導語：如何才能寫好一篇審計監理工作總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為了深入貫徹落實北京市安委辦關于扎實做好安全生產大檢查“回頭看”工作文件要求，全面深入排查治理安全生產隱患，強化安全生產管理主體責任落實，強化安全生產規章制度落實，有效防范和堅決遏制重大安全事故，確保水務安全生產，按照水務局總體工作要求，琉璃河水務中心站結合轄區內在施工項目，開展了“回頭看”打非治違專項工作，現將有關工作開展情況總結如下：

一、 加強領導，落實責任

按照“誰審批，誰負責。誰許可，誰負責”的原則和“管行業必須管安全，管業務必須管安全，管生產必須管安全”的要求，我中心站成立了專項領導小組，確保了專項整治工作有計劃，有組織，有步驟的開展，組織人員機構如下：

組 長：

組 員：

職 責：結合實際工作要求，研究制定本單位專項整治行動方案，對本系統所管轄的在建工程、單位用電燃氣安全等。安全生產、管理運行中存在的隱患漏洞進行排查治理。通過專項整治行動，徹底排查治理隱患，嚴格落實安全生產主體責任和監管責任，確保水務平安。

二、專項整治重點、檢查治理內容

在全面檢查的基礎上，重點檢查安全責任制度是否建立健全，是否落實到位等情況，以及施工、防火措施的準備落實情況和施工現場存在的安全隱患。

1．執行國家工程建設安全生產法律法規和標準規范執行情況。

2．供排水管線管理，供水水質情況和水務有限空間作業中的安全隱患排查治理工作。

3．民工宿舍工棚違章搭建臨時用房及冬季防火、防氣體中毒預防措施落實情況。

4．施工現場腳手架、起重機械、施工用電、施工機具、模板支撐、安全防護、基坑支護等自檢和規范管理情況。

5．施工現場有毒有害揚塵等危害防治。

6．現場突發事故或應急救援預案是否完善，應急演練情況。

7．對重大危險源普查建檔、風險識別和監控預警制度建設及措施落實情況。

8．三類人員和特種作業人員持證上崗及施工人員的全員教育培訓等情況。

9．所有在建項目安全隱患排查治理情況。

10.人員密集場所的消防安全及火災隱患排查工作。

11.河道.水庫的巡查工作。

三、 下步工作重點

1、繼續加強安全生產整治排查力度。

2、加大對特種作業人員，施工機械檢查力度，杜絕機械傷害事故發生。

3、加大對消防器材、乙炔、氧氣瓶使用存放保管工作的檢查。

篇2

助理工程師個人半年工作總結

總結是對某一階段的工作﹑學習或思想中的經驗或情況進行分析研究，做出帶有規律性的結論。今天小編給大家為您整理了年終總結 助理工程師個人工作總結，希望對大家有所幫助。

年終總結 助理工程師個人工作總結范文一本人于20__年__月到____有限公司工作以來，擔任助理工程師一職。得到公司領導的支持鼓勵和同事們的協助配合，使自己的工作能較好的完成，現就將半年工作總結如下：

任職助理工程師以來，我能按照國家及公司的各項規章制度，按時按質地完成公司的各項工作。按公司的規定要求，每月的月底提交當月的考勤記錄表和月度工作進度情況表。按時參加會議，對自己階段內的工作情況做分析報告。

工作態度上：

1、服從公司領導的工作安排，積極做好各項工作。

本人在工作中，總是以大局為重。積極參與公司的各項工作?？偸潜Ｙ|保量、按時按點的完成公司安排的工作。

2、積極適應和遵守執行公司的各項管理制度的改革，進一步加強工作責任感。

今年以來，公司的各項規章制度得到改善或進一步的完善，本人總是積極適應這種情況，以公司各項現行的規章制度和助理工程師的職業道德為準則加強工作責任感，及時做好本人的各項工作，為企業做好本人力所能及的服務工作。

3、利用工作之余的休息時間加強學習。

平時注意收集有關現行的定額資料文件，并加強學習工程量計算的技巧等業務知識。努力學習計算機知識，提高自己的工作效率。在以后的工作中，要更加努力學習，提升自身素質，從而把工作做的更好。

本人完成業績方面：

____年至今先后完成了___項目;___項目;___工程;___項目;___項目等工程預算編制和結算審核工作。

施工圖預算是確定工程造價、簽訂建筑安裝工程合同、實行建設單位和施工單位投資包干和辦理工程結算、實行經濟核算和考核工程成本的依據。計算時要認真、仔細、不能少算、漏算。同時要尊重實際，不能多算，不高估冒算，不存僥幸心理。編制時，不依編制對象與自己有利害關系，或牽扯個人原因而因人而異。要服從道理，不固執己見，保持良好的職業道德與自身信譽。在以上基礎上保證“量”與“價”的準確合理，做好施工圖預算。

以上是我半年以來的工作總結。在這期間，通過學習不斷提高專業技術知識，在實踐中積累經驗，取人之長補己之短，再加上自己的分析和思考，使自己有很大的收貨和進步。在今后的工作中，自己還要加倍努力，提高自身綜合素質和專業技術水平，迎接更多的挑戰。

年終總結 助理工程師個人工作總結范文二本人自20__年_月參加工作以來，認真工作，苦練本領，在各位前輩和師傅們的指導和幫助下，已成長為一個具有較強業務能力的技術人員，以下是本人的一點心得：

一、態度端正、嚴謹科學

路橋建設工作是一項非常艱苦的行業，風吹日曬，還要到處跑，而且又需要細心工作，所以沒有樂觀的人生態度和嚴謹科學的工作精神是不成的。資料和預算工作雖說不上搞科研，但也絕對來不得半點馬虎，“差之毫厘，失之千里”正好用來比喻資料工作，而“一子錯，全盤皆落索”又正好用來形容預算工作。

二、小心推敲、認真求證

在資料和預算工作中，非常需要“小心推敲、認真求證”的工作精神，因為這不但是工作作風的問題，還直接關系到工作的質量問題。在編制資料及預算之前，必須認真審圖，對圖上有誤的地方要及時向設計、監理單位提出來。在編制預算之前，要利用圖紙給出的數據，運用各種公式去驗證，還要采用不同的計算方法(如正算、反算等)重復計算，確保萬無一失。在準備編制資料之前，要先重溫一次圖紙，看設計圖紙對局部施工工藝是否有特殊要求，或者和現行施工工藝有沒有沖突的地方，如有沖突則采取“從嚴不從寬”的原則處理，并及時向總監作出書面報告。過程中我不僅加深了對原來學習的知識理解，而且對以前書本中沒有接觸或接觸不深的知識有了進一步的認識。

三、嚴密謹慎、考慮周全

在工作中，考慮問題一定要嚴密、周到，對設計中沒有提到的地方，要結合現行規范和實際情況進行考慮，看看是否有遺漏和錯誤的地方。下面是各種工作的簡單敘述：

圖紙審核：

在收到圖紙后，就應馬上進行圖紙的審核工作。如圖紙較多，可進行分工，

各專業指定專人負責，并由專人計算工程量，專人審查標高，專人復查坐標，做到明確分工，而且又有交叉，每一項工作都進行二人或二次以上復查，發現的問題要及時記錄下來，進行匯總，交由技術負責人進一步復查后再組織上報設計、監理單位。審圖時主要進行以下工作：

(1)、對標高進行復核，根據各構造物或結構層的高差、層厚、縱坡、橫坡、邊坡等來反算各點標高，看是否與圖上提供的相符。如從道路起點算至道路終點是否相符。

(2)、對工程量進行復核，一般在圖紙尺寸復查無誤后進行，要根據圖紙尺寸(或更正后的構造物尺寸)進行計算，不得照抄圖紙中的工程數量表中的數據，計算時要考慮各種實際情況。

四、內業整理：

在進行資料整理時要注意資料的全面性、真實性和及時性，另外還要注意設計圖紙和業主、監理的其他特別要求。比如：

①有的工程對安全問題要求特別嚴格，那么在整理竣工資料時對每天的班前安全活動、各項工程的施工安全技術交底、本工程的安全制度和管理流程這部份的資料要特別整理好。

②有的工程由于各種原因，變更工程較多，那么有關變更的資料，如照片、圖片、工程洽商記錄、現場測量、計量的記錄、原設計圖紙、變更圖紙等一定要整理齊全。

③所有隱蔽工程的驗收記錄一定要及時完善，不得缺少，否則可能給竣工驗收帶來嚴重的后果。

五、預(結)算：

做預算時要注意結合本公司的實際情況和施工現場作全面性考慮，才能做出最合理的預算來。比如：

①有的工程，甲方指定了某種材料或設備，那就要認真調查此材料或設備的情況，包括供應情況和價格是否會變動。

②有的工程里使用的某材料或設備，對本公司是自采材料，成本較低的，那可以用較低的標底進行投標，反之則不可為。

③有的工程甲方承擔檢測費用。

④有的工程施工便道較遠，甲方又不予補償。

⑤有的工程進行材料差價調整，有的工程以總包計算，不進行工程數量和材料價格的調整。

所有以上這些因素都要進行認真詳細的考慮才能做出最合理的概預算。 在工程竣工結算時要結合實際和圖紙進行，特別是有變更工程時，要注意資料的完整，如變更依據、現場簽證、原設計及變更后的圖紙、各項工序的隱蔽驗收、中間計量等。

六、結束語：

現代社會的發展日新月異，知識更新十分迅速，如果不及時補充新知識，不經常進行不間斷的學習和交流，就要被淘汰。所以在工作過程中，盡可能的去開闊自己的視野，經常與監理、審計單位等相關部門互相溝通和學習，提高自己的業務水平，增加自身的技術能力，跟上時代的步伐。

以上是我從事助理工程師半年的情況，通過從書本上學習、從實踐中學習、從他人那里學習，再加之自己的分析和思考，確實有了較大的收獲和進步。成績和不足是同時存在的，經驗和教訓也是相伴而行。我將繼續努力，克服不足，總結經驗，吸取教訓，把自己的工作做的更好。

年終總結 助理工程師個人工作總結范文三本人于20__年_月畢業______工業學?！肮I企業電氣化”專業，20__年_月進入________有限公司工作，擔任公司助理工程師，在工作中認真負責，能按時完成領導交給的各項工作任務。 入司半年以來，公司領導及各位同事的支持與幫助下，按照公司要求，嚴格要求自己，較好地完成了自己的本職工作。通過在公司的學習和工作，我在專業技術上、思想上都有了較大的收獲。本人工作總結如下：

自參加工作以來，遵守公司及所在項目部的各項規章制度，積極服從領導的工作安排，圓滿完成工作任務，滿足建設方的施工進度。維護集體榮譽，思想上要求進步，積極響應公司的號召，認真貫徹執行公司文件及會議精神。工作積極努力，任勞任怨，認真學習相關試驗知識，了解建筑新型材料檢測及應用，不斷充實完善自己。做到思想行動統一。堅持保證質量第一、安全第一的思想指導自己的工作。不放過工作中的每一個細節步驟。做到工作認真嚴謹、實事求是。

