chǎn)權(quán)如何配置，當(dāng)事人之間的交易行為都會實(shí)現(xiàn)效益最大化；第二，在交易成本不為零的情況下，產(chǎn)權(quán)的初始界定和配置會影響當(dāng)事人的效益評價；第三，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)生活中交易成本的存在，不同的產(chǎn)權(quán)界定和分配產(chǎn)生不同效益的資源配置，所以產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)立是實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的基礎(chǔ)。法律的設(shè)立也要遵循產(chǎn)權(quán)制度的安排，因?yàn)榉芍贫鹊倪\(yùn)行會給當(dāng)事人帶來收益和成本，法律就是通過產(chǎn)權(quán)的界定、變更和安排，來解決利益沖突，改善資源配置，實(shí)現(xiàn)效益最大化。

知識產(chǎn)權(quán)制度的首要任務(wù)是界定知識產(chǎn)權(quán)的歸屬，即知識產(chǎn)權(quán)歸私人擁有還是歸公共所有更有效率。知識產(chǎn)品具有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的雙重屬性，根據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論，所謂的私人產(chǎn)品是指在在同一時間和空間條件下只能被某一個特定的主體使用，該類產(chǎn)品在使用上具有排他性，即“在私人產(chǎn)品的消費(fèi)上具有對抗性”。所謂的公共產(chǎn)品是指“一旦生產(chǎn)出來，生產(chǎn)者就無法決定誰得到它”，該類產(chǎn)品在使用上不具有私人排他性。對于私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)歸屬，產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般結(jié)論是：將私人產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)界定為私有，而公共資源或資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定為公有。這是因?yàn)椋a(chǎn)權(quán)私有有利于降低交易成本，實(shí)現(xiàn)效益最大化；而對純粹的公共產(chǎn)品來說，難以阻止他人通過“搭便車”的行為使用公共產(chǎn)品，容易破壞產(chǎn)權(quán)市場的運(yùn)行。在知識產(chǎn)品的產(chǎn)權(quán)界定上，私權(quán)保護(hù)是必要的。首先，知識產(chǎn)品是一種特殊產(chǎn)品，必須通過人類的智力創(chuàng)作完成的，體現(xiàn)了創(chuàng)作者的個性，包含了創(chuàng)作者的勞動。其次，知識產(chǎn)品具有可保密性，如果創(chuàng)造者絕對保密，不對外公布，這樣生產(chǎn)者完全可以控制知識的“外部效應(yīng)”，實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)品排他性和私有化。最后，知識產(chǎn)權(quán)的私權(quán)保護(hù)對創(chuàng)造者和社會都是有效率的，對于創(chuàng)造者來說，法律賦予其知識產(chǎn)權(quán)專有權(quán)，更容易保障他們對智力成果的控制和對投入成本的回收，維護(hù)了他們的合法利益；對于社會整體來說，產(chǎn)權(quán)界定成本小于授予創(chuàng)造者專有權(quán)所產(chǎn)生的收益，社會以較低的成本獲得了較大的社會收益，促進(jìn)了知識傳播并產(chǎn)生了大量的知識產(chǎn)品。

二、知識產(chǎn)權(quán)有限保護(hù)的經(jīng)濟(jì)分析

帕累托最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)是指效益的提高必須是能夠?yàn)榻灰赘鞣蕉紟砝妫該p害一方利益為代價來實(shí)現(xiàn)其他方利益實(shí)質(zhì)上是沒有效益的。按照帕累托標(biāo)準(zhǔn)，知識產(chǎn)權(quán)制度只有使要求最大化滿足的各方利益需求得到均衡保護(hù)，才是有效率的。知識產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)立主要是通過法律將知識產(chǎn)權(quán)界定為私權(quán)屬性，達(dá)到保護(hù)創(chuàng)造者的合法權(quán)益、提高其創(chuàng)作積極性的目的；同時又要規(guī)制產(chǎn)權(quán)交易，促進(jìn)信息的廣泛傳播與使用。如前所述，知識產(chǎn)權(quán)的私權(quán)保護(hù)能夠?yàn)樗姓邘砝妫ぐl(fā)其創(chuàng)造熱情，豐富人類的精神文化產(chǎn)品；但如果讓私權(quán)絕對化，權(quán)利人在讓渡私有權(quán)利時會索取高價或附帶不合理?xiàng)l件，增加社會公眾使用知識產(chǎn)品的成本，阻礙了知識產(chǎn)權(quán)交易市場的運(yùn)行，危及科學(xué)文化事業(yè)的發(fā)展。從法理上而言，對于權(quán)利要堅持保護(hù)和限制相統(tǒng)一的原則，權(quán)利限制是權(quán)利保護(hù)不可缺少的制約。所以，我們應(yīng)當(dāng)基于知識產(chǎn)權(quán)交易和保護(hù)的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)原理，制定合理的知識產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)現(xiàn)社會公共利益與知識產(chǎn)權(quán)所有者利益的均衡。

（一）知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)時間和保護(hù)范圍

一項(xiàng)智力成果要得到法律的保護(hù)必須滿足：商業(yè)價值與社會收益之和大于產(chǎn)權(quán)受到保護(hù)的社會成本與社會因賦予權(quán)利人獨(dú)占權(quán)所導(dǎo)致的損失。不是所有的智力成果都會受到知識產(chǎn)權(quán)立法的保護(hù)，我國《知識產(chǎn)權(quán)法》明確規(guī)定了不受保護(hù)的知識產(chǎn)品種類，我國加入WTO以后，對于知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到TRIPS協(xié)議的最低標(biāo)準(zhǔn)。如果法律保護(hù)不符合條件的知識產(chǎn)權(quán)，會賦予這些知識產(chǎn)品極高的交易費(fèi)用或者造成比較大的負(fù)外部性，阻礙交易的順利進(jìn)行。排除這些知識產(chǎn)品的保護(hù)，意味著公眾無需經(jīng)過談判就可使用該產(chǎn)品，提高了知識產(chǎn)品的分配效率。

此外，知識產(chǎn)權(quán)法對于不同的知識產(chǎn)權(quán)規(guī)定了不同的保護(hù)期，這是因?yàn)橹R產(chǎn)品是個人創(chuàng)造性和社會公共性相結(jié)合的產(chǎn)品，知識產(chǎn)品的社會屬性使得知識產(chǎn)品不能被權(quán)利人永久占有。知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)期越長，不但不會帶來更多的社會產(chǎn)品，反而增加了產(chǎn)品的價格和消費(fèi)者的損失，最終可能導(dǎo)致所增加的社會成本超過知識產(chǎn)品帶來的收益。法律對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，是為了維護(hù)其所有者權(quán)益，保障其獲得應(yīng)有的收益，當(dāng)收益大于成本時，才能夠激發(fā)創(chuàng)作的積極性。但是，所有者對知識產(chǎn)權(quán)的收益期不是永恒的，法律應(yīng)當(dāng)在綜合考慮個人收益、社會收益和社會成本的基礎(chǔ)上，制定合理的保護(hù)期，實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)品利用的效益最大化。

（二）合理使用制度

合理使用是指在法律規(guī)定的條件下使用他人的知識產(chǎn)品，既無須征得權(quán)利人同意又無須向其支付報酬。合理使用制度最早產(chǎn)生于著作權(quán)領(lǐng)域，其制度設(shè)計初衷是為了便利后來作者為創(chuàng)作新作品而利用以前作者的作品。現(xiàn)在，合理使用已廣泛適用于知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域，如著作權(quán)中的個人使用、新聞報道使用、轉(zhuǎn)載或轉(zhuǎn)播使用等；專利權(quán)中先用權(quán)人的使用、非商業(yè)性目的的使用、臨時過境的使用等，以及商號權(quán)、商標(biāo)權(quán)中因公務(wù)、司法活動或社會公益目的的使用等都屬于此類情況。

合理使用制度是法律明確規(guī)定的在滿足一定的條件時不特定的使用者與創(chuàng)造者之間就知識產(chǎn)品分配所進(jìn)行的交易，而不是使用者與創(chuàng)造者的一對一的權(quán)利交易。一般，知識產(chǎn)權(quán)交易是使用者和創(chuàng)造者通過談判而進(jìn)行的，當(dāng)交易成本小于收益時，產(chǎn)權(quán)交易實(shí)現(xiàn)；但是當(dāng)因交易而產(chǎn)生過多的交易成本，致使交易成本大于收益時，產(chǎn)權(quán)交易失敗。交易成本的增加阻礙了交易的進(jìn)行，降低了知識產(chǎn)品的使用效益。因此，法律明確規(guī)定當(dāng)使用者使用作品獲得的利益大于因使用作品而對著作權(quán)人的損害時，不用經(jīng)過與所有者談判就可直接使用，免除了交易成本，使知識產(chǎn)品的交易順利進(jìn)行。合理使用制度是創(chuàng)造者對知識產(chǎn)權(quán)的部分權(quán)益的讓與，表面上，似乎是只對使用者有利；但事實(shí)上，合理使用使社會大眾容易接近知識產(chǎn)品，促進(jìn)了科技文化的傳播、發(fā)展和知識的增長，提高了社會公共福利，也就保障了創(chuàng)作者的利益。

（三）法定許可使用和強(qiáng)制許可使用

法定許可使用，是指根據(jù)法律的直接規(guī)定，某一使用者可以通過特定的方式有償使用他人作品，但不得損害權(quán)利人的其他權(quán)利。強(qiáng)制許可使用是指在特定條件下，使用者通過申請就可有償使用他人的產(chǎn)品。二者是國家安排下的“合作博弈”，基于社會公益而對知識產(chǎn)權(quán)人的利益加以一定程度上的限制，降低知識產(chǎn)權(quán)交易成本。在因權(quán)利人的壟斷而產(chǎn)生高昂的交易成本或其他因素致使交易無法進(jìn)行時，如果出現(xiàn)符合法律規(guī)定的法定許可使用或強(qiáng)制許可使用情形時，使用者可以根據(jù)法律的規(guī)定直接使用知識產(chǎn)品，繞過與權(quán)利人的談判環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)效益最大化。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)上任何一種制度都是成本與效益的權(quán)衡，法定許可使用和強(qiáng)制許可使用也不例外。從成本角度看，一方面減少了使用者尋求所有權(quán)人許可同意的成本，另一方面，國家制定了統(tǒng)一的付酬標(biāo)準(zhǔn)和辦法，也減少了交易成本，增加了雙方當(dāng)事人成功進(jìn)行交易的可能性。從效益角度看，一方面簡化交易程序?yàn)槭褂谜邘肀憷耐瑫r，也吸引了更多的人來使用知識產(chǎn)品，擴(kuò)大了權(quán)利人的收益；另一方面，因?yàn)榉ǘㄔS可使用和強(qiáng)制許可使用對于知識產(chǎn)權(quán)的限制作用，使更多人可以接近知識產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)知識和信息的傳播，增加了社會公眾的利益。因此，從總體上增加了知識產(chǎn)品使用的效益。

篇5

1.知識產(chǎn)權(quán)客體新論 

2.我國網(wǎng)絡(luò)知識產(chǎn)權(quán)犯罪制裁體系檢視與未來建構(gòu)

3.禁止權(quán)利濫用原則在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域中的適用 

4.知識產(chǎn)權(quán)人停止侵害請求權(quán)的限制

5.視閾融合下的知識產(chǎn)權(quán)詮釋

6.知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新本質(zhì)與知識創(chuàng)新目標(biāo)

7.知識產(chǎn)權(quán)法價值的中國語境解讀

8.當(dāng)前我國知識產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)幾個問題的探討——關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)司法政策及其走向的再思考

9.知識產(chǎn)權(quán)的優(yōu)化配置  

10.中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的構(gòu)想

11.論我國知識產(chǎn)權(quán)的刑事法律保護(hù)

12.知識產(chǎn)權(quán)法官造法批判  

13.知識產(chǎn)權(quán)的多元屬性及研究范式 

14.知識產(chǎn)權(quán)國際保護(hù)制度的變革與發(fā)展

15.構(gòu)建集中統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)行政管理體制

16.我國反壟斷法適用于知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的再思考 

17.發(fā)展中國家知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、人力資本與經(jīng)濟(jì)增長 

18.科技型企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式研究——以南昌市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款試點(diǎn)為例

19.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與“南方”國家的自主創(chuàng)新激勵  

20.論知識產(chǎn)權(quán)行政執(zhí)法的限制——以知識產(chǎn)權(quán)最新修法為背景 

21.我國知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)司法判例實(shí)證研究——以維權(quán)成本和侵權(quán)代價為中心 

22.更嚴(yán)厲的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度有利于技術(shù)創(chuàng)新嗎?

