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關鍵詞:失業保險制度;勞動供給;勞動需求;福利

一、引言

自法國1905年建立世界上最早的失業保險制度以來,失業保險制度在西方國家經過了百余年的發展,已經形成了一整套較為完整和功能強大的體系。然而,失業保險制度受到經濟學理論上的青睞和重視卻是從20世紀70年代開始。眾多經濟學家驚奇地發現:只占據國民經濟極小份額的失業保險,①會直接作用于經濟中的每一個微觀個體;它的每一項內容②變化都會直接改變人們的行為決策,進而對宏觀經濟產生巨大影響。

大量細致的理論研究圍繞著失業保險制度展開。研究的領域涉及勞動經濟學、公共經濟學和福利經濟學;研究的方法也逐漸從建立理論模型轉向更多的實證計量分析。具體而言,研究工作大體集中在三個方面:(1)失業保險制度對個人勞動供給影響的研究,這是吸引眾多經濟學家目光的起始點;它引發了對失業保險制度的全面討論。(2)失業保險制度對企業勞動需求影響的研究。失業保險基金主要來源于企業繳納的失業保險稅,探討失業保險稅收政策對企業勞動需求的影響也是重要內容之一。(3)失業保險制度對福利影響的研究。失業保險究竟如何以及能在多大程度上發揮增進個人和社會福利的作用值得仔細思考。本文擬按照這三個方面,回顧20世紀70年代以來經濟學家們對失業保險制度的探討和爭論,并對相關理論研究成果作出評述,同時也指出了這些理論對建立和完善我國的失業保險制度是非常有益的。

二、失業保險制度對個人勞動供給影響的研究

研究失業保險制度對個人勞動供給的影響興起于20世紀70年代。當時西方國家的失業率一直徘徊在較高的水平上,人們開始懷疑這一現象是否與失業保險政策有關,③并開始重新審視和評價失業保險制度的作用。同時出于財政問題的考慮,一些國家的政府開始著手對包括失業保險在內的福利制度實行改革。對現實的思考激發出大量的理論和實證研究成果,相關文獻也如雨后春筍般涌現。

(一)失業保險制度對個人勞動供給影響的理論探討

在研究失業保險制度對個人勞動供給影響的理論中,使用最廣泛的是搜尋理論(searchtheory)。該理論思考這樣一個問題:勞動者能夠理性地選擇放棄可以得到的某些工作機會并保持失業狀態,等待在未來出現更好的工作。那么,是什么因素決定勞動者放棄或接受新工作提議呢?搜尋理論認為,勞動力市場上關于工資等信息是不完全的,失業者搜尋和獲得工作必須付出成本。失業者會根據勞動力市場上的各種信息,大致估計搜尋工作的成本和收益,以決定出去工作的心理底價或可接受的最低工資水平,即保留工資水平。除此之外,勞動者的效用是工資收入和享受閑暇的函數。搜尋工作行為可以帶來未來工資收入,增進勞動者的效用水平,但這實際上也是放棄了閑暇機會,勞動者的效用水平受到損害。任何一個理性的勞動者都會以滿足效用最大化為目的,選擇適當的工作搜尋努力程度。因此,保留工資水平和工作搜尋努力程度是直接決定人們勞動供給行為的兩個關鍵因素:保留工資水平越低,搜尋工作越努力,失業者結束失業狀態的概率較大;反之,失業者就業機會較小。失業保險正是通過改變它們,進而影響人們的失業時間和就業狀態。

1.失業保險對個人勞動供給產生負面影響。Feldstein(1976)和Topel(1983)等人認為,搜尋工作的勞動者會根據勞動力市場提供的信息,估算找到新工作機會的概率、成本和收益,形成搜尋工作的預期邊際收益與預期邊際成本。失業者的搜尋行為將一直持續到兩者相等的時候為止,此時的工資水平恰好等于保留工資,失業者接受工作提議。勞動者的儲蓄、借款和失業保險金等非勞動收入會改變搜尋工作的預期邊際收益,進而影響失業者的保留工資水平。當失業者獲得較豐厚的失業保險金時,其搜尋工作的預期收益以及保留工資會相應提高;失業者不僅變得更加“挑剔”工作,而且也會降低尋找工作的熱情和減少尋找工作的時間,進而延長失業時間,經濟中的整體失業率也隨之上升。[1-2]

2.失業保險對個人勞動供給的影響是不確定的。Feldstein等人的分析暗含著這樣一個假設:只要處在失業狀態,勞動者就可以無限期獲得失業保險金。然而現實情況是,失業者享受失業保險必須具備相應資格以及享受失業保險的時間受到嚴格限制。考慮到這些制度特征,一味指責失業保險會增加失業的結論便具有片面性。

將失業保險的制度特征引入理論模型的開創性工作是由Mortensen(1977)作出的。他贊同Feldstein等人的理論并進一步指出,失業保險還具有激勵和促進人們積極尋找工作的“資格效應(entitlementeffect)”,故對個人勞動供給的綜合效應是不確定的。這表現在,經濟中總是有勞動者因為各種原因沒有失業保險享受資格,失業保險會增加其成為資格享受者的吸引力。另外,對于失業保險享受期限快要結束的失業者,即將喪失的失業保險會直接導致其保留工資水平迅速下降,從而激勵他們努力尋找工作。對于這些失業者,失業保險的資格效應往往占主導地位,他們的失業時間會因此而縮短。[3]Meryer(1990)延續Mortensen的研究也證明了這一觀點:在失業保險期限之內,較高的失業保險金的確會延長人們的失業時間;而在接近該期限結束時,失業者結束失業狀態的概率會極大提高。因而,失業保險對個人勞動供給行為產生的影響并不能一概而論。[4]

3.失業保險對個人勞動供給產生積極影響。如果將失業保險放在更廣范疇或更長時間內來考察,會得到失業保險對個人勞動供給產生積極影響的結論。首先,失業保險產生影響的范疇并不僅僅限于勞動者。Hamermesh(1982)認為,失業保險會增強人們參與勞動力市場的積極性。因為參加工作之后,即使被解雇也能得到失業保險金,這比不參加工作、沒有任何收入要好得多,所以失業保險會提高勞動力市場的總體勞動參與率。[5]其次,按照失業保險金替代率計算失業保險金的方法,意味著失業之前的工資收入越高,失業者獲得的失業保險金也就越多。在失業風險無處不在的情況下,這種聯系會促使就業者愿意增加勞動供給來獲得更高的工資收入(Yaniv,1982)。[6]最后,失業保險金能夠影響工作搜尋類型,幫助失業者盡快就業。Kahan和Low(1991)按照失業者搜尋工作的方式,將其劃分為兩類:一類是系統搜尋,即失業者根據自身條件和興趣,有針對性地收集某一類工作信息;另一類是隨機搜尋,即失業者毫無目的地廣泛搜尋市場上的各種信息。這兩種類型的搜尋方式比較起來,系統搜尋雖然更花費時間和金錢,風險也較大,但是其目的性較強,失業者能夠容易并快速地找到合適的工作。[7]失業保險提供的現金與時間補償能夠支持失業者選擇系統搜尋的方式去獲取相關的工作信息,并在較短的時間里找到滿意的工作。

(二)失業保險制度對個人勞動供給影響的實證分析

失業保險制度到底是增加還是減少勞動供給并沒有在理論上形成統一的結論,而理論上的爭論激發了大量圍繞著失業保險對失業影響展開的實證研究工作。與尚有歧義的理論結論所不同的是,幾乎所有實證分析的結論都支持失業保險會延長失業者的失業時間和提高經濟中的失業率這一觀點。

1.失業保險會提高失業者的保留工資水平及降低工作搜尋力度。Feldstein(1982)對1976年5月美國失業者抽樣調查的結果顯示:如果失業者可以在失業期間獲得失業保險金,那么失業保險金替代率每上升10%,失業者的保留工資水平上升4%。[8]失業保險對人們搜尋工作努力程度的負面激勵效應,通過實驗經濟學的方法得以證實。美國西北大學經濟系的Meyer教授在美國伊利諾州做了著名的“獎金實驗”(thebonusexperiments)。他將失業保險金的領取者隨機劃分為兩組:一組是按照正常途徑獲取失業保險福利的控制組;另一組是承諾失業者在11周內找到工作并持續工作4個月以上就給他們就業獎金的試驗組。結果顯示,試驗組的平均失業時間要比控制組的失業時間縮短了一周左右,并且節省下來的平均失業保險津貼總數要多于支付給他們的獎金總數(Meyer,1995)。[9]

2.失業保險金水平的提高和領取期限的延長增加了失業者的失業時間。Feldstein(1976)實證檢驗發現:當時豐厚的失業保險金導致絕大部分失業者安于現狀并樂于享受閑暇,造成了經濟中接近一半的暫時失業(layoff)。[1]如果將失業保險金替代率增加10%,Katz和Meyer(1990)估計美國失業者的平均失業期會增加1.5個星期。[10]因此,檢驗失業保險享受期限對失業的影響取得了一致的結論。Moffitt和Nicholson(1982)等人發現,如果失業保險享受的潛在期限延長一周,失業者的失業持續時間將會增加0.1~0.8周不等。美國失業保險享受期限最長為26周,可能導致平均失業時間延長2.5周。[11]

3.失業保險領取資格對失業的影響符合理論上的預期。Card和Riddell(1996)證實了失業保險領取資格的容易程度與失業率呈正相關關系。[12]加拿大和美國的經濟環境等各方面都非常相似,經濟發展水平也相差無幾,但在20世紀80年代初期,加拿大的失業者能夠領取失業保險的可能性比美國失業者高出3倍以上;到了80年代末期,這種可能性增加到3.5倍以上。相應地,加拿大的失業率較之美國的失業率更高,上升得也更快。對Mortensen關于即將結束的失業保險能夠提高失業者就業積極性的觀點,并沒有在實證分析中得到更多的驗證,其原因就在于系統區分和收集這些失業者的個人信息非常困難。但是,仍然有Carling和Holmlund(1996)對瑞典的數據作出了大致的估算:當失業保險期限快結束時,失業者脫離失業狀態的可能性的確是上升的,但是計量結果并不顯著。[13]

盡管理論上還存在爭論,但是建立在西方國家現實數據上的實證檢驗,已經證實了失業保險對個人勞動供給產生負面影響并提高失業率的觀點。值得注意的是,這些理論和實證研究的前提條件是一國經濟在正常運行狀態下能夠提供足夠的就業機會。其次,它們的研究對象是短期公開失業,并且絕大多數失業者可以享受政府為之提供的較寬裕的失業保險。這與發展中國家的現實大相徑庭。發展中國家存在著大量長期結構性失業和總量過剩失業群體、許多勞動者被排斥在失業保險體系之外以及失業保險金標準過低等情況。因此,考察失業保險對發展中國家勞動力市場的影響還需要結合這些特殊條件和背景。盡管如此,我們仍然可以借鑒這些理論的研究成果,考慮和認識在一個主要依靠市場機制調節的勞動力市場上,失業保險制度通過什么樣的機制去影響人們的勞動供給行為,進而對經濟中的失業率產生巨大影響。這對于衡量發展中國家的失業保險制度如何影響勞動供給繼而失業現象,也起到了一定的參考、比較和借鑒作用。

三、失業保險制度對企業勞動需求影響的研究

大多數西方國家規定,失業保險費用的承擔主體是企業,其做法是企業按雇員工資總額的某一比例繳納失業保險稅。按照繳納失業保險稅的不同比例,失業保險稅收制度分為兩種:一種是固定稅率的失業保險制度;另一種是等級稅率的失業保險制度,又稱失業保險經歷評估機制(experienceratingofunemploymentinsurancesystem)。

(一)失業保險制度對企業勞動需求影響的理論探討

1.探討固定稅率方式對企業勞動力需求的影響,主要是在競爭市場工資理論和效率工資理論基礎上完成的。Kelejian和Black(1970)等人認為,失業保險稅實質上是一種工資所得稅,由企業和勞動者共同分攤,導致勞動供給和勞動需求同時下降。然而,失業保險扮演著對失業風險補償的角色又會吸引人們參與勞動力市場,增加勞動供給。在勞動供給無太大變化和勞動需求減少的情況下,市場均衡工資和均衡就業水平則降低。[14]Stiglitz(1986)采用效率工資理論來分析失業保險稅對勞動需求的影響。他認為效率工資實際上是企業無法確切掌握勞動者實際工作能力而通過高工資政策進行甄別的一種方式,失業保險稅并不一定會減少企業對勞動力的需求。其原因是,失業保險金抬高了勞動者的保留工資水平,一方面會導致企業進一步提高工資來吸引勞動者就業,同時也減少對勞動力需求的愿望;另一方面也會促使低效率的失業者寧可呆在家里也不愿意出去工作。于是,在某一給定的市場工資水平上,尋找工作的勞動者的平均技能水平和質量都會普遍上升;相應地,企業也會節省部分篩選和考察工作申請者實際能力的信息成本和雇傭成本,增加對勞動者的需求。[15]

2.失業保險經歷評估機制是在企業工資總額基礎上,按照企業解雇歷史制定不同的稅率。解雇人數較多的企業適用較高的稅率等級;反之,適用較低的稅率等級。美國是采用這一制度的典型國家,幾乎所有的理論和實證研究工作都是圍繞著美國相關情況展開的。該制度的設計原則和目的是企業完全承擔前雇員獲得的失業保險金,從而抑制企業解雇勞動者的隨意性,降低經濟中的失業率。然而,這一目的在現實中難以實現。這是因為,一方面失業保險稅率有最低等級和最高等級的限制;低于或者超過界限的企業,其解雇勞動者的人數與失業保險稅的稅率不再有任何關系。另一方面,許多研究已證實,即使在失業保險稅率隨解雇人數增加而上升的范圍內,多數企業只支付前雇員獲得的部分失業保險金。所以,現實中的失業保險稅收制度通常是不完善的(稱為不完善的失業保險經歷評估機制)。