一、專業知識、工作能力和具體工作

從拿到圖紙到圖紙會審，認真的查看每一個部位細節，核對數據，思考施工步驟方案。做到腦中有圖。組織圖紙會審。協調交換與業主、設計、監理各方意見。進入工程開工，認真了解每一個部位施工細節，按設計圖紙要求，嚴格編制本專業施工方案，對關鍵點編制作業指導書，監理單位確認后執行。同時在施工準備過程中對班組進行技術、安全交底，班組對所施工內容做到心中有數，按施工規范嚴格要求。

施工過程中，做好班組自檢、復檢、專職檢“三檢”工作，同時做好分部分項質量檢驗評定記錄、隱蔽記錄及相關質保資料。嚴格控制原材料、半成品、成品材料應用于工程。

在20__年_月剛入公司的時候，對民用建筑不太熟悉，對施工工藝實踐不太熟悉，我就虛心的請教師傅，晚上的時間先看好圖紙，并做好筆記;白天帶著問題去看工人們如何施工，并不懂得請教施工員，很快我對施工工藝及圖紙不再陌生，由不懂看圖紙到拿到圖紙能自已獨立施工;并能在按圖施工的基礎上，還能夠高效創新的完成施工任務并協調各種工序的配合;

20__年_月份承蒙公司對我的信任。我開始擔任棉花灘水電站辦公樓裝修工程的施工員，怎樣合理組織各個班組完成施工任務是對我的一項考驗。在工作中我不斷在實踐中探索并在這個工程施工保質保量并提前完成工作任務;并得建設方及公司領導致好評。

20__年12公司委任我__/__/__樓的水電施工員，主要工作有：

1、施工前準備包括技術準備、材料準備、機具準備、場地準備、施工組織及人員準備;

2、配合土建施工進度做好各項預留孔洞、管槽的復合工作;

3、管道支架、支座的制作并進行防腐處理和妥善保管;

4、附件檢驗，如：閥門安裝前，應作強度和嚴密性試驗，對于主干管上切斷作用的閉路閥門,應每個做強度和嚴密性試驗;進行管道安裝;

5、管道系統試驗,如:壓力試驗--民用建筑的給水管道系統、消防系統和室外給水管網系統的水壓試驗必須符合設計要求。

當設計未注明時，試驗壓力為工作壓力的1.5倍得不得小于0.6Mpa。

6、灌水試驗--灌水到滿水15min,水面下降后再灌滿觀察5

min液面不降,室內排水管道的接口無滲漏為合格;

7、通球試驗--室內排水立管及水平干管,安裝結束后均應作通球試驗,通球徑不小于排水管管的2/3,通球率達100%為合格。

8、防腐絕熱

9、管道系統液壓試驗合格后，進行管道清洗。

并編好內業資料并組織驗收。

20__年至負責龍巖興業銀行辦公樓裝修工程，任施工員，負責安排組織各個班組進行施工，對各個組進行協調并保質保量完成裝修，投入使用，

二、工作態度和勤奮敬業方面

熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，全身心地投入工作，認真遵守公司的各項規章制度。有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。在現場跟工人打成一片，做到以理服人。在工作之余還積極參加再教育培訓，于20__年_月參加了龍巖人才培訓中心的企業管理專業學習和__年度考取二級注冊建造師資格證書(機電工程)。

三、工作質量成績、效益和貢獻

在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，達到預期的效果，保質保量的完成工作，工作效率高，同時

在工作中學習了很多東西，也鍛煉了自己，經過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創了工作的新局面，為公司工作做出了應有的貢獻。

盡管有了一定的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進。努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，充實自己施工管理經驗，業余時間加強學習新技術應用，為適應建筑市場環境的發展大趨勢，加大對現場生產管理、技術質量管理、文明施工等方面的管理力度，采用先進科學的管理理念，把先進的技術與管理經驗與國內外先進的管理技術相結合，形成自己獨立的技術優勢。

半年來的工作中，我一直用工程師的要求嚴格要求自已，工作中認真找差距，認真學別人的長處，不斷豐富自已的知識面，不斷提高自已的技術管理水平，使今后的工作更上一臺階，為公司及建筑行業付出我應有的功獻。

篇3

第一條為了進一步規范我縣境內政府投資項目竣工驗收秩序，根據原國家計委計建設[]1215號；省人民政府辦公廳陜政辦發[]151號、陜政辦發[]22號；市發改委寶市發改投發[]197號、寶市發改投發[]788號文件制定本辦法。

第二條本辦法中政府投資項目（以下簡稱建設項目）是指利用下列資金開展的固定資產投資項目：各級財政預算安排的建設資金；納入財政管理的專項建設資金；政府融資以及利用國債的資金；國際金融組織和外國政府的貸款、轉贈；轉讓、出售、拍賣國家資產及其經營權所得的國有資產權益收入；土地使用權出讓金；災后重建資金；法律、法規規定的其他政府性資金。

政府投資分為直接投資、資本金注入和投資補助、轉貸、貸款貼息等方式。

第三條驗收是項目管理的重要程序，是對建設項目決策、立項、設計、建設直至交付使用等預期目標完成情況的全面評估，對總結項目建設和管理工作的經驗和教訓、提高后續項目的決策、管理水平和投資效益積累經驗具有十公重要的促進作用。

第四條項目未通過竣工驗收，不得投入使用。

二、驗收依據

第五條項目驗收依據主要包括以下內容：

1、可行性研究報告、初步設計（包括概算調整）及其批復等與項目建設有關的各種文件。

2、規劃、土地、消防、節能等批復文件或審核文件。

3、建設項目的勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料招投標文件及其合同。

4、現行工程技術規范、工程質量評定標準、設備技術說明書等。

三、竣工驗收條件

第六條投資100萬元以下的項目（簡稱小型項目）

1、已按批準的建設內容全部建成，達到設計要求并能夠正常投入使用。

2、工程建設資金全部到位，除質量保證金外已全部撥付相關單位。

3、初步驗收通過，工程質量認定為合格，并經質量監督部門登記備案。

4、各項財務、物資以及債務的清理工作已完成，審計部門出具了工程決算審計報告。

5、工程財務資料齊全，項目建設單位已按有關財務管理規定完成財務決算。

6、工程已經試運行，且運行正常。

第七條投資100萬元到1000萬元（含）的項目（簡稱中型項目）

1、已按批準的建設內容全部建成，達到設計要求并能夠正常投入使用。

2、工程建設資金全部到位，除質量保證金外已全部撥付相關單位。

3、初步驗收通過，工程質量認定為合格，并經質量監督部門登記備案。且資料齊全、竣工圖編制完成，檔案整理符合有關規定。

4、各項財務、物資以及債務的清理工作已完成，審計部門出具了工程決算審計報告。

5、工程財務資料齊全，項目建設單位已按有關財務管理規定完成財務決算。

6、環保、消防、節能、安全、抗震設施等符合國家規定標準，并已同主體工程同時投入使用。

7、工程已經試運行，且運行正常。

第八條投資1000萬元以上的項目（簡稱大型項目）

1、已按批準的建設內容全部建成，達到設計要求并能夠正常投入使用。

2、工程建設資金全部到位，除質量保證金外已全部撥付相關單位。

3、初步驗收通過，工程質量認定為合格，并經質量監督部門登記備案。且資料齊全、竣工圖編制完成，檔案整理符合有關規定。

4、各項財務、物資以及債務的清理工作已完成，審計部門出具了工程決算審計報告。

5、工程財務資料齊全，項目建設單位已按有關財務管理規定完成財務決算。

6、環保、消防、節能、安全、抗震設施等符合國家有關專項驗收規定，并已辦理相關手續。

7、建設項目新征用地已經國土資源管理部門批準。

8、試運行各項指標正常。

9、編制完成以下報告：建設單位關于工程竣工驗收綜合報告；設計單位關于工程設計情況的報告；施工單位關于工程施工情況的報告；監理單位關于工程監理情況的報告；試運行情況的報告；初步驗收工作報告。

第九條基本符合竣工驗收條件的建設項目，僅有零星土建工程和少數非主要設備未按規定的內容建成，但不影響使用或投產的，也可進行竣工驗收。

第十條項目全部完工，但辦理竣工驗收確有困難的，經縣發展和改革局批準，可適當延長期限，但不得超過一年。

四、驗收程序

第十一條項目驗收分為初步驗收、專項驗收、竣工驗收和固定資產移交。

1、初步驗收：由建設單位組織，設計、施工、監理、管理運行等單位參加。建設單位應在初步驗收時向住房和城鄉建設局提出申請，對工程規劃、建設管理、施工及設備安裝質量等進行檢查和評定。初步驗收結束后，建設單位須總結、形成初步驗收報告。

2、專項驗收：項目法人（建設單位）要向環境保護、消防、安全生產、勞動保護、檔案管理、節能、抗震等部門申請專項驗收，并在整個項目竣工驗收前完成。

（1）環境保護驗收：項目法人（建設單位）在嚴格按照《中華人民共和國環境保護法》和其他有關法律法規要求、認真落實“三同時”的基礎上提出驗收申請。環境保護驗收由環保局負責。

(2)消防驗收：項目法人（建設單位）在嚴格按照《中華人民共和國消防法》和其他有關法律法規要求、確保消防設施安全可靠、落實各項消防措施的基礎上提出驗收申請。消防驗收由公安消防部門負責。

（3）安全生產及勞動保護驗收：項目法人（建設單位）在嚴格按有關法律法規要求，確保“三同時”的基礎上提出來驗收申請。安全生產、勞動保護驗收由住房和城鄉建設局負責。

（4）檔案驗收：項目法人（建設單位）在嚴格按照《中華人民共和國檔案法》和其他有關法律法規要求，對項目的技術和經濟檔案資料進行認真整理歸檔的基礎上提出驗收申請。檔案驗收由檔案局負責。

3、竣工驗收：初步驗收和專項驗收結束后，建設單位對初步驗收和專項驗收中的問題整改到位后應及時向縣投資主管部門申請竣工驗收。竣工驗收按以下程序進行：

（1）建設單位根據縣監察局《關于加強全縣工程建設項目竣工備案和項目竣工驗收管理的通知》要求，提供所需資料和表格報縣監察局審查備案。

（2）建設單位向竣工驗收主管部門提交書面申請并填寫竣工驗收申請表，同時提交竣工資料供縣發展和改革局審核?？⒐べY料包括縣監察局審查意見、項目立項、初設、招投標審批文件、招投標資料、勘察、施工、監理、建設工作總結、財務審計報告、初驗及專項驗收情況、結論等。