23.我國知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)水平的實(shí)證研究——國際比較與適度性評判 

24.知識產(chǎn)權(quán)的觀念:類型化及法律適用  

25.信息、知識產(chǎn)權(quán)與中國知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略若干問題 

26.轉(zhuǎn)型期知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的增長效應(yīng)研究 

27.國際知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定之間的沖突與協(xié)調(diào)——以世貿(mào)組織和自由貿(mào)易區(qū)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定/條款為視角

28.我國知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)體系發(fā)展現(xiàn)狀與戰(zhàn)略思路 

29.知識產(chǎn)權(quán)的制度風(fēng)險與法律控制 

30.知識產(chǎn)權(quán)能力測度指標(biāo)體系與方法及實(shí)證研究——以某國立科研機(jī)構(gòu)為例 

31.知識產(chǎn)權(quán)立法體例與民法典編纂  

32.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)提高了出口技術(shù)復(fù)雜度嗎?——來自中國省際層面的經(jīng)驗(yàn)研究

33.企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)人才實(shí)證研究——以四川省知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)為例

34.東莞市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資研究

35.我國企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資及其完善對策研究 

36.國外主要科研機(jī)構(gòu)和高校知識產(chǎn)權(quán)管理及其對我國的啟示

37.我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押若干問題研究  

38.知識產(chǎn)權(quán)國際強(qiáng)保護(hù)的最新發(fā)展——《跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》知識產(chǎn)權(quán)主要內(nèi)容及幾點(diǎn)思考

39.知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)證券化法律風(fēng)險防范機(jī)制之研究 

40.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)對國際貿(mào)易的影響研究述評 

41.中國知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析 

42.知識產(chǎn)權(quán)契約激勵與個體知識創(chuàng)造行為的關(guān)系研究 

43.上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法:自由貿(mào)易與打擊侵權(quán)的平衡 

44.對知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國建設(shè)的理論思考 

45.我國企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)營戰(zhàn)略及其實(shí)施研究 

46.論知識產(chǎn)權(quán)訴訟中損害賠償數(shù)額的確定

47.創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展與知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施

48.知識產(chǎn)權(quán)法基本功能之重解

49.我國知識產(chǎn)權(quán)制度與知識產(chǎn)權(quán)文化融合問題研究 

50.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與防止濫用  

51.我國知識產(chǎn)權(quán)法院設(shè)置問題論證

52.論中國知識產(chǎn)權(quán)糾紛行政調(diào)解

53.知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資價值評估:收益分成率研究

54.我國高校知識產(chǎn)權(quán)管理問題成因與改進(jìn) 

55.知識產(chǎn)權(quán)人才的知識結(jié)構(gòu)與培養(yǎng)模式研究

56.行業(yè)異質(zhì)性、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與企業(yè)研發(fā)投入 

57.我國侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪的立法完善 

58.美國知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法戰(zhàn)略及中國應(yīng)對

59.日本知識產(chǎn)權(quán)司法改革及其借鑒 

60.知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險分散機(jī)制研究

61.知識產(chǎn)權(quán)“入典”與民法典“財產(chǎn)權(quán)總則”

62.企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理系統(tǒng)及其優(yōu)化策略研究

63.當(dāng)前我國知識產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)的政策與理念

64.我國知識產(chǎn)權(quán)停止侵害請求權(quán)限制的法律原則

65.知識產(chǎn)權(quán)壟斷呼喚反壟斷法制度創(chuàng)新——知識經(jīng)濟(jì)視角下的分析

66.投資協(xié)定視閾下知識產(chǎn)權(quán)與公共健康的沖突與協(xié)調(diào)——由兩起“菲利普·莫里斯案”引發(fā)的思考

67.知識產(chǎn)權(quán)濫用行為的反壟斷法規(guī)制 

68.我國知識產(chǎn)權(quán)刑法保護(hù)現(xiàn)存問題及完善建議

69.知識產(chǎn)權(quán)濫用及其法律規(guī)制

70.面向國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的知識產(chǎn)權(quán)管理及其促進(jìn)政策 

71.我國知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)執(zhí)法水平的度量及分析 

72.知識產(chǎn)權(quán)本質(zhì)的多維度解讀 

73.中國最優(yōu)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)強(qiáng)度的實(shí)證研究

74.論知識產(chǎn)權(quán)法律對技術(shù)創(chuàng)新的功能 

75.知識產(chǎn)權(quán)理論的體系化與中國化問題研究

76.對我國知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)發(fā)展的思考 

77.知識產(chǎn)權(quán)客體之哲學(xué)基礎(chǔ) 

78.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法的不足及TRIPs協(xié)議與國際投資法的關(guān)系 

79. 中國知識產(chǎn)權(quán)行政執(zhí)法制度定位研究

80.創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)  

81.從知識產(chǎn)權(quán)濫用的國際立法看我國《反壟斷法》第55條的適用

82.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、異質(zhì)性企業(yè)與創(chuàng)新:來自中國制造業(yè)的證據(jù) 

83.論知識產(chǎn)權(quán)的道德基礎(chǔ) 

84.知識產(chǎn)權(quán)行政保護(hù)研究 

85.美國與東盟部分國家就TPP知識產(chǎn)權(quán)問題談判的博弈研究——以TPP談判進(jìn)程中美國的知識產(chǎn)權(quán)草案為視角

86.論涉外知識產(chǎn)權(quán)審判中的法律適用問題

87.知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)培育視角下的知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)體系發(fā)展研究

88.知識產(chǎn)權(quán)制度的未來 

89.知識產(chǎn)權(quán)分析評議基本問題研究 

90.國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略視野下我國企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施研究

91.試論知識產(chǎn)權(quán)的私權(quán)屬性及其公權(quán)化趨向

92.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與中國工業(yè)創(chuàng)新能力——來自省級大中型工業(yè)企業(yè)面板數(shù)據(jù)的實(shí)證研究 

93.對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的澄清

94.知識產(chǎn)權(quán)請求權(quán)的限制 

95.美國知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的實(shí)施及其啟示

96.論知識產(chǎn)權(quán)刑法保護(hù)的基本原則

97.知識產(chǎn)權(quán)法哲學(xué)理論反思——以重構(gòu)知識產(chǎn)權(quán)制度為視角 

98.中國知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)強(qiáng)度及其評價——以加入TRIPS協(xié)議為中心

99.知識產(chǎn)權(quán)全球化:現(xiàn)代轉(zhuǎn)向與法理反思

100.知識產(chǎn)權(quán)促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)證研究——以江蘇省為例 

101.知識產(chǎn)權(quán)許可限制反競爭審查的一般分析框架

102.中國知識產(chǎn)權(quán)政策十年反思

103.知識產(chǎn)權(quán)法體系下開發(fā)利用非物質(zhì)文化遺產(chǎn)檔案的優(yōu)勢和基本原則 

104.知識產(chǎn)權(quán)證券化風(fēng)險防范的法律對策 

105.借鑒歐洲經(jīng)驗(yàn)開展中國知識產(chǎn)權(quán)證券化的對策

106.知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險與創(chuàng)新聯(lián)盟形成績效:快速信任的調(diào)節(jié)作用 

107.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、信息不對稱與高科技企業(yè)資本結(jié)構(gòu) 

109.論我國反壟斷法在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的實(shí)施 

110.中國轉(zhuǎn)基因作物知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略分析 

111.論我國知識產(chǎn)權(quán)糾紛解決機(jī)制的多元構(gòu)建 

112.中國知識產(chǎn)權(quán)法學(xué)研究30年

113.論我國知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略背景下的知識產(chǎn)權(quán)預(yù)警機(jī)制 

114.共享模式與知識產(chǎn)權(quán)的未來發(fā)展——兼評“知識產(chǎn)權(quán)替代模式說” 

115.創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展與知識產(chǎn)權(quán)制度變革

116.《反假冒貿(mào)易協(xié)定》的知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法規(guī)則研究

117.國際貿(mào)易中知識產(chǎn)權(quán)壁壘的識別  

118.科技、經(jīng)濟(jì)、法律協(xié)調(diào)機(jī)制中的知識產(chǎn)權(quán)法 

119.知識產(chǎn)權(quán)、市場結(jié)構(gòu)、模仿和創(chuàng)新

120.我國知識產(chǎn)權(quán)證券化的模式設(shè)計

121.政策溢出視角下的區(qū)域知識產(chǎn)權(quán)政策績效提升研究——基于我國29個省、市、自治區(qū)的實(shí)證分析

122.遺傳資源的獲取和惠益分享與知識產(chǎn)權(quán)  

123.試論知識產(chǎn)權(quán)法院(法庭)的建立——對我國知識產(chǎn)權(quán)審判體制改革的理性思考 

124.略論中國大學(xué)知識產(chǎn)權(quán)教育的發(fā)展與完善  

125.論知識產(chǎn)權(quán)法定原則——兼論我國知識產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新 

126.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的技術(shù)創(chuàng)新效應(yīng)——基于技術(shù)交易市場視角和省級面板數(shù)據(jù)的實(shí)證分析

127.美國“337調(diào)查”歷史及中國遭遇知識產(chǎn)權(quán)壁壘原因分析

128.論知識產(chǎn)權(quán)壟斷法律規(guī)制的一般原則 

篇6

關(guān)鍵詞：安順蠟染 ； 知識產(chǎn)權(quán) ；政府管理

中圖分類號：C931 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1673-0992（2010）08-0066-02

孔子有言：“不謀萬世，不足謀一時，不謀全局，不足謀一域。”在知識經(jīng)濟(jì)時代，知識產(chǎn)權(quán)的作用凸顯，各個國家，甚至國家的地區(qū)間利用知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢展開激烈的競爭已經(jīng)成為不爭的事實(shí)。在國家層面，各個國家的知識產(chǎn)權(quán)發(fā)展戰(zhàn)略相繼出臺，我國也在2003年提出了“創(chuàng)新型國家”的口號并在2008年頒布實(shí)施《國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》；在地方上，北京、上海、江蘇、杭州等東部發(fā)達(dá)城市已經(jīng)根據(jù)《國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》提出了自己的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略。可以預(yù)見，未來圍繞著以知識產(chǎn)權(quán)為主題的地方城市競爭已經(jīng)展開，誰能在發(fā)展中掌握先機(jī)誰就能在未來的知識經(jīng)濟(jì)時代贏得發(fā)展的主動權(quán)。但是，靜態(tài)的知識產(chǎn)權(quán)制度要有動態(tài)高效的政府管理才能發(fā)揮作用。因此，研究地方政府知識產(chǎn)權(quán)管理不僅具有理論意義更具有實(shí)踐意義。本文擬就安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)的政府管理進(jìn)行研究，以超越知識產(chǎn)權(quán)制度的不足，為曾經(jīng)是“東方第一染”的安順蠟染探尋新的發(fā)展路徑。

一、 安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理的概念與特征

“知識產(chǎn)權(quán)本質(zhì)上是一種產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)權(quán)從法學(xué)的角度來說，就是權(quán)利，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來說，就是一種生產(chǎn)要素和經(jīng)濟(jì)資源。”呂炳斌．建設(shè)創(chuàng)新型國家背景下的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)[M]．知識產(chǎn)權(quán)出版社．2010年第101頁．隨著知識產(chǎn)權(quán)價值的上升，加強(qiáng)蠟染知識產(chǎn)權(quán)的政府管理就成為一種需要。所謂蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理是指：政府對蠟染知識產(chǎn)權(quán)的開發(fā)、利用和保護(hù)，由專職的知識產(chǎn)權(quán)部門和知識產(chǎn)權(quán)管理人員利用經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、法律、文化、教育等手段所實(shí)施的計劃、組織、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)和控制的活動。蠟染知識產(chǎn)權(quán)管理的特征使得它區(qū)別于一般的行政管理、蠟染知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)管理和高校知識產(chǎn)權(quán)管理。具體而言，蠟染政府知識產(chǎn)權(quán)管理具有以下特征：

1.戰(zhàn)略性。2007年安順市政府了《“十一五”科技發(fā)展暨2020年遠(yuǎn)景規(guī)劃》，提出了著力打造“中國蠟染之鄉(xiāng)”品牌的目標(biāo)。由此可見，安順蠟染的政府知識產(chǎn)權(quán)管理需要地方政府站在宏觀的角度，從地方的整體利益出發(fā)來制定計劃、采取符合地方經(jīng)濟(jì)、社會、文化發(fā)展的具體措施。

2.管理性。戰(zhàn)略包含著管理的意味。知識產(chǎn)權(quán)管理的一個根本的命題是：如何使產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為財富，并且最大效用的轉(zhuǎn)化為財富。同上．第126頁．這就需要借助于現(xiàn)代管理學(xué)的知識讓蠟染傳統(tǒng)資源作為地方發(fā)展的優(yōu)勢為社會財富創(chuàng)造作貢獻(xiàn)。

3.法律性。要想對蠟染知識產(chǎn)權(quán)實(shí)施有效的政府管理必須借助于法律這一工具。目前，在國際層上關(guān)于傳統(tǒng)知識的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)立法工作進(jìn)展緩慢，而貴州省卻在省政府的帶動下首先展開傳統(tǒng)知識的地方立法準(zhǔn)備工作，這無疑將對安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理提供法律依據(jù)。

4.文化性。蠟染蘊(yùn)含著豐富的歷史與文化，它造就了一方特別的行為與生活方式。知識產(chǎn)權(quán)的管理者也身處其中必然受其影響。因此蠟染知識產(chǎn)權(quán)的管理者對于蠟染文化及知識產(chǎn)權(quán)文化的認(rèn)知、態(tài)度將影響蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理的效果。

二、安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理介入的原因

知識產(chǎn)權(quán)在本質(zhì)上是一種私權(quán)，它通過賦予知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新者獨(dú)占性與排他性的權(quán)利來保證其在創(chuàng)新過程中所付出的成本獲得回報。是私權(quán)就有可能濫用和有可能被侵權(quán)，進(jìn)而導(dǎo)致市場競爭失序，產(chǎn)業(yè)發(fā)展受阻。安順蠟染從輝煌走向沒落，其中一個重要的原因就是盜版侵權(quán)泛濫，市場失序。面對日益猖獗的盜版侵權(quán)行為，權(quán)利人的維權(quán)過程可謂漫長而艱辛。但人的精力畢竟是有限的，維權(quán)時間與從事創(chuàng)造的時間是此消彼長的關(guān)系。維權(quán)時間和精力投入過多，投入創(chuàng)造的時間就越少。蠟染的發(fā)展也就失去創(chuàng)新的源泉。如果通過政府管理的介入，對侵權(quán)進(jìn)行制裁，對失序的市場進(jìn)行規(guī)范，使知識產(chǎn)權(quán)制度功能得以發(fā)揮，市場回歸理性發(fā)展，在某種意義上也就保護(hù)蠟染創(chuàng)新的源泉。現(xiàn)實(shí)也表明：“在一些市場經(jīng)濟(jì)最為發(fā)達(dá)的國家和知識產(chǎn)權(quán)制度運(yùn)行最為成功的國家無一例外的選擇了進(jìn)一步加強(qiáng)在知識產(chǎn)權(quán)制度運(yùn)行中行政權(quán)力的介入，將政府管理融入知識產(chǎn)權(quán)制度劉華．論知識產(chǎn)權(quán)制度運(yùn)行中的政府管制[J]．北京：中國科技論壇．2005（1）:55-59．。”

此其一，其二，現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)制度只保護(hù)主體明確的權(quán)利人和法律規(guī)定的客體，對于難以界定的集體性權(quán)利和存在爭議的傳統(tǒng)知識客體，現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)制度無法提供保護(hù)。因而需要修正現(xiàn)有的的知識產(chǎn)權(quán)制度或進(jìn)行新的傳統(tǒng)知識立法。而要在發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家要想達(dá)成對傳統(tǒng)知識立法保護(hù)，因?yàn)閲依娴牟煌瑒荼乩щy重重。因此，對傳統(tǒng)知識進(jìn)行保護(hù)與其說是法律問題還不如說是知識產(chǎn)權(quán)政策問題。