Feldstein(1976)和Baily(1977)認為,企業在市場需求下降和經濟蕭條時期會解雇勞動者,這一點眾所周知。不存在失業保險制度時,企業必須提供較高的工資來補償失業風險,這樣才能吸引勞動者前來就業。失業保險制度建立之后,如果采取的是固定稅率和不完善的失業保險稅收政策,政府實際上承擔了部分失業補償金;而本該由企業支付的高工資,就縮減為就業時期的工資水平和失業時期的部分失業保險金。這樣,失業保險無意中鼓勵了企業的解雇行為,導致經濟蕭條時期產生更多的失業。[1][16]Albrecht和Vroman(2003)也支持完善的失業保險經歷評估機制更加有利于就業的觀點。[17]盡管完善的失業保險經歷評估機制會提高企業的解雇成本和降低它們雇傭勞動者的愿望,但是,現代企業一般采取效率工資來支付勞動者的報酬。一方面,較高的效率工資會促使勞動者勤奮努力工作以減少失業的風險;另一方面,高昂的解雇成本也迫使企業不會輕易解雇員工。一旦所有勞動者和企業都這樣做了,就能夠帶來高產出、低失業和高工資的結果。

不完善的失業保險經歷評估機制還會影響勞動力資源在不同企業之間的重新配置。Topel和Welch(1980)發現,失業保險稅具有雙重效應:一方面,對于不會或者很少解雇勞動者的企業而言,其繳納的失業保險稅通常高于其前雇員獲得的失業保險金,故失業保險成為了這些企業的額外負擔,降低了它們擴大勞動力需求的愿望。另一方面,對于解雇經歷頻繁的企業,其前雇員獲得的失業保險金遠遠大于企業繳納的失業保險稅,失業保險轉化為對企業解雇行為的補貼。故在經濟繁榮時期,這些企業擴大自身規模,毫無顧忌地雇傭大量勞動力;在經濟蕭條和市場不景氣時期,這些企業又會無情地解雇大量的勞動者,導致失業率大幅上升。[18]

(二)失業保險制度對企業勞動需求影響的實證分析

失業保險對勞動需求和勞動力資源配置影響的實證檢驗,引起了經濟學家們的廣泛興趣;大部分研究支持固定比率和不完善的失業保險經歷評估機制會導致經濟中的整體失業率上升的結論。

一些經濟學家直接對失業保險稅收與失業率的關系進行了實證檢驗。Topel(1980)等人的研究表明,如果完全根據企業的解雇歷史來決定它們的失業保險稅率,美國的平均失業率將會下降大約1/4。[18]Anderson和Meyer(2000)通過研究1972-2000年美國華盛頓州失業率的波動狀況,證明了失業保險經歷評估機制在某種程度上能夠抑制企業解雇勞動者的動機和行為。華盛頓州在1985年之前實行是固定稅率的失業保險稅收政策,1985年開始推行失業保險經歷評估機制。相應地,該州的失業率在1972-1984年處于6.8%~12.1%之間;而在1985-2000年,該州的失業率呈明顯下降的趨勢,波動范圍在4.8%~8.2%之間。失業率不僅在總體上低于1985年以前的失業水平,并且失業率波動幅度也趨于緩和。[19]

另一些經濟學家則從失業保險稅收制度與勞動力資源配置關系的角度,檢驗了失業保險與失業率的關系。Anderson和Meyer(1997)分析了美國1978-1984年八個州的相關數據,發現許多企業只承擔了其前雇員的部分失業保險金。這種不完善的失業保險經歷評估機制鼓勵了企業的解雇行為,特別是促使勞動力資源大批地從雇傭關系相對穩定行業流入了失業風險較高的行業,經濟中的整體失業率也隨之上升。[20]Deere等人(1991)比較和檢驗了1957-1967年美國各行業的失業率、失業保險稅和失業保險金的數據,其結論是:建筑業的雇傭關系最不穩定,是失業保險的最大受益者;制造業次之;采礦業和服務業的就業關系相對穩定,承擔了失業保險的額外成本。如果失業保險稅率和失業保險金水平都增加10%,采礦業和服務業的就業份額則會下降1%左右;而制造業和建筑業的就業份額則會分別上升2.3%和0.09%,經濟中的暫時失業率會因此上升5%。[21]

綜合以上觀點我們不難發現,無論是哪種失業保險稅收制度,都會對企業的勞動力需求行為發生作用,進而影響勞動力市場的就業水平,只不過這兩種方式的影響程度不同而已。固定稅率的失業保險稅收政策,實質上是一種極度不完善的失業保險經歷評估制度。這種制度安排僅僅單純地從數量上考慮失業保險基金的資金來源,并沒有深入到將產生失業的風險與責任同各個企業聯系起來。這種做法不僅會降低企業的勞動需求,還會增強勞動力市場就業關系的不穩定性。為了增加就業機會和減少解雇現象的發生,設計失業保險經歷評估機制不失為一良策;它讓多解雇勞動者的企業需繳納更多的失業保險稅,承擔較大的責任,避免了隨意的解雇行為。與此同時,該制度又可以減輕就業關系穩定企業的成本負擔,激勵它們適當增加對勞動力的需求,從而起到穩定經濟的就業水平和相對降低失業率的作用。

四、失業保險制度對福利影響的研究

以上大部分文獻的結論是,失業保險制度會減少個人勞動供給和企業勞動需求,提高總體失業率。接受這一觀點將會導致我們忽視這樣一個事實:失業保險的根本目的是保障失業者的基本生活,幫助所有勞動者分擔失業風險。分析失業保險改善微觀個體和整體經濟福利的相關文獻,基本上是從以下三個方面針對各國具體數據而展開的實證分析。

1.失業保險制度能夠平滑個人消費,增進個人福利。勞動者因為失業而喪失勞動收入的情況盡管是暫時的,但是或多或少地降低了其福利水平。特別是失業者失業持續時間越長,其消費水平隨之下降更多。Browning和Crossley(2000)證明,當加拿大的失業者持續失業時間超過6個月以上,他的消費水平會大幅下降14%左右。[22]

維持個人在失業期間的福利水平,盡管依靠儲蓄以及參加私人保險市場可以緩解個人在失業期間的消費水平下降;但是,儲蓄實質上是犧牲現期消費來換取未來消費的一種形式,取決于個人的儲蓄意愿和收入水平。因此,儲蓄作為預防失業風險的功能極為有限。此外,個人的失業原因和搜尋工作的努力程度屬于私人信息,信息不對稱造成的巨大監督成本阻礙了私人保險市場參與失業保險的積極性。因此在保障勞動者福利不受未來失業風險的損害方面,失業保險制度有著儲蓄和私人保險市場無法替代的優勢。Browning和Crossley的研究表明,失業保險的確對維持失業者的福利有很大幫助。失業保險金的多少與失業者的消費水平高低呈高度的正相關:失業保險金每下降10%,會引起失業者的平均消費水平下降0.8%;而對于沒有任何資產或配偶沒有工作的失業者,失業保險金的下降對他們的打擊是巨大的,其家庭消費水平分別下降了11.55%和17.71%。[22]同樣地,Gruber(1994)模擬1968-1987年美國各州的消費數據發現:失業保險金替代率越高,失業保險平滑消費的作用越顯著。據他的估計,沒有享受失業保險的失業者在失業期間的消費水平較失業之前下降了22%,比享受到失業保險保障的失業者的消費水平下降幅度(7%)高出3倍之多。[23]

2.失業保險能夠提高失業者再就業的整體水平。Feldstein(1982)的研究表明:失業保險條件越慷慨,失業者的保留工資水平也會越高。[24]較高的保留工資水平能夠激發失業者堅持尋找具有資本和技術含量的高工資的工作,失業者再就業收入的整體水平會因此得以上升。[24]Meyer(1990)的研究更為具體,他估計失業保險金水平每上升10%,盡管會導致失業者平均失業持續期增加一周左右,但是失業者再就業后的工資比失業前的工資水平平均上升了1.2%。[4]Crémieux和Audenrode(1995)對加拿大有關數據進行分析后發現,獲得失業保險金超過30周以上的失業者,其再就業后的工資收入比沒有享受失業保險的失業者再就業后的收入普遍高出7%~9%。[25]

3.失業保險能夠提高經濟效率。一方面,失業保險支持失業者花費更多的時間來積累人力資本或尋找具有更高勞動效率的工作,能夠改善工作與勞動者匹配關系,提高勞動生產效率和總產出水平。Enrenberg和Oaxaca(1976)發現,在一個相當長時期內,美國的失業保險制度增進了所有勞動者的福利,進而提高總產出水平大約為0.5個百分點。[26]Marimon和Zilibotti(1998)強調勞動者和企業之間應當根據比較利益的原則進行匹配。一方面,失業保險能夠促使勞動者等待更適合他們的工作,從而起到改善資源配置的作用;另一方面,失業保險能夠提高工作結構的層次,產生更有效率的工作,提高總產出水平。[27]Acemoglu和Shimer(1999)認為,低工資和低效率工作的失業風險相對穩定,而具有高工資和高效率工作的失業風險相對較高。大部分勞動者是風險規避者,他們都愿意從事相對穩定和低效率的工作。企業苦于招不到合適的勞動者去填補高失業風險的崗位,往往會順應要求創造更多的低工資和低資本密集程度的工作,因而經濟中的工作結構是缺乏效率的。失業保險能夠幫助勞動者分散失業風險,鼓勵他們從事更具冒險的工作。相應地,企業也愿意投入更多的資源來創造這些工作,從而起到改善工作結構和提高勞動生產率的作用。這樣,不僅勞動者可以獲得更高的工資,整個社會的總產出和總福利水平也會得以提高。[28]

五、簡要的結論和啟示

失業保險制度具有雙重效應。一方面,它提供時間和現金補償,幫助失業者及其家庭維持正常的生活水平,改善勞動力資源配置和提高勞動生產率等等;另一方面,它不可避免地干擾了勞動力市場的自身運行機制,扭曲了企業的勞動需求和人們的勞動供給行為,可能會造成更多的失業現象。失業保險制度產生的最終影響取決于以上兩種效應的強弱對比,這也使得失業保險政策陷入兩難境地:慷慨的失業保險金以及相應的失業保險稅收,會減少人們就業機會和增加失業;而過低的失業保險金和失業保險稅收,盡管可以降低對勞動力市場資源配置的扭曲程度,卻達不到保障失業者正常生活和促進再就業的基本目的,失去了建立失業保險制度的根本意義。

我國的失業保險制度經過幾次改革,在經濟發展中發揮的作用越來越突出。但是與我國龐大的勞動力市場規模和失業人數相比,現有的失業保險制度仍然是落后的,表現為失業保險覆蓋面窄、參與率低和繳費困難等等。因此,認識和了解西方失業保險制度的理論和具體設計是非常有益的。通過對以上文獻的研究,我們認為至少存在以下兩點啟示。

首先,基于失業保險制度最根本目的是對勞動者消費起平滑作用的認識,我們認為應當將失業保險金與失業之前的工資收系起來,成為工資收入的一定比率,以保障不同層次失業者的生活需求。這一比率不能過低,否則它保障不了失業者及其家庭成員的基本福利和失業者的再就業培訓,也吸引不了勞動者參與失業保險,失業保險制度提高失業者再就業的收入水平以及社會經濟效率的作用更是無從談起。這一比率也不能過高,否則會出現類似于發達國家的失業保險扭曲微觀個體勞動供給的行為。同時,這一比率的計算還需要配合我國勞動力市場的實際情況和失業特點,確定合理的失業保險享受期限和享受資格等具體內容。

其次,鑒于設計合理的失業保險稅收制度能夠發揮減少勞動者失業風險以及降低失業率的作用,我們認為政府應當根據企業的解雇經歷和潛在的失業風險,制定有個體等級差別的費率制度。一方面可以提高整體稅率,解決失業保險基金來源不足的問題,保證充裕的失業保險基金收入;另一方面可以緩和失業保險對企業勞動力需求產生的不利影響,約束失業風險高的企業在使用勞動力資源方面的隨意性,保障勞動者的利益。隨著我國失業保險覆蓋范圍進一步擴大,由固定費率制度向失業保險經歷評估制度的轉變,能夠幫助勞動者特別是低工資和低技能勞動者實現相對穩定的就業;能在一定程度上減少勞動力市場上弱勢群體頻繁失業的現象。

注釋:

①根據國際勞工組織1990-1996年的統計,失業保險支出在各國GDP所占比例大約在1%~3%之間。

②在西方國家,失業保險制度的主要內容包括失業保險金水平、失業保險享受期限、失業保險享受資格和失業保險基金籌集等等。失業保險金多少用失業保險金替代率(失業者失業前工資收入的一定比率)來衡量。失業保險享受資格是指領取失業保險的失業者必須符合一定的條件和規定。失業保險享受期限是指具備失業保險資格的失業者并不能永久性的獲得失業保險金,超過了規定期限的失業者不再具有領取失業保險金的資格。失業保險基金籌集是指失業保險基金的來源,由企業和勞動者繳納的失業保險稅以及政府的財政支出構成。

③西方國家的失業保險金替代率普遍較高。例如:加拿大和澳大利亞為55%,法國和德國為60%左右,丹麥、瑞士等國甚至達到了80%~90%。

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篇2

失業社會保險是對遭受失業風險，暫時喪失工資收入的失業者設計的，因而失業保險覆蓋范圍主要應是勞動者。由于條件限制，我國最初的失業保險只適用于國有企業職工，這就忽視了對非國有企業職工的保障。隨著我國經濟發展水平和保障能力的提高，我國在1999年《失業保險條例》中將適用范圍界定為城鎮企業事業單位及其職工。城鎮企業是指國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業以及其他城鎮企業。這就使得更多的勞動者能夠參加失業保險，保障自己的權利，但仍然存在諸多問題。