（3）縣發展和改革局審核竣工資料，在5個工作日之內做出決定，并在做出同意竣工驗收決定之日起15個工作日內同各有關單位協商確定具體竣工驗收時間并通知建設單位。

（4）進行竣工驗收。

4、固定資產移交：在竣工驗收通過后進行。小型項目的固定資產移交在竣工驗收當日進行，中型項目在驗收通過后7日內進行，大型項目在驗收通過后15日內進行。

第十二條小型項目的驗收程序可簡化為竣工驗收和固定資產移交。中型項目可簡化為初步驗收、竣工驗收和固定資產移交，各專項驗收同竣工驗收合并進行，并在竣工驗收鑒定中明確各行業驗收意見（為了確保項目順利驗收通過，項目建設單位應嚴格按照行業驗收的要求準備相關資料）。大型項目按照竣工驗收程序嚴格進行。

第十三條設備發放、資金補助等建設內容單一的項目的竣工驗收形式由建設單位與縣發展和改革局根據實際情況協商確定。

第十四條小型項目原則上可按行業打捆組織驗收，中型項目經投資主管部門同意后也可打捆組織驗收。

五、竣工驗收組織

第十五條項目竣工驗收實行“誰審批、誰驗收”的原則?？h發展和改革局負責組織縣境內政府投資項目的竣工驗收工作。

第十六條項目建設、勘察、設計、施工、監理等單位是被驗收單位，配合竣工驗收工作。

第十七條竣工驗收委員會組成：竣工驗收應組成竣工驗收委員會?？⒐を炇瘴瘑T會主任由縣發展和改革局領導擔任，成員由主管部門、縣監察、財政、建設、審計、環保、國土資源、消防、質監、抗震、檔案等相關部門負責同志組成，必要時可邀請上級發展和改革委、行業主管部門和相關專家參加。

第十八條竣工驗收委員會職責：

1、聽取建設、勘察、設計、施工和監理單位竣工驗收情況報告；

2、聽取質量監督部門的質量監督情況介紹；

3、聽取主管部門初步驗收工作報告；

4、檢查工程建設和運行情況，全面檢查項目建設管理、設計質量、施工、工程監理、工程質量以及環保、消防、安全、節能、抗震、檔案等，并做出評價；

5、審議項目竣工決算，對投資使用效果做出評價；

6、研究遺留問題處理意見，總結建設經驗；

7、起草、討論并通過竣工驗收鑒定書。

六、驗收結論

第十九條竣工驗收鑒定書是驗收會議的主要成果?？⒐を炇砧b定書的主要內容包括：

1、項目建設概況：包括項目批準機關及文號，批準的建設規模、主要建設內容，項目建設管理情況，承擔勘察、設計、施工、監理的單位，開工日期，項目完成情況及投入試運行日期等。

2、工程勘察、設計、施工質量評定意見。根據質量監督單位實測實查的情況與結論及現場驗收情況，分別對勘察、設計、施工的質量和技術水平做出評定結論。

3、環保、安全、消防、節能、抗震、檔案等驗收結論。

4、試生產、試運行考核結論。根據試生產或使用的考核資料和驗收會議現場驗收情況，對其能否按照批準的生產規模正常使用做出結論。

5、竣工決算。根據竣工審計結論和現場驗收，對批準的投資、實際完成投資進行分析對比，對交付使用的固定資產、流動資產、核銷投資、在建工程投資做出審核結論。

6、遺留問題及處理意見。對驗收后繼續完成或完善的工程及其他有關情況提出明確的處理意見。

7、總結討論意見，對是否同意驗收、正式辦理移交手續，以及正式移交時間做出結論。

8、竣工驗收委員會簽字。由驗收委員會主任委員、副主任委員、委員在竣工驗收鑒定書上簽字。

七、附則

第二十條有下列情況之一的，在整改到位前一律不予竣工驗收。

1、擅自調整建設地點、建設規模和建設內容的，須報原審批機關調整后再組織進行竣工驗收。

2、凡審計后的決算調增幅度超過原批復概算10%以上的，須報原審批機關調整概算后方可進行竣工驗收。

3、審批環節不到位、資料不齊、財務不清、債務未清理的不驗收。

篇4

一、上半年主要工作完成情況

1、完成了2016年度固定資產統計年報工作，計劃內項目2016年度完成投資1284.3萬元，其中球團生產線煙氣脫硫項目完成投資509.2萬元，設備零購完成投資775.1萬元。

2、積極與集團公司運營發展部溝通，上半年集團公司分兩批次以通鋼[2017]52號及78號文件下達了礦業公司2017年度投資計劃，兩批合計投資計劃為22561萬元，其中球團生產線煙氣脫硫2250萬元，4-6#礦組深部開采工程等5項生產接續項目為20311萬元。上半年預計完成投資1543萬元。

3、針對國家出臺的營改增稅收政策，結合國家和集團公司相關規定及礦業公司預結算相關文件，重新修改完善并以通鋼礦業[2017]11號文件下達了《關于下發通鋼礦業公司工程建設項目預結算執行定額、取費標準及材料價格等規定的通知》規定，適應了營改增稅收政策的工程造價計價需要。

4、完成了礦業公司2016年度合同管理清查工作，板石礦全年簽訂工程合同14份，其中設計類1份，施工類2份，監理類1份，零星工程類7份，其他類3份。

5、為深入貫徹落實首鋼總公司2017年閉合“失血點”計劃，根據通鋼集團公司對建平深井礦業、塔東礦業、大栗子礦業冶煉系統擇機出售、資產盤活、多元化轉型發展等指示要求，組織完成了對相關子公司基本情況調查研究，按要求形成匯報材料上報集團公司；為加快推進塔東礦業公司國家冰雪項目，成立了臨時工作小組。

6、為規范和加強礦業公司設備購置計劃管理，理順設備購置管理程序，結合實際，重新修改完善了《吉林通鋼礦業有限責任公司固定資產(設備)購置管理辦法》，形成了初稿，待審定后下發。

7、按照集團公司審計監察部的《關于上報2016年度已完工程投資結算復核審計相關事宜的通知》（通鋼審監字〔2017〕17號）文件要求，按規定及時、準確上報工程結算復核審計材料報表。

二、下一步重點工作措施

1、針對集團公司下達的2017年度固定資產投資計劃，做好統計報表模板的調整工作，并按要求做好2017年項目建設的年度、季度、月份計劃的分解和完成情況的統計分析工作。

2、按照集團公司審計部要求，配合審計部做好礦業公司2017年度技改、大修、安措、維簡等項目的已完工程結算復核審計工作。

3、強化投資計劃管控，各子公司要嚴格按照工程投資管理規定，加強項目前期可研論證及初步設計審查，細化工程投資，使控制投資在計劃軌道上運行。加強計劃的嚴肅性，集團公司未下達投資計劃的項目，調整運行處不下達工程建設實施計劃，不予安排及上報項目資金計劃，不進行固定資產完成情況統計分析及相關報表。

4、做好礦業公司零購設備采購管理工作，嚴格按年初制定的計劃進行采購，嚴格控制設備采購成本，按生產要求嚴格控制設備采購的時間節點，防止出現設備庫儲量。

篇5

階

段

序

號

資料名稱

必備資

料

其他說明

建

設

、、之，

刖

期

階

段

1

項目立項報告、立項批復

■

可提供復印件，原件備查

2

項目建議書、可行性研究報

告及批復

■

可提供復印件，原件備查

3

規劃部門的規劃測繪批準手

續（規劃許可）

■

可提供復印件，原件備查

4

土地管理部「丁下達的土地劃

撥或審批文件

■

可提供復印件，原件備查

5

建設用地許可證（用地許可）

■

可提供復印件，原件備查

6

工程原始地形地貌和高程的

測量圖

提供紙質件及電子版

7

地勘報告

■

8

設計概算、概算調整及批復

■

提供紙質件及電子版；概算批

復可提供復印件，原件備查；

相對應的概算書。

9

施工圖及審查文件

■

提供紙質件及電子版；

10

施工圖預算書（限價/標底）

■

提供紙質件及軟件版

11

工程項目招標投標文件及答

疑文件（包括相關的施工組

織設計或方案等資料）、非公

開招投標項目提供審批文件

■

12

評標過程資料、中標資料、

中標通知書

■

中標負料含技術標（施工方

案）、商務標（報價和工程量計

價清單）、投標承詔書、投標補

充函等；提供紙質件及軟件版

13

監理公司《任命書》

14

工程施工合同及補充協議

■

15

施工許可證

■

1

工WF工「

■

2

經批準的施工組織設計（或

施工力條）

■

3

監理日志、監理工作總結

■

施

工

4

材料、設備等的認質核價

■

按相關規定提供認質核價過程

資料。

過

按時間順序整理裝訂成冊；按

程

5

變更依據、變更現場簽證

■

相關變更程序規定提供變更會

階

議紀要、專家意見等過程資料

段

6

現場簽證資料

■

7

隱蔽驗收記錄

■

提供影像資料，含照片、攝像、

水日寺

8

工程洽商及會議紀要

■

9

工程竣工驗收報告

■

10

工程進度款支付資料

■

須財務部簽章確認

1

經雙方確認的工程竣工結算

書

■

提供紙質件及軟件版

結

2

竣工圖（含電子版）

■

提供紙質件及電子版

算

階

3

委托中介初審結算資料及委

托咨詢合同

■

如果肩委托就提供

段

4

與工程相關的影像資料

包含影像資料，含照片、攝像、

水日寺

汪忠：

1

.標注■”為必備資料，如無法提供，應在自查報告中說明原因

所有施工過程階段的資料，須簽章齊全。

2

.

3

篇6

注重與有關部門的溝通，更好地提高財務服務質量。今天小編給大家為您整理了鄉鎮財政個人財務工作總結，希望對大家有所幫助。

鄉鎮財政個人財務工作總結范文一區作為2016年財政支農資金整合區之一，在省廳和市財政局的領導關心支持下，在區委區政府高度重視和部門密切配合下，緊緊圍繞支持我區石榴特色產業發展，積極支持現代農業示范區主導產業建設。按省廳部署，扎扎實實開展了一系列整合推進工作，資金整合工作取得了顯著成效?，F將我區2016年財政支農資金整合工作總結如下：

一、區2016年支農資金整合工作進展情況

區地處平原，轄三鎮四辦，50個行政村，面積388平方公里，全區總人口37萬人。項目區內有耕地2萬畝，其中1.7萬畝以石榴生產為主，項目區涉及榴園1個行政村，總人口0.29萬人，農業人口0.27萬人，農業勞動力0.26萬人。近年來，區委區政府把推進特色農業產業化建設，充分利用塔山石榴資源優勢，發展石榴主導產業，作為農民致富、穩定農村經濟發展的重要手段。今年我區嚴格按照省廳《關于做好2016年縣級財政支農資金整合工作的通知》要求，認真鉆研財政支農資金整合的工作機制，積極主動做好支農資金整合的基礎性工作，努力將此項工作落到實處。