三、 安順蠟染政府知識產(chǎn)權(quán)管理的成敗的關(guān)鍵

理念決定行動及事情的結(jié)果。知識產(chǎn)權(quán)文化的構(gòu)建和形成也是知識產(chǎn)權(quán)政府管理成敗的關(guān)鍵因素。甚至有人將“知識產(chǎn)權(quán)文化的缺失看成是我國知識產(chǎn)權(quán)制度的困境所在，又把它看做是消除當(dāng)前這種困境的出路”。孫運(yùn)德．政府知識產(chǎn)權(quán)能力解讀．鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院學(xué)報．2009（12）．因此知識產(chǎn)權(quán)文化的作用不言而喻。但為使文章體系緊湊本文不展開討論，而主要是從政府管理機(jī)構(gòu)的角度進(jìn)行分析。

1.整合現(xiàn)行知識產(chǎn)權(quán)行政機(jī)構(gòu)

高效運(yùn)作的組織機(jī)構(gòu)是政府知識產(chǎn)權(quán)管理活動目標(biāo)達(dá)成的保障。目前，在我國涉及知識產(chǎn)權(quán)事物管理的部門雜而多，“雖然許多國家均沒有將不同領(lǐng)域知識產(chǎn)權(quán)的管理事物交由一個系統(tǒng)的行政部門來管理，像中國這樣，由多個行政管理部門分頭管理不同領(lǐng)域的知識產(chǎn)權(quán)事物，且相互之間完全獨(dú)立的體制設(shè)計則是世界上獨(dú)一無二的。”中國社會科學(xué)院知識產(chǎn)權(quán)研究中心編：中國知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系改革研究．知識產(chǎn)權(quán)出版社．2008：28-29.知識產(chǎn)權(quán)管理部門分散導(dǎo)致的直接后果就是職能分散、信息共享困難、行政效率低下，同時給尋求知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的權(quán)利人和社會大眾帶來維權(quán)的不便。因此對知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)整合成為必要。

2.政府知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)法機(jī)構(gòu)的分離

在我國，由于知識產(chǎn)權(quán)制度起步晚，知識產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)體制不健全，導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)行政機(jī)關(guān)曾經(jīng)在知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題上發(fā)揮極大的作用，因此也形成了頗具中國特色的知識產(chǎn)權(quán)的“雙軌制”保護(hù)制度，即行政與司法并行的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。 隨著中國知識產(chǎn)權(quán)司法保護(hù)體制的完善，由政府知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)履行知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法職能弊端顯而易見：一是使政府知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過重的執(zhí)法負(fù)擔(dān)與壓力，但卻使得知識產(chǎn)權(quán)的司法保護(hù)的功能發(fā)揮受到限制； 二是在未來，政府知識產(chǎn)權(quán)管理或者行政管理的趨勢必然是越來越專業(yè)化，因此，管理與執(zhí)法相分開的機(jī)構(gòu)設(shè)置會成為政府機(jī)構(gòu)改革的目標(biāo)。

安順蠟染陷入盜版侵權(quán)泥潭直至毀掉整個安順蠟染市場，一個很重要的原因就是執(zhí)法不嚴(yán)，受害者的權(quán)利得不到保護(hù)，從而失去創(chuàng)新的動力與信心。因此建立與政府知識產(chǎn)權(quán)管理分化的專業(yè)知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法隊(duì)伍是安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的關(guān)鍵措施。當(dāng)然，要想一下一步到位的建立如此理想的知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法隊(duì)伍，需要大量的人才，考慮到目標(biāo)實(shí)施的難度現(xiàn)階段可以參考其他國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，在公安局設(shè)立專門的經(jīng)濟(jì)警察負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)的執(zhí)法工作。

四、 安順蠟染政府知識產(chǎn)權(quán)管理具體運(yùn)作

1.安順蠟染蠟染的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)管理。蠟染的生產(chǎn)有著繁雜的工藝過程，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的高低將極大的影響產(chǎn)品的品質(zhì)。同時為加強(qiáng)政府對蠟染知識產(chǎn)權(quán)的管理也必須依靠規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。值得慶幸的是，在2009年9月25日，全國首個蠟染地方標(biāo)準(zhǔn)――《安順蠟染制品》獲得通過。《安順蠟染制品》規(guī)定了如何鑒別界定偽劣產(chǎn)品、規(guī)范了蠟染常規(guī)產(chǎn)品的生產(chǎn)，還為先進(jìn)企業(yè)創(chuàng)作和生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品提出了較高標(biāo)準(zhǔn)。它的出臺一是使蠟染工藝的生產(chǎn)有了可靠依據(jù)，為形成競爭有序的蠟染市場提供了制度上的屏障，同時也為政府知識產(chǎn)權(quán)管理提供了具體的操作審查標(biāo)準(zhǔn)，有利于蠟染市場的行政監(jiān)管。

2.安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)據(jù)化管理。信息時代，政府管理信息的數(shù)據(jù)化便于部門的溝通和交流，也便于提高行政工作效率。因此建立傳統(tǒng)知識數(shù)據(jù)庫是政府管理工作形式轉(zhuǎn)化的要求也是蠟染知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的關(guān)鍵。傳統(tǒng)知識數(shù)據(jù)庫的價值在于一是為傳統(tǒng)知識知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度建構(gòu)提供立法研究材料；二是便于著作、商標(biāo)、專利等知識產(chǎn)權(quán)的統(tǒng)一管理；為將來傳統(tǒng)社區(qū)傳統(tǒng)知識的知識產(chǎn)權(quán)商業(yè)開發(fā)的利益分享提供比例依據(jù)和維權(quán)的證據(jù)。傳統(tǒng)知識數(shù)據(jù)庫分為總庫和分庫。蠟染傳統(tǒng)知識屬于一個分庫。蠟染傳統(tǒng)知識數(shù)據(jù)庫建立、資料收集、整理、登記最好由經(jīng)過整合的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行和管同上，第152頁．理。或者在現(xiàn)有條件下由專利、版權(quán)、工商部門分散進(jìn)行，由傳統(tǒng)知識工作小組匯總后再建立數(shù)據(jù)庫。

3.安順蠟染知識產(chǎn)權(quán)的日常維護(hù)管理。從管理的主體上看，蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理是一項(xiàng)專業(yè)性的工作，因此需要專門并且專業(yè)的工作人員進(jìn)行。蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理辦公室的組成人員的知識結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)搭配合理，至少包括法學(xué)、管理學(xué)和文化人類學(xué)、社會學(xué)的工作人員。

從管理的工作內(nèi)容上看，專門蠟染知識產(chǎn)權(quán)管理辦公室從事的工作重要有：（1）研究提出蠟染知識產(chǎn)權(quán)工作方針、規(guī)劃及政策建議；（2）蠟染傳統(tǒng)知識數(shù)據(jù)庫的更新維護(hù)；（3）建立蠟染知識產(chǎn)權(quán)資訊檔案；（4）提供蠟染知識產(chǎn)權(quán)維權(quán)咨詢服務(wù)；（5）接受蠟染知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)投訴申請，必要時建議知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法部門立即采取行動；（6）定期進(jìn)行蠟染市場、企業(yè)的暗中調(diào)查，統(tǒng)計盜版侵權(quán)、劣質(zhì)蠟染產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)和個人名單，建議有關(guān)部門定期進(jìn)行清理；（7）負(fù)責(zé)與蠟染生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行溝通，指導(dǎo)企業(yè)建立知識產(chǎn)權(quán)管理部門；（8）負(fù)責(zé)與蠟染生產(chǎn)的傳統(tǒng)社區(qū)和蠟染協(xié)會進(jìn)行定期的溝通，召開工作會議，共同探討蠟染知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)新途徑；（9）借鑒廣東省知識產(chǎn)權(quán)工作從青少年抓起的經(jīng)驗(yàn)，組織“蠟染知識產(chǎn)權(quán)宣傳周”活動，提高全民的蠟染知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)水平。

4.政府對蠟染傳承人的管理和培養(yǎng)。安順蠟染這一珍貴的傳統(tǒng)文化要延續(xù)下去的根本在于人，在于傳承人能夠沉寂下來，用心境創(chuàng)作所產(chǎn)生的不朽藝術(shù)之作。因此，對蠟染傳承人的管理和培養(yǎng)是蠟染知識產(chǎn)權(quán)政府管理工作中的艱巨任務(wù)。有的學(xué)者指出安順蠟染的發(fā)展以原生態(tài)為要。筆者認(rèn)為，在當(dāng)今文化、信息交流激烈碰撞的社會。蠟染的原生態(tài)發(fā)展不是封閉的，即使蠟染傳承人隱居山林從事創(chuàng)作也會無意識的融入當(dāng)今的社會，帶著當(dāng)今時代的印記從事創(chuàng)作。因此，政府對蠟染傳承人的管理和培養(yǎng)更重要的是為蠟染的發(fā)展締造人文氛圍。而具體的措施就是設(shè)置蠟染文化街。蠟染文化街是安順蠟染向外展示的窗口，也是安順蠟染品牌形象的展示。有了它蠟染傳承人創(chuàng)作激情就有了依托的對象，創(chuàng)作心得的交流就有了更廣闊的平臺。目前，在現(xiàn)有條件下政府可以對蠟染集中地的中華南路進(jìn)行改造，將其改造成為具有蠟染韻味和藝術(shù)美感的文化街。為打造安順歷史文化名城增加亮點(diǎn)。お

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[5]劉華．論知識產(chǎn)權(quán)制度運(yùn)行中的政府管制[J]．北京：中國科技論壇．2005（1）.

篇7

(一) 各國高新技術(shù)企業(yè)越來越重視知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)

據(jù)有關(guān)資料顯示，世界上大多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)，比如美國目前眾多高技術(shù)企業(yè)中，知識產(chǎn)權(quán)類資產(chǎn)已超過了總資產(chǎn)的60 %。我國也適時地調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策，規(guī)定高新技術(shù)成果向有限公司或非公司制企業(yè)出資入股的，其成果作價金額可達(dá)到公司或企業(yè)注冊資本的35 %。這既是鼓勵高新技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化，也是對知識產(chǎn)權(quán)在高技術(shù)企業(yè)中發(fā)展趨勢的回應(yīng)。為適應(yīng)高技術(shù)企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)對高科技含量的科技成果權(quán)益的保護(hù)，各國都在調(diào)整知識產(chǎn)權(quán)政策。如1984 年美國版權(quán)法將半導(dǎo)體集成電路布圖設(shè)計列為特殊保護(hù)，提高了對保護(hù)作品的要求。這些政策也客觀上導(dǎo)致了高技術(shù)企業(yè)中的知識產(chǎn)權(quán)科技含量增大。同時，發(fā)達(dá)國家也將一些尖端技術(shù)納入知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系。如美國的《信息高速公路計劃》(1993 年) 、《知識產(chǎn)權(quán)與UII、GII (國內(nèi)及國際) 信息基礎(chǔ)設(shè)施白皮書》(1995 年) 、《數(shù)字化千年之際版權(quán)法案》(1998 年) 等，均把信息技術(shù)中的法律問題提出來，以尋求知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。

(二) 知識產(chǎn)權(quán)制度對高新技術(shù)企業(yè)的作用日益明顯

第一，知識產(chǎn)權(quán)制度對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的激勵作用。知識產(chǎn)權(quán)制度賦予智力成果的創(chuàng)造人一定時間內(nèi)在市場的壟斷地位，確保創(chuàng)造者獲得收益的權(quán)利，調(diào)動其發(fā)明創(chuàng)造的積極性。知識產(chǎn)權(quán)制度設(shè)置了主體歸屬、客體保護(hù)范圍、權(quán)利體系、權(quán)利救濟(jì)與保護(hù)等內(nèi)容，激勵創(chuàng)造者開發(fā)更多更好的新技術(shù)，最終促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展和社會進(jìn)步。

第二，知識產(chǎn)權(quán)制度促進(jìn)企業(yè)技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化。權(quán)利人以公開技術(shù)內(nèi)容為代價而取得獨(dú)占性權(quán)利，技術(shù)公開有利于新技術(shù)的普及和推廣。技術(shù)成果獲得知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，就可以使競爭在公平有序的法律環(huán)境中進(jìn)行。

第三，知識產(chǎn)權(quán)制度利于企業(yè)技術(shù)資源的有效配置。高新技術(shù)最終要實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、商品化才能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。知識產(chǎn)權(quán)制度通過激勵作用，將優(yōu)秀的人才資源、足夠的資金資源集中到尖端技術(shù)，實(shí)現(xiàn)最大的邊際效益，避免造成資源的浪費(fèi)。

第四，知識產(chǎn)權(quán)制度促進(jìn)企業(yè)國際合作。不熟悉知識產(chǎn)權(quán)國際規(guī)則，我國高新技術(shù)企業(yè)屢遭國外的打壓，即便是已經(jīng)具備了知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢的企業(yè)，也會功虧一簣。像華為這一具有多項(xiàng)自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)企業(yè)，但前不久仍然受到了思科的訴訟，有關(guān)專家認(rèn)為，華為雖然擁有一定的知識產(chǎn)權(quán)，但是不熟悉國際規(guī)則，因此受到訴訟在所難免;另外如中國DVD 事件，無奈地交納昂貴的專利費(fèi)，都是不熟悉知識產(chǎn)權(quán)國際規(guī)則而造成不必要的損失。