一是未將鄉鎮企業納入失業保險范圍。鄉鎮企業職工以農民職工為主，人員眾多，數量很大，在農村勞動力嚴重過剩，并不是每一個農民都有足夠土地耕種的情況下，鄉鎮企業的發展壯大緩解了這一困境。但鄉鎮企業經營狀況極不穩定，一旦這部分農民職工失去工作，而又暫無其它謀生渠道，又將產生眾多失業人員。不但使這部分農民生活難以維持，還會給社會造成不穩定。此外，還有一批非農民職工在鄉鎮企業工作，由于鄉鎮企業不參加失業保險，使這部分人群的權利也難以得到保障。

二是個體工商戶的雇員也未納入保險范圍。目前，我國個體工商戶的雇員數目越來越多，而按照《條例》規定，卻未將這部分雇員納入保障范圍，只是在附則中授權省級人民政府根據當地實際情況決定是否將有雇員的個體工商戶及其雇員納入失業保險。有的省份在制定本地相關規定時，未將有雇員的個體工商戶納入范圍。個體工商戶的雇員本身就流動頻繁，失業現象時有發生，如不參加保險，則生活得不到保障，因此，如何加強立法至關重要。

三是農民合同制工人不能享受完整的失業保險待遇。目前，城鎮企業事業單位招用了許多具有農業戶口的合同制工人。根據《條例》規定，農民合同制工人個人不繳納保費，原則上是不能享受失業保險待遇的。但目前用人單位在繳費時，工資總額中已包括農民合同制工人的工資。因此《條例》規定，單位招用的農民合同制工人連續工作滿一年，本單位已繳納失業保險費，勞動合同期滿未續訂或者提前解除勞動合同的，由社會保險經辦機構根據其工作時間長短，對其支付一次性的補助。而從各地實施情況看，一次性補助標準都不是很高。這樣規定顯然有失公平，無論是城鎮戶口還是農業戶口工人，都是為本單位工作的職工，應享受同樣的失業保險待遇。可考慮農業合同制工人個人也適當繳費，而失業后享受城鎮職工同等的失業保險待遇。

四是“職工”范圍法律界定不明。目前許多企業為了逃避責任，不與勞動者簽訂勞動合同，視職工為“臨時工”，拒絕為其辦理失業保險。而實際上國家對臨時工的相關問題早有定論：“用人單位如在臨時性崗位上用工也應當與勞動者簽訂勞動合同并依法為其建立各種社會保險。”但在條例中對職工的界定不明，使得一些企業鉆漏洞，職工權益得不到保障。

五是新增失業群體。目前《失業保險條例》中所指的失業人員只限為就業轉失業的人員，而在現實中，尚有一類人群是從未參加工作的勞動力，其中又有一個頗為引人注目的群體———大學生失業群體。這部分人群沒盡繳費義務，原則上是不能享受失業保險待遇的。但據一些國家的做法，對不能立刻找到工作的大學畢業生作特殊規定，給他們發放失業津貼。我國是否可借鑒類似做法：對其基本生活先做一定保障，幫助其就業，待其正式工作后，再支付相應保費。當然這種做法會加大失業保險基金的支出，而且對當事人的誠信也很難認定。

六是我國農村剩余勞動力數量巨大，這其中一部分人進入城鎮工作，而大部分仍留在農村，基本上處于失業狀態，但目前卻并未納入失業保險。

七是即使是《條例》中明確規定的城鎮企業事業單位應參保，但到目前為止參加保險的主要是國有企業，其他性質的企業及事業單位參保率不高。

二、失業保險基金的籌集

《條例》中對繳費基數及比率作了相應規定，但繳費基數并不規范。《條例》中規定：“應參保的城鎮企業事業單位的繳費基數為本單位工資總額的2%，繳費職工按本人工資的1%繳費”。而對工資總額時間界定不明，是以上一年度單位工資總額平攤到本年各個月份作為基數，還是以上月單位工資總額為基數，各地目前做法并不統一。

而且在基金籌集中，欠費現象比較嚴重，分析其原因：一是一些企業經營不善甚至無力付薪，更不用說繳納失業保險費了；二是有些效益的企業主觀上不愿繳費，覺得本企業職工失業不多，如果繳費，是在背別人的包袱；三是強制性不夠。對某些企業拒不參保，拖欠保費的現象，相關機構更無有效措施解決，導致應收未收，基金籌集困難。

三、享受失業保險待遇的條件

盡管各國都規定了失業保險的覆蓋范圍，但并非參加失業保險的人都可享受失業保險待遇。由于失業保險制度擔負著促進就業的責任，因此各國對失業保險的資格條件都很嚴格，中國也不例外。《條例》中規定，失業人員要領取失業保險金，須同時具備三個條件。

（一）依法參加了失業保險，所在用人單位和本人履行繳費義務滿一年

此條件規定了勞動者的義務，充分體現了社會保險的特性。但在現實中，某些用人單位由于種種原因未能參保或拖欠保費，繳費期限不足一年，那么失業人員是否可以享受失業保險待遇呢？有的省份規定：“用人單位拖欠保費的，職工失業后，按累計實際繳費年限發放待遇，所欠保費由社會保險經辦機構繼續清繳。”但仍然未明確說明由于用人單位的原因而使繳費期限不足一年應如何處理。

（二）非因本人意愿中斷就業

“非本人意愿”一般指“終止勞動合同的，被用人單位解除勞動合同的，被用人單位開除，除名和辭退的”等。但其中規定并不明確，如職工違反有關規章制度，甚至故意制造事端，影響正常工作，危害他人利益而被開除也能享受失業保險的話，顯然是不合理的，因此對“非本人意愿失業”應詳加規定。

（三）依法辦理了失業保險登記，并有求職要求的

按照《失業保險金申領發放辦法》規定，“失業人員應在終止或者解除勞動合同之日起60日內，到經辦機構申領失業保險金。如果超過這一期限，算自動放棄享受失業保險權利，以前所累計的繳費年限在下次失業時不再計算”。此條規定過于苛刻，如果失業人員發生一些特殊情況，不能在規定的60日內（有些省份規定為30日）辦理申領手續，卻因此不能享受相應待遇，顯然其今后生活難以保障。可否條件放寬，減額發放保險金或保留其以前所累計的繳費年限在下次失業時計算。

四、失業保險待遇給付

我國對失業保險待遇的給付，項目規定較為詳細，除了按累計繳費年限的長短領取不同期限的失業保險金外，還規定了失業人員可享受的其它待遇，如：醫療補助、生育補助，喪葬補助和撫恤補貼，以及減免職業技能培訓費和職業介紹服務費等，但這一規定尚不完善。由于失業保險制度作用不僅在于保障失業人員失業期間的基本生活，更重要的是承擔了促進就業的這一重任。因此，應對失業人員的就業提供更多措施。目前有些地區已經采取了相應方法，如對選擇求職的失業人員，就業服務機構應在60日內提供可供選擇的崗位2次。但這對促進就業來講卻并不全面。可借鑒其他國家（地區）的一些做法，比如臺灣法規定給予失業者創業補助、提前就業獎勵以及給雇傭失業工人企業獎勵。此外，可適當對一些特殊困難的失業者如傷病失業者，老年失業者以及孕婦失業者等特殊的弱者給予額外失業補助。

對失業保險金的標準，我國規定應高于當地居民最低生活保障標準，低于當地最低工資標準，這樣既可以保障失業人員的生活，又可促進其再就業。從各地執行情況看，有的省份一般標準都在最低工資70%-80%之間，有的省規定為當地低保金的120%，但此項規定并不符合社會保險的公平效率的原則。一些失業人員在職時工資收入較高，自然比低工資收入的勞動者繳費要多，而在失業時，卻只能領取相同的金額，這顯然并不合理。因此可適當考慮以個人失業前收入的一定比例發放，例如國際勞工公約規定失業保險金不低于原工資的50%；同時可以規定一個最高限額，以避免以前高收入者的失業金仍然很高，喪失勞動積極性。此外，有些失業人員家庭經濟不好，負擔重，可借鑒少數國家的做法，適當調高失業保險金，以保障其實際生活水平。

失業保險待遇給付并不同于養老保險金的給付，它主要是對那些暫時失去工作的人群給予適當經濟幫助，因此，給付并非無期限的。我國針對累計繳費年限的不同而制訂了不同的領取失業保險金的期限，如：累計繳費時間10年以上的，最長能夠領取24個月的失業保險金。這樣的規定既鼓勵了單位和個人的繳費積極性，又能促使失業人員盡快尋找新的工作。但由于失業嚴重程度經常進行變化，而且不同年齡段的失業人員尋找工作的機會并不均等，因此，可考慮將失業保險金的領取期限隨失業率高低做調整，并針對不同年齡段的失業人員規定不同的領取期限。

五、失業保險待遇的停領規定

由于失業保險主要是保障失業人員的基本生活及促進其就業，因此，當失業人員的一些情況發生變動時，就不能再享受失業保險待遇了。

《失業保險條例》規定了以下情形：重新就業，不過《條例》并未明確解釋重新就業的內涵。如果失業人員只是暫時打零工算不算重新就業呢，而且如果重新就業人員不及時通報就業情況，相關機構很難知道實際情況，會加大失業保險基金的支出；應征服兵役的；移居境外；享受基本養老保險待遇；被判刑收監執行或被勞動教養，但當這類人群刑滿釋放或勞動教養期滿不能立刻找到工作，是否可以繼續享受以前應享受而未享受完的失業保險待遇呢；無正當理由拒不接受相關機構介紹的工作，何為“正當理由”，并未有明確規定，因此實際操作很困難，可以借鑒國際勞工組織44號公約提出的參照標準：提供的職業與失業者的專業、能力、工作經驗相適應，必要時考慮年齡等。

六、失業保險基金的統籌層次

根據《失業保險條例》的規定，失業保險基金在直轄市和設區的市實行市級統籌，省、自治區可以集中部分失業保險基金調劑使用，但仍有的市并未實行市級統籌，抗風險能力弱，而且各省的省級調劑金比例大不相同。因此，應努力提高統籌層次。

七、有關數據統計不準確

失業保險是針對失業人員提供保障措施，因此失業人員的數量關系到失業保險政策的制定和調整。因此，失業率這一統計指標能否準確和及時極為重要，但我國失業率卻不能完全反映我國失業情況。我國失業率指的是城鎮登記失業率，那些在城鎮打工的農民工及農村無活可干的勞動者并未統計在內；而且也并非全部城鎮失業人員都會到相關機構去進行失業登記。根據這樣統計出來的失業率制定政策必然影響失業保險的實施效果。

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篇3

關鍵詞：保險公司上市償付能力風險

2003年11月6日，備受關注的內地金融機構海外上市第一股——中國人保財險正式在港掛牌交易，由此成功拉開了內地金融業進軍海外資本市場的序幕。中國人保財險在本次發行中，共募集資金54億港元，超額認購136倍，創下了大型國企海外上市的歷史性紀錄。中國人壽緊接其后，于當年12月17日、18日在紐約和香港同步上市。在香港市場上，獲得逾130倍超額認購，凍結金額2300億港元，是1993年以來香港歷史上凍結招股資金最多的一次。因籌資額巨大而成為今年以來全球最大的首次公開募股集資活動，并成為中國內地首家實現在美國和中國香港地區同步上市的金融企業。

人保和人壽兩家公司的上市，掀開了保險公司上市的第一頁。對公司本身而言，可以完善企業治理結構，促使公司規范運作，擴充保險資本金融資渠道，增強保險公司自身競爭力；同時，也為證券市場帶來了新品種、新理念和新機構。然而，與之相伴的是上市前后存在的種種問題，這勢必引發我們更多的思考。

保險公司內部的體制缺陷

政企不分，所有者缺位。在我國，保險公司的股權大多集中在國家或為數不多的幾家大的國有公司手中，經營者的任命權抓在政府，而不是廣大股東手中，導致了股份制管理模式與行政任命安排上時常產生摩擦，長期來看不利于保險公司的健康營業。

關聯交易與信息披露的沖突。保險公司的投資業務是保險公司重要的業務活動，在我國市場經濟秩序還較混亂，信用機制缺乏的客觀條件下，為保證保險資金的安全，保險公司一般會選擇與自己關系密切的內部和外部的關聯方進行交易，這種保險資金運用的行業的特殊性與對上市公司信息披露的規范要求有一定的沖突。

缺乏有效的激勵與約束機制。長期以來，我國大多數保險公司，尤其是國有獨資公司一直在一種低效率水平上運作，機構臃腫，濫發福利，人情賠款多如牛毛，若保險公司內部激勵機制不得到改善，一旦上市，投資者將會面臨很大的成本。由于市場機制不健全和行政干預，我國保險公司對各級經理人員的選擇沒有與人才市場、資本市場以及產品市場有機銜接，也難以形成有效的激勵與約束機制。

保險公司外部的監管約束

償付能力方面。我國《保險公司管理規定》明確規定，“保險公司應具有與其業務規模相適應的最低償付能力”。但據初步估算，我國保險業償付能力不足比率達32.69%，雖然尚無一家公司因償付能力不足而遭停業整頓，但整個保險業的資本不足是客觀存在的。償付能力沒有保證，上市也無從談起。對于那些成立較早的保險公司，人保和人壽采用的“內部剝離”的確可以解決不良資產過高的問題，但這種剝離只是將不良資產從股份公司賬面劃到集團公司賬面，剝離后集團公司的不良資產又如何處置？損失由誰承擔？目前國家還沒有說法，給市場留下了一個大大的問號。