(一)進一步加強領導，把責任落實到位。區財政局及時將省廳《關于做好2016年縣級財政支農資金整合工作的通知》向區委、區政府主要領導匯報，得到了區領導的高度重視，成立了財政支農資金整合領導小組，先后兩次召開了涉農主管部門負責人參加的專題會議，明確各部門職責。同時結合區產業發展實際，制定了《區2016年財政支農資金整合實施方案》努力使思想上達成共識，行動上與省廳保持高度一致，在此基礎上，區向省財政廳上報了支農資金整合商請函。整合資金在不違背資金整合原則的前提下，按照“統一規劃、渠道不亂、用途不變、突出重點、集中使用，先行試點、穩步推進”的原則，整合涉農資金，為加快我區塔山石榴支柱產業發展提供了資金保障，從而最大限度地發揮支農資金整體效應。

(二)認真制定《方案》，把項目落實到位。年度支農資金整合實施方案是做好資金整合的基礎和前提，我區在充分調研、廣泛征求意見的基礎上，選定塔山石榴產業作為支農資金整合的平臺，及時制定出臺了《區2016年財政支農資金整合實施方案》，《方案》對支農資金整合的指導思想、原則，支農資金整合的內容、形式和規模以及支農資金整合的工作措施進行了詳盡的描述，《方案》的制定改變了涉農資金分而難集的被動局面，為今后資金整合工作機制的完善奠定了基礎。

(三)著力抓項目，將《方案》實施到位。按照《實施方案》要求，2016年我區用于石榴產業示范區建設等財政支農資金和社會投入總投資為財政支農資金整合總數為10133.1萬元。其中：整合財政資金萬9818.1元(其中：中央財政資金1596.7萬元、省級財政資金847.9萬元、市級財政資金2307萬元、區級財政資金5066.5萬元)，整合社會資金315萬元。結合塔山美好鄉村建設，截至目前，所整合財政支農資金，全部用于塔山石榴產業發展和柳園村美好鄉村建設。二是保證項目實施落實到位。目前，對項目區農民進行技術培訓1000人次，引進優質石榴新品種，示范推廣3000畝，扶持市鎮塔仙石榴專業合作聯社1個。已新建續建砂石機耕路15公里，新建續建砼路10公里，新建曬場1200平方米，倉庫800平方米。新建深水機井、井房及灌排渠道工程，架設輸變電線路4公里，安裝變壓器3臺(套)，已完成石榴精品園工程、景觀及配套設施工程、基礎設施建設工程、園區內外綠化等工程，其中僅水利、水電、道路等基礎設施建設和生態環境建設投入就達到5700余萬元，提高了項目區的農業綜合生產能力，改善了農民生活環境。三是實行項目實施驗收責任制。對完成項目一律由區審計局、支農資金整合單位聯合審計驗收，驗收合格后方予以撥付項目資金。

二、支農資金整合工作的主要措施

我區支農資金整合工作之所以能順利推進，并取得預期效果，主要得益于區委、區政府財政支農資金整合工作的保障措施：

(一)成立領導小組。財政支農資金整合工作在區委、區政府認識高度一致，決策高度統一的基礎上，由區政府組織實施。區政府成立由區長擔任組長、常務副區長擔任副組長的支農資金整合領導小組，成員包括財政局、發改委、農林局、水利局、國土資源局、城建局等部門負責人。領導小組下設辦公室，辦公室設在區財政局。

(二)加大宣傳力度。充分利用各種新聞媒體，積極宣傳財政支農資金整合的必要性和重要意義，通過宣傳介紹財政支農資金整合的好經驗、好做法和所取得的成效，使社會各界理解支持財政支農資金整合工作，推進全區支農資金整合健康有序發展。

(三)加強制度建設。按照財政支農資金整合管理的要求，制定整合項目管理辦法和資金管理制度，逐步建立科學規范的項目資金管理制度，為財政支農資金整合提供制度支撐。同時，認真執行集中支付制度、政府采購制度、資金專戶管理制度、資金報賬制度和監督檢查等資金管理制度，切實提高資金使用的規范性、安全性和有效性。

(四)強化監管機制。1、加強項目管理。積極推行項目公示制、項目法人負責制、重點工程項目建設招投標制、項目建設監理制，確保整合項目順利實施。2、加強資金管理。進一步完善財政支農資金“區級報賬制”，做好整合項目的資金核算工作。同時，發揮財政、審計和上級主管部門的監督作用，對各項支農專項資金的安排使用情況及時進行檢查。對重點項目進行評審，對財政支農資金使用績效進行監測評價。對財政支農資金安排的項目從立項、執行、完成全過程進行審查監督。在立項階段，對項目的經濟效益、社會效益和生態效益進行評估論證。在執行階段，按項目實施進度撥付資金，并確保項目資金按規定的用途使用。

三、財政支農資金整合的工作成效及經驗

1、經濟效益。

通過資金的整合使用，實現集中財力辦大事，最大限度地發揮支農資金的使用效益。塔山石榴基地基礎設施得到明顯改善，通過建立專門的品種示范基地，對農戶進行技能培訓，配備相應的科研設備，提高了石榴品種的質量。同時，把石榴的栽培貯藏、生態旅游等產業結合在一起，形成產業鏈，石榴產業發展條件得到極大改善。

項目工程的實施，不僅擴大了塔山石榴基地的規模，提高了產品品質和科技含量，同時也使得石榴及其延伸產業鏈的發展得到快速發展，有效保護生態環境，保證相關行業高產、穩產，增加產業增加值。同時，通過建設石榴基地示范區，發揚石榴文化，挖掘休閑旅游潛力，增加旅游文化收入，促進相關服務業發展?？蓭愚r民就業800人，項目實施后，農民人均純收入增加到12000元，創造經濟效益上億元，人均增收4861元。

2、社會效益。

通過整合財政支農資金，集中投資完善基地基礎設施，引進優質品種，推廣豐產栽培技術，提高果農素質，顯著提高果農管理水平，提升石榴產量、品質，大大增加果農的收入。以塔山石榴基地為中心，輻射帶動全市石榴產業發展，拉動與之相關行業的發展，擴大就業機會，提高生活水平。

3、生態效益。

通過本項目的實施，項目區蓄水保土效益顯著，增強農業生產的綜合抗災能力，農業污染源得到控制，大大提高林木覆蓋率，減少化肥、農藥的使用量，降低了環境污染，改善了生態環境。

二、工作實績點滴

1、招商引資

廣培財源

財源建設是財政增收的關鍵。 近幾年來，我鎮認真貫徹落實黨的__大會議精神，牢固樹立科學發展理念，按照“工業強鎮、農業穩鎮、改革興鎮”的發展思路，利用我鎮地域優勢，全鎮上下齊心協力，扎實苦干，采取“經費、服務、協調”三包干模式，形成了以機械制造、新型建材生產為主的新型工業和以農業觀光休閑為特色的現代農業并舉的發展格局。如__年7月引進的重點投資項目湖南東方管樁有限公司，由閩商全額投資 萬元興建而成，每條工藝生產線年產各種規格型號的phc管樁 萬延米，年產值預計過 億元，年創稅收近 萬元，成為湖南省最大的phc管樁生產基地之一。公司員工 人，其中本地勞動力就業就有 人。另外，我鎮__年10月起著手建設起以三聯、太和村為核心區，山湖、中灣、白米為輻射區的河口現代農業示范園，現有湘蓮、西瓜、野菜、花卉苗木等特色農產品基地8千余畝 ，種類達15種之多。有引導 群眾自發開辦的休閑、垂釣、餐飲、住宿于一體的農家樂8家，生意紅火。__年宏興隆湘蓮食品有限公司將 畝湘蓮種植基地發展到 畝，并以商招商與上海客商合伙投資 億元。實際連續三年招商引資到位資金均在億元以上。__年完成財稅收入 元，近三年增幅分別達40%、48%和30%。以上項目的引進與基地的發展不單有力的促進了農業的增效，農民的增收，農村的發展，也為跨越式完成和可持續發展財稅任務奠定了堅實的基礎，更改變了農民腦中一些陳舊的觀念，維護了社會的秩序，增強了文化的底蘊，實現了經濟效益與社會效益的雙豐收?！盁熈嫎?，風簾翠幕，十里荷花，嬉嬉釣叟蓮娃”，每到夏季，經過河口，人們忍不住會停下車來，駐足流連，品嘗著甘甜的西瓜，呼吸著脈脈的荷香，陶醉于這不是西湖勝似西湖的美景之中。

2、服務到位

惠及農民

近幾年 ，國家惠農政策相繼出臺，支農資經增大，發放途徑不斷完善。為履行財政服務功能，便民親民，我所將一樓原已出租的5個門面10間房屋全部收回，花費 萬元裝修一新，把財政核算辦公室、財稅征管辦公室、惠農補貼辦公室、家電汽摩補貼中心、新型農合兌付站等實行集中辦公，這一舉措得到了上級領導充分肯及社會廣泛好評。不僅如此，在服務“三農”方面，我們還做了許多具體工作。在新的政策出臺之時 ，我們學習政策，爭取領導重視，財政干部全力以赴，為“三農”做好服務。如在家電汽摩 下鄉補貼工作方面，我們深入宣傳，科學布點，加強銷售網絡監督，贏得農民群眾一致好評。__年1月18號 ，省新增一項“家電下鄉”補貼產品聽證會在我鎮順利召開。又如在新農合兌付服務項目上，我們嚴格執行政策，強化財務管理，以“便民、高效、廉潔、規范”為宗旨，本著“公開、公平、公正”的原則，實行一站式服務，并且設立了監督、舉報、投訴電話，到目前為止服務對象投訴率為0，讓廣大參合農民群眾真正得到了優質、高效、便捷、價廉的服務。再如，惠農補貼工作方面，年初，我所采取財政人員到村分片包干形式，協助村完善責任田調整，落實好新的基數，在惠農資經存折發放上，堅持財政人員直接發放到農戶手中，確保補貼資經安全高效到戶，維護了政策的嚴肅性，促進了農民種糧積極性，讓農民真正感受到公共財政的陽光。

成績屬于過去，明天又是新的啟程。在今后的工作中，我們一定會積極謀劃，主動研究，從提高財政服務職能和管理方式入手，牢固樹立科學發展觀，同心同德，務真務實，扎實工作，以回報上級的關愛、社會的關心、人民的信任，為我鎮各項事業和諧發展及社會主義新農村建設作出更大的貢獻。

鄉鎮財政個人財務工作總結范文二根據全區農村集體財務檢查實施方案的統一部署和安排。我們組織力量，集中時間，對所轄17個村的財務會計制度建設情況、財務處理流程規范情況、民主理財財務公開情況、財會人員管理情況、以及農村審計監督情況，以及現金和銀行賬戶管理情況進行了自查。檢查中，采取了“聽、查、問、議”相結合的方式,即：聽取會計、出納情況介紹，了解各村財務運行和公開情況，查看有關制度、公布欄、會計憑證、記錄本等，了解財務公開、財務運行及財務制度執行情況，與村干部和民主理財小組成員進行個別座談，了解干部群眾對農村集體財務公開、集體資產管理的意見;聽、查、問之后，再逐項對照檢查內容進行綜合評議和打分，提出意見和建議。現就財務檢查自查情況簡要總結如下：