二、我國高新技術(shù)企業(yè)存在的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題

(一) 高新技術(shù)企業(yè)的專利保護(hù)問題

專利制度與市場緊密相聯(lián)，申請一個專利就意味著占有這個專利技術(shù)的市場。當(dāng)前，我國公眾的專利和知識產(chǎn)權(quán)意識薄弱。據(jù)統(tǒng)計資料顯示，1994 年- 1998 年，我國一些高新技術(shù)領(lǐng)域外國專利申請占有很大比重，如計算機(jī)領(lǐng)域的占到70 %;醫(yī)藥特別是西藥的原料藥占到70 %以上，生物技術(shù)占到87. 3 %;通訊技術(shù)占到92. 4 %;半導(dǎo)體占90 %。以超導(dǎo)為例，我國的研究水平和技術(shù)水平與美國、日本兩國相當(dāng)，而申請的專利僅占這一領(lǐng)域國內(nèi)專利申請的20 %左右。我國大量的科研成果都只注重而不申請專利，發(fā)表了論文就等于公開技術(shù)秘密，將辛苦的研究成果無私貢獻(xiàn)給了全世界。另外，生物技術(shù)、基因技術(shù)的發(fā)展對企業(yè)專利制度保護(hù)帶來了新問題。比如美國孟山都(Monsanto) 大豆案，孟山都培育出新品種的大豆，并據(jù)此向全球包括中國在內(nèi)的101 個國家提出申請了64 項(xiàng)專利保護(hù)的請求，保護(hù)其發(fā)明的“高產(chǎn)大豆”。如果其專利通過，那將意味著孟山都公司對所有大豆的高產(chǎn)品種都擁有了壟斷權(quán)，并允許孟山都對中國這一野生大豆遺傳資源的控制，后果是不堪設(shè)想的。發(fā)達(dá)國家已經(jīng)初步解決了生物技術(shù)、基因技術(shù)的立法框架并完成了專利技術(shù)在世界各地的申請和鋪設(shè)，一張高技術(shù)的專利壁壘網(wǎng)已逐步形成，高新技術(shù)企業(yè)必須對此保持警惕。

(二) 高新技術(shù)企業(yè)的著作權(quán)保護(hù)問題

從企業(yè)文化建設(shè)到計算機(jī)軟件保護(hù)以及到域名標(biāo)記等等，都涉及相關(guān)的著作權(quán)問題，于以科技發(fā)展為基本推動力的高新技術(shù)企業(yè)來說，這方面的知識產(chǎn)權(quán)問題更是不可忽視。現(xiàn)代信息技術(shù)也帶來新的問題。對比如對企業(yè)數(shù)據(jù)庫的保護(hù)。我國著作權(quán)法參考匯編作品護(hù)，保護(hù)在內(nèi)容選擇上具有獨(dú)創(chuàng)性的數(shù)據(jù)庫，但不保護(hù)不具有獨(dú)創(chuàng)性的數(shù)據(jù)庫。對于一些企業(yè)投入一定勞動、資金而完成的數(shù)據(jù)庫，如果得不到有效保護(hù)，對這些企業(yè)來說不僅違背公平，而且容易使數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)被盜而得不到保護(hù)，不利于企業(yè)的發(fā)展。所以法律上應(yīng)當(dāng)對數(shù)據(jù)庫的保護(hù)有所明確。

(三) 高新技術(shù)企業(yè)的商業(yè)標(biāo)記權(quán)保護(hù)問題

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和市場進(jìn)一步開放，高新技術(shù)企業(yè)參與市場競爭領(lǐng)域、程度不斷擴(kuò)大，與商業(yè)有關(guān)以區(qū)分商品和服務(wù)為目的的表現(xiàn)方式不斷豐富，所帶來的知識產(chǎn)權(quán)問題也越來越復(fù)雜。

比如中藥材企業(yè)的商標(biāo)保護(hù)問題。許多發(fā)達(dá)國家早已搶先將原本在發(fā)展中國家很普通的中藥商標(biāo)注冊，從而使古老的中藥大國喪失先天優(yōu)勢。從另一角度看，韓國”高麗參”這個商標(biāo)不僅保護(hù)了韓國人參資源，而且使“高麗參”高品質(zhì)的形象深入人心，為韓國創(chuàng)造了極大的經(jīng)濟(jì)利益。所以說，現(xiàn)代企業(yè)競爭，品牌競爭、商號競爭已十分重要。像可口可樂的品牌價值評估達(dá)到300 多億美元，如果企業(yè)保護(hù)好自己的商業(yè)標(biāo)記權(quán)，將為企業(yè)帶來資本增值效應(yīng)。另外從事信息科技領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)，不僅要妥善保護(hù)和管理傳統(tǒng)的商標(biāo)、商號，還必須切實(shí)注意網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的域名、網(wǎng)絡(luò)標(biāo)記等新興知識產(chǎn)權(quán)客體的保護(hù)問題。

(四) 高新技術(shù)企業(yè)的商業(yè)秘密保護(hù)問題

根據(jù)我國的《反不正當(dāng)競爭法》，商業(yè)秘密是指不為公眾 所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采 取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。對于高新技術(shù)企業(yè)來說，技術(shù)秘密是商業(yè)秘密中最有價值的部分，也是最早被確認(rèn)為商業(yè)秘密并加以保護(hù)的。這種技術(shù)秘密是研究開發(fā)、工藝改進(jìn)等創(chuàng)新的結(jié)果，是技術(shù)性的智力勞動成果，其特征是可以用于生產(chǎn)活動，以制造新產(chǎn)品、提高效率從而提高經(jīng)濟(jì)效益。

現(xiàn)代企業(yè)競爭中，企業(yè)要想真正獲得長久持續(xù)的發(fā)展必須重視，商業(yè)秘密對高新技術(shù)有效的保護(hù)。比如可口可樂的商業(yè)秘密保護(hù)，持續(xù)一百多年至今品牌價值仍是第一;MBA的大量核心芯片技術(shù)就是采取商業(yè)秘密保護(hù)。對于我國高新技術(shù)企業(yè)來說，特別要注意企業(yè)對世界高新技術(shù)信息的了解和把握，分清哪些是公知的信息技術(shù)，避免企業(yè)的重復(fù)研究，還容易造成對其他企業(yè)的侵權(quán)。

三、我國高新技術(shù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施

(一) 完善現(xiàn)行知識產(chǎn)權(quán)制度

面對現(xiàn)代信息技術(shù)以及生物技術(shù)的高速創(chuàng)新，知識產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)當(dāng)有所調(diào)整，適應(yīng)社會的前進(jìn)，促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。比如可以考慮將生物技術(shù)、動植物新品種的有關(guān)部分納入專利法的保護(hù)范疇，拓寬專利的保護(hù)范圍;明確商標(biāo)侵權(quán)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下出現(xiàn)的新的侵權(quán)行為方式;對因特網(wǎng)上的著作權(quán)有關(guān)問題，如作品的使用、付酬等作出具體規(guī)定;對新出現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)主體即網(wǎng)上信息提供者和在線服務(wù)提供者在版權(quán)法上的地位與責(zé)任作出規(guī)定;對數(shù)字化權(quán)、傳輸權(quán)有關(guān)問題加以明確等。

(二) 建立適合高新技術(shù)企業(yè)的保護(hù)措施

在高新技術(shù)企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施上，企業(yè)選擇怎樣的權(quán)利保護(hù)自己的利益，應(yīng)當(dāng)考慮幾個問題，比如權(quán)利的排他性問題。專利的排他性最強(qiáng)，對企業(yè)的保護(hù)力度最大，但專利申請的費(fèi)用最貴，對國內(nèi)一般規(guī)模企業(yè)來說，也要考慮申請費(fèi)用;商標(biāo)也具有較強(qiáng)的排他性，但很難保護(hù)技術(shù)本身。著作權(quán)法只保護(hù)作者的思想的表達(dá)方式，而不延及思想、產(chǎn)品、方法、公式、工藝等。商業(yè)秘密成本低，也沒有專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)的期限限制，但商業(yè)秘密風(fēng)險比較大，而且司法實(shí)踐中的認(rèn)定比較困難。

第一，建立信息資源搜索機(jī)制。我們不要毫無價值地重復(fù)他人的創(chuàng)新過程，也不要花大量的金錢去購買已經(jīng)是社會公有財富的技術(shù)，更不要花大量的精力物力去申請已是公知自由技術(shù)、無保護(hù)可言的“專利”。因此，高新技術(shù)企業(yè)對新產(chǎn)品或工藝設(shè)想的產(chǎn)生、引進(jìn)、研究、開發(fā)、商業(yè)化生產(chǎn)到擴(kuò)散、保護(hù)的過程中，都必須花足夠的精力去檢索已有的專利和非專利技術(shù)文獻(xiàn)，了解目前該技術(shù)國內(nèi)外的狀況，熟悉目前該類產(chǎn)品生產(chǎn)制造者各自采用的手段和方法，進(jìn)行綜合性的特征和價格分析，確定不可逾越而需要購買(或防備他人提起侵權(quán)訴訟) 技術(shù)的內(nèi)容，明確自己占領(lǐng)市場的優(yōu)勢、主攻方向，并超前介入未來起主導(dǎo)作用的技術(shù)領(lǐng)域，制訂好知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的戰(zhàn)略和策略。

第二，培養(yǎng)人才，提高技術(shù)創(chuàng)新素質(zhì)。技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵是人才，人才是科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展最重要的資源。高新技術(shù)的競爭就是高素質(zhì)人才的競爭。我國《高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》中對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)的人員素質(zhì)有明確規(guī)定，顯示了對人才的重視，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

第三，重視技術(shù)產(chǎn)權(quán)化、產(chǎn)業(yè)化。我國以往有些科研人員只重視的數(shù)量和級別，結(jié)果造成許多研究成果尚未投入實(shí)施就被公之于世，失去了將其產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)權(quán)化的機(jī)會。新技術(shù)創(chuàng)造出來，束之高閣，紙上談兵，不投入生產(chǎn)領(lǐng)域，也是毫無意義的。所以我國企業(yè)要重視技術(shù)的產(chǎn)權(quán)化、產(chǎn)業(yè)化，為我所用。

篇8

關(guān)鍵詞：高校；科技成果；轉(zhuǎn)化；知識產(chǎn)權(quán)

中圖分類號：D923.4文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2008）011-0115-03

我國高校聚集著數(shù)量眾多的科研人才，具備雄厚的科研實(shí)力。高校承擔(dān)國家科技攻關(guān)項(xiàng)目1/4左右，承擔(dān)國家“863”項(xiàng)目1/3以上，承擔(dān)國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目“973”占3/1以上，獲得國家自然科學(xué)基金面上的項(xiàng)目占全國70%以上[1]。高校的科研成果只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力才能充分體現(xiàn)其價值，而科技成果轉(zhuǎn)化離不開知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。知識產(chǎn)權(quán)制度可以使科研人員在開發(fā)階段獲取該領(lǐng)域知識產(chǎn)權(quán)成果狀況，避免重復(fù)研究和侵權(quán)；在實(shí)施階段保護(hù)科研人員權(quán)益；在取得知識產(chǎn)權(quán)后可以在保護(hù)期內(nèi)獲得合法的壟斷，從而激勵科研人員創(chuàng)造新的科技成果。因而科技成果的轉(zhuǎn)化需要一整套完善、配套的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理制度。研究高校科技成果轉(zhuǎn)化中的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題，對促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，保護(hù)高校知識產(chǎn)權(quán)，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

一、高校科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面存在的問題

（一）高校缺乏完善的知識產(chǎn)權(quán)制度

1.一些高校未建立完備的知識產(chǎn)權(quán)管理制度

1999年教育部施行的《高等學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)管理規(guī)定》第16條規(guī)定：高等學(xué)校應(yīng)建立知識產(chǎn)權(quán)辦公會議制度，逐步建立健全知識產(chǎn)權(quán)工作機(jī)構(gòu)。有條件的高等學(xué)校，可實(shí)行知識產(chǎn)權(quán)登記管理制度；設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理工作機(jī)構(gòu)，歸口管理本單位知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作。暫未設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理機(jī)構(gòu)的高等學(xué)校，應(yīng)指定科研管理機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)相關(guān)職責(zé)。但由于一些高校至今沒有制定專門的知識產(chǎn)權(quán)管理制度，造成管理人員無所適從，導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)管理工作的混亂。這對科技成果轉(zhuǎn)化過程中高校知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作十分不利。

2.高校知識產(chǎn)權(quán)流失嚴(yán)重

一些科技成果的技術(shù)資料和實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)由教師或科研人員自行持有，學(xué)校對科技成果缺乏統(tǒng)籌了解。在成果開發(fā)階段，科技成果是否申請知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)通常由教師或科研人員決定，使得部分成果沒有申請知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。在成果轉(zhuǎn)化的推廣階段，成果持有人擅自轉(zhuǎn)讓本應(yīng)歸屬于學(xué)校的科技成果，造成高校知識產(chǎn)權(quán)的流失。一些高校由于沒有專門的機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和管理工作，或負(fù)責(zé)成果轉(zhuǎn)化的人員缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的相關(guān)知識，對成果轉(zhuǎn)化中出現(xiàn)的知識產(chǎn)權(quán)問題不能正確處理，也導(dǎo)致高校知識產(chǎn)權(quán)流失。

（二）高校對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的重視程度不夠

1.對知識產(chǎn)權(quán)制度缺乏正確認(rèn)識

據(jù)美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家曼斯菲爾德研究分析得出，如果沒有專利保護(hù)，60%藥品發(fā)明不能研究出來，有65%不會被利用，化學(xué)發(fā)明有38%不會研究出來，有30%不會被利用[2]。知識產(chǎn)權(quán)制度對科技成果轉(zhuǎn)化活動具有巨大推動作用。然而，目前我國高校對知識產(chǎn)權(quán)制度的重要性認(rèn)識不足，一些高校的主管領(lǐng)導(dǎo)和科研人員沒有掌握必要的知識產(chǎn)權(quán)知識，不能從經(jīng)濟(jì)和市場的角度真正領(lǐng)會知識產(chǎn)權(quán)的深刻內(nèi)涵。有些高校認(rèn)為專利申請耗時太長，管理煩瑣，不愿承擔(dān)專利申請和維持的費(fèi)用；部分教師或者科研人員對知識產(chǎn)權(quán)的認(rèn)識不到位，缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律意識，沒有及時對科技成果申請知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。

由于缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律意識，一些高校科研人員在技術(shù)合同的簽訂、履行時為了項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)遷就對方，使用對高校不利的格式文本，忽視技術(shù)合同存在的風(fēng)險；對技術(shù)合同中涉及知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的條款約定不明；對知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬約定不合理；個別科研人員在簽訂技術(shù)合同時，忽視學(xué)校利益等等，這些都有可能使高校承擔(dān)違約責(zé)任。在科技成果轉(zhuǎn)化過程中，如果高校花費(fèi)了大量人力、物力、財力取得的科技成果不能為學(xué)校帶來收益，將會挫傷高校進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化和科技創(chuàng)新的積極性，這既不利于提高科技成果轉(zhuǎn)化率和科技創(chuàng)新水平，也會對建設(shè)創(chuàng)新型國家產(chǎn)生不利的影響。