盈利水平方面。我國《公司法》規定，上市公司發行新股的條件之一為最近三個完整的會計年度凈資產收益率平均在10％以上，配股則要求最近三年連續盈利，任何一年凈資產收益率不得低于6％。國內保險市場上，成立較早的保險公司利差損包袱較重，新成立的股份制公司在市場競爭不規范的情況下，為追求規模擴張而進行粗放式經營，經營成本居高不下，盈利狀況也不理想。而隨著競爭的加劇，保險公司服務內容的不斷擴充，較低的賠付率將難以為繼，承保成本將愈來愈高，費率也會有所下降，保險公司的承保利潤必然呈下降趨勢，投資收益在保險公司收益中的份量將愈來愈重。然而到目前為止，有關《保險法》修訂的審議和討論，仍對原來的限制直接入市投資政策“原封不動”。這樣，上市后的保險公司在現行法規環境下能否取悅投資者將是個問題。保險公司上市的高額成本

信息披露成本。2001年11月14日，中國證監會了《公開發行證券公司信息披露編報規則》，其中，要求申請上市的保險公司在招股說明書正文中專門對內控制度的完整性、合理性及有效性進行說明；在敏感性會計科目上，要求保險公司詳細披露反映保險資金運用情況、盈利能力、償付能力及再保險等事項的會計科目，并按照潛在利差損與不良貸款等提足各項準備金或予以剝離；報表審計方面，要求保險公司聘請有保險公司審計經驗并具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所按中國地區審計和信息披露準則進行審計。

而過于詳盡的信息披露要求，使上市保險公司置身公眾監督之下的同時，也暴露在同行競爭對手面前，面對競爭對手將處于信息弱勢，這在無形中也必將增加其經營成本。

發行和維持成本。擬公開發行股票的保險公司應聘請有資格的證券公司擔任其輔導機構，輔導期為一年。在發行股票時，要雇傭承銷商幫助其發行股票，需要支付承銷費用，上網發行費，審計、驗資費用，評估費用，律師費用，股票登記費，上市推薦費，發行審核費，發行推介費等。據不完全統計，這些費用占上市公司發行總市值的2%—4%左右，這無疑加大了保險公司上市的融資成本。而且，上市公司還必須按規定向交易所交納月費和年費。

保險公司上市后面臨的風險

穩健經營風險。我國股市整體上缺乏對上市公司長期發展潛力的研究，而更多地要求上市公司在短期內得到比較高的回報。而就保險公司的經營現狀來看，要滿足較高的短期回報率是比較困難的。如果保險公司因為投資者關注當期的利潤而在上市后采取一些短期行為，必將對公司的長遠穩健發展產生不利影響。

再籌資風險。上市絕不是天上掉餡餅，并不是有了保險這塊特殊行業的牌子就能隨便上市圈錢，資本市場更看重的是企業的內在價值。尤其對保險行業來說，穩定經營、保障有力是贏得公眾信賴的生存之本，如果只為“圈錢”而上市，“換湯不換藥”，最終愚弄的只能是自己。對上市公司來說，要保持良好的股價和業績，降低再籌資風險，應該靠真正的規范化管理，而不能采取極端手段。

股價波動風險。股東投資企業的目的是擴大財富，股價的大幅波動，尤其是下跌會使股東財富縮水，股東投資的信心受到打擊，也使保險公司進一步融資的難度加大。同時，股價的下跌也會影響到債權人對保險公司的態度，會使債權人對保險公司的發展前景產生憂慮，不再給保險公司延長還款期限或批準保險公司舉借新債。股價在某種程度上代表了投資大眾對公司價值的客觀評價，股價的波動會影響投保人對保險公司的評價，如果股價連續下跌，會破壞保險公司的形象，使投保人的信心受到打擊，退保現象增多，新市場拓展困難，從而會連累保險公司業務的擴張。這種局面一旦出現，會使保險公司現金流出增多，流入減少，從而影響保險公司的償付能力。

兩家國有保險公司的上市開辟了一條中國保險業和資本市場對接之路，這將成為解決中資保險企業資本金不足問題的重要途徑，并對國有金融業的改制提供借鑒和參考。但保險公司上市并不能解決我國保險業發展的所有問題，把全部的希望寄予上市是不現實的。保險公司應當借助上市這一契機真正完成體制的轉化和增長方式的轉變。上市并非是每一個保險公司當前的必然選擇，如果保險公司尚未對上市所要面臨的障礙和風險做出應有的估計和應對，將難以在股市上取得上佳的表現，這將不可避免地拖累股市，其結果不僅會影響投資者對股市的信心，同時也會影響整個保險業的發展。

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篇4

北海市地處廣西南端，北部灣東北岸。北海作為廣西壯族自治區海洋捕撈的龍頭,全區70%的漁船都集中在北海市，漁業也是北海的傳統優勢和支柱性產業。2007年北海實現農林牧漁業總產104.26億元，比上年增長3.04%。其中漁業產值為54.36億，占全市農林牧漁總產值的52.1%。水產品產量98.28萬噸，比上年增長1.81%。隨著漁業的快速發展，北海漁民對漁業保險的需求也更為迫切。中國漁業互保協會北海分理處下轄電建、地角、港管和潿洲等5個代辦處。截止到2007年底，轄區共有大小漁船8700多艘，其中220kw以上大功力漁船2200艘，漁業人口28萬人。近幾年來，該分理處在上級漁業主管部門、業務部門和當地政府部門的正確指導和支持下，認真結合北海實際，充分發揮全體干部職工的積極性，真抓實干，努力開拓漁業互助保險，使參保漁船和漁民數量逐年提高，互保費收取額也逐年增長，2007年互保費收入突破了320萬元。

二、北海市漁業保險存在的問題

1.漁業互保投保率低，覆蓋面不全，應對風險能力差

北海市漁業互保十幾年實踐證明，互保為北海漁業生產發揮了一定的風險保護神的角色。但是，這種作用還沒有充分發揮出來。據中國漁船船東互保協會北海分理處的統計資料顯示：2006年，北海漁船擁有量達8500多艘，其中小型漁船約4000艘，中型（包括以上）漁船4500多艘，長期活動在海上作業的漁民更達4萬人。可在這樣龐大的數字背后，參加互保協會的漁船竟不到600艘、漁民也不足2000人。絕大部分漁民群眾和中小型漁船未加入漁業互助風險保障體系。漁船投保率僅為應保漁船的13%，漁民投保率不足5%。而農業部漁業局的統計數字顯示，同期我國海洋捕撈漁民和20馬力以上機動漁船入保率達22%和25%。

2.保險意識淡薄，意外事故時有發生

應該說一個地區的漁業保險發展狀況也取決于該地區的經濟發展水平以及漁民保險意識。目前北海市漁民的收入普遍不高，2007年北海市人均可支配收入為12334元，而農民純收入僅有3846元。當地“多子多福”的傳統生育觀念又根深蒂固，家庭的生活和教育支出有很大壓力。因此，大部分漁民不愿意夠買保險或無力承擔保費支出。一方面，北海市漁民不愿買保險或無力購買漁業保險；另一方面，北部灣傳統漁場的意外事故卻時有發生。這二者形成了強烈反差。近幾年來，北海漁船在北部灣傳統漁場遭到越南武裝艦船抓扣的事件時有發生。據新聞報道，2005年9月23日，廣西北海市“桂北漁82018”號和“桂北漁63055”號漁船在北部灣海域傳統漁場作業時，遭到越南兩艘武裝船只的追趕和槍擊。2007年7月4日，桂合漁80151號漁船在我國南沙傳統疆界線內海域（東經112°18′，北緯5°40′）生產時，被馬來西亞炮艇無理抓扣，船上10名船員被判監禁6個月，漁船被沒收。此外，漁船的火災以及碰撞事故也時有發生。

3.缺乏切實可行的地方性財政扶持制度

漁業保險是具有很強外部性的準公共產品。高賠付率、系統性風險、信息不對稱等特點，導致漁業保險的“市場失靈”，必須得到稅收優惠政策才能產生有效的制度供給。與發達國家大幅度補貼漁業保險形成鮮明對照的是，我國政府對漁業保險的補貼歷來非常有限，對農業保險（包括漁業保險）的稅收傾斜力度還非常不夠。目前，北海市政府還沒有出臺針對漁業保險的地方性財政扶持制度，漁業保險難以走快走遠。由于漁船海上作業的高風險，漁業保險賠付率非常高，所以北海市尚無一家商業保險公司經營漁業保險業務。

4.地方性的漁業保險法規亟待建立

目前，北海市還沒有對漁船和漁民保險做出相應的規定，地方性的漁業保險法規仍是空白。由此引發船東和漁民投保率低，風險意識淡薄。一旦發生意外事故，漁船等財產和漁民的生命安全都未能得到及時、有效的風險補償，不利于當地的漁業生產和社會穩定。相比之下，漁業發達的廣東、浙江等省對漁業保險均有注明，如《浙江省漁業管理條例》規定第二十五條：漁業船舶所有者或者經營者應當為海上從業人員辦理人身保險。

三、推進北海市漁業保險的建議

1.建立健全漁業互助保險

針對北海市漁民投保率低，應對風險能力差的問題，漁業互保機構要始終堅持以人為本，以漁民的利益為出發點，樹立“誠信”原則，在漁民遭遇自然災害和意外事故損失后，能夠主動、迅速、合理地給予經濟補償，充分體現漁業互保協會對廣大漁民的關懷和溫暖，力爭在三年內將漁民和漁船入保率提高到30%以上。漁業互助保險機構要以對漁民生命財產高度負責的態度，加強行業自律，強化內部管理，規范和完善各項制度，提高管理能力和服務水平；要發揮互助保險扎根基層、面向漁民、服務漁業的優勢，協助政府做好防災減災工作，搞好漁民安全知識普及、引導漁民配備安全設備、倡導漁船編隊生產，增強漁民自救能力和互救意識；協助做好災害緊急救助，在災害發生后，迅速開展定損理賠工作，盡快幫助受災漁民恢復生產生活。

保險意識淡薄是阻礙北海市漁業保險發展的一個重要因素，因此，要從北海市漁業互助保險發展的實際出發，進一步加大宣傳力度，加大對廣大漁民群眾的安全教育力度。北海市相關漁政工作部門可以利用伏季休漁的有利時機，對漁民進行海上安全生產基本知識、安全操作技能和漁業安全法律法規的培訓，進一步增強漁民的安全意識，提高安全生產技能，增強海上自救與互救能力，逐步提高漁民整體安全生產的素質，確保漁船安全生產，扎實推進“平安漁場”、“和諧漁場”建設。宣傳形式可以多種多樣，2007年浙江省舉辦了“互保杯”漁民安全知識電視總決賽，題目涵蓋水產品質量安全、漁業互保、漁船安全生產方面的知識，要求參賽選手必須是一線的漁民和養殖戶。既普及了漁業安全知識，又有趣味性，使他們受到了很好的教育。這種模式，北海市是可以很好地借鑒的。

2.抓住機遇，積極爭取開展政策性漁業保險試點工作

政策性漁業保險是今后我國漁業保險的發展方向，農業部也在積極推進政策性漁業保險試點工作。自2005年以來，上海、浙江、廣東和海南等省市在漁業互助保險基礎上，以漁業互助保險機構為載體開展了政策性漁業保險試點，取得了顯著成效。浙江省舟山市普陀區政策性漁業保險工作的開展，大大提高了當地漁業安全生產的風險保障力度，得到了漁區廣大干部群眾的普遍贊同。漁船、漁工入保率也有明顯提高，2006年1-11月份，共有1381艘漁船和12834名漁民參加了政策性漁業保險，獲省財政補貼201.7萬元。自2006年4月起，浙江省嵊泗縣開展了政策性互保試點工作。近兩年來，該縣的漁工雇主責任險投保面達到了98%，漁工投保由原來的人均2份提高到目前的人均10份以上，有效提高了漁民抵御風險的能力，同時也減輕了政府部門災后經濟補助的壓力。北海市政府可以借鑒浙江省舟山市等漁業發達地區開展政策性漁業保險的成功經驗，抓住機遇，積極爭取地方政策、財政支持，開展政策性漁業保險試點工作，逐步建立政策性漁業保險制度。

3.加大地方財政支持力度

由于漁業本身屬于弱質產業，經濟效益不高，商業性和互的漁業保險，單靠保險的收入難以支持其自身的良性循環發展，需要政府加大投入力度和制訂特殊的政策保護措施，如實施針對投保漁民的保費補貼和針對承保機構的業務費用貼。一方面：北海市地方財政應針對漁業保險提供相應的保費補貼，吸引漁業生產者投保，并通過自愿投保與法定投保相結合的方式，擴大投保范圍；另一方面，除了保費補貼外，政府還可以向經營漁業保險的機構提供一定比例的業務補貼，以提高其償付能力，增強經營積極性。2004年寧波市象山縣政府專門撥出200萬元用于支持漁業保險，當年該縣的漁業保險工作碩果累累。參加漁業人身保險人數由2004年的7736人上升到2005年的10002人，漁船保險由2004年的不足70艘上升到2005年的1891艘。至2005年底，全縣參加漁船財產保險的漁船達2366艘，共收取保費933萬元；參保船員45075人，收取保費1853萬元。共理賠3145起，理賠款1228.7萬元。他山之石尚可攻玉，那么象山縣的成功經驗則更應該值得我們借鑒學習，甚至是創新。針對目前北海市水產養殖險的空白，地方政府應當“兩頭扶持”：養殖戶購買保險時，政府給予一定的資金補貼；商業保險公司理賠達到一定風險警戒線的時候，政府在資金上也將給予相應的扶助。

由于北部灣經濟區是我國政府批準啟動的一個沿海開放經濟區，國家對其發展規劃有許多扶持和優惠政策。除了對漁業保險進行補貼外，北海市政府還可以向有關政府部門爭取對經營漁業保險的承保機構實行一定的稅收優惠，如減免漁業保險承保機構的營業稅。因此，如果政府對經營漁業保險的承保機構實行一定的稅收優惠，如減免承保機構的營業稅，那么承保機構的稅收負擔就大大減輕了，商業性保險公司經營漁業保險的積極性就調動起來了。