一、基本情況

總的來說，南城街道黨工委、辦事處，以及各村黨支部村委會對農村集體財務工作都非常重視，長期以來一直對村級財務進行認真的指導、檢查和督促，經常性地組織進行自查自糾，針對存在的問題，研究對策，想方設法采取相應措施進行完善和提高。如方山下、十里鋪財務制度落實問題，街道黨工委、辦事處主要領導都親自出面工作，促進了財務制度的執行。各村黨支部、村委會負責人在對待財務問題上，都本著實事求是的精神，有針對性地提出當前財務管理方面存在問題和對策，為下階段做好村集體財務工作提供了很好的借鑒。應當說，在貫徹落實有關制度的過程中，街道黨工委、辦事處，還有各村黨支部、村委會都做了不少工作。從各村委會的貫徹落實情況來看，絕大多數的村能按要求做好財務公開工作，監督小組的監督活動、大額開支村書記、主任的聯簽趨向規范，民主監督的作用日益顯現，群眾通過查看公布欄，充分享有知情權、參與權，財務公開制度已深入民心;集體資產管理工作得到足夠重視，各項財務制度，大部分得到充分落實，在促進農村經濟的發展中發揮了應有的作用。從檢查評分的結果看，17個村，總得分都在91分以上，大部分村都在95分以上。

1、財務會計制度執行良好。

會計人員參加了村集體經濟組織會計制度培訓，17個村都實行新會計制度。各村的民主管理與財務公開制度、現金銀行存款管理制度、票據管理制度、會計檔案管理制度、財務開支審批制度、會計人員管理制度、審計制度等財務管理制度規范健全。各村建有財產清查制度，年底都對各項資產、負債進行清查。各村都建有各項村務管理制度，絕大部分村“三化十二”制執行良好。

2、財務處理流程規范科學。

各村結合自身實際，建有財務工作流程，大部分的財務工作流程規范、科學，如山前村、新橋頭村，兩班子成員每月都組織一次對財務開支票據進行審核，審核通過后，再報財務中心入賬。各村經濟業務都有經手人、證明人，并注明用途，1000元以下開支由村委會主任審批，1000元以上開支由黨支部書記、村委會主任聯簽審批，大額開支還經過村民代表集體研究。會計憑證基本都能按規定報賬時間送中心審核記賬。大部分村都能按規定編制月度、年度財務報表，各類會計資料定期整理，裝訂成冊，保管齊全，電腦數據定期刻錄保管。街道中心建立會計綜合檔柜，專人負責管理。

3、民主理財與財務公開規范有序。

搞好農村集體財務公開是一項關系到農村社會穩定、保證農村干部隊伍廉潔、促進農村經濟發展的重要工作。此次檢查發現，經過幾年的探索實踐，村干部民主管理集體財務,自覺接受群眾監督的意識明顯增強，各村普遍實行了全面、高標準的財務公開。17個村有16個村建立了民主理財小組，一個村正在積極協調建立當中。17個村委會全都在本村的顯要位置設置了財務公布欄，而且總體布局美觀整齊，硬件設置全部達到了標準。在公布欄的軟件方面，絕大多數的村都能做到：公布時間上，每月1次準時公布;公布內容上，財務公開、資產負債公開、干部報酬公開等十項內容真實完備，一目了然，同時還將群眾關心的熱點問題如農民醫療保險、工程招投標等一一向村民公布，真正做到“公布四化”;公布程序上規范，公布欄旁都設立了意見箱;公布形式上，除重點做好財務資料上墻公布外，還著手進行網上村務公開部署。同時，為了規范村務公開和民主管理工作，上半年，街道還專門組織各村書記、主任和文書，召開村務公開與民主管理工作現場會，對村務公開和民主管理工作作了規范?？梢钥隙ǖ氖牵陙?，隨著農村集體財務公開的不斷規范化、制度化，廣大農村群眾越來越多的參與到集體事務的管理中來,干群關系得到改善，較大程度上促進了農村經濟的發展。

4、人員培訓與審計監督工作有序開展。

各村都建有單獨的財務辦公室，街道設立了中心，各村配有報賬員。組織和安排會計人員參加上級組織的業務培訓，并合格。各村報賬員與村主要干部不存在直系親屬關系。會計人員調動后，按規定辦理了交接手續。各村都能主動地接受上級業務部門對群眾反映強烈的事項進行審讓監督。一些村的干部任期屆滿時，主動提出了審計。17個村都實行了會計電算化，賬務公開內容通過電腦打印。

5、現金和銀行管理執行規范。

大部分村庫存現金都按規定執行，實際庫存現金都在庫存現金限額內。大部分村不存在白條抵庫現象。大部分村銀行賬戶管理規范，沒有使用存折戶，大部分村不存在多頭開戶現象，個別村需存在第二個戶頭，但這些戶頭沒有發生過業務往來。

二、存在問題和今后工作重點

總體上看，各村集體財務公開和管理工作是規范的，工作成效也是比較顯著的。但同時，我們在檢查中也發現了一些問題：

1、村集體財務管理力度有待加強。

街道內部村集體財務管理機制沒有很好地理順，對村集體財務管理責任沒有到位，責、權、利不明確，影響整個面上村級集體財務的規范化管理工作的積極推進，街道村集體財務管理人員的素質需要不斷加強。由于管理工作的不到位，一定程度上影響了工作的暢順運行。

2、村財務中心的監督力度不足。

由于責權利不到位，中心對村財務的監督管理能力比較弱，一定程度上存在無能監督，無力監督，中心在工作中，處于被動應付常態，沒有發揮積極的、有效的監督村集體財務活動的職能。

3、村報賬員素質有待進一步提高。

村報財員文化水平低、年齡老化、業務素質低等狀況突出，一定程度影響了村財務規范化管理工作的開展。

4、個別村財務問題引發的矛盾比較突出。

5、個別村干部的意識有待進一步提高。

如有的村報賬三四個月一次，很小做到每月正常報賬。

6、財務公開工作還存在不足。

主要表現為：公開內容還不夠規范，公開時間有的村沒有做到每月一次，公開程序不夠完備等。

7、監督小組的監督存在著一些不規范，不完善的地方。

一是部分監督小組成員素質不高，監督能力不強,少數監督小組成員違反制度超越監督小組職權;二是部分監督小組的工作程序不夠完善,監督工作記錄比較粗，沒有按要求全面反映監督過程以及有關意見和建議，三是沒有按要求組織對村監督小組成員進行全面學習和培訓。個別村還沒有建立監督小組。

8、賬面庫存余額太大。

如有的村高大幾十萬元。

9、審計工作開展有較大難度。

一是基層審計監督隊伍缺乏，二是干部群眾對審計監督的目的、作用和意義認識不足，認為審計就是查問題，三是審計監督的后續工作跟不上，對審計問題的處理不能有效開展。

三、整改措施

1、完善村財務管理制度流程。

根據有關村財務管理制度，出臺南城街道村財務工作操作流程和相關制度，推行村集體財務規范化管理工作。

2、組織對村報賬員進行培訓。

對業務素低，年齡大，不適合報賬員人選的，建議村委會進行調整。

3、妥善處理好村民反映的財務問題。

如方山下村的財務辦以及聯簽問題和村民要求的財務公開問題，在10月底前該村賬務全部進入中心，并按明細進行財務公開。對村民提出的庫存余額太大問題，10月份入賬后，已到規定限額內。現在該村財務已實行聯簽，并按月報賬，報規范進行公開。十里鋪的聯簽問題，也在10月份得到協調處理，大部分發票都已進行聯簽入賬。

4、召開了村務公開與民主管理工作現場會。

針對各村村務公開與民主管理工作現狀，為規范村務公開和民主管理工作，我們在8月23日召開專門的現場會，各村書記、主任參加，會上還印發了村務公開民主管理相關政策法規和文件，使村干部的意識了較大提高。

5、進一步規范財務公開工作。

在財務公開內容上，將由中心按統一格式，制作當月收入、支出和結余公示表，并附當月收入與支明細表，做到公示內容大部分村民都能一目了然，目前，此公示形式推進了，得到大部分村干部和群眾的肯定。公開時間上，要求各村每月報賬一次，報賬后一星期內制作公開內容，進行公示。公開形式上，針對群眾反映公開時間不長，“下午公開晚上撕，明天不見影”的情況，將發揮互聯網作用，在南城網站上開設村務公開專欄，實行網上公開，擴大賬務公開面。

6、發揮監督小組的作用。

加強村監督小組成員的培訓，發揮監督小組作用，規范監督行為。加強出納庫存現金管理，嚴格執行現金管理制度和審批使用制度。出臺相關制度，制約庫存現金特別是賬面現金余額過大問題。

四、建議意見

1、加強村級財務管理隊伍建設。

人員隊伍狀況對做好村級財務規范化工作起到主導作用。建議配強配齊區、鄉鎮街道兩級村級財務管理隊伍，落實好區鄉鎮兩級村級財務規范化管理的審計、監督隊伍，以及責任的落實。加強鄉鎮街道農村經營管理隊伍建設和農經站建設，落實村級財務管理職責。

2、加強村級財務規范化管理制度的落實和完善。

當前，村級財務規范化管理的制度已比較健全，但是，有的制度缺乏操作性，有的制度很好，但執行和落實的不夠。要對現行村級財務規范化管理制度進行完善，落實專門部門，對村級財務規范化管理制度的落實進行督促，保障各項制度的落實到位，促進村財務的規范化運行。

3、加強村級財務監督機制的落實。

建立和健全區鄉鎮兩級村級財務審計機構，充實審計人員隊伍，加強村財務的審計監督和宣傳力度，在干部群眾中樹立正常性審計意識，經常性地組織對村財務進行審計。規范村級財務公開，增強村級財務透明度。建立農業、紀委、檢察和法院聯合參與的村級財務違法違規處置機制，縣區級建立一個相對獨立的村級財務問題協調辦公室，處置和協調涉及村級財務違章、違規、違法方面的問題，防止和克服在處置村級財務問題上的相互推卸現象。

鄉鎮財政個人財務工作總結范文三今年以來，在鎮政府和社區領導的正確指導和社區工作人員的通力合作下，荷花社區認真完成所有財務收支工作，對20__年的社區財務收支也進行了基本核算，每月能及時編制各種報表，處理帳務?，F對20__年工作總結如下：

一、制定財務人員的工作崗位責任制，明確財務人員崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，強化了財務人員的責任感，加強了內部核算監督。

二、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責。會計人員的主要職責是做好會計核算，進行會計監督。財務人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、認真履行財務工作職責。從填寫會計憑證、審核會計憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到社區的統一調撥、支付等等，財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行社區會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

三、對社區各項的收入和各項經營考核指標的完成情況進行統計

社區完成現行總產值9123萬元，比去年同期的9010萬元增長113萬元;增加值完成2636萬元，比去年同期2603萬元增長33萬元;營業收入完成8771萬元，比去年同期8662萬元增長109萬元;利潤總額達835萬元，比去年同期825萬元增長10萬元;另外社區工業、第三產業上繳稅金428萬元，比去年同期423萬元增長5萬元。社區10年各項收支情況如下：