2.高校缺乏合理的科研成果評價體系

知識產(chǎn)權(quán)法在激勵知識創(chuàng)新，維護(hù)正當(dāng)競爭的同時，也促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化與推廣，促進(jìn)文化藝術(shù)成果的傳播和其他知識產(chǎn)權(quán)信息的擴(kuò)散[3]。由于一些高校在科研成果的評價體系上重成果輕知識產(chǎn)權(quán)，重論文輕轉(zhuǎn)化，科研人員在完成發(fā)明創(chuàng)造后，最關(guān)心的問題不是能否取得自主知識產(chǎn)權(quán)或進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化，而是鑒定、、出版專著等與職稱評定密切相關(guān)的問題。這種評價體系導(dǎo)致一些選題新穎、有望形成自主知識產(chǎn)權(quán)的成果在開發(fā)階段因公開而喪失新穎性，使預(yù)期收獲的知識產(chǎn)權(quán)“胎死腹中”。對科研成果進(jìn)行評價，不應(yīng)僅僅以論文的發(fā)表數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)當(dāng)將能不能進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化并帶來實(shí)際收益，能不能形成具有核心競爭力的新產(chǎn)業(yè)納入科研評價體系。從當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢來看，能否具有核心競爭力的關(guān)鍵取決于是否擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。顯然，目前我國高校的科研評價體系不利于知識產(chǎn)權(quán)的取得和科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。

（三）政府保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的職能未能充分發(fā)揮

1.科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律體系不健全

目前，我國有關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化的法律主要有《憲法》，1993年頒布、2007年修訂的《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》和1996年頒布的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》。涉及知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律有《專利法》、《商標(biāo)法》、《著作權(quán)法》等。但這些法律對科技成果轉(zhuǎn)化中的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的規(guī)定過于原則，對科技成果轉(zhuǎn)化過程中，涉及到的政府、高校、企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)等各方主體之間的權(quán)利義務(wù)的法律規(guī)定，缺乏可操作性。現(xiàn)行的法律體系中，對于高校科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)的確定和利益分配方面的復(fù)雜關(guān)系缺乏明確的法律規(guī)定。欠缺與高校科技成果轉(zhuǎn)化密切相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)評估法律制度、風(fēng)險投資法律制度、稅收優(yōu)惠等等法律制度。必須加強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的立法工作，增強(qiáng)法律的可操作性。

2.政府未能充分發(fā)揮其職能

我國高校目前承擔(dān)的科研項(xiàng)目的主體是由政府各部門組織實(shí)施的，比如火炬計劃、攀登計劃、863計劃、展望計劃、211工程、豐收計劃、富山計劃、社會發(fā)展科技計劃、教育計劃、國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目等等一系列項(xiàng)目和計劃。這些項(xiàng)目構(gòu)成了我國高校科研項(xiàng)目的主體，國家的科技投入相當(dāng)一部分流入了這些項(xiàng)目[4] 。政府應(yīng)當(dāng)對高校的科技成果轉(zhuǎn)化活動進(jìn)行引導(dǎo)，在項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)中撥出一部分經(jīng)費(fèi)專門用于知識產(chǎn)權(quán)的申請和保護(hù)。由于我國專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作由不同的政府部門負(fù)責(zé)，政府主管部門之間缺乏溝通，缺乏協(xié)調(diào)，使得政府保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的職能未能充分發(fā)揮。

二、加強(qiáng)高校科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的對策

（一）建立健全高校知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)和制度

1.建立專門的知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)

知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)是一項(xiàng)系統(tǒng)的和專業(yè)的工作，需要有專業(yè)背景知識的人員來從事相關(guān)工作，因此，建立專門的知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)對高校的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行管理是非常必要的。應(yīng)當(dāng)由熟悉知識產(chǎn)權(quán)制度、通曉法律和相關(guān)專業(yè)的專門人員從事知識產(chǎn)權(quán)管理工作，直接對主管校長負(fù)責(zé)。例如中國科技大學(xué)設(shè)置的知識產(chǎn)權(quán)專門管理機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)科研成果的鑒定、評審、登記；專利的申請和維護(hù)；科技獎勵的申報；科技合同的審核（涉及專利保護(hù)等法律內(nèi)容）；科研成果與專利的轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)化的前期準(zhǔn)備[5] 。由該專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)高校的日常知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)的管理，開發(fā)學(xué)校的知識產(chǎn)權(quán)資源；負(fù)責(zé)制定學(xué)校的知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)定；制定并組織實(shí)施本校知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的發(fā)展規(guī)劃；對與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的教學(xué)和科研工作進(jìn)行指導(dǎo)和幫助，對高校師生和科研人員的科研成果進(jìn)行專利申報等涉及知識產(chǎn)權(quán)方面的問題進(jìn)行咨詢和幫助；對外代表學(xué)校處理涉及知識產(chǎn)權(quán)的糾紛，維護(hù)學(xué)校的知識產(chǎn)權(quán)利益。建立專門的知識產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)高校的知識產(chǎn)權(quán)工作，有利于高校對知識產(chǎn)權(quán)工作的統(tǒng)籌管理，有利于充分發(fā)揮高校在知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造中的重要作用，提升高校運(yùn)用知識產(chǎn)權(quán)能力。

2.制定知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)章制度

按照《高等學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)管理規(guī)定》的精神，高校應(yīng)制定本校的知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)章。依照法律對本校知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬劃分制定相應(yīng)規(guī)定，制定學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)的申請、維持和授權(quán)使用的管理辦法，使得學(xué)校的知識產(chǎn)權(quán)工作有章可循。研究高校科技成果轉(zhuǎn)化過程中涉及的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題，規(guī)范和指導(dǎo)高校的科技成果轉(zhuǎn)化工作，防范知識產(chǎn)權(quán)流失。

3.建立知識產(chǎn)權(quán)檢索系統(tǒng)

據(jù)統(tǒng)計，90%~95%的最新技術(shù)資料首先反映在專利文獻(xiàn)上，查閱專利文獻(xiàn)可以縮短約60%的時間，節(jié)省40%的研究與開發(fā)費(fèi)用[6]。高校可依靠自身的力量，或與社會力量合作，建立知識產(chǎn)權(quán)檢索系統(tǒng)。該檢索系統(tǒng)應(yīng)該包括知識產(chǎn)權(quán)的各個領(lǐng)域：專利、商標(biāo)、版權(quán)、技術(shù)秘密、動植物新品種等，涵蓋各領(lǐng)域世界范圍內(nèi)的最新信息和知識產(chǎn)權(quán)狀況。教師或科研人員利用該系統(tǒng)，能夠在科技成果轉(zhuǎn)化過程中獲得最新的專業(yè)資料和技術(shù)情報，能及時跟蹤和掌握該領(lǐng)域最新的研究進(jìn)展和技術(shù)動態(tài)，避免盲目開發(fā)和重復(fù)研究。

（二）提高高校知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識

高校知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要調(diào)動高校內(nèi)部各種力量的參與。高校應(yīng)當(dāng)制定并實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理工作培訓(xùn)計劃，必須對高校主管領(lǐng)導(dǎo)、教師和科研人員進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)教育，使其了解知識產(chǎn)權(quán)制度以及我國有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的法律、法規(guī)，增強(qiáng)科研人員的知識產(chǎn)權(quán)意識，以提升高校在知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、管理、運(yùn)用、保護(hù)等方面的能力。

高校應(yīng)該結(jié)合本校科研活動和科技成果轉(zhuǎn)化的實(shí)際，對本校科研實(shí)力雄厚、技術(shù)優(yōu)勢明顯的學(xué)科主動采取知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施，鞏固學(xué)校在這些項(xiàng)目方面的優(yōu)勢地位。高校應(yīng)當(dāng)鼓勵教師及科研人員在論文、著作發(fā)表前、出版前，將科研成果先申請知識產(chǎn)權(quán)。科研人員可充分利用《專利法》規(guī)定的六個月新穎性寬限期，將創(chuàng)新水平極高、可在本領(lǐng)域內(nèi)產(chǎn)生一定影響的科技成果及時地首次在規(guī)定的學(xué)術(shù)會議或技術(shù)會議上公開，保證技術(shù)創(chuàng)新的領(lǐng)先地位，然后再申請專利[7] 。

（三）建立科學(xué)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的激勵機(jī)制

有學(xué)者把激勵機(jī)制在高校科技成果轉(zhuǎn)化中的作用歸納為：激勵機(jī)制是加快科技成果轉(zhuǎn)化的至關(guān)重要的制度，在高校科技成果轉(zhuǎn)化中具有舉足輕重的作用；科學(xué)的激勵機(jī)制能充分調(diào)動科技成果轉(zhuǎn)化參與者的積極性和創(chuàng)造性[8]。目前高校普遍采用的科技成果的評價體系難以調(diào)動教師和科研人員在成果轉(zhuǎn)化中申請知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的積極性。高校應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的激勵機(jī)制，將科研成果轉(zhuǎn)化以及取得知識產(chǎn)權(quán)同科研人員的職稱評定、工資待遇等實(shí)際利益聯(lián)系起來。否則，當(dāng)取得知識產(chǎn)權(quán)獲得的實(shí)際利益低于成果鑒定、和專著時，理性人的選擇自然是放棄知識產(chǎn)權(quán)，也不會考慮科研成果的市場前景。

2002年國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)了科技部、財政部制定的《關(guān)于國家科研項(xiàng)目研究成果知識產(chǎn)權(quán)管理的若干規(guī)定》，將我國知識產(chǎn)權(quán)政策由原來的“誰投資、誰享有”轉(zhuǎn)變?yōu)椤罢l完成，誰享有”。對高校來說意味著可以利用國家投資取得的科研成果進(jìn)行實(shí)施、許可、轉(zhuǎn)讓以及作價入股。據(jù)此，高校應(yīng)該制定相應(yīng)的規(guī)章制度，對教師和科研人員取得的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行獎勵，允許完成科研項(xiàng)目的教師或科研人員在成果轉(zhuǎn)化的實(shí)施階段取得一定收益。

（四）完善科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律體系

完善的法律體系是知識產(chǎn)權(quán)制度的守護(hù)神。科學(xué)的知識產(chǎn)權(quán)評估制度能夠使高校對其科技創(chuàng)新成果的市場地位、經(jīng)濟(jì)價值有系統(tǒng)地了解，防止科技成果低估造成的損失。我國應(yīng)當(dāng)盡快出臺有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)評估的法律制度或知識產(chǎn)權(quán)評估管理辦法，對知識產(chǎn)權(quán)評估人員的資質(zhì)、評估原則、評估方法、評估程序等問題進(jìn)行規(guī)定。其他涉及高校科技成果轉(zhuǎn)化的風(fēng)險投資、稅收優(yōu)惠的制度也應(yīng)提上議事日程，以完善科技轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律體系。

（五）充分發(fā)揮政府職能

在成果開發(fā)階段，政府應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)高校在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展具有重大意義的科技項(xiàng)目中進(jìn)行科研選題并以形成自主知識產(chǎn)權(quán)為目標(biāo)，對重大項(xiàng)目直接進(jìn)行項(xiàng)目資助，協(xié)助這些項(xiàng)目做好知識產(chǎn)權(quán)申請、保護(hù)工作。設(shè)立高校知識產(chǎn)權(quán)獎勵基金，對在尖端領(lǐng)域取得知識產(chǎn)權(quán)的高校和科研人員進(jìn)行獎勵，對知識產(chǎn)權(quán)工作突出的單位進(jìn)行表彰。因?yàn)橹R產(chǎn)權(quán)制度的核心是保護(hù)創(chuàng)新者的利益，鼓勵創(chuàng)新。所謂“給天才之火添加利益之油”，知識產(chǎn)權(quán)制度為創(chuàng)新者提供了最經(jīng)濟(jì)、有效和持久的創(chuàng)新激勵動力，有助于創(chuàng)新活動在新的高度上不斷地向前推進(jìn)，從而促進(jìn)創(chuàng)新成果所蘊(yùn)藏的先進(jìn)生產(chǎn)力的快速增長[9]。

在成果推廣階段，政府應(yīng)當(dāng)設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)交易中心，為企業(yè)和高校搭建知識產(chǎn)權(quán)供需平臺，規(guī)范和指導(dǎo)知識產(chǎn)權(quán)交易行為。知識產(chǎn)權(quán)交易中心可以吸納高校、企業(yè)為會員，由中心組成網(wǎng)絡(luò)，在各地建立服務(wù)機(jī)構(gòu)。對投資巨大、有重大影響的科技項(xiàng)目的成果轉(zhuǎn)化可以實(shí)行由政府出面聯(lián)合企業(yè)界，共同出資，聯(lián)合運(yùn)作。

在成果應(yīng)用階段，政府應(yīng)當(dāng)要求高校對成果應(yīng)用進(jìn)行后續(xù)跟蹤服務(wù)，檢驗(yàn)轉(zhuǎn)讓成果應(yīng)用的情況。為鼓勵自主知識產(chǎn)權(quán)成果的產(chǎn)業(yè)化，政府在采購計劃中優(yōu)先考慮擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的科技產(chǎn)品和技術(shù)，以推動高校科技成果轉(zhuǎn)化中的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作。

三、結(jié)語

高校科技成果轉(zhuǎn)化中知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)是高校無形資產(chǎn)管理中的一個重要的問題。作為科技成果的主要產(chǎn)出地，目前高校科技成果轉(zhuǎn)化中的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作還存在一些不足之處。高校必須采取有效措施，增強(qiáng)高校自主創(chuàng)新能力，建立創(chuàng)造自主知識產(chǎn)權(quán)和保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的良好氛圍，以促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