4.盡早出臺地方性漁業保險法規

國外市場經濟發達國家的保險理論認為，漁業保險同漁業本身一樣，帶有明顯的公益性，經營漁業保險不能完全以盈利為目的，其政策目標應與國家農業財政政策相一致，以為漁民提供風險保障，提高漁業勞動生產率、保證食物供應、穩定市場及確保漁民生活水平等為最終目的。當前，我國漁業正處于一個歷史上最好的發展時期，但同時也面臨加入WTO后競爭加劇的挑戰。為了貫徹國家“依法治漁，以法興漁”的漁業方針，我國應當對漁業保險的管理體制、發展資金進行立法保證。同時，對于漁業保險的經營主體、參與主體、收益主體及相關的權利義務進行立法加以規范，并立法鼓勵商業保險機構進入漁業保險。為了盡快改變目前北海市漁業保險無法可依的現狀，北海市人大應組織漁政、工商、海洋與漁業局、保監局、互保協會等有關單位和相關專家在依據我國《保險法》、《漁業法》等法律規定，并參照舟山、寧波等地級市制定地方性漁業保險法規的基礎上，結合北海市漁業保險發展所面臨的問題，盡快制定相關法律法規，明確管理機構和相關職能，加強監督管理，引導漁業保險事業健康發展。

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關鍵詞:養老保險；稽核工作；問題；對策

中央黨校社會主義和諧社會研究課題組近期進行的問卷調查顯示，“社會保障問題”被51%的被調查者認為是當前和今后一段時期構建社會主義和諧社會要重點解決的社會問題，居第一位。其次是“問題”、“城鄉差距問題”和“貧困問題”。而社保基金是是社會保障制度的生命線，基金問題始終是社會保障的首要問題，它不僅直接影響到社會保障制度的健康發展，也直接影響改革的成敗和社會的穩定。由于我國社會保險事業起步較晚，發展迅速，因而客觀上存在著相關的立法滯后、制度不完善、操作不規范、監管不到位等問題，一些單位和個人在利益的驅動下把社保基金當成“唐僧肉”利用擠占、挪用、瞞報、冒領、欺詐等手段，侵吞、蠶食社保基金，造成基金流失。社會保險稽核就是通過對繳費單位履行社會保險繳費申報，繳費義務的情況進行調查和檢查，防止和杜絕繳費單位瞞報、漏報和拖欠社會保險費；通過對享受社會保險待遇者的資格、待遇水平進行核查，防止冒領、騙取社會保險費；通過對社保經辦業務各關鍵環節進行監督、控制，防止單位和個人擠占、挪用、貪污社會保險費的社會保險監督檢查工作。簡單的說社會保險稽核就是在社會保險領域進行反欺詐行為。

一、養老保險稽核工作中常見的問題及難點

(一)在養老保險征繳稽核方面

1．繳費基數核定標準不規范、不統一。多年來，一些企業把“少報”，“漏報”社會保險費作為企業降低成本，追求利益最大化的一個重要手段而且屢禁不止。就其原因是:除一些單位和個人法制意識淡薄，逃避應當承擔的社會責任外，繳費基數核定標準不規范、不統一、政策缺乏可操作性也是原因之一。

國家對繳費工資基數較明確的解釋是，國發（1995）6號文《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》，這個文件有兩個附件，對繳費工資的解釋略有區別。附件一:職工本人上年度月平均工資為個人繳費工資基數，企業按職工工資總額的一定比例交納基本養老保險費。附件二:職工本人上一年度月平均工資為個人交納基本養老保險費的基數，企業以全部職工繳費工資基數之和為企業繳費工資基數。附件一允許企業繳費工資和個人繳費工資總額不一致。因此一些師（局）為了眼前的經濟效益和政績，用養老統籌金來平衡利潤，在制定統籌方案時，只考慮當期發放，人為降低企業繳費工資總額，出現個人繳費工資總額遠遠大于企業繳費工資總額。這也是養老統籌比例居高不下和養老基金沒有積累的原因之一。如果均按附件二核定企業繳費工資基數時，在這種情況下，如何確定各企業的繳費工資基數呢？最準確的辦法，就是對每個職工上年各月實發工資進行統計，累計計算全年平均工資，再與上年社會平均工資的60%～300%相對比，以繳費工資大于等于上年平均工資的60%，小于等于300%的范圍進行調整，確定某職工的繳費工資。這種辦法，對于數千人的企業，耗用的人力是相當大的。在現有稽核人員不足的情況下，缺乏可操作性。

兵團對職工個人繳費工資基數較明確的解釋是，新兵社薪險發[2001]10號《關于規范職工個人繳納社會保險費基數工作的通知》，文件對企業職工繳納社會保險費基數的確定原則、審核程序、農牧一線職工實際承包收入的計算辦法等問題都作了原則性的規定。但是，隨著兵團經濟體制改革的不斷深化，職工身分出現了“協保”、“內退”、“自養”、“團場內部打工”等多種變化，生產經營形式有“兩費部分自理”、“兩費全自理”、“租賃承包”等。產品售銷方式多樣化:有的產品由團場統一收購（如棉花），但承包戶用現金支付的短工費、拾花費、部分生資費沒有進入承包戶的生產成本賬目中。有的產品直接由承包戶自己售銷（如果產品、畜產品、棉花）。因團場基礎管理工作跟不上，很難計算出職工的實得收入，所以在確定職工繳費基數時，有的單位采取職工自報繳費基數的做法，造成接近退休的職工虛報高基數，年輕職工少報繳費基數，從而導致年輕的少繳社會保險費，年齡大的以后多套取養老金的違規行為。僅憑社保經辦機構想把全師幾萬承包職工的繳費基數核查清楚幾乎是不可能的。

2．繳費稽核偏重欠費收繳，輕視基數核定。目前，各師社會保險經辦機構的稽核體系已基本建立，稽核業務已逐步開展起來。但對基本養老保險繳費的稽核常常偏重欠費稽核，沒有將各繳費單位申報的繳費基數納入日常稽核業務。由于部分企業沒有及時建立健全各種統計、財務制度，工資發放隨意化、多樣化現象比較普遍。這些企業很難統計出一個準確的職工工資總額，給核定繳費基數帶來了較多的困難。目前又沒有專門的法律來規范社會保險事務，僅憑條例、文件等政策缺乏強有力的約束力。甚至個別繳費單位主觀上希望有關業務管理混亂，為繳費基數核查制造人為障礙，為瞞報、少報繳費基數和參保人數創造條件。

3．非公企業參保滯后，部分靈活就業人員游離在養老保險范疇之外。多年的養老保險改革的制度構建，并沒有完全走出傳統的思維定式和傳統體制范圍的圈子。在市場經濟迅速發展的今天，企業所有制形式多元化已基本實現。因此，一切形式的企業都是養老保險的覆蓋目標。參加養老保險是所有企業與勞動者應盡的義務，繳納養老保險費是所有用人單位和勞動者共同的必須履行的義務。法律不允許有任何超出其范疇之外的特區，非公企業也不例外。近幾年，各師社會保險機構將非公企業列為擴大覆蓋面的重點。但由于種種原因，收效甚微，擴面進度緩慢，部分非公企業從業人員和靈活就業人員仍游離。

于養老保險的覆蓋范圍之外，這就使部分繳費基數流失。同時又使部分從業人員的切身利益受到很大損害，并造成不同所有制企業間負擔的不平等，在一定程度上加劇了不公平競爭的態勢。雖然兵團統籌區內城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加養老保險人數從2001年的1048人上升到2005年的12.87萬人。但與國有企業相比，非公企業和靈活就業人員參加基本養老保險的現狀不容樂觀，在總體上處于滯后狀態。

(二)在養老保險支付稽核方面

1．社區建設滯后，對離退休人員的服務管理跟不上形勢的發展。雖然兵團各企業社區都設有勞動保障站，但由于沒有人員編制，沒有經費。因此，大多數社區勞動保障站只是掛了牌沒有專職工作人員。養老保險實行統籌和社會化發放后，部分單位放松了對離退休人員管理，對長期異地居住離退休人員的人數、居住地的詳細地址、生存狀況等情況不了解不掌握。給離退休人員生存認證工作造成困難。

2．異地離退休人員生存認證工作質量不高且費用較高。由于社保經辦機構是全額拔款的事業單位，經費是上級按人員編制下拔，沒有其它來源，因而辦公經費緊張。實行養老保險兵團級統籌后，異地離退休人員生存認證責任全部落在了社保機構身上，加之養老保險還沒有實現全國統籌，社保經辦機構條塊分割，各自為政，對居住在兵團轄區以外的離退休人員生存認證工作只能由發放養老金的社保經辦機構獨自完成。按照兵團和勞動保障局〈關于轉發勞動和社會保障部《關于進一步規范基本養老金社會化發放工作的通知》的通知〉要求，凡異地離退休人員年齡在70歲以上人員每年比對指紋3次；年齡在60～69歲之間的，每年比對指紋2次；年齡在59歲以下的，每年比對指紋1次。據統計2006年未農二師異地安置或異地居住的離退休人員達1.1萬人。如果采用指紋比對的方法進行生存認證，每人次費用在2元左右，全年費用需5.5萬元。由于使用的指紋識別系統落后，離退休人員按捺指紋不規范，比對的成功率低，費用高。因此，大多數師每年對異地離退休人員指紋只比對一次，有的師甚至2～3年才比對一次指紋。造成異地離退休人員生存認證工作質量不高。

3．違規辦理提前退休，增加養老保險負擔。一些單位為了減輕負擔，擅自更改有關記錄，為一些要求提前退休的人員提供方便。一些單位檔案管理混亂，給退休年齡的認定工作造成很大困難。還有一些單位將臨近50歲的女性個體參保人員掛靠在單位，成為單位的在職職工而提前退休。因此類問題沒有相關的政策規定，處理難度較大。

（三）在養老保險稽核能力方面

1．稽核人員少，稽核隊伍不夠健全。按稽核辦法，實施稽核必須有兩名以上的稽核人員共同進行，由于目前各社會保險經辦機構大多只配備了一名專職稽核人員其他為兼職，很難抽出人員對統籌區進行全面實地稽核。

2．稽核人員業務不熟練，稽核程序不夠規范。社保稽核是一項新的、具有挑戰性的工作，不僅需要稽核人員有敢想敢干、實事求是的精神，堅持原則、作風正派、公正廉潔的品德，還要掌握財會、審計專業知識，熟悉有關社會保險的法律、法規和政策。由于現有的稽核人員大多沒有經過專業培訓，稽核業務不熟練，在稽核工作中不易發現問題，有些問題因稽核程序不規范，增加了處理的難度。

二、解決存在問題的方法和途徑

（一）加快社會保險法律建設步伐

我國正在進入法制社會，法律觀念已日益深入人心，依法辦事逐漸成為準則。因此，國家應盡快出臺《社會保險法》，以法律的形式，建立起完善的繳費基數管理、稽核程序，堵塞漏洞，以強化繳費單位據實申報和社會保險經辦機構對此項業務核定的約束力和嚴肅性。

（二）將實施稽核與政策宣傳結合起來，清理參保真空，促進企業平等競爭，維護社會公平

非公企業員工普遍年輕，企業和員工對養老保險認識不足或有偏差。目前，非公企業和企業從業人員游離于養老保險統籌范圍之外的主要原因有以下幾點:一是企業繳費比例比較高，負擔重；二是企業和員工對參加養老保險的重要性認識有偏差；三是企業用工不規范。企業與員工沒有簽訂勞動合同；四是員工流動比較大等等。要制定相應的措施，加強對非公企業參保的管理。一方面要做好宣傳發動工作，另一方面要按照有關規定，對拒不參保的單位和個人，相關部門要采取吊銷其營業執照，取消納稅人資格等強制手段。促使這部分非公企業及其從業人員盡快納入養老保險的統籌范圍。

（三）建立社會保險信用等級和信息披露制度

各師勞動保障部門社會保險經辦機構應對本統籌區參加社會保險兩年以上的所有用人單位、個體工商戶進行信用等級評選。單位信用分ABC三等級經過稽核確認，連續兩年符合評定標準的為社會保險A級信用單位；基本符合評定標準要求并能及時足額繳納社會保險費，或確因生產經營狀況不佳已停產或半停產造成暫時未能及時足額繳納社會保險費，但已制訂還款計劃并能自覺執行的，為社會保險B級信用單位；基本不符合評定標準要求，或生產經營狀況正常卻拒不履行及時足額繳納社會保險費義務，或拒絕、阻撓社會保險稽核的，為社會保險C級信用單位。兩年內未經社會保險稽核的，視為B級管理。

C級信用單位每年重點稽核在無被舉報及相關部門提請稽核的前提下，社會保險A級信用單位連續兩年免予社保稽核、優先辦理社保結算業務。社會保險B級信用單位每兩年社保稽核次數不超過兩次。社會保險C級信用單位將每年實行一次以上社保稽核，并可根據情況重點稽核、對其上報的資料進行逐項嚴格審核、提請勞動保障監察部門對其遵守勞動保障法律法規情況進行全面檢查。同時，可將其違反社保法律、法規的情況進行公告。

（四）加強繳費工資基數的公示制度，接受參保職工的監督，提高繳費工資的準確性。

（五）加快社區建設，將實施稽核與加快社會化服務結合起來。

緊緊抓住社區社保工作平臺，把稽核工作向社區延伸，實施全方位核查、立體化聯防。

篇6

中央財經大學保險系主任郝演蘇教授在印尼巴厘島爆炸事件發生三周、俄羅斯劇院恐怖事件剛剛結束的時候，向《財經時報》發表了上述看法。因為與印尼和俄羅斯毗鄰的中國保險行業在兩次大難之后，并未做出任何細微的表現。