1、其他收入5.5萬元(含非常規資金5萬元);

2、本級門面出租收入12萬元。

管理費支出8萬多元，其中工作人員福利、工資等7萬多元。此外，社區付往來款7.6萬多元。

20__年，財務工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、加強財務人員的業務知識、會計制度和國家有關財務法規的學習，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

2、做好年終財務總結的各項前期準備工作，收入及時到位，對工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。

并注重與有關部門的溝通，更好地提高財務服務質量。

3、繼續制定和完善各項財務管理制度和內部控制制度，加強財務系統的規范性。

篇7

一、主要工作

（一）基本建設程序管理

1.加強基本建設管理。截止目前，新開工房屋建筑工程17項，建筑面積337234.725平方米，合同造價40265.98萬元,竣工驗收備案5項，備案面積為8897.68平方米。全面實行項目法人制、合同備案制、項目經理責任制、施工圖審查備案制、施工許可等各項制度。

2.全面實行工程監理制度。按法律法規規定應監理工程實施強制監理，受監理工程17項，受監率100%，較好地提高了工程質量和安全生產管理水平。

3.全面實行施工圖設計文件審查制度。除小規?；虻蛯咏ㄖ?，設計圖紙一律須經設計審查機構審查合格后方可進行下一道建設程序，送審設計文件23項，審查率100%，較好地提升了施工圖設計水平。

4.推行監理公司項目登記制度。結合目前的“全縣工程建設監理市場秩序整治活動”，根據市局的有關要求，對外埠監理公司實行由原來的項目備案制度更改后的項目登記制度，確保整個監理市場有序運作并進行有效監督。

（二）建筑工地現場監管

1.3月份、6月份會同質監站進行了第一、二季度“縣建筑業管理大檢查”和“質量安全生產大檢查”。其中第二季度著重開展了“房屋建筑工程質量大檢查”、“全縣工程建設監理市場秩序整治活動”,通過檢查及時發現存在的問題，并責令整改，從而確保工程的質量和施工安全，規范了施工現場及監理市場的管理。目前正在進行第二季度“縣建筑業管理暨建筑工程質量安全生產大檢查”以及“全縣工程建設監理市場秩序整治活動”的檢查工作。

2.5月份參加了縣城規劃區第二次規劃建設綜合巡查。在巡查中檢查出16個未辦理施工許可擅自開工的工程項目，其中工業項目7個，公建項目7個，房地產開發項目2個。根據局規劃審批會議討論的意見，正在進行相關處理。

3.針對當前建筑施工現場“臟、亂、差”等不文明行為，會同質監站進行了“全縣建設工程文明施工安全生產專項檢查”。通過檢查進一步提高了建筑工地安全文明施工水平，加強了建筑工程施工現場管理，保證了建筑工程施工安全生產、維護了城市環境。

4.針對今年汛期防治工作，對全縣各建設工程進行了手機短信通知，要求各施工單位做好防汛工作，責令各監理公司重點對深基坑、高邊坡、人工挖孔樁、施工現場排水等危險性較大區域進行監督檢查，確保杜絕安全事故發生。

5.對未取得《建筑工程施工許可證》的在建項目下發了催辦通知、責令停止違法（章）行為通知書和進行了調查取證，并部分項目作出了行政處罰，截止目前完成罰沒收入約16萬元。

（三）建筑業相關管理

1.按上級的要求做好了市局建管科、勘察設計科、市造價站及縣統計局等有關單位的建筑業統計數據上報工作。

2.結合群眾路線教育活動工作，對本縣的三家建筑施工企業和兩家商混供應公司進行下訪及調研工作。充分做到急企業所急，想企業所想，以服務企業為目的，為壯大我縣建筑業及規范我縣商混供應市場而努力。目前，經過多次交流，已確定幫扶兩家建筑施工企業申報二級企業資質。

（四）城區主要建筑材料信息管理

會同財政局、審計局、發改委、監察局完成了一、二季度縣城主要建筑材料詢價工作，了第一季度書面價格信息，并由信息中心在政府門戶網站進行網上。目前，第二季度城區主要建筑材料價格信息工作正在實施校對階段中。

二、存在的主要問題

1.人員較少，較難以開展新業務工作。目前股里只有兩人，并且都在工程建設指揮部中兼職，因此有時較難開展工作，特別是新業務工作。

2.各工程項目的項目經理及“五大員”、項目總監到崗到位履職情況較差。

3.部分外來施工單位及中介服務機構等參建主體未辦理進入承接業務登記手續。

三、下半年工作計劃

1.繼續認真抓好基本建設管理工作。對符合申報條件的工程建設項目，及時派員踏勘現場予以審核。對審核過關的，及時通知行政審批股上會審批；對審核不過關的，對未辦理建筑施工許可證擅自施工建設的建筑工地，及時下發催辦通知。主動靠前，優化服務，提高辦事效率，減少或杜絕未辦理施工許可證擅自施工現象。

2.繼續認真抓好建筑業管理工作，轉變完善管理模式，積極探索出一條與實際相符的建筑業管理之路，使工程質量進一步提高、施工安全進一步加強、施工現場進一步規范、施工資料進一步完善。

篇8

【關鍵詞】土建工程；工程造價；跟蹤審計；探討

隨著我國基礎建設投資的不斷增加，土建工程的造價問題愈發被放大。土建工程造價審計方法貫穿于工程的全過程，對土建工程造價管理有著重要的影響。因此，有必要對土建工程造價中的全過程跟蹤審計方法進行積極的探討。

1 全過程跟蹤審計方法

全過程跟蹤審計方法，指審計項目部對土建工程的造價，進行全方位的監督與控制的一種經濟管理方法。具體來說就是審計部從土建工程的投資決策到工程的竣工整個施工過程，進行監督與控制的審計活動，從而進一步落實工程造價管理。全過程跟蹤審計方法有助于提高審計工作的質量，有助于保證工程造價的合理性。

2 全過程跟蹤審計的內容

土建工程的全過程跟蹤審計，主要是為了確保施工的質量達標、施工的投資金額在預定的控制范圍內，實現工程的經濟效益與社會效益。全過程跟蹤審計的內容主要體現在施工投資決策期、施工項目開展期、施工項目竣工期三階段，具體表現在：

2.1 施工投資決策期

2.1.1 協助建設單位

審計部門應該協助建設單位開展土建工程的投標。向建設單位提供有效的咨詢服務，協助建設單位對招標的文件進行嚴格的編制與審核。在選定中標單位之后，審計部需要將簽訂合同時的注意事項通知給建設單位，協助建設方對相關的合同進行審定，避免因為合同的漏洞帶來不必要的麻煩。

2.1.2 編制項目預算

審計部門需要在投資決策期，依據建設單位遞送的詳細資料進行預算編制。在編制預算前期，應該對審計資料中的圖紙進行理解與熟悉，并參與到圖紙的會審工作中去，因為施工圖紙關系到整個土建工程的順利開展，對工程有著至關重要的影響。盡量做到在施工前期解決掉圖紙的缺陷與漏洞，防止在施工項目的開展期出現不必要的設計變更問題。

2.1.3 審核預算

審計部門在施工投資決策期，需要對施工方遞送的施工預算資料進行認真的審核，明確土建施工預算的造價金額。

2.2 施工項目開展期

2.2.1 現場簽證

審計部門需要依據土建施工的具體情況，分派專門的審計人員到施工現場開展審計活動。審計人員需要對與施工造價相關聯的經濟活動進行實地簽證。尤其應注意的是，對于土建工程的各種隱蔽項目以及施工中的變更項目，進行詳細的檢查、測量，以及做好后續的記錄和簽證。

2.2.2 業務咨詢

審計部門需要協助建設單位，對在土建施工項目中形成的合約外的各種報價實行控制，在市場價格、材料采購、合同簽訂以及預算定額方面為其提有關的咨詢服務。

2.3 施工項目竣工期

2.3.1 材料與工程的結算審計

一方面，審計部門需要在土建項目的竣工期，對材料進行結算審計。及時的對材料價格以及差價進行審定，協助建設單位開展材料轉賬工作；另一方面，審計部門應該依據工程前期的預算、工程施工中的變更以及現場的簽證資料，進行土建竣工期的工程結算工作。審計部門要重視對施工項目的類別、施工項目的工程量的審核，對定額套用和計算中出現的問題進行及時的糾正，保證工程造價的正確。

2.3.2 資料的處理

審計部門在土建工程的施工過程中，應該通過圖像采集、文字記錄、音效收集等方式，對工程的活動進行資料的記錄。在土建工程竣工期，將這些資料進行整理與收集，同時做好不同資料的分類和保管。審計部門在對土建工程全過程的跟蹤審計結束后，需要向建設單位提供完整的審計資料。

3 全過程跟蹤審計實施程序

3.1 準備審計

準備審計的工作具體包括：對業務信息進行審計、接受委托與邀請、提供咨詢服務等。在對標的資產、審計目的進行掌握的情況下，簽訂全程跟蹤的審計合同。在審計合同里。必須對全程跟蹤審計的起止時間、審計活動的取費標準以及簽訂雙方的權利與義務等進行統一規定；審計單位需要對活動有關的各種資料進行收集，進行土建項目的現場勘探，深入了解土建工程的具體情況；在對資料進行收集的前提下，根據審計合同，制定全程跟蹤審計的具體實施方案。審計單位在制定出總的方案后，最好將方案進行細化，讓方案更具體可行；審計單位在制定完實施方案后，應該及時的安排審計人員駐到土建施工現場開展工作。

3.2 開展審計

在工程施工階段，審計部門依據準備階段制定的審計方案，開展審計活動。具體包括對土建造價的測量，計量，確認、向建設單位提供咨詢服務以及對其他審計工作的管理等。這些工作是土建全過程跟蹤審計的最主要工作。

3.3 結束審計

在土建工程竣工階段，審計部門要做出審計報告，審計報告的制定應該聽取建設方的各種意見，不斷修改完善形成。在做出審計報告之后，需要向建設單位移交審計報告及有關資料。

在審計工作結束后，應該對土建主體的各方進行認真的回訪以及工作總結。

4 全過程跟蹤審計方法注意事項

4.1 遵循法律法規

審計部門在對土建工程進行全程審計的時候，務必做到按事實辦事、遵循國家的法律法規，對被審計方負責。要求審計人員在工作中不斷的提升自己的業務素質，依據政策法規，進行正確合理的審計活動。

4.2 做到公正、公平

審計人員在土建工程的全程審計當中，始終要堅持做到公正、公平，不能將個人感情以及情緒帶進工作中去，做到客觀的對待被審計事項。因此，審計人員需要有意的培養自身的道德修養，培養自身的責任意識。

4.3 加強各方的協作

審計單位在對土建工程進行全程的審計工作過程中，必然會牽扯到工程項目的各個方面，這就需要工作時的積極協作與合作。審計人員應當深入施工現場，與土建施工單位與施工人員進行良好的接觸與溝通，掌握審計必備的原始資料。注重與施工各方進行協作互助，提升工作效率與質量。例如，審計人員在對索賠進行審核的時候，根據施工方提供的損失資料，通知施工方提供初始的購買單據，依據單據進行清點，并且需要監理方的協作。

審計人員只有對土建工程整體情況有充分的了解，對項目的來龍去脈有詳細的掌握，才能保證基本的客觀公正。

5 結束語

總而言之，土建工程造價中的全過程跟蹤審計，有助于提高施工企業的管理水平，有助于保證施工項目的質量。土建工程的全過程跟蹤審計，需要從工程的投資決策期到竣工期進行全方位的審計活動。除此之外，審計人員在審計活動中，必須做到遵紀守法、客觀公正以及加強與各方的協作，才能保證土建工程全過程跟蹤審計的落實。

參考文獻：

[1]林玉茹.建設項目全過程跟蹤審計研究[D].華南理工大學，2012.