[關(guān)鍵詞]土地產(chǎn)權(quán)；流轉(zhuǎn)制度；證券化

一、農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)制度的缺陷

(一)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度存在入市的缺陷

農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的最大缺陷在于產(chǎn)權(quán)界定不清晰，土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊。農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)入市的首要條件是產(chǎn)權(quán)清晰。產(chǎn)權(quán)清晰包含兩層含義：一是財產(chǎn)的歸屬關(guān)系是清楚的，即財產(chǎn)歸誰所有，誰是財產(chǎn)的所有者或誰擁有財產(chǎn)的所有權(quán)是明確的；二是在財產(chǎn)所有權(quán)主體明確的情況下，產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)過程中不同權(quán)利主體之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系是清楚的。明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是土地資源進(jìn)入市場的前提。當(dāng)前，我國農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊主要表現(xiàn)在以下方面。

1　所有權(quán)主體不清晰。雖然憲法規(guī)定，農(nóng)村和城市郊區(qū)的土地，除法律規(guī)定屬國家所有即全民所有的以外，屬于集體所有，但這個“集體”太籠統(tǒng)，是指鄉(xiāng)、村，還是村民小組，不夠明確。《土地管理法》和《民法通則》雖然有較詳細(xì)的規(guī)定，但由于政府擁有對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、農(nóng)業(yè)集體經(jīng)濟(jì)組織或者村民委員會的設(shè)置調(diào)整權(quán)，因此，農(nóng)村土地所有權(quán)主體依然不明確。

2　產(chǎn)權(quán)中的“權(quán)責(zé)利”關(guān)系模糊，缺乏必要的激勵和約束機(jī)制。例如，在土地承包合同中雙方的權(quán)責(zé)不清，往往只有承包方的義務(wù)，而沒有發(fā)包方的職責(zé)。對農(nóng)戶在使用土地中所造成的地力升降也沒有明確獎懲辦法。

(二)土地產(chǎn)權(quán)的配套制度缺乏

由于農(nóng)村土地具備的生存和社會保障功能，在土地產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場后，土地資源的利用取決于資本市場的配置，必然出現(xiàn)農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移和農(nóng)民社會保障兩大問題，需要有相應(yīng)的制度安排。在農(nóng)村勞動力資源的使用上，由于農(nóng)村勞動力缺乏技術(shù)基礎(chǔ)，以及現(xiàn)行的戶籍制度等障礙，導(dǎo)致農(nóng)村勞動力在城市就業(yè)的艱巨，社會保障制度也僅僅在發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村才出現(xiàn)。沒有勞動力轉(zhuǎn)移和農(nóng)民社會保障的安排，農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)難以“獨(dú)木成林”。

解決農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移的努力，各地都沒有停止過，尤其在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，如廣東、上海等地，對農(nóng)村勞動力入戶城市正積極探索有效路徑。但是，農(nóng)民的社會保障，包括退休養(yǎng)老、醫(yī)療等保障，則需要政府以極大的勇氣去承擔(dān)。農(nóng)村社會保障體系的建立需要政府、企業(yè)和農(nóng)民各方面的努力。國家按市場經(jīng)濟(jì)的要求建立統(tǒng)一的社會保障體系時，應(yīng)統(tǒng)籌考慮農(nóng)村居民，解決他們離開土地的后顧之憂。可以考慮將“以工補(bǔ)農(nóng)”的資金、土地征用安置費(fèi)等，變?yōu)橹苯友a(bǔ)貼農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和給予農(nóng)民，轉(zhuǎn)作為農(nóng)民的社會保障基金，以更利于土地的流動和轉(zhuǎn)讓。

(三)土地產(chǎn)權(quán)的價值難以計量

曾擔(dān)任世界糧食委員會主席的J.W.羅森不拉姆，收集了Richard Barrows的觀點(diǎn)：在競爭市場上，生產(chǎn)資源在各種用途之間的競爭中如何分配，由價格決定。土地將通過市場交易得到最高的使用價值。也就是說，土地價值的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是通過市場競爭來決定的，這是有效市場經(jīng)濟(jì)體制下的必然結(jié)果，其他的方法可能低估或高估土地的價值。但我們也知道，靠市場來決定土地價值，就目前的農(nóng)村而言，是不現(xiàn)實(shí)的。由于產(chǎn)權(quán)問題帶來的流通和市場準(zhǔn)入，使農(nóng)村土地很難通過市場得到價值確定。鮑杰等從資產(chǎn)評估的角度出發(fā)，認(rèn)為農(nóng)村土地屬于集體所有，土地所有權(quán)不能進(jìn)入市場流通。土地使用者可以依法擁有和轉(zhuǎn)讓的是特定土地一定年限的使用權(quán)，也就是說，土地價值的計量更多的只是停留在使用權(quán)層面。

2005年關(guān)于農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法的出臺，給土地使用權(quán)商品化指明了出路，但對所有權(quán)是否商品化，則存在種種疑慮。但正如實(shí)踐往往是走在理論的前頭，南方某海濱市主管著幾十家國營農(nóng)場的企業(yè)集團(tuán)在剛跨入新世紀(jì)之際，為了防止土地資源的流失、改變財務(wù)狀況及方便籌集資金，在當(dāng)?shù)匾患視嫀熓聞?wù)所的協(xié)助下，對所屬土地評估為3億元并據(jù)以進(jìn)行會計處理。這是在沒有將土地商品化的前提下的計量實(shí)踐，顯然是以土地所有權(quán)計量為目的的實(shí)踐活動。無獨(dú)有偶，2006年，廣東韶贛高速公路建設(shè)擬嘗試“農(nóng)民土地入股”征地方式，由韶關(guān)市進(jìn)行具體操作。我們既然知道高速公路的永久性性質(zhì)，也就知道這將是涉及土地所有權(quán)計量的又一次實(shí)踐活動。不難預(yù)計，土地價值的計量實(shí)踐必定從使用權(quán)層面上升到所有權(quán)高度，完成對土地的整體計量。

(四)土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的工具沒有配備

無論是農(nóng)民私下的承包權(quán)流轉(zhuǎn)交易，還是集體經(jīng)濟(jì)組織對使用產(chǎn)權(quán)的調(diào)整，或者政府對使用權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法的引導(dǎo)，都沒有解決土地產(chǎn)權(quán)交易的媒介問題，因而很難體現(xiàn)出土地產(chǎn)權(quán)的價值。

二、農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)證券化選擇

(一)證券的功能

提供流動性是資本市場的基本功能，產(chǎn)權(quán)必須流動才能體現(xiàn)其價值。那么，在資本市場，或者資本產(chǎn)權(quán)市場，流轉(zhuǎn)的工具，或者說媒介，就是證券了。證券是指各類記載并代表了一定權(quán)利的法律憑證，它用以證明持有人有權(quán)依其所持憑證記載的內(nèi)容而取得應(yīng)有的權(quán)益。從一般意義上來說，證券是指用以證明或設(shè)定權(quán)利所做成的書面憑證，它表明證券持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益，或證明其曾經(jīng)發(fā)生過的行為。證券作為資本和產(chǎn)權(quán)的運(yùn)動載體，它具有以下兩個基本功能。

第一，籌資功能，即為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展籌措資本。通過證券籌措資本的范圍很廣，社會經(jīng)濟(jì)活動的各個層次和方面都可以利用證券來籌措資本。如企業(yè)通過發(fā)行證券來籌集資本，國家通過發(fā)行國債來籌措財政資金等。

第二，配置資本的功能，即通過證券的發(fā)行與交易，按利潤最大化的要求對資本進(jìn)行分配。資本是一種稀缺資源，如何有效地分配資本是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的根本目的。證券的發(fā)行與交易起著自發(fā)地分配資本的作用。通過證券的發(fā)行，可以吸收社會上閑置的貨幣資本，使其重新進(jìn)入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的再生產(chǎn)過程而發(fā)揮效用。證券的交易是在價格的誘導(dǎo)下進(jìn)行的，而價格的高低取決于證券的價值。證券的價值又取決于其所代表的資本的實(shí)際使用效益，所以，資本的使用效益越高，就越能從市場上籌集資本，使資本的流動服從于效益最大化的原則，最終實(shí)現(xiàn)資本的優(yōu)化配置。

(二)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)證券化選擇

正因?yàn)樽C券的上述特征和功能，它

成了資本市場不可替代的交易工具。產(chǎn)權(quán)市場具備資本市場的特性，也應(yīng)當(dāng)使用證券方式，以證券代表一定的土地產(chǎn)權(quán)。實(shí)施農(nóng)村土地證券化后，在土地這種基本的經(jīng)濟(jì)資源和生產(chǎn)要素的有效合理配置的市場進(jìn)程中，借助于有價證券這種虛擬資本形式來承載擁有土地經(jīng)營權(quán)所產(chǎn)生的權(quán)益，并以此來獲得未來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益，將有利于真正實(shí)現(xiàn)土地使用權(quán)的自由流轉(zhuǎn)。這種改革思路，就是在明確農(nóng)村土地集體所有權(quán)、穩(wěn)定農(nóng)戶家庭承包權(quán)、放活土地使用權(quán)的基礎(chǔ)上，農(nóng)戶以土地經(jīng)營權(quán)作價入股，按照自愿的原則組成利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的股份合作企業(yè)。企業(yè)統(tǒng)一經(jīng)營農(nóng)民的土地，農(nóng)民既可按股分紅，又可在企業(yè)工作，按勞取酬。在股份的構(gòu)成上，農(nóng)民主要以土地經(jīng)營權(quán)人股，也可以資金、技術(shù)、設(shè)備入股。在用人機(jī)制上，企業(yè)與農(nóng)民實(shí)行雙向選擇，企業(yè)原則上優(yōu)先招收土地股民。這是一種讓農(nóng)民變股民的農(nóng)村改革新思路，這一思路的目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)家庭承包經(jīng)營責(zé)任制與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的順利對接，可以很好地解決目前我國農(nóng)村家庭承包經(jīng)營責(zé)任制面臨的突出問題。土地證券的持有者可以憑借其進(jìn)入資本市場，行使資本投資和資本交易的職能。土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)借助土地的證券化的方式，能很好地實(shí)現(xiàn)土地流轉(zhuǎn)市場化的目標(biāo)。土地經(jīng)營權(quán)證券化以后，土地經(jīng)營權(quán)的價值被貨幣化，易于同其他生產(chǎn)要素(資本、技術(shù))進(jìn)行比較，突破了土地經(jīng)營權(quán)無法進(jìn)行價值和價格比較的限制。土地經(jīng)營證券化以后可以降低土地流轉(zhuǎn)中的交易費(fèi)用，大大節(jié)約流轉(zhuǎn)成本，熨平土地交易中所產(chǎn)生的沖擊和波動，便于實(shí)現(xiàn)土地的順利交接，可以使農(nóng)業(yè)企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)逐步得到完善，同時還能分散風(fēng)險，便于實(shí)現(xiàn)利益的合理分配。

三、農(nóng)村土地證券化的建議

(一)繼續(xù)推動和深化農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革

土地證券化的前提是土地產(chǎn)權(quán)明晰，我國應(yīng)深化農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革，使土地產(chǎn)權(quán)真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立化、法律化、人格化、商品化。一是進(jìn)一步明晰農(nóng)村土地所有權(quán)代表。筆者認(rèn)為，農(nóng)村村民委員會作為這樣的機(jī)構(gòu)是比較合適的，也與現(xiàn)實(shí)情況比較吻合，當(dāng)前重點(diǎn)是要加強(qiáng)村委會選舉的監(jiān)督，完善村委會運(yùn)作制度。二是逐步推行農(nóng)村土地家庭“永包制”。“永包制”強(qiáng)化了承包權(quán)的財產(chǎn)權(quán)利，有利于土地承包權(quán)真正實(shí)現(xiàn)物權(quán)化，既調(diào)動了農(nóng)戶對土地保值增值的積極性，又便于所有權(quán)主體對承包權(quán)進(jìn)行調(diào)控。更為重要的是，家庭“永包制”將為土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)清除制度障礙，大幅度地降低土地流轉(zhuǎn)成本。三是農(nóng)村土地所有權(quán)逐步國有化。土地所有權(quán)由集體所有變?yōu)閲宜校粌H有利于統(tǒng)一城鄉(xiāng)土地管理，更好地保護(hù)農(nóng)民的承包權(quán)，而且還有利于土地資源的市場流動和優(yōu)化配置。四是建立農(nóng)村土地保障的替代機(jī)制。要推行土地證券化和土地市場化，就必須弱化承包土地的社會保障功能，逐步在農(nóng)村建立社會保障制度。五是精簡鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。這有助于減少農(nóng)村事務(wù)的管理成本，減少土地承載的負(fù)擔(dān)，加速農(nóng)村社會化進(jìn)程。

(二)建立健全農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)市場

完善土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制。建立農(nóng)村土地使用權(quán)市場是土地證券化的前提和基礎(chǔ)，必須按照發(fā)展與規(guī)范并重的原則，建立一個開放、公平、高效、有序、有度、規(guī)范化的農(nóng)村土地使用權(quán)市場。使用權(quán)市場可以按縣、省、全國市場三級設(shè)置，縣級交易市場為本縣區(qū)域內(nèi)的土地交易服務(wù)，省級交易市場為跨縣的土地交易服務(wù)，全國市場則為跨省交易服務(wù)。為規(guī)范農(nóng)村土地交易市場，必須做好以下工作。一是要健全土地使用權(quán)市場的法律法規(guī)。土地市場交易實(shí)際上是土地的產(chǎn)權(quán)權(quán)利的交易，這種交易一定要有法律、法規(guī)的規(guī)范和保障。我國現(xiàn)行的法律、法規(guī)仍然不能適應(yīng)農(nóng)村土地市場發(fā)展的要求，必須加強(qiáng)立法，完善農(nóng)村土地市場管理的法律體系，從法律上保障土地產(chǎn)權(quán)制度的建立和土地產(chǎn)權(quán)交易的正常運(yùn)行。二是建立和規(guī)范土地使用權(quán)交易中介組織。土地使用交易是一項(xiàng)比較復(fù)雜的交易過程，必須建立相應(yīng)的中介服務(wù)組織為之服務(wù)。建立土地使用權(quán)市場信息、咨詢、預(yù)測和評估等服務(wù)系統(tǒng)，使服務(wù)專業(yè)化、社會化。