他說：“中國保險業在恐怖事件中沒有遭受損失是好事，但換一個角度看，這也是遺憾。”

中國保險被冷落

2002年10月28日，有關部門通過新華社信息表示，為保障中國注冊航空公司正常運營，中國政府決定繼2001年“9·11事件”以來，第13個月對中國飛機戰爭責任賠償中超出5000萬美元以上的差額部分提供擔保支援，有效期從2002年10月25日延長至11月24日。

按照以往做法，政府擔保隨新的保險條款生效而生效，有效期今為一個月。這是在近期東南亞恐怖事件發生后，國內的惟一與保險行業相關的信息。此外，對國內保險公司來說，似乎天下太平什么都沒有發生。

事實上，中國作為亞洲的重要經濟體，與周邊國家有著密切的聯系。例如，在恐怖事件發生地印尼，中國有不少投資項目，其中引人注意的是中石油和中海油在當地收購的石油和天然氣油田。由于發生爆炸事件，進一步的投資計劃因為缺乏風險保障而陷入僵局。

近年來東南亞旅游成為中國公民安排假日的熱衷選擇。2002年3月1日，中國和印尼兩國政府剛剛正式簽訂協議，印尼成為中國公民出境旅游的國家之一。

無論是海外投資者，還是出境旅游者都具有客觀的保險需求。但是《財經時報》在對國內多家保險公司采訪后發現，他們甚至提供不出相對確切的有關數據。原因是“有關業務比例非常小，所以根本沒有做過專門的統計”。

對于國內保險公司的鎮定自若，郝演蘇指出，這只能說明中國的保險公司對內沒有發掘市場，對外缺乏參與能力——只有國內重大保險項目向國際分保的現象，卻沒有從國際市場獲得分入保單的機會。

他分析認為，造成這種現象的原因有二：其一是中資保險公司在海外機構設置非常少，發生意外時無力做出迅速反應；其二是中資保險公司資金和技術實力較差，而中國的保險市場相對封閉，整體水平也比較低，所以只存在國外公司在中國國內拉保單，而絕少有大型項目要求中國承保，更少有外國保險公司向中國分保。

理論上的外資保單

本周二（10月29日），國家外匯管理局與中國保監會聯合《保險業務外匯管理暫行規定》，這一規定于2002年11月1日起正式實施。有業內人士認為，該項規定對促進中國保險市場對外開放、參與國際競爭具有一定的刺激作用。

“暫行規定”共七章五十六條，明確規定了外匯局和保監會在外匯保險監管方面的職責分工，包括保險經營機構外匯業務的市場準入和退出、保險經營機構外匯業務及其外匯賬戶管理，保險機構和經紀公司外匯收支管理，保險業務項下的結匯、售匯及付匯管理等。

最新的變化是，中國境內企業或個人向境內保險公司投保時，對符合規定條件的保險標的，可以用外匯繳納保險費，并可收取外匯賠償或保險金。“暫行規定”明確了如下細節：投保人支付外匯保險費，獲得外匯賠償，保險公司在境內收取外匯保險費、進行外匯賠償，以及保險機構和經紀公司代收代付外匯保險費或賠償。

專家認為，“暫行規定”后，將在一定程度突破中資保險公司為外資或外國公民提供保險。中國公司和公民在海外的保險不能收取外匯保費的瓶頸。

郝演蘇認為，“暫行規定”第三十三條實際上已經提供了這樣的表述——“保險標的在中國境內與境外之間移動的”、“保險標的在中華人民共和國境外存在或者實現的”，該項條例可以視為為中資公司帶來了商機。由此，中資公司在海外的投資項目以及外資公司在中國境內的投資項目，都可以不受保費收取幣種的限制。

篇7

以美、英、日為代表的西方發達國家，經過長期的發展實踐，在保險資金的運用方面已經形成一套比較成熟的理念，將中國的保險投資與證券市場對接與之進行比較，可以發現自身的不足。

1.在理念上的差距

美國保險公司擁有完善的投資管理體系，投資理念和投資策略比較積極，可以說是兼顧了保險投資的收益性原則和安全性、流動性原則。英國保險公司高度自律，其投資管理體系比較成熟，投資理念和投資策略較為積極，可以說是更注重于收益性原則。日本保險公司的投資理念比較傳統，投資策略相對不積極，可以說是更注重于安全性、流動性原則。

我國的保險公司，長期以來一直重視傳統，輕視投資，根本談不上形成完善的投資管理體系。正是這種理念，導致保險公司的組織結構設置不利于保險公司投資于證券市場，大部分公司只是在近年來才成立了投資部，而且專門的投資人才也比較匱乏，這樣就導致了保險公司對資金安全控制沒有把握，而選擇風險小的方式來投資。例如，銀行存款和國債投資的風險較小，所以對國債投資的實際比例比較接近理論比例，銀行存款也是居高不下。總體來說，對投資的三原則把握得不好。

2.在監管上的差距

各國都對投資于哪些證券以及投資比例做出了明確的規定。美國的保險投資監管呈現出多樣化，多層次、嚴格型、綜合性的特點。在保險投資的比例限制方面，較為嚴格，如紐約州保險法規定保險公司在普通股、合伙股等股權方面的投資占其可運用資產的比例不能超過20%。英國的保險投資監管最為松散、靈活，在保險投資的比例限制方面，也最為寬松。英國《1994年保險公司條例》規定政府公債的投資比例上限為1896，股票的投資比例上限則高達48%。日本的保險投資監管較為嚴格，1996年4月1日實施的日本新保險業規定的各類投資的比例上限為；國內股票投資30%，不動產投資20%，外匯計價資產30%，債券、貸款及有價證券貸款10%，金融創新產品10%。

與國外保險公司資金運用監管方式相比較，我國屬于嚴格監管型。1995年《保險法》中規定，保險公司的資金運用涉及到證券的只有政府債券、金融債券兩種。近年來，國家開始拓寬保險資金投資渠道，允許保險公司進入全國銀行同業拆借市場，從事債券買賣業務；可申請購買信用評級在AA+以上的中央企業債券，可參加滬。深兩家證券交易所債券交易可以通過購買證券投資基金間接進入證券。但是，只對證券投資基金的投資比例做出了規定，對其他證券類投資沒有給出明確的比例。

3.在結構上的差距

由于壽險資金和非壽險資金的不同特性，壽險公司和非壽險公司的投資類別和投資結構表現出不同的特點。以壽險公司進行比較，美國壽險公司普通賬戶的投資結構以債券為主，債券投資比例占到70%左右，股票投資占總資產的比例僅僅為5%左右。英國壽險公司的投資結構以股票為主，股票投資比例高達50%以上，其次是政府債券，投資比例為20%左右，公司貸款、公司債券和其他資產加起來只占30%左右。日本壽險公司的投資結構以有價證券為主，有價證券的投資比例為50%左右。各國實際投資比例的平均值如表1所示。中國保險投資證券化的結構特征表現為國債投資占29%左右，證券投資基金占5%左右，另外企業債券和金融債券占少量比例。

4.在投資效果方面的差距

保險投資的效果主要表現在兩個方面，一是保險投資的效率與效益，二是保險投資與經營的穩定性。前者對應保險投資的收益性原則，后者對應保險投資的安全性和流動性原則。總體來說，美國保險投資模式的效率與穩定性很高，投資效果比較理想。英國保險投資模式的效率較高，但是穩定性較差。日本保險投資模式的效率與穩定性都一般。

中國保險投資的效果和國際上存在較大差距，這是由中國保險投資是否優先選擇證券投資工具、分布在證券化資產上的比例以及資本市場的發達程度有關。由于我國資本市場的發展只有10年左右的時間，資本市場上的投資工具有限，而且各種工具發展不協調，例如重視股票市場的發展，輕視企業債券的發展，保險投資的波動性較強。以保險資金投資于證券投資基金為例，2000年證券市場行情較好，投資于證券投資基金的收益率較高，保險公司的投資效果就好。2001年下半年開始，由于證券市場低迷，保險公司證券投資基金的收益明顯下降。由此可見，我國保險投資證券化的穩定性和收益性都較差。從投資收益率指標來看，發達國家保險投資收益率超過12%，而我國的保險投資收益率較低。

二、中國保險投資與證券市場對接存在需要放松管制的現實壓力

對保險投資與證券市場對接管制的放松是指逐步放松對保險資金投資子證券的嚴格限制。”嚴格度“是管制保險投資與證券市場對接的核心問題，是政府力量逐漸減小、市場力量逐漸增大的過程。保險投資與證券市場管制的“嚴格度”是一些自變量的函數，即保險投資與證券市場對接管制的嚴格度=f[市場違約率(-)，利率(±)，市場波動率(-)，通脹率(-)，證券市場完善程度(+)]根據英美日等國情況的分析，放松保險投資與證券市場對接管制的市場與環境條件應該是：市場的商業信用發達，市場違約率低；利率由市場決定，且利率呈下降趨勢，證券市場利潤率較高；市場波動性小；通貨膨脹率較低，證券市場發達完善或走向發達完善。不具備這些條件的國家只能實現嚴格的管制，所以中國的保險投資管制屬于嚴格監管型，但“嚴格度”過高。從保險業發展趨勢看，近幾年保險業發展實際情況增加了保險投資管制寬松化的迫切性。

1.資金壓力

從1980年到2003年，中國的保費收入以年均30%以上的幅度遞增，遠遠高于同期GDP的增長速度。根據世界銀行預測，未來5年中國保險業將保持13%的增長速度。這充分說明中國保險市場尚屬于開發型市場，在今后較長時期內保費收入會保持較高的增長勢頭。但是保費收入的增長并非意味著保險公司的經營成功。保險業不同于其他行業，是負債經營的行業，當前的保費收入是為了實現以后的保險補償功能，保費收入的增加同時代表了保險公司對保戶負債責任的增加。巨額的資產并不意味著保險公司具有足夠的償付能力，保險公司經營的最終目標是實現利潤最大化，保費收入不等于利潤。目前我國保費增長較快，而賠付率較低，給付高峰未到，保險公司壓力還不明顯。但是十幾年、二十年之后，保費增長趨緩，給付高峰到來，保險公司將面臨嚴峻考驗。因此，必須合理運用有巨額保費收入和保險給付之間的“時間差”、“數量差”所形成的保險資金，充分認識到可運用資金已經形成一定規模而給付高峰未到這段時間的價值和重要性。因此必須把可運用資金投資于證券市場的比例提高，因為當前的可運用資金中銀行存款占50%，銀行存款的收益率比證券市場的收益率要低。

2.利率風險的壓力

我國還未形成市場利率，因此保險公司是按照銀行利率為標準來厘定預定利率的。由于預定利率一旦確定，在之后的一段時間內不會改變，而銀行利率卻有可能變動多次，這種確定的約定利率和不確定的銀行利率之間的矛盾就產生了利率風險。一般說來，銀行利率的升降會反作用于保險公司的負債和投資業務。銀行降息可能會在一段時間內擴張壽險公司的保費收入，但降息對投資業務是極為不利的，特別是目前銀行存款占保險資金相當大份額的保險公司來說影響相當明顯。在過去銀行存款利率較高的情況下，保險公司幾乎感覺不到利率風險的壓力。但是自1996年以來，中央銀行8次下調銀行存款利率和國債發行利率，2002年銀行一年期存款利率為1.98%，保險公司面臨越來越嚴重的“利差損”問題.

同時，各保險公司多年來大量長期業務形成的“利差損”也在降息后不斷積累和擴大。從長遠看，隨著經濟發展，一國銀行利率由高到低是正常的，發達國家都經歷過這樣的時期。而且我國中央銀行在必要時以利率為杠桿進行宏觀調控是經濟體制改革的必然趨勢，保險公司無法回避利率風險。而我國保險公司資金運用的收益過分依賴于銀行利息，則加大了保險公司的利率風險。因此，必須改變保險資產的結構，降低存款比例，拓寬資金運用渠道，以保證投資收益高于預定利率。

3.競爭壓力

我國保險市場競爭日趨激烈，保險資金高效運用對于提高保險企業市場競爭力。增強經營穩定性的功能日益突出。目前我國初步形成了多家保險公司相互競爭發展的保險市場體系。將來更多的外資保險公司的進入必將使我國保險業競爭格局發生根本變化，市場競爭必將更加激烈。目前我國保險業賠付率比較低，1996年只有56%，而上世紀90年代英國保險業賠付率一直在80%以上，1985年日本保險業賠付率為85%，1988年美國的賠付率高達105%。當前，我國保險資金運用收益率較低還可以滿足需求，但在保險市場競爭日益激烈的情況下，如果不對保險資金高效運用，在賠付率增大的情況下，則勢必難以適應需求。特別是對于壽險業而言，資金運用具有緊迫性。因為壽險業利潤來源于費差、死差以及利差“三差”損益，由于費差和死差直接關系到壽險產品的價格，對保險產品的銷售會產生明顯的影響，要通過費差和死差賺取利潤，會受到相當大程度的限制。并且隨著保險市場競爭的日益激烈，費差和死差會逐步趨于零或者負數，壽險利潤必須通過投資形式取得。而國外的保險公司現在基本上都是靠投資利潤來彌補承保虧損達到盈利的目的。所以，中國保險公司面臨的競爭壓力也會越來越大。

三、中國保險公司與證券市場對接的發展策略

盡管中國的現狀距離放松保險投資管制的市場條件還存在一定差距，但從保險業發展的動態過程來看，目前可以部分地放松對保險投資與證券市場對接的管制程度。根據前面對保險投資與證券市場對接的實證研究結果，可以發現當前保險公司資金運用的銀行存款較高，證券化程度較低。造成這種狀況的原因是多方面的，既有保險公司投資理念方面的原因，也有證券市場方面的原因，還有法律方面限制因素的原因。但是，保險投資與證券市場對接是一個國際趨勢，所以我國的保險公司應該融入這一趨勢。為此，就我國保險投資與證券市場對接的發展提出若干政策建議。