[2]呂莉，貝建益.淺談工程造價中全過程跟蹤審計的應用[J].現代商業，2012（18）.

[3]嚴福生.工程項目造價全過程跟蹤審計方法研究[J].江蘇建筑，2009（06）.

篇9

（初稿）

一、2005年交通工作總結

2005年，在市委、市政府和省交通廳的堅強領導下，全市交通系統干部職工認真貫徹十六屆四中、五中全會精神，堅持科學發展觀，求真務實、努力工作，全面完成了年度和“十五”期間各項任務，為建設“和諧交通”打下了堅實基礎。過去的一年，是忙碌有為的一年，是扎實有序的一年，是協調有效的一年，是奮進有位的一年。主要體現在以下五個方面：

（一）趁勢而上，攻堅克難，交通基礎設施建設譜寫新的篇章

緊扣交通建設這一中心，在“十五”建設的收尾之年，狠抓工程進度、工程質量和工程前期工作，全力加快交通基礎設施建設。2005年預計完成投資億元，較去年增長%，為市計劃的%，為省廳計劃的%，是我市交通建設史上完成投資量最高的一年。

一是項目建設進度加快。高速公路建設預計完成投資億元。滬寧高速公路常州段擴建工程完成主體工程建設，實現八車道全線貫通；常寧高速公路常州段地方前期障礙進一步掃除，便道、便橋全面貫通，路基工程完成%，橋梁工程完成%；揚溧高速公路常州段路基工程完成%，橋梁工程完成%。干線公路建設預計完成投資億元。312國道常州段改建工程、239省道昆侖轉盤至石街頭和社渚至高淳段改建工程建成通車；241省道平橋至梅嶺段改建工程主體工程完工，122省道、241省道天目湖路、232省道和338省道東段改建工程地方前期工作抓緊開展。地方公路建設預計完成投資億元。金宜一級公路北延伸線完成主體工程建設，社徐線建成通車；戚月線、通江大道江陰轉盤至電子工業園段養護工程完工。航道建設預計完成投資億元。航道專項疏浚、養護工程全面完成；京杭運河常州市區段改建工程完成房屋拆遷平方米，占拆遷總量的%，橋梁開工9座，航道開工個標段公里。夾江大橋主橋實現合攏，南北接線工程抓緊推進；配合相關部門開展7個高速公路出入口的綠化美化工程；新區客運中心正式開工，已完成投資萬元。

二是前期規劃工作成果顯著。廣泛求證、充分調研，深入開展《交通建設全面協調可持續發展》課題研究，編制完成《交通“十一五”發展規劃》、《2005—2010年干線公路滾動發展計劃》、《2006-2008年交通建設三年行動綱領》；《常州港港口總體規劃》取得省政府批復，《內河航道網規劃》、《客貨運樞紐布局規劃》通過審查，為今后的交通建設做好了項目儲備。

三是工程質量管理得到加強。在嚴格施工現場監管的基礎上，加強對施工、監理單位業績和信譽考核；積極貫徹交通部部令，制訂相應貫徹實施意見；對239省道改建工程中出現的質量事故，首次對相關行政領導和責任人進行了經濟處罰；市交通質監站每月組織質量大檢查，覆蓋了轄市區所有交通在建項目，對各類質量隱患即使糾正，同時組織人員參加全省試驗技能比賽，取得了團體第一的成績，有力地帶動了在建工程的整體質量水平的提高；在高速公路和運河橋梁建設中與國內知名院校合作，廣泛開展科技攻關和技術創新，一些工藝達到國內先進水平。同時，養護質量穩步提升，在交通部開展的國省干線公路養護質量大檢查中走在全省前列。

（二）創新思路，加大力度，千方百計征足規費籌好資金

強化經營交通和開源節流的意識，把規費征收和資金籌集視作事業發展的生命線，落實有效舉措施，確保交通規費指標全面、超額完成和建設資金的及時足額籌集到位，為交通事業加快發展提供了資金保證。

一是規費征收任務全面完成。除省政府規定停收出租車客票附加費造成輕微影響外，其他規費總體呈現上揚態勢。截止目前，各種交通規費累計征收6.53億元，較去年增長10%?！斑\政在線”和通行費計重收費方式得到全面推廣，提高了交通規費征收的規范化、信息化和科學化程度；召開專題協調會，地區之間、費種之間的搶征和漏征情況得到有效改善。

二是交通建設資金籌措有力。加大力度，進一步發揮產業集團作為市級交通投融資主力軍的作用，目前累計實現籌資17.75億元，其中與有關銀行共簽訂貸款合同（協議）18.5億元，收儲開發土地共1127畝，預計實現土地開發毛收益5.55億元（已出讓土地426畝，實現毛收益1.46億元）。充分挖掘，做好運河改建工程這篇大文章，一是綜合利用土方430萬方；二是著手對運河兩側3000畝土地進行注資，為今后幾年的交通建設提供了資本運作的后勁；三是積極赴京爭取，將運河改建項目列入交通部“十一五”重點項目建設計劃，爭取部資金補助億元。開拓思路，不斷拓展籌資渠道。繼續開展招商引資工作，錄安洲開發項目與香港路勁公司簽訂了合作備忘錄；積極響應省廳政策，研究成立收費公路管理中心，目前已完成前期準備工作；大膽嘗試、積極實踐，對運河改建工程3座橋梁實行BT項目合作，目前已開工2座。

三是資金管理監督力度加大。局機關資金實行預算管理并實行國庫集中支付。出臺內部審計管理辦法，加強對基層單位資金使用的監督；對重點建設項目由審計部門進行項目跟蹤審計，其他項目委托進行竣工決算審計；加強系統內各單位的內部審計，配合相關部門開展專項審計；與市紀委監察局聯合開展高速公路征地拆遷資金管理專項督查，配合省廳及市審計局對農村公路建設資金使用情況進行專項審計，規范使用流程、堵住使用漏洞，確保交通資金安全。

（三）突出重點，優化結構，交通運輸保障能力進一步提升

突出客貨運輸重點，以結構調整為主線，以提供安全、優質、高效運輸服務為目標，全力提升交通綜合運輸保障能力，圓滿完成各項交通運輸任務。

一是“三項工程”進展順利。金壇東站、溧陽新站完成二級站標準化改造，新改建站場平方米。目前全市共有客運站個，二級以上客運站個，年發送旅客量達萬人次。通客運班車行政村新增個，全市通公路行政村客運班車通達率達%。拆解改造掛槳機船艘，拆解改造率達100%。

二是結構調整邁出新的步伐?？瓦\行業規模化程度和服務質量進一步提高。更新中高級客車輛，常州長途汽車站320輛營運車輛中，達高一級以上有250輛；減少經營業戶個，客運線路公司化改造條輛；再次新增出租車200輛，市區共擁有出租車輛，較好地緩解了市區公共交通壓力。新增特種、大型和專業化運輸車輛輛，同時，按照市委、市政府發展現代服務業的要求，積極引導發展現代物流業，培育現代化物流企業1家，輛危險品運輸車輛安裝了GPS系統。

2005年，全系統預計完成客運量人，較去年增長%，完成旅客周轉量人萬公里，較去年增長%；完成貨運量噸、較去年增長%，完成貨物周轉量噸萬公里，較去年增長%；完成港口吞吐量噸，較去年增長%，其中常州港完成吞吐量萬噸，集裝箱標箱，分別較去年增長%、%。

（四）依法行政，嚴格監管，交通行業管理力度進一步加強

一是依法治交通戰略步伐加快。繼續貫徹《行政許可法》，建立行政許可過錯責任追究、申訴檢舉、備案審查、統計等制度，加強許可監督，許可行為進一步規范；提高行政執法水平，完成執法委托調整辦理，加強執法人員崗前培訓，推廣電子執法文書，做好行政復議和訴訟的受理應訴等工作；健全交通法制工作評議考核機制，對各單位常規法制工作、布置交辦工作、行政許可、行政處罰（理）質量、創新工作四方面定期進行量化考核，推動全市交通法制工作上臺階。

二是市場監管力度進一步加大。繼續開展道路運輸車輛超限超載治理工作，共查處違章貨車輛，卸載貨物噸，對輛大噸小標車輛恢復了噸位。與公安部門聯合開展以打擊“黑車”為重點的道路運輸市場秩序整頓工作，共查扣非法營運車輛輛，處罰輛；開展百日優質運輸服務競賽活動，對游車接客、中途接客等行為進行查處，并加強與相關部門的合作，對火車站、汽車站廣場的秩序管理進行了整頓。抓安全生產管理不放松，突出工程建設領域和水陸運輸兩大重點，嚴把三關，落實責任，確保各項安全指標在控制范圍之內。

三是體制機制改革進一步深化。加強對當前交通發展過程中熱點難點問題的研究，著力解決影響交通長遠發展的體制。在駕培管理職能初步理順的基礎上，完成對現有駕校的整規，并編制完成《常州市駕培人培訓市場發展規劃》，對常州駕培市場的科學、規范、有序化發展提供了理論指導。充分整合交通內部資源，開展水上綜合執法試點，減少了管理成本，提高了管理效率。開展鄉鎮交管所體制調研，提出可行性較強的改革方案。完成車購稅征收職能的移交，妥善做好資產、人員的處置工作。交通建設監理有限公司掛牌上市，交通規劃設計院改制穩妥推進，為其長遠發展打下基礎。

（五）轉變職能，改進作風，切實提高交通工作服務水平

以黨員先進性教育活動和作風建設年活動為載體，切實轉變職能，改進和加強工作作風，努力為管理對象辦實事、做好事，進一步樹立交通“為民、高效、務實、廉潔”的良好形象。

一是先進性教育活動扎實有效。集中時間、集中力量，在6個直屬黨委、6個黨總支、72個黨支部、1485名黨員中全面開展了黨員先進性教育活動。通過學習動員、分析評議、整改提高以及“回頭看”活動等階段的工作，全系統在提高黨員素質、加強基層組織、服務人民群眾、促進各項工作等方面取得了實效。有92.1%的被調查對象認為在這次先進性教育活動中得到了實惠，一些群眾關心的突出問題得到了解決。

