摘要：城市商業(yè)銀行是在我國(guó)特定歷史時(shí)期產(chǎn)生的，和國(guó)有商業(yè)銀行相比，它具有規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的特點(diǎn)，然而它又具有立足地方、服務(wù)中小企業(yè)和城市居民的先天優(yōu)勢(shì)，在新形勢(shì)下如何實(shí)現(xiàn)我國(guó)城市商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展是擺在當(dāng)前迫切需要解決的課題。城市商業(yè)銀行要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，必須走聯(lián)合、重組、并購(gòu)和上市的資本運(yùn)營(yíng)之路。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；發(fā)展；戰(zhàn)略

1我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題

中國(guó)的城市商業(yè)銀行最早的雛形可以追溯到產(chǎn)生于上世紀(jì)70年代末的城市信用合作社，城市信用合作社的誕生主要是為了解決城鎮(zhèn)個(gè)體工商企業(yè)“開戶難，結(jié)算難、存款難，貸款難”的現(xiàn)實(shí)問題。當(dāng)時(shí)城市信用合作社總體的狀況可以概括為：機(jī)構(gòu)數(shù)量多，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、人員素質(zhì)低、資產(chǎn)質(zhì)量差。在這一背景下，為了增加這些機(jī)構(gòu)自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，也為了方便實(shí)施切實(shí)有效的監(jiān)管，從1995年開始國(guó)務(wù)院決定在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市，在合并重組城市信用社、城市合作銀行的基礎(chǔ)上，組建了城市商業(yè)銀行。截至2005年9月底，中國(guó)已建成城市商業(yè)銀行113家，資產(chǎn)總額達(dá)到18833億元，占所有銀行機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比重為5.1%.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)接近6000個(gè)，從業(yè)人員則超過了1O萬人，業(yè)已成為中國(guó)銀行體系中的一個(gè)重要組成部分。由于全國(guó)的110多家城市商業(yè)銀行，大多是由城市信用社、城市內(nèi)農(nóng)村信用社及金融服務(wù)社合并而來，所以中國(guó)城市商業(yè)銀行從誕生之初起就具備了其先天不足的弱勢(shì)：

（1）城市商業(yè)銀行的基礎(chǔ)比較薄弱

大部分城市商業(yè)銀行成立的時(shí)間不長(zhǎng)，普遍規(guī)模較小、基礎(chǔ)比較脆弱，特別是目前資產(chǎn)質(zhì)量不高直接成為制約城市商業(yè)銀行發(fā)展的主要原因。造成城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比重過大的原因主要是，一方面就是在城市商業(yè)銀行組建初期，由于缺乏管理和有效的制度制約，部分城市商業(yè)銀行的清產(chǎn)核資工作不嚴(yán)密、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒有得到充分披露和沒有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備造成的；另外，地方性行政干預(yù)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及社會(huì)總體信用不佳造成的銀行資產(chǎn)狀況的惡化，加之近些年監(jiān)管不力所導(dǎo)致。

摘要：本文應(yīng)用隨機(jī)前沿方法(SFA)分析了城市商業(yè)銀行入世5年的效率及其平均值變動(dòng)趨勢(shì)。研究發(fā)現(xiàn)，城商行的技術(shù)效率的確受到無效率項(xiàng)的影響，而該項(xiàng)的負(fù)影響因外資銀行持有而大大減弱。這說明近年來通過引入外資銀行來改善城商行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、公司治理差、資本缺乏以及創(chuàng)新能力不足等問題的確明顯提高了銀行的效率。當(dāng)然，引入外資只是解決問題的一部分。最近，城商行開始組合成區(qū)域性商業(yè)銀行、或跨省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、或者籌備上市，這些做法對(duì)城市商業(yè)銀行效率將產(chǎn)生何種影響，我們拭目以待。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；效率；外資銀行

城商行在加入WTO后的經(jīng)營(yíng)效率如何?效率有怎樣的變化趨勢(shì)?外資銀行的引入對(duì)城商行效率的改善是否有我們期待的正影響?影響大小如何?本文運(yùn)用隨機(jī)前沿生產(chǎn)函數(shù)模型在Bankscope數(shù)據(jù)庫(kù)所有的城商行數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上分析其效率以回答上述問題。

一、城市商業(yè)銀行與外資進(jìn)入

自1995年第一家城市商業(yè)銀行——深圳市商業(yè)銀行成立以來，經(jīng)過十余年的發(fā)展，到2006年二季度末，全國(guó)共有97家城市商業(yè)銀行，總資產(chǎn)達(dá)22925．9億元，占同期全國(guó)商業(yè)銀行總資產(chǎn)的6．6％。城市商業(yè)銀行已成為我國(guó)銀行業(yè)中的重要力量。