1.給保險公司提供與證券市場對接的合法渠道

盡管《保險法》的修改增加了投資渠道，但是修訂是根據當時的經濟環境以及企業的發展情況進行的。然而，市場是不斷發展變化的，即使新《保險法》對保險投資證券的渠道、比例以及方式的規定和國際慣例存在較大的差異，但是這并不妨礙保險投資向證券化方向發展。國際上保險資金投資于證券是長期逐步發展起來的，各國的保險立法也是不斷修正的，所以只要《保險法》中給予相關部門根據市場的實際適時適地出臺相關政策的權利，保險投資就可以朝著與證券市場對接的方向發展。

2.保險投資與證券市場對接的工具安排

目前保險公司的證券投資涉及到國債，企業債券、金融債券以及證券投資基金，但是只有國債投資的比例較高。其他形式的投資所占比例很低。盡管實證研究表明國債投資的實際投資比例比較接近理論上的最優投資比例，但這是在將投資對象僅限定銀行存款，國債和證券投資基金這三種形式上得出的結論。如果擴大收益性較高的投資渠道，那么各種形式的最優投資比例必然發生變化。從保險證券投資的特點來看，債券投資應該是保險投資的重點，也是保險公司在資本市場上與其他金融機構競爭的重要手段。就發達國家保險公司的資產來看，40%一50%的資金是投資于債券市場，尤其是企業債券、國債，這些債券回報率高且期限較長，可以配合長期保單。然而我國企業債券、國債不論在規模上。還是數量上都不能滿足保險資金的投資組合需要。流動性問題也是困擾保險投資的一個重要問題。因此，在積極促進企業債券市場發展的同時，要不斷完善國債結構，健全國債市場運作機制，豐富國債品種，特別是增加短期國債和10年期以上長期國債以滿足保險公司的需要，適當時候還可以考慮開放國債衍生產品，擴大保險公司資產組合的選擇余地。

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（一）人身保險業務平穩緩和發展

20世紀90年代保險業分業經營以來，寧夏人身保險產業一直保持著比較良好的發展態勢，是寧夏發展最快的產業之一。人身險保費收入始終占據著寧夏保險業保費收入的重要地位。2009年以前人身險保費收入約占保費總收入的70%。2010年以后人身險保費逐漸下降到了總保費收入的60%以內。2013年寧夏實現人身險保費收入41.31億元，占總保費收入的57%。受財產保險中固定投資和機動車輛迅猛增加等因素的影響，人身保險保費占比有所下降，但人身保險市場仍然呈現出緩中趨穩，穩中有進的發展態勢。

（二）人身保險市場主體進一步多元化

2003年寧夏只有中國人壽和中國平安兩家壽險公司。此后，壽險市場主體逐步增加，到2013年，寧夏共有人壽保險主體11家，分支機構194家，專業保險機構8家，兼業機構1345家。2000年以前中國人壽1家公司在寧夏人身險市場上的份額就占到了80%以上，到2012年其份額下降到了33%。過去國壽公司一家獨大的經營格局已漸漸打破，形成了由國壽、平安、新華三家公司相對壟斷，并與其他公司相互競爭的市場格局。供給主體多元化給市場帶來了競爭，提高了績效，使得寧夏人身保險產業不斷發展。盡管如此，寧夏人身保險產業和全國平均水平相比依然有比較大的差距。以2012年為參考，2012年全國共有壽險公司68家，人身保險密度為750元，人身保險深度為1.96%。2012年寧夏共有壽險公司11家，人身保險密度為559元，人身保險深度為1.56%。

（三）人身保險業充分發揮了現代保險功能

伴隨著寧夏區域經濟的發展，居民收入不斷提高，寧夏人身保險業取得了穩步發展，現代保險經濟補償、資金融通和社會管理的功能得到了進一步的發揮。2005年寧夏人身險賠款和給付1.63億元。2006年人身險公司賠款和給付1.77億元，積累壽險責任準備金和長期健康險責任準備金39億元，遠遠高于同期寧夏社會保險保障基金總額，壽險產品保障程度明顯提高，全區商業保險人身保障程度人均2.19萬元。到2010年底，寧夏保險業積累了養老和健康風險準備金100.2億元，提供人身風險保障保險金額5111.40億元。2012年，各類人身險賠款和給付支出6.87億元，寧夏商業人身保險正逐步成為服務和保障民生的重要手段。保險為社會經濟保駕護航的作用得到進一步發揮，為有效緩解經濟摩擦、支持社會保障體系建設，輔助社會管理發揮了積極作用。1.市場集中度分析。市場集中度是對某一行業整體市場結構集中程度的測量，以此來衡量企業數目和相對規模的差異，是決定市場結構最基本、最重要的因素，它集中體現市場的競爭與壟斷程度。最常用的市場集中度指標有行業集中度指數（CRn）和赫芬達爾—赫希曼指數（HHI），是用來測量產業競爭性和壟斷性的指標，以測算的簡便性和測算結果的準確性被廣泛應用。行業集中度指數CRn是衡量市場集中度最基本的指標，通常用前幾位企業的生產、銷售、資產或者職工人數的累計數量占整個市場的生產、銷售、資產或者職工人數的比重來表示。2.產品差異化分析。盡管寧夏人身保險業取得了很快的發展，但是各個保險公司產品客觀差異程度依然比較低。險種結構單一，各家公司險種同構率非常高，各家險種的條款和責任也基本大同小異，缺乏差異度競爭。壽險業務占比過高，健康險和意外險業務占比較低；在壽險業務中個人險業務占比又相對較高。保險產品從數量上看不能算少，但是受市場歡迎的產品數量并不多，有些產品多年來不受市場歡迎但也沒有及時修訂。其實省級分公司與市場和客戶更加貼近，更加了解市場需求，但由于體制、風險控制等原因，省級保險分公司主要負責本地區的業務發展和管理，基本上不具有新險種開發的職能。人壽保險、健康保險、1年期及1年期以上的意外傷害保險等重要險種通常都是由總公司負責開發和修訂，省級分公司不能擅自變更。這些分公司很難而且也沒有能力針對區域特點對產品進行創新。由于保險產品的客觀差異度很低，這樣一來保險差異化主要體現在主觀差異和服務上。在寧夏人身險市場上，各家公司在廣告和宣傳上強調了各自的優勢和特色。中國人壽強調其歷史悠久和國有身份，“相知多年，值得托付”。中國平安多在繁華市區打出高大醒目，絢麗多彩的廣告。新華人壽則通過積極舉辦各種街區、廣場的文藝和公益宣傳活動讓消費者了解其品牌和產品。在服務方面，由于保險產品消費特殊，一些保險業務員在投保時服務不周到，講解不清楚，甚至是誤導投保方，加上很多消費者市場經濟合同意識淡薄和保險專業知識不足，對保險產品的比較和識別力弱，在投保時沒有仔細了解和閱讀條款，倉促簽約承保，當保險事故發生后容易引發爭議和誤會。一些保險公司在出險前后的處理方式和服務不同，使得消費者對保險企業的認同感不同，由此而產生的市場口碑也大不相同。3.市場壁壘分析。保險行業的特殊性使得政府對于該行業市場進入的門檻都相對較高。寧夏經濟發展水平低，經濟總量小，特別是居民收入不高等諸多因素制約著寧夏人身保險業的發展。中國保監會2013年制定并實施了《保險公司分支機構市場準入管理辦法》，明確了保險公司設立分支機構進入區域市場的條件及程序等相關內容。這在一定程度上強化了準入條件，但放寬了開業驗收標準：保險公司注冊資本為兩億元的，在其住所地以外每申請設立一家省級分公司，應當增加不少于兩千萬元的注冊資本。注冊資本在五億元以上的，可不再增加。對于設立省級分公司還要求“上一年度及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅱ類”以及“上一年度及提交申請前連續兩個季度分類監管類別均不低于B類”，同時還強調分支機構的設立要考慮“地方經濟社會發展狀況、市場環境、競爭程度等因素”。不僅如此，在具體的審批等操作環節上，保險監管部門的態度也起到至關重要的作用。這些經濟、法律和社會因素成為寧夏人身保險市場主體進入的主要壁壘。2012年寧夏人身保險公司累計新設機構14家。其中省級分公司1家，中心支公司4家，支公司9家。生命人壽進駐、泰康人壽設立省會周邊市縣展業機構、平安人壽和新華人壽兩年后再次新設機構。寧夏在公司機構設置上更多關注了市場必要性。市場經濟要讓市場對資源配置起決定性作用，廠商在市場上優進劣退，吐垢納新是天經地義的事情。通過對保險市場退出有效的引導，政府也能夠逐步掌握調整市場結構、區域結構、業務結構、人才結構等方面的主動，有效防止結構調整反彈。但是由于保險業的特殊性，我國對于保險企業的退出一直遵循的是謹慎原則。近年來，寧夏按照人身保險市場發展狀態引導各保險機構根據經營管理情況和自身管控能力，合理調整保險布局，規范保險市場秩序。制定了《寧夏保險公司合規監管量化考核辦法》，設計了4大類15項指標，分類并采取有針對性的監管措施，在規范保險市場行為的同時也建立了保險市場退出機制，降低了保險機構退出的社會壁壘。

二、人身保險企業市場行為分析

（一）價格競爭行為分析

由于政府選取償付能力和市場行為監管并重的監管模式，保險監管機構對保險公司實行費率管制。保險公司因此一直缺乏足夠的自，難以自由地利用保費——保險產品的價格進行市場競爭。但是價格競爭難以避免，于是各個地區就出現了隱性的價格競爭。有些公司采取暗中回扣的方式返還保險費，更多的公司采取了節日慰問、家庭關愛、贈送禮品等方式變相降價。加上保險專業性強，條款難懂，消費者對保險認識也有限，在購買保險時對保險產品本身關注不夠，倉促簽約，為日后退保埋下了隱患。這樣的行為最終會給保險業帶來巨大風險。

（二）非價格競爭行為分析

從2003年到2013年，寧夏人身保險市場省級分公司由3家增加到了11家，分支機構增加到了194家。市場主體的增加使得非價格競爭也日益劇烈。各個公司為了擴大公司影響力，提高企業競爭力，紛紛在服務宣傳、廣告行為、社會公益和文藝活動方面加大了力度，以此來吸引消費者。特別是各家公司舉辦了各種各樣的公益活動，贏得了不同區域，不同群體的消費者的認可。在營銷手段上，各家保險公司開始把廣告和公益活動結合起來，加大宣傳力度，使新產品盡快投入市場。在銷售渠道上，利用各自資源，各種方式營銷，分別獲得了不同的市場份額。比如，太平洋壽險探索精英銷售團隊模式；中國人壽緊抓借款人意外險和學平險等團險業務；平安人壽將萬能險做成特色產品，以靈活度占領市場；生命人壽開創銀郵渠道萬能險業務等。但是由于寧夏經濟總量小，發展水平低，一些公司的小型化、區域化和分散化的特點比較明顯，規模經濟效益尚不顯著。

三、市場績效分析

（一）經營情況分析

“十五”期間，中國人壽完成了股份制改造，平安保險實施了產壽險分設經營。此后國家各項重大改革措施陸續出臺有力地促進了寧夏人身保險業發展由粗放型向集約型轉變，各保險分公司的多項業務和財務經營指標均在各總公司系統內排名前列，顯示出良好的發展勢頭和較高的經營水平。2005年，寧夏壽險公司在面臨較大經營壓力的情況下，及時調整業務結構，減少躉交業務比重，銀行保險業務開始銷售期繳產品，產品結構有所改善。2009年，寧夏人壽保險公司建立了月度業務發展和結構調整動態報告制度，加大發展風險保障型和長期儲蓄型產品的力度。2009年人身險續期保費占比在全國排名第一，高于全國平均水平19個百分點；5年期以上期繳業務標準保費同比增長32個百分點；銀郵人身險業務同比增長43%。人身保險公司標準保費增長率達到21%，增速位于全國第五；保費收入同比增長37%，專業中介機構扭虧為盈，實現利潤181萬元。2010年，人身險公司承保費用率18.34，同比下降0.77個百分點；簡單退保率4.66%，較全國平均水平低1.65個百分點；人身險新單業務中期繳保費占比52.26%，較上年提高了2.95個百分點。到2012年寧夏人身保險退保率等指標低于全國平均水平，整個全年也未發生大規模群體性退保事件。寧夏人身保險產業在不斷地調整中提高了風險控制和經營能力。

（二）承保能力分析

保費收入是保險企業利潤的主要來源。保費收入的增長反映保險企業的市場拓展能力。2005年寧夏人身險保費收入首次突破10億元，實現了11.16億元的保費收入；2008年突破20億，實現人身險保費收入22.31億元；2010年突破30億，實現人身險保費收入30.83億元；2013年突破40億元實現人身險保費收入41.31億元。在過去十年中，寧夏人身保險產業保費收入以平均約18%的速度增長，有些年份甚至達到36%，增長最低的年份也超過了8%。這樣的增長態勢在西部省份中的表現也是比較突出的。從人身保險業提供的保險金額來看，2008年為2458億元，到2010年就提高到了5111億元，大大增強了寧夏全社會抵御風險的能力。寧夏人身保險產業的承保能力和保障范圍在大幅提高，人身保險業務總體績效明顯。

四、結論和建議

（一）市場結構方面

基于前面的分析，我們可以得出結論，寧夏人身保險產業依然是高寡占型市場結構，保險主體間的競爭基本處在初級階段，但從市場格局演變的趨勢來看，市場集中度在逐步降低，并向低寡占型市場結構轉變，產業效率也有較大的提高空間，發展態勢比較良好。從普遍接受的經濟學理論和國際成功經驗看，低寡占型即壟斷競爭型的保險市場才是最有效率的。因此應當繼續引進人身保險機構進入寧夏，以培育競爭力量，改變我國西部高度壟斷的人身保險市場結構。需要強調的是在引進保險主體時，可以適當發揮政府有效干預的作用，注意引進養老保險、健康保險等有特色的專業保險公司。