(三)建立健全農(nóng)村土地證券化信用擔(dān)保、信用評估體系

1　必須建立有效的信用擔(dān)保體系。土地證券化一般都需要進(jìn)行信用提升，信用提升可以有兩個途徑：內(nèi)部信用提升和外部信用提升。在我國農(nóng)村土地證券化中，相對于外部信用提升來說，內(nèi)部信用提升可能是一條更可行的路子。內(nèi)部信用提升一般是將全部農(nóng)村土地證券分為優(yōu)先級證券和次級證券兩個層次，通過弱化一部分證券的信用，來增強(qiáng)另一部分證券的信用。外部信用提升是通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保來獲得的。我國可以借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，建立政府農(nóng)村土地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主、民間信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔的信用擔(dān)保體系。

2　必須進(jìn)一步健全信用評級制度。信用評估的意義在于可以有效降低農(nóng)村土地證券交易成本和市場投資風(fēng)險，對農(nóng)村土地證券市場的發(fā)展具有重要意義。首先，必須改變政府對證券市場的管理方式，證券的評級應(yīng)該交給市場來完成，政府的任務(wù)是制定信用評估的管理法規(guī)，維護(hù)信用評估市場的秩序。其次，國際上已經(jīng)形成比較規(guī)范的評估方法和標(biāo)準(zhǔn)，我們有必要借鑒國外信用評級業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，提高我國信用評估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。

(四)建立和健全相關(guān)法規(guī)，為土地證券化提供有力的法律保障

1　要修改相關(guān)的法規(guī)，消除土地證券化中的制度障礙。具體來說，應(yīng)賦予商業(yè)銀行的信托資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，允許商業(yè)銀行作為專門機(jī)構(gòu)從事土地證券的發(fā)行、投資等業(yè)務(wù)；允許保險資金、養(yǎng)老基金、住房公積金等進(jìn)入土地證券市場；《證券法》中應(yīng)明確有關(guān)土地證券的地位，確保土地證券的合法性；稅收制度要根據(jù)土地證券發(fā)行、流通的各個環(huán)節(jié)，明確相關(guān)的主要稅種及稅率，盡量合法化地減少稅收成本，設(shè)計一個有利于證券化的稅收環(huán)境。

2　著手研究和制定有關(guān)土地證券化的專業(yè)法規(guī)。在這方面，可以借鑒國外相對成熟的土地證券化立法經(jīng)驗(yàn)，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建適合我國土地證券化的專業(yè)法規(guī)體系。此外，要深化投融資體制改革，培育和完善金融市場，為土地證券化提供良好的金融市場環(huán)境。

注釋：

①魏杰現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度辨析[M]，北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2000.9

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[5]馬義華，農(nóng)村土地證券化研究[D]，中國學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫

篇10

摘要：目前人力資源會計、智力資本會計適用性不強(qiáng)的根本原因在于對人力資源產(chǎn)權(quán)缺乏細(xì)致深刻的考察。通過對人力資源產(chǎn)權(quán)交易的商品化與要素化兩種形式進(jìn)行比較，對企業(yè)人力資源產(chǎn)權(quán)權(quán)能結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，并把人力資源會計系統(tǒng)視為其產(chǎn)權(quán)制度的組成部分對目前比較模糊的認(rèn)識進(jìn)行澄清，從而為人力資源會計的設(shè)計與應(yīng)用提供了觀念基礎(chǔ)。

人力資源（本）對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)份額越來越大，這點(diǎn)已為人們廣泛認(rèn)同。知識經(jīng)濟(jì)的興起，意味著“知識與信息”已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵生產(chǎn)要素，而知識與信息的生產(chǎn)、傳播與利用必須以相應(yīng)的人力資本為基礎(chǔ)，因此人力資源（本）已成為關(guān)系企業(yè)甚至國家競爭力的關(guān)鍵因素。人力資源會計就是在這種大背景下應(yīng)運(yùn)而生的。

人力資源會計自20世紀(jì)60年代起源于美國后，國內(nèi)外會計學(xué)者從人力資源成本會計、人力資源價值會計、勞動者權(quán)益會計等研究方向進(jìn)行了艱苦的理論探索，近年來對智力資本會計的研究成為新的熱點(diǎn)，[1]并嘗試進(jìn)行相應(yīng)的會計制度設(shè)計。但是，這些理論成果的應(yīng)用卻不如人意。究其根本原因，乃是過多地陷入了“人力資源所有者應(yīng)該得到多少”的倫理道德的糾纏，而對經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中人力資源的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其運(yùn)用現(xiàn)實(shí)與需要卻沒有給予足夠的重視。我們認(rèn)為，任何會計制度，都應(yīng)該是以對經(jīng)濟(jì)生活的具體現(xiàn)實(shí)的有效歸納而不是以某種理論依據(jù)為主要基礎(chǔ)，應(yīng)該是以滿足經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而不是理論論證的需要為根本目的。如果缺乏對人力資源產(chǎn)權(quán)關(guān)系的細(xì)致考察與足夠尊重，那么無論是人力資源會計、還是智力資本會計的設(shè)計與應(yīng)用都將是“在沙灘上建大廈”。

一、人力資源的所有權(quán)分析

籠統(tǒng)地說人力資源是指人類具有的認(rèn)識和改造自然與社會的能力；具體地說，是指人所具備的完成特定任務(wù)，比如生產(chǎn)商品與服務(wù)所需的體力、智力、情商等能力的總稱。它以一定的天賦為基礎(chǔ)，通過后天多種途徑的投資而形成，比如個人的寒窗苦讀、父母的言傳身教、學(xué)校的授業(yè)解惑、職業(yè)培訓(xùn)、研究與開發(fā)、邊干邊學(xué)、醫(yī)療保健等，因此涉及多個投資主體，如個人、家庭、學(xué)校、政府、銀行、企業(yè)、社會熱心人等，但是除本人外其他投資主體都不能對人力資源聲稱所有權(quán)，因?yàn)槿肆Y源與它的承載者在人身上是不可分離的。無論從人權(quán)或社會歷史發(fā)展或其他任何角度看，人力資源的原始的、終極的所有權(quán)都是歸屬于其人身載體者，各種制度、技術(shù)條件改變的充其量是其派生權(quán)利的界定狀態(tài)。即使是原始部落中的戰(zhàn)俘或奴隸制下的奴隸，強(qiáng)制力量得到的也只是其人力資源的支配權(quán)、收益權(quán)等派生權(quán)利，戰(zhàn)俘或奴隸仍可用消極怠工、逃亡、死亡等手段證明對其人力資源所有權(quán)的擁有，制度上或法律上對其所有權(quán)的裁決并不能消滅這種自然的、天賦的屬性。

因此，人力資源的所有權(quán)界定是清晰的，只能歸屬于其人身承載者，人力資源所有者對其他投資主體在人力資源形成過程中的投資只能視為某種形式上的負(fù)債予以償還，如對父母的贍養(yǎng)、對親人朋友的幫助、對母校的感恩、對國家的忠誠與貢獻(xiàn)、對銀行貸款的償還、對企業(yè)的效力、對社會盡義務(wù)等等。這種產(chǎn)權(quán)界定是人力資源得以運(yùn)用的基礎(chǔ)。

二、人力資源的產(chǎn)權(quán)交易分析

除了罪惡的奴隸交易外，人力資源的產(chǎn)權(quán)交易都不是所有權(quán)的交易，而是其支配權(quán)、收益權(quán)等派生權(quán)利的交易，而所有權(quán)的清晰界定則是交易的基本起點(diǎn)與前提條件。我們主要分析市場經(jīng)濟(jì)條件下兩種基本的人力資源產(chǎn)權(quán)交易情況：

1.商品化的人力資源產(chǎn)權(quán)交易。比如保姆為雇主做的鐘點(diǎn)工、搬運(yùn)工為顧客搬運(yùn)行李、餐館服務(wù)員對顧客的服務(wù)等，這些都是把人力資源的產(chǎn)權(quán)作為商品的交易，一方讓渡了人力資源的支配權(quán)，另一方履行償付費(fèi)用的義務(wù)。這種交易的主要特點(diǎn)有：一是有相對完整的契約內(nèi)容，有明確的契約指向即服務(wù)內(nèi)容；二是契約的標(biāo)的較小、爭議較少，以致往往不需要達(dá)成書面的形式；三是短期性，讓渡人力資源支配權(quán)的時期較短，即買即賣或只形成短期的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

2.要素化的人力資源產(chǎn)權(quán)交易。這主要體現(xiàn)在企業(yè)組建或存續(xù)過程中人力資源所有者與財務(wù)（物質(zhì)）資本所有者達(dá)成的契約中。這種契約涉及的活動較復(fù)雜，涉及的期限較長，且限于締約方的有限理性與機(jī)會主義傾向，因而是不完備的。但其基本內(nèi)容是人力資源所有者讓渡對其人力資源的支配權(quán)等權(quán)利，接受財務(wù)資本所有者直接或間接的支配、控制與監(jiān)督，以獲得不同形式的收益權(quán)。在這類交易中，人力資源產(chǎn)權(quán)不是作為一種完整的成形的“商品”離散地出售，其收益也不是直接從購買該“商品”（服務(wù)）的顧客手中獲得。它是作為一種生產(chǎn)要素成批量地投入到企業(yè)的團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)中，并期望從由此產(chǎn)生的“組織租金”（合作收益）中分享到相應(yīng)的收益。收益實(shí)現(xiàn)的形式與份額，取決于這兩類產(chǎn)權(quán)交易主體之間產(chǎn)權(quán)博弈的過程與結(jié)果，取決于他們所處的市場環(huán)境、對待風(fēng)險的態(tài)度、合作收益與成本（合作中的“磨擦成本”）的比較以及對企業(yè)組織形態(tài)的選擇。一般說來，如果人力資源形成所需的投資越多、對企業(yè)“組織租金”的產(chǎn)生的貢獻(xiàn)份額越大、企業(yè)的替代成本越大，則人力資源所有者越可能得到較多的收益份額；如果人力資源的專業(yè)性越強(qiáng)（隨之可抵押性越強(qiáng)）、其所有者承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險越大、對其活動進(jìn)行監(jiān)督與測量的難度越大，則越可能達(dá)成讓人力資源所有者以分享企業(yè)剩余的形式實(shí)現(xiàn)收益的契約，同時也更多地?fù)碛袑ζ髽I(yè)的控制權(quán)。

三、企業(yè)人力資源的產(chǎn)權(quán)權(quán)能結(jié)構(gòu)分析

產(chǎn)權(quán)是產(chǎn)權(quán)主體利用其擁有的財產(chǎn)（資源）的一組（束）權(quán)利，不僅包括原始的終極的所有權(quán)，還可分解成支配（占有）權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)（轉(zhuǎn)讓權(quán)）等權(quán)利，而且由于人力資源本身的特殊性，因而企業(yè)人力資源的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)要比單純的所有權(quán)界定復(fù)雜得多。

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，企業(yè)是由各種生產(chǎn)要素（資源），包括人力資源的所有者經(jīng)過博弈后達(dá)成的一系列契約的組合，是各種要素（資源）的聯(lián)合體。

企業(yè)形成的動力（原因）可從兩方面來認(rèn)識：一方面是交易費(fèi)用的節(jié)約。根據(jù)科斯等學(xué)者的“企業(yè)合約理論”，“企業(yè)的本質(zhì)特征是對價格機(jī)制的取代”，[2]其根本作用是“某一生產(chǎn)要素不必與企業(yè)內(nèi)部與之合作的其他生產(chǎn)要素簽訂一系列的契約”[3]而大大減少了簽訂契約的數(shù)量，從而大大節(jié)約了契約簽訂、執(zhí)行、監(jiān)督等交易費(fèi)用。另一方面是團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)帶來的生產(chǎn)效率的提高。阿爾欽和德姆塞茨（AlchianandDemsetz）認(rèn)為，企業(yè)的實(shí)質(zhì)是團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)，是“投入的一種聯(lián)合與聯(lián)合使用，它產(chǎn)出了一個比分別使用所得出的產(chǎn)出的總和更大的產(chǎn)出”。[4]因此，對企業(yè)中人力資源的產(chǎn)權(quán)分析必須置于企業(yè)這一組契約或生產(chǎn)團(tuán)隊(duì)的大系統(tǒng)中進(jìn)行考察才能理出比較清晰的脈絡(luò)。

1.支配權(quán)。人力資源的所有權(quán)是不可能讓渡的，如同其他的資產(chǎn)租賃，其所有者是讓渡了其支配權(quán)而取得收益（租金）的。那么誰取得了這種支配權(quán)？企業(yè)這種層級結(jié)構(gòu)中，上一層的經(jīng)營管理者取得了對其下層的人力資源的支配權(quán)。一般的勞動合同中都有諸如“接受上級的指揮與協(xié)調(diào)”之類的條款。這是因?yàn)椋?jīng)營管理層在企業(yè)中居于資源配置的地位，根據(jù)企業(yè)的契約它應(yīng)擁有對企業(yè)資源包括人力資源進(jìn)行支配的權(quán)力、職責(zé)與能力。那么企業(yè)家的人力資源受誰支配呢？在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合為一體的條件下，是由自利動機(jī)支配的；而在二者分離的條件下，企業(yè)家一般要接受所有者或代表所有者的機(jī)構(gòu)如董事會的支配，當(dāng)然這種支配可能不像其下層那樣直接與經(jīng)常，而可能是受諸如目標(biāo)管理或激勵機(jī)制之類的支配。

2.使用權(quán)。人力資源的使用是與其他生產(chǎn)要素（資源）相作用、相結(jié)合的過程，因此，其使用權(quán)仍掌握在其所有者手中。因?yàn)閳F(tuán)隊(duì)生產(chǎn)中監(jiān)督成本的存在，因而“偷懶”、“搭便車”等機(jī)會主義行為是很可能存在的，所以，人力資源使用的效率是取決于其所有者所受到的激勵與約束的強(qiáng)度、頻率及其有效性等。