篇10

摘 要 高速鐵路建設具有投資大、建設周期長、管理復雜等特征?，F代風險導向審計以系統理論和戰略管理理論為指導，以審計對象的運營風險為導向，能切實針對薄弱環節，集中審計資源，提升審計效果，因而適應于高鐵項目的審計實踐。本文在分析現代風險導向審計特征的基礎上，重點探討現代風險導向審計在高鐵建設項目中的應用，并根據應用現狀提出改進建議。

關鍵詞 審計 風險導向 高鐵建設 改進

一、引言

近年來，我國高速鐵路快速發展。高鐵建設具有技術要求復雜、項目建設周期長、涉及面廣、投資巨大等特征。因而對高鐵項目的審計也有更高的要求。面對實踐的要求，近年來國外開始發展現代風險導向審計模式，該模式以傳統的賬表導向審計模式和系統導向審計模式為基礎，以現代戰略管理理論結合系統理論作為方法理論指導，更為關鍵的是著眼于所審計企業的經營風險，從更高、更廣的視角來審視審計對象所存在的缺陷與不足，因而相較于傳統的審計，現代風險導向審計能顯著提高審計效率。鑒于高鐵項目建設的特征，筆者認為在高鐵項目審計中引入現代風險導向審計，有利于切實提高高鐵項目風險的全程監控水平，提升高鐵項目審計工作的質量和效率。

二、現代風險導向審計與必要性

1.現代風險導向審計及特征

現代風險導向審計在傳統賬表導向審計模式和系統導向審計模式的基礎上，重點關注被審計單位的整體經營風險。通過企業經營戰略分析、作業流程分析、經營業績現狀評價、財務報表分析等幾大關鍵步驟，尤其創新性地提出將以往的會計報表重大錯報風險和經營風險進行關聯，從而從源頭分析和發現會計報表錯報的整體思路。在此思路指導下，現代風險導向審計的特點在于以風險評估為中心，有效改善傳統審計的風險評估不到位、不能有效發現高風險審計領域等缺點。

現代風險導向的審計具有如下顯著特征：

（1）全面的風險認識觀。傳統審計僅從會計視角予以分析風險，而經營風險并非是傳統審計工作的重點，傳統審計工作的核心是對財務風險的評估及控制。而現代風險導向的審計將風險的內涵外延至廣義風險，即以整體的視角從所審計企業的外部環境、經營條件、盈利模式、管理模式等多個方面來進行相對綜合、整體的分析，而且以財務風險分析為審計的基礎，重點則落腳于戰略風險和經營風險的評估。

（2）科學的審計風險模型。傳統的審計風險模型為“審計風險=固有風險×控制風險×檢查風險”?，F代風險導向審計在形式上簡潔、在內涵與外延上擴展，以“審計風險=重大錯報風險×檢查風險”為審計風險模型，其中重大錯報風險包括兩個層次：會計報表整體層次和認定層次，其中認定層次風險包括交易類別、賬表余額、披露和其他相關認定層次風險。

（3）合理的審計側重點。傳統審計側重于財務報表本身的分析，重點在于財務上，而現代風險導向審計的審計側重點則在于企業的整體外部環境與經驗過程風險及相關控制措施，從而對審計對象的財務報表提出更為準確的判斷與預期。

2.高鐵項目引入現代風險導向審計必要性

（1）高鐵項目自身特征決定。高鐵項目建設具有投資巨大、技術相當復雜、建設周期較長、綜合性強（涉及土建、軌道、機電、車輛、通訊等專業）、涉及面廣等特征。在當前高鐵快速發展的背景下，高鐵項目的審計需要從規劃、設計、施工、監理等多方面、多環節去解決管理力量薄弱等缺陷，同時由于相關法規制度建設的相對滯后，存在諸多政策法規的空白，因而需要審計對高鐵項目所可能存在的政策法規風險、資金風險、工程質量風險等各種風險進行科學、準確的甄別、衡量和評價，并提出有效的風險控制對策，以促進項目的順利開展。

（2）審計發展趨勢使然。隨著審計范圍向管理審計領域延伸，審計需要實現由之前的發現型、符合型審計向預防型、增值型審計轉變。這就需要提倡現代風險導向的審計理念，以整體的視角去審視、監察高鐵項目推進過程中各環節、各方面所存在的問題，切實發揮審計在控制項目風險、提升公司治理水平、完善內部控制建設方面的作用。

三、現代風險導向審計在高鐵項目中的應用

運用于高鐵項目中的現代風險導向審計流程一般分為三個階段：審計準備階段、審計實施階段和審計結果總結階段。每一階段包含的具體工作可如圖1所示：

1.第一階段――審計準備階段

（1）前期調查?，F代風險導向審計是以風險為核心，旨在從風險發生的源頭就達到判斷、識別風險的目的。因此審計前要對高鐵項目有準確的把握，了解項目概況，熟悉項目的內部業務流程，明確項目實施過程中所遇到的各種問題，初步評估該項目的風險狀況，以期在審計中不漏掉任何一個潛在的重大錯報風險。調查時可通過與高鐵項目各相關部門管理人員進行溝通，確保項目立項、概預算及其批復文件等資料齊全，分析項目的投資控制計劃書、財務會計報告，以及各期會議紀要和工作總結等。

（2）制定審計方案。為提高審計質量和審計效率，應依據前期調查的結果，基于高鐵項目既有特點，設定審計程序，歸納、提煉主要風險點，設計與審計方案相對應的審計項目，制定具有針對性和可行性的審計方案。

2.第二階段――審計實施階段

依據審計方案，展開現代風險導向審計工作。根據實踐的積累和總結，高鐵項目審計中，通常存以下四方面風險。在審計過程中，特別關注這些風險，有助于提高審計質量和審計效率。

（1）項目規劃過程中的風險：即投資決策風險。檢查項目是否可行，項目建議書是否已取得相關部門批準，是否進行過可行性研究論證。

（2）項目設計過程中的風險：即設計管理風險。檢查項目設計單位是否具有相應的設計資質，勘察設計范圍及內容是否與已批準的可研報告一致，設計變更的內部控制是否建立、健全，因過失造成設計變更時是否制定相關問責制度等；同時檢查概算是否科學合理，即有無多計、漏計投資現象，投資規模和建設標準是否合理，建設管理費的歸集是否準確等。

（3）項目施工過程中的風險：有招投標管理風險、合同管理風險和工程管理風險等。

①招投標管理風險即檢查項目是否按照有關法規、規章的要求，進行了招投標，是否委托了具有合法資質的中介機構編制了合乎實際情況的工程量清單，標書是否合法、合規，同時能否準確、完整地反映項目的實際狀況，是否符合招標人對項目的實質要求。

②合同管理風險即檢查簽訂的合同是否合法、合規，包括合同簽訂方是否具有符合國家要求的施工、管理資質，合同條款是否與原招投標文件條款相一致，有無遺漏或多列標書外條款，合同變更與補充款項是否符合規定等；尤其是工程造價方面，是否約定合同計價原則，是否規定恰當的計取標準、取費基數和費率。

③工程管理風險即檢查項目施工中是否存在分包、轉包情況，分包單位是否具有資質，施工、建設單位是否按規定交納了各項抵押或保證金，是否在有效期內辦理了建設工程一切保險；同時檢查項目預算是否符合合同相關規定，有無計劃外建設項目、應實施而未實施的項目，預留未實施項目是否合法、合規，是否超概預算，以及應對超支或節約現象有無應變措施。

（4）項目財務管理風險。檢查項目的建設資金從籌集到使用是否區別于經營性資金，是否依據合同要求，支付各期預付款項，并同時按照國家會計制度進行相應的會計核算。

3.第三階段――審計總結階段

審計人員運用系統分析、戰略分析、環節分析等方法對高鐵項目運行各階段進行現代風險導向審計，在撰寫審計評估報告時應包含以下內容：

一是要明確提出風險識別結論，給出存在的重大風險點，并對風險管理機制的運行狀況進行評估。

二是要在分析風險事項的基礎上，查找重大錯報風險發生的原因，從而指出制度和管理上的缺陷。

三是要針對性的提出審計建議，向審計報告的各層次報送對象提出具有可操作性的建議。

四是要注重關注項目整體層面的、系統性、全局性的問題，為企業提供經營管理上的建議，凸顯風險導向審計意見的前瞻性，發揮風險導向審計在企業風險控制中的重要作用。

與此同時，現代風險導向審計對企業風險控制具有預防作用。審計工作結束以后，審計部門可將審計考核中發現的實際案例和各種問題分類整理，組織項目相關管理人員開展案例培訓，既可幫助管理人員提高識別風險的能力，又可以為各單位提供風險范例，警示單位規范內部管理行為，從而降低重大錯報風險的程度。

四、現代風險導向審計在高鐵項目中的改進

首先，要改進審計工作理念。以往傳統的審計工作是直接對財務進行評估和控制，而現代風險導向審計則力求從項目的源頭規避、轉移和控制風險。各審計單位應立足于企業整體，從運營組織環境、管理模式、財務狀況等各方面，以科學的專業知識幫助企業及時地意識到危險，有效地防范風險，科學地控制和管理風險，充分發揮審計工作的功效。

其次，要與項目各職能部門加強配合。審計工作是對項目整個組織的運營、管理工作成果的評估，因此審計工作所牽涉的部門不僅是項目財務部門，更是需要與工程、物資等部門進行有效的協調和溝通，并保證這些部門之間管理職能的銜接，從而發揮控制系統的整體協同效應。

再次，要培養、建設高素質的審計人才隊伍。運用現代風險導向審計，要求審計人員不僅可以熟練應用會計與財務管理知識，同時還應靈活運用與企業運營管理相關的專業知識，從單純的財務分析專家變成對于企業的經營風險、財務風險等風險具有較高識別、分析和應對能力的全方位的風險管理專家。因此，加強在職審計人員的統一培訓，建設高素質的具有管理學、金融學、統計學、會計學等多學科背景的審計人才隊伍，對于有效地實施現代風險導向審計具有重要保障作用。

最后，要建立和完善業內風險信息數據庫。審計部門應及時地總結實踐中所收集到的項目建設中存在的各種風險，不斷積累，將其分類提煉、分析后存入風險數據庫，以使這些有代表性、典型的風險點為日后審計工作提供參考。

五、結語

現代風險導向審計適應于審計實踐需求的發展，在理論、方法、工具上亦日益成熟，其優勢也在發達國家的審計實踐中得到了驗證與廣泛認可。高鐵項目具有投資大、建設周期長、技術高新、管理復雜等特點，因而對審計工作提出了更高的要求。因此，在現階段對高鐵建設項目實施現代風險導向審計，十分有利于提升高鐵建設項目風險管控水平，更為重要的是，可以提升企業整體的管理效率，促進企業戰略發展目標的實現，也有利于現代審計理論的不斷完善、發展。

參考文獻：

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