作為繼國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行之后的銀行業(yè)“第三梯隊(duì)”的城市商業(yè)銀行，其成立和發(fā)展，一方面在一定程度上填補(bǔ)了國(guó)有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場(chǎng)空白，較好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資需求，另一方面則促進(jìn)了銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，帶動(dòng)了商業(yè)銀行服務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量和工作效率的提高。劉錫良和辛樹人(2006)對(duì)山東省11家城市商業(yè)銀行的研究顯示，到2005年底，城商行的貸款市場(chǎng)份額為全省的7．03％，而投入中小、民營(yíng)、科技企業(yè)的貸款占這三類企業(yè)已獲得貸款總量的21-3％，這充分說明了城商行信貸決策中心貼近需求主體的比較優(yōu)勢(shì)。

一、主要問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，科學(xué)、高效的決策與激勵(lì)機(jī)制尚未真正建立。一是有的行董事長(zhǎng)長(zhǎng)期缺位，由副董事長(zhǎng)兼行長(zhǎng)行使職權(quán)；有的行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)由1人兼職，決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)沒有做到有效分離；有的行董事、監(jiān)事長(zhǎng)期不履行職責(zé)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，內(nèi)部控制薄弱。二是有些行經(jīng)營(yíng)班子不團(tuán)結(jié)，形成不了合力，嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。三是有的行大量從事關(guān)聯(lián)交易，超比例發(fā)放股東貸款，形成新的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量差，處置難度大，潛在的資產(chǎn)損失已成為城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)。一是貸款質(zhì)量差。城市商業(yè)銀行承接了原城市信用社大量不良資產(chǎn)，背負(fù)了原城市信用社留下的沉重的資金包袱，先天不足，成為大多數(shù)城市商業(yè)銀行的共同特征。二是資產(chǎn)損失嚴(yán)重。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查情況統(tǒng)計(jì)，該省城市商業(yè)銀行估計(jì)資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的16.8%.其中資金損失占71%，外拆損失占11%，投資損失占5%，抵貸資產(chǎn)損失占7%，應(yīng)收利息損失占2%，案件損失占2%，其他損失占2%.資產(chǎn)損失有很大一部份原因是歷史包袱形成，但經(jīng)營(yíng)者處置不當(dāng)，管理不善以及地方政府財(cái)力不足，拿不出有效的優(yōu)良資產(chǎn)來置換城市商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)也是重要原因。

（三）經(jīng)營(yíng)效益差，虧損嚴(yán)重，盈利能力后勁不足。一是非生息資產(chǎn)占比高。該省城市商業(yè)銀行非生息資產(chǎn)占比為17.5%，最高占比為21.45%.二是財(cái)務(wù)虧損嚴(yán)重。該省城市商業(yè)銀行累計(jì)虧損8.27億元，占其實(shí)收資本總額的75.04%.三是業(yè)務(wù)品種單一。很多城市商業(yè)銀行只能提供有限的商業(yè)銀行服務(wù)，產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，特別是地市城市商業(yè)銀行，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，不能形成良好的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。四是經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小。無論是從營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶關(guān)系、還是信息資源方面，同其他商業(yè)銀行比都處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，難以形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。究其原因，除了歷史包袱外，更重要的還有城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)營(yíng)理念保守，管理模式落后。

（四）資不抵債嚴(yán)重，資本金不足、不真實(shí)，股本結(jié)構(gòu)難以達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求。一是資不抵債嚴(yán)重。該省城市商業(yè)銀行有三分之二已嚴(yán)重資不抵債或臨近其邊緣。二是資本金嚴(yán)重不足。只有三分之一的城市商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8%，而資本充足率最低的則為-9%.三是資本金不真實(shí)。個(gè)別行在增資擴(kuò)股時(shí)，因難以募足資本金，于是采取向協(xié)商好的企業(yè)發(fā)放貸款，這些企業(yè)以貸款作為自有資金向城市商業(yè)銀行入股的方式，來達(dá)到規(guī)定的資本金下限，以滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其市場(chǎng)準(zhǔn)入的要求，造成其實(shí)收資本不實(shí)，屬虛假入股。目前城市商業(yè)銀行增資擴(kuò)股面臨的問題：一方面是銀行找不到經(jīng)營(yíng)狀況好、資金實(shí)力強(qiáng)、社會(huì)信譽(yù)高并且出錢不套錢、參股不控股的企業(yè)來投資入股；另一方面是雖然有些具備一定資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大而想投資入股的企業(yè)，但因入股的目的不純，監(jiān)管當(dāng)局又不讓其投資入股。

（五）市場(chǎng)定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴(yán)重制約。由于同銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)一直是處在一種低層次的循環(huán)之中，很多城市商業(yè)銀行不講發(fā)展規(guī)劃、不計(jì)經(jīng)營(yíng)成本、不顧金融法規(guī)地同其他商業(yè)銀行搶地盤、爭(zhēng)儲(chǔ)源、壘大戶，而對(duì)本應(yīng)屬于自己市場(chǎng)份內(nèi)的業(yè)務(wù)漠不關(guān)心，好的市政建設(shè)項(xiàng)目拿不到，市民的需求得不到滿足。在市場(chǎng)開拓方面，一些行沒有及時(shí)培養(yǎng)和發(fā)展自己的基本客戶，不能圍繞著基本客戶的需求來擴(kuò)大業(yè)務(wù)。面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了上規(guī)模