3.收益權(quán)。這是最有實(shí)質(zhì)意義、最受關(guān)注的產(chǎn)權(quán)權(quán)能。對企業(yè)收益的分享可分解為對固定性收入（工資性收入）的分享與剩余分享（索取）。人力資源的收益權(quán)利的具體安排是由它的性質(zhì)、對團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)成果的貢獻(xiàn)份額、所承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險大小、工作成果測度的難易程度、與其他資源所有者的博弈（談判）、經(jīng)濟(jì)與政治制度環(huán)境等綜合決定的。一般說來，人力資源形成所需的投資越大，專用性越強(qiáng)，替代成本越高，對團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)成果的貢獻(xiàn)份額越大，承擔(dān)的責(zé)任與風(fēng)險越大，其工作效果在短期內(nèi)的直接度量越難，則其所有者越傾向于享有較大份額的收益權(quán)利，包括更多的剩余分享權(quán)，其他產(chǎn)權(quán)主體也傾向于接受這種條款。反之，則更可能獲得較小的收益份額，且更傾向于獲得固定性收入。從組織行為學(xué)的角度看，這也是比較符合各類人力資源所有者的需求層次構(gòu)成及其激勵要求的。

對于固定性收入的分享，應(yīng)明確這樣的觀念：即只要是比較穩(wěn)定的、隨企業(yè)的經(jīng)營績效變動不大的收入，就應(yīng)算作固定性收入，計入人工成本當(dāng)中，而不論是采取工資或獎金的名目發(fā)放，也沒必要按照剩余價值理論在補(bǔ)償必要勞動與剩余價值分配的界限上作過多無益的爭論。比如，許多國有企業(yè)或國有控股的公司中的“獎金”，其實(shí)是比較穩(wěn)定的，與企業(yè)的經(jīng)營效益聯(lián)系并不緊密，因此，在會計實(shí)務(wù)中也是計入人工成本的；而私企或外企中支付的高額工資中，其實(shí)也遠(yuǎn)不止是所謂的補(bǔ)償必要勞動的部分，而是已經(jīng)包括了一部分剩余價值或利潤的分配，但出于簡化核算或合理避稅的需要，以工資的名義支付了，也計入人工成本。而私企或外企中的“紅包”或者各類企業(yè)的特別獎勵，則是對特定的人員特定的貢獻(xiàn)的獎勵，與特定人員的績效緊密掛鉤，則應(yīng)視為人力資本的剩余分享。

對于企業(yè)經(jīng)營所獲得的凈利潤及其分配，可以參照市場體系中各類資源的價格信息，合理地劃分為一般利潤與超額利潤或虧損。一般利潤主要是企業(yè)“物”的或“財”的資本的貢獻(xiàn)，可以參照市場或行業(yè)平均收益率并考慮一定的風(fēng)險補(bǔ)償進(jìn)行計算，這一部分是企業(yè)“物”的或“財”的資本所有者在市場經(jīng)濟(jì)中進(jìn)行投資的必要預(yù)期與合理回報（也是其必要的機(jī)會成本）。超額利潤或虧損的來源則主要有兩種，一是企業(yè)在市場或行業(yè)中的壟斷地位或弱勢地位帶來的，這應(yīng)該由企業(yè)作為一個整體進(jìn)行分配或承擔(dān)；另一方面則是企業(yè)人力資本所有者充分利用或者沒有利用好自身的創(chuàng)新能力、能動性等而帶來的，這應(yīng)主要由企業(yè)中的人力資源特別是人力資本所有者來分配或承擔(dān)。至于各部分的份額如何確定以及如何分配，則取決于企業(yè)“物”的或“財”的資本所有者、人力資源所有者參照市場體系的運(yùn)行參數(shù)（信號）進(jìn)行博弈的結(jié)果。

（4）處置權(quán)。一般說來，人力資源所有者擁有對該資源的最終處置權(quán)。但在勞動合同中，往往有“服從企業(yè)工作安排”之類的條款，因而在契約界定的范圍內(nèi)，企業(yè)資源的支配者-經(jīng)營管理層是擁有一定的處置權(quán)的，比如派往協(xié)作單位工作、球員的短期出租等。

四、企業(yè)人力資源產(chǎn)權(quán)制度分析

產(chǎn)權(quán)必須依靠有效的產(chǎn)權(quán)制度安排來實(shí)現(xiàn)清晰的界定與有力的保護(hù)，才可能在產(chǎn)權(quán)運(yùn)用中減少人們的不確定性與不安全感，增強(qiáng)人們預(yù)期的理性與決策的準(zhǔn)確性。企業(yè)人力資源產(chǎn)權(quán)的有效配置與運(yùn)用同樣依賴于相應(yīng)的制度安排。

（一）人力資源產(chǎn)權(quán)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的安排

企業(yè)治理（CorporateGovernance）是針對各產(chǎn)權(quán)主體之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的制度安排，其根本目的在于為保證企業(yè)作出有利于增進(jìn)整體利益的決策，并為實(shí)現(xiàn)公平合理的產(chǎn)權(quán)利益分配和維持企業(yè)的聯(lián)合團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)形式提供一個穩(wěn)定的制度性框架。企業(yè)治理結(jié)構(gòu)既是各產(chǎn)權(quán)主體博弈的均衡結(jié)果，是其產(chǎn)權(quán)關(guān)系的集中體現(xiàn)，也是維護(hù)其產(chǎn)權(quán)利益的中樞系統(tǒng)。

在“資本雇傭勞動”的業(yè)主制與合伙制企業(yè)中，財務(wù)資本是企業(yè)最稀缺、最重要的資源，其所有者也是最重要也最難監(jiān)督的人力資源所有者，其他人力資源所有者則一般居于從屬受支配的地位，在企業(yè)中領(lǐng)取固定性的薪水。因而企業(yè)采取簡明的治理結(jié)構(gòu)，業(yè)主或合伙人是最主要的決策者與監(jiān)督者。

在現(xiàn)代公司制企業(yè)中，在外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境（激烈復(fù)雜的市場競爭、升級的社會化大生產(chǎn)、知識經(jīng)濟(jì)的興起等）、社會環(huán)境（人權(quán)觀念的增強(qiáng)、平等倫理的樹立、人力資本觀念的確立等）、政治環(huán)境（政府基于公眾利益對企業(yè)勞資關(guān)系的干預(yù)）變化的壓力下，以及企業(yè)出于規(guī)模經(jīng)濟(jì)性、生產(chǎn)經(jīng)營管理復(fù)雜化等因素引起的內(nèi)在需求下，人力資源逐漸成為與財務(wù)資本平起平坐、甚至后來居上的要素。建立在人力資源與財務(wù)資本產(chǎn)權(quán)交易與聯(lián)合基礎(chǔ)上的公司制企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)也發(fā)生了深刻的變化，人力資源所有者特別是高層經(jīng)營管理者越來越多地掌握了企業(yè)的控制權(quán)與剩余分享權(quán)。這主要體現(xiàn)在：一是越來越多的公司實(shí)施了經(jīng)理股票期權(quán)（ESO）、職工持股計劃（ESOP），通過要素化的產(chǎn)權(quán)交易改善了公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，使公司的人力資源所有者特別是高層經(jīng)營管理人員名正言順地參與股東大會的決策；二是他們越來越多地在董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子等公司治理結(jié)構(gòu)的重要機(jī)構(gòu)中發(fā)揮著相當(dāng)重要的影響力。比如，美國很多公司的董事會中都有CEO的身影；德國、日本等國家的公司監(jiān)事會中大多為職工代表留有適當(dāng)比例的名額。

（二）人力資源產(chǎn)權(quán)的激勵與約束制度

根據(jù)產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，一種產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用效果，取決于產(chǎn)權(quán)主體在特定制度、技術(shù)條件下所受到的激勵約束及由之產(chǎn)生的預(yù)期。由于人力資源與其所有者在人身上的不可分離性，企業(yè)人力資源的運(yùn)用效果更是依賴于對其所有者的激勵與約束制度。阿爾欽和德姆塞茨（A.A.Alchian＆H.Demsetz）認(rèn)為，企業(yè)本質(zhì)上是“團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)”，企業(yè)產(chǎn)出是各個成員共同努力的結(jié)果，但具體到每個人的貢獻(xiàn)難以確認(rèn)，如果難以按每個人所做貢獻(xiàn)來得到報酬，就會導(dǎo)致偷懶的問題。因此，為實(shí)行有效的監(jiān)督，就應(yīng)：（1）使監(jiān)督者占有剩余所有權(quán)，否則，就會缺乏監(jiān)督責(zé)任心和效率；（2）使監(jiān)督者擁有指揮其他成員和修改約束其他成員努力的契約的權(quán)力；（3）監(jiān)督者同時是團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)投入者和所有者，否則成本約束不嚴(yán)。[5]詹森和麥克林（M.C.Jensen＆W.Meckling）認(rèn)為，委托成本是由企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定的，只要管理人員不是企業(yè)完全的所有者便會產(chǎn)生成本。因而，降低成本的關(guān)鍵在于使剩余權(quán)益和所有權(quán)相統(tǒng)一。[6]現(xiàn)代公司的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性越來越明顯、生產(chǎn)經(jīng)營管理越來越專業(yè)化與復(fù)雜化、參與的市場競爭越來越綜合化與全面化，而人力資源的專業(yè)性與知識含量越來越高，其所有者的活動越來越難以監(jiān)督，而且在企業(yè)這種層級結(jié)構(gòu)中，人力資源所有者不僅是團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)的投入者，其本身也處于監(jiān)督與被監(jiān)督的結(jié)構(gòu)中，所以讓人力資源所有者特別是高層經(jīng)營管理者分享企業(yè)的控制權(quán)與剩余索取權(quán)是各產(chǎn)權(quán)主體博弈的合理的均衡結(jié)果，從而在企業(yè)整體經(jīng)營績效與人力資源所有者的產(chǎn)權(quán)利益之間建立起科學(xué)的激勵與約束制度，包括經(jīng)理股票期權(quán)制度、職工持股計劃、利潤分享計劃等，從而讓他們從被動的受監(jiān)督者成為主動的剩余創(chuàng)造者。

（三）人力資源產(chǎn)權(quán)的會計制度

從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)看，會計的根本目的在于反映會計主體中產(chǎn)權(quán)主體之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，維護(hù)其合理的產(chǎn)權(quán)利益。[7]因而會計制度在本質(zhì)上是產(chǎn)權(quán)制度不可缺少的信息與監(jiān)督系統(tǒng)。人力資源受到重視后，它的會計就是要為各產(chǎn)權(quán)主體提供決策所需的關(guān)于人力資源產(chǎn)權(quán)交易、配置與運(yùn)用狀況的信息，并維持團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)繼續(xù)進(jìn)行。以上對人力資源產(chǎn)權(quán)交易、權(quán)能結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)基本制度的分析，可以為我們清晰地理解人力資源會計的相關(guān)問題提供堅實(shí)的基礎(chǔ)。限于篇幅，我們僅對目前比較模糊的一些認(rèn)識予以澄清。

1.人力資源會計制度與其他產(chǎn)權(quán)制度的關(guān)系。

會計制度是產(chǎn)權(quán)制度的信息與監(jiān)督系統(tǒng)，要以其他產(chǎn)權(quán)制度，如公司法、治理結(jié)構(gòu)、激勵與約束制度等為基礎(chǔ)，并反映與監(jiān)督之。因此，人力資源會計制度的設(shè)計要以其他現(xiàn)有的和擬創(chuàng)新采用的人力資源產(chǎn)權(quán)制度安排為基本框架，服從并服務(wù)之，而不應(yīng)本末倒置，期望通過人力資源會計制度的設(shè)計改變?nèi)肆Y源的產(chǎn)權(quán)交易、配置與運(yùn)用狀況。

2.人力資源會計制度設(shè)計與應(yīng)用的根本原則。

人力資源會計的設(shè)計與應(yīng)用應(yīng)遵循的原則包括會計信息質(zhì)量的基本原則、會計處理的基本原則等，但最重要的還是成本效益原則。

人力資源會計制度是一項(xiàng)創(chuàng)新的制度，根據(jù)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，只有當(dāng)新制度能提供誘人的增量收益與增量成本之間的落差即“制度性利潤”時，才能引致人們采用它。因此，它的設(shè)計應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理、簡明實(shí)用，有較強(qiáng)的適用性與可操作性。

首先，它應(yīng)該也可以包容于原有的會計系統(tǒng)，其根本原因在于，原有的會計系統(tǒng)本身就是關(guān)于組織擁有或控制的各種資源的貨幣計量的信息系統(tǒng)（盡管原來對人力資源的計量反映很不充分），而人力資源會計的主要目的也正是要提供關(guān)于人力資源的貨幣計量的信息。

其次，雖然從理論上說，只要是組織擁有或控制的人力資源就應(yīng)成為人力資源會計的核算對象。但是組織人員眾多，要對每項(xiàng)人力資源進(jìn)行同樣詳盡的記錄反映既不經(jīng)濟(jì)，也不符合現(xiàn)實(shí)條件，因此必須根據(jù)重要性原則與成本-效益原則進(jìn)行分類處理。人力資本理論的創(chuàng)立者、美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨（TheodoreSehultz）指出，并非一切人力資源，而是通過一定方式的投資并掌握了專門的知識和技能的人力資源才是一切資源中最重要的資源，即人力資本。因此，可以把由于先天的天賦與后天投資而形成的、專業(yè)性的、特殊性的人力資源稱為人力資本。進(jìn)一步從實(shí)踐應(yīng)用的角度看，只有那些非替代性的或者替代成本高昂的、能顯著增強(qiáng)組織競爭力的、能給組織帶來超額經(jīng)濟(jì)利益的人力資源才稱之為人力資本。而把其他的人力資源稱為普通的人力資源。[8]即只把認(rèn)定的人力資本作為人力資源會計的重點(diǎn)對象，而其他普通的人力資源則只進(jìn)行簡略的核算。

3.人力資源的屬性確認(rèn)。企業(yè)不能聲稱對其人力資源擁有所有權(quán)，它只是通過產(chǎn)權(quán)交易擁有了它的支配權(quán)等派生權(quán)利，因此，不能按照歷史成本原則將原有投資形成的人力資源記為自己的資產(chǎn)。對于企業(yè)通過職業(yè)培訓(xùn)、研究與開發(fā)等投資形成人力資源，則可視為一種債權(quán)，記入專設(shè)的“人力資產(chǎn)”賬戶。但是，如果企業(yè)其他產(chǎn)權(quán)主體允許特殊的經(jīng)營管理或技術(shù)人才以其人力資源人股，則是將其收益權(quán)予以資本化了，應(yīng)借記“人力資產(chǎn)”，同時貸記“普通股”下專設(shè)的“人力資本股”。