（二）市場競爭方面

人身保險企業市場行為中價格競爭比較單一，以隱形價格競爭為主要手段，非價格競爭各有特點，但大多屬于廣告宣傳的范疇，產品的核心差異度較小。造成這一結果的重要原因就是壽險費率嚴格管制制度。今后要加快推進壽險費率市場化改革，進一步放開對人身保險產品定價預定利率的限制，給保險企業以產品定價的自由權。監管部門要將監管重心轉移到對保險公司償付能力的監管上，真正做到讓市場對資源配置起決定性作用。

（三）績效方面

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非正式制度是指人們在長期社會生活中逐步形成的習慣習俗、倫理道德、文化傳統、價值觀念、意識形態等對人們行為產生非正式約束的規則。相對于正式制度，其約束空間更為廣闊。因此，特定社會中有關農業保險的風險態度、非正式保險安排、“經濟人”群體、信用建設等諸多非正式保險制度，就成為制約農業保險市場能否順利進行的重要因素。

（一）“傳統小農意識”決定了農業保險需求

一個社會占有主流的理念和信仰決定對自然災害及風險的認識和理解，從而決定了是否有必要通過保險這一風險轉移制度來加以應付。在廣大農村，農民長期處于分散封閉的小生產狀態，自給自足的自然經濟傳統觀念根深蒂固，普遍存在“養兒防老，積谷防饑”的理念。這種保守封閉的思想造就了農民風險意識和創新精神淡薄，時常對新事物具有一定的排斥性，在很大程度上制約著農民參加農業保險的主動性。加之農民文化技術素質普遍較低，多年以來養成“靠天吃飯，聽天由命”的生產習慣，往往比較注重眼前既得利益，對未來各種事故變化缺乏全面周詳的考慮，對農業生產面臨的各種風險時常持有一種僥幸心理，認為掏錢買保險是額外支出，所以產生對于農業保險能免則免的心理。

（二）非正式保險安排限定正式農業保險制度發展的空間

在特定環境中，因非正式制度約束發展而來的“非正式保險安排”，如謀生方式的多樣化，儲藏，家庭或家族內部的再分配，基于倫理道德的援助等，往往是對正式保險制度的削弱或替代。我國傳統文化是一種以血緣關系為紐帶，以家庭、家族、村莊、國家為生成結構的人論文化體系，其在農村體現的尤為顯著。這種文化品格決定農民對風險的規避和對農業生產安全保障的追求，主要是在家庭、家族這樣的擴展型家庭結構中解決。

與正式農業保險制度相比，非正式農業保險制度不但具有上述的廣泛性，而且在一定范圍內可以節約開支。由于保險市場上信息不對稱，農業保險行為主體在相互博弈過程中對農業保險制度安排存在著大量逆選擇和道德風險。但在家庭內或家庭間尋求風險轉移或保障的非正式保險制度安排中，參與者無法進行選擇，因而根本不存在逆選擇和道德風險。

（三）政府災害補助導致的依賴心理制約農業保險需求

根植于社會保障制度的依賴心理，也是制約農業保險發展的非制度約束。一般來說，政府都會依據受災情況給予農民相應的補助。然而，由于農民是“經濟人”，其得到政府補助越高，愿意投入到農業保險上的資金就會越少，這種依靠政府幫助轉嫁風險的依賴心理嚴重影響了農民投保的積極性。農民投保積極性＝政府農業保險補貼／政府救災補貼×100％，從此公式可以看出：當政府救災補貼增加，而農業保險補貼數目不變，農民投保的積極性就會降低；當政府救災補貼減少，而農業保險補貼數目不變或增加時，農民投保的積極性就會提高。因此，農業保險在很大程度上取決于政府的災害補助行為。

（四）農業保險市場信用制度體系建設滯后

農業保險具有一定的信用經濟特征，要求參與農業保險的各行為主體都要具備恪守信譽的意識和自覺。而在實際調查中，一半的農民都明確表示對農業保險不信任，對保險理賠環節擔憂，也就是對農業保險的保障能否落實的擔心。這主要是過去農民缺乏對保險基本的了解，而保險公司在經營中又存在不誠信行為，造成農民對于保險作用的質疑。19.9％農民未投保原因是因為對于理賠的擔憂；在對農業保險有潛在需求的農民調查中，約60％的人“明年是否會考慮農業保險”決定于“今年的理賠狀況”；約75％的已購買農業保險的農民“明年是否繼續購買農業保險”也取決于“今年理賠狀況”。這說明，要促成農業保險長足發展，社會誠信意識建設和信用意識培養還任重道遠。

綜上所述，構成農業保險運行的非制度環境還存在種種局限。為了更好地推行農業保險制度，除了要加快農業保險有關法律法規等正式制度體系的建立和創新外，還需要加大非正式制度環境的建設和培育。

農業保險非正式制度優化對策

（一）增強政府農業保險政策的透明度

在調查未參加農業保險的農民中，58.6％的農民因為“不了解”此次推行的農業保險，有些農民甚至主觀認為這和其它商業保險沒有差異，只是為“收取保費”。因此，政府應積極利用現代傳媒，通過各種途徑讓農民透徹了解農業保險，在廣大農民中樹立正確的風險管理觀念，形成理性、健康的保險消費意識。

（二）優化正式農業保險制度環境

農業保險的險種、保障范圍和水平在很大程度上決定了農民對于農業保險的需求水平，政府需要協同有關保險公司，針對不同地區和不同生產設計農業保險產品和險種，并依據不同風險水平厘定費率和保障程度，以滿足各類農民的不同需求，切實保證農業生產的持續性和農民收入的穩定性。同時，如果政府能夠把救災補助直接給予農業保險進行積累和支持，不僅可以在災年減輕農民損失，而且又可以減輕政府災害補助壓力，達到雙贏效果，從而使農民充分認識到正式農業保險制度較之傳統非正式保險制度所具有的種種優勢，引導其參加農業保險分散轉移風險的價值觀念。

（三）深入推廣誠信意識教育

根據調查，農民最為關注的是保險公司的信譽，其次才是保險公司推出的產品和服務內容介紹。所以，要改變農民長期對保險的不信任觀念，就要通過政府部門、保險行業自律組織的協作，建立對保險公司誠信經營行為的有效監管、監督、引導和考評，實行保險公司信用評價制度。而另一方面，對于廣大農民來說，也需要積極推廣誠信教育，避免在投保過程中產生逆選擇和道德風險現象，使守信者真正得到利益的保障，失信者受到應有的懲處，從而營造一個良好的信用文化環境。

參考文獻：

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職工A：“我沒有聽說這個《規定》，因為領導沒有給我們傳達。”他表示，知不知道這些無所謂，最起碼自己不會輕易失業，頂多下崗，所以有關失業的話題他不關心。

職工B：“我知道原來有個規定，廠里一直在扣我們的錢（指繳納的失業保險費），所以我知道一旦失業了，我會每月領到一筆錢（指可以領取的失業保險金），大概是3百來塊，只是這點錢很可憐。”他認為，既然自己繳納了失業保險費，那么即使失業了，國家“總不能讓我沒飯吃”。

職工C：“我父親是另一家企業的人事干部，我是從他那里知道了這個新《規定》。他說這個《規定》對職工有好處，雖然我沒看到《規定》，但我相信父親的話。不過，這個《規定》也許對我無所謂。”他說自己不會失業，如果單位不要他了，父親會托關系馬上給他找份工作。

職工D：“我現在是個下崗職工，對國家的政策很關心。這個《稱定》雖然比原來更切實際，但一旦失業，這些規定救不了我。”她并且說，知道一些未來的政策，那便是不久以后將沒有“下崗”之說，她這樣的“下崗職工”最終也將成為“失業人員”。對于下崗，她表示并不可怕，因為她每月都從單位拿到一些錢，生活勉強過得去，而且還可以報銷醫藥費等。對于失業，她表示害怕，因為失業意味著完全失去靠山（指單位），而可能領取的那點失業保險金將難以維持生計。

可以看出，持“失業與我無關”的人不少，他們大概是覺得自己不會失業或者不怕失業；而有了失業危機感的人中，持“失業保險與我無關”的人也不少，他們大概是覺得自己享受不了多少失業保險的“待遇”，最起碼對“失業保險”持懷疑態度，或者說它“可有可無”。

并非事不關己

失業與失業保險果真與有些人無關嗎？北京市勞動和社會保障局有關人士在接受記者采訪時說，失業作為一種社會現象，是沒有人能夠回避的。即使多數人永遠也不經歷失業，但并不能說明他們不存在失業的危機，而且在他們的親友中，已經或多或少地有了失業（包括正在失業或曾經失業）的成員。

據市職業介紹服務中心有關人士介紹，今年初全市城鎮失業人員已達到近8萬人，這個數字目前不僅有增無減，而且并未包括大量的下崗職工。有關數字表明，今年全市勞動力市場可提供的崗位只有20萬個，而需要安排的勞動力有44萬人之眾，超出可供崗位的1倍多。這44萬人中，除去失業人員，還包括城鎮新生勞動力19．6萬人（主要是大中專畢業生及農轉非人員）和下崗職116．5萬人。他們與失業人員一同“搶”有限的“飯碗””，加上今后中央和北京市機關干部精簡分流，也有相當一部分人要和現有的富余勞動力爭“飯碗”，這些必將使失業大軍的數量在一定時期內居高不下。有關權威專家指出，就全國來講，這種勞動力供大于求的狀況將持續3年左右，據初步預測，“九五”期間，我國勞動力供給總量為21751萬人，而近3年的勞動力需求為3446萬人，2000年我國人口中依然有18304萬（即近兩億）勞動力處于失業和就業不充分狀態。

一方面是失業的現象普遍存在，一方面又是“失業與我無關”或“失業保險與我無關”的觀念并存。一位學者這樣分析說：持“失業與我無關”觀點的人員，他們肯定認為：失業與己仍舊遙遠，“8萬人”對北京這樣的大城市來說并不是“大數字”，只要不出現全民失業，那么失業者就永遠不具代表性。而持“失業保險與我無夫’的人員，他們肯定認為：失業保險與己的“想像”不成比例，對于不怕失業的人來說，能領到的微薄的“失業保險金”太不值錢了，因為很多人在失業后找到的工作，掙的錢比能領到的“失業保險金”多得多；而對于怕失業的人，他們也不可能用能夠領到的“失業保險金”維持一生的生活，因為他們擔心兩年后（領取失業保險金最長不超過兩年），再找不著工作怎么辦？

看來“事不關已”是假，關鍵是他們的心態矛盾重重。

矛盾心理緣自何處

筆者對持有“失業（或失業保險）與我無關”觀點的人員進行了進一步的了解。他們表示，很清楚自己面臨的危機——他們多數人又承認：失業無法回避，而且害怕失業。這些人對由于國家的改革而使得職工下崗已經可以理解了，但對于“失業”卻依舊覺得“陌生”。有的人甚至認為，國家只對下崗職工負責，如政策面寬，提供條件支持他們再就業，而失業將意味著國家不管了。有信息表明，針對下崗職工的“再就業工程”將取消，這意味著下崗職工也將與失業者劃等號。于是，人們即使能夠接受“失業”這個現實，但依舊對“失業保險”持懷疑態度。

對這種“矛盾”心理，市勞動和社會保障局的一位人士說：看來他們不了解（或不理解）國家的政策。他進一步解釋說，北京市政府1994年就出臺了《北京市企業職工失業保險規定》，政府歷來重視失業問題，一部分人員對政府采取的措施不明確甚至不知道，主要原因是一些基層單位貫徹不利，加上媒體宣傳不夠，另外，也與一些人員不關心政策、不注重學習有關。現在的當務之急是，讓人們（尤其是現在在職的職工）充分了解并理解國家和市里的有關政策和規定。這位人士特別強調：并不是企業職工不關心國家的規定，而是他們缺少途徑去了解，如果企業領導把上面的精神都鎖進抽屜里，甚至搞“愚民政策”，那么職工們與其說是不關心，倒不如說是關心不了。

失業保險離你越來越近

北京市勞動和社會保障局有關人士指出，“失業”作為一種社會現象，與其有直接關系的“失業保險”應該成為民眾的“必修課”。

失業保險是通過立法強制執行的，由社會集中籌集資金，對非因本人意愿中斷就業而失去生活來源的勞動者提供一定時期的基本生活保障并幫助其實現再就業的社會保障制度。它是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險的重要險種之一。

北京市的失業保險制度是根據1986年國務院的《國營企業職工待業保險規定》建立起來的，1994年按照國務院的規定，市政府實施了《北京市企業職工失業保險規定》。截止到1999年9月底，全市參加失業保險的單位有22494個，職工人數達285萬人，有效地保障了失業人員和下崗職工的基本生活，支持了企業改革，維護了社會穩定。

十余年來，全市勞動和社會保障部門累計接受就業轉失業人員26．83余萬人，為符合享受失業保險待遇的7．03萬名失業人員發放了失業保險金和醫療補助費。1997年以來，按照“三三制”的原則，對國有企業進入再就業服務中心的20．1萬名下崗職工撥付了基本生活保障金。為了保障困難集體企業職工的基本生活，共為1434戶次停工半停工企業、破產企業的28．5萬名下崗職工，借支了基本生活費。10余年來，勞動保障部門發揮培訓基地和職業介紹服務機構的作用，使用失業保險基金為失業人員和下崗職工進行免費培訓業信息與職業介紹服務，以及建立生產自救基地、貸款貼息、對招用就業困難人員的企業予以補助、給自謀職業的人員予以補助等各種措施，共安置下崗職工、失業人員14．8萬人，使失業人員的再就業率達到60％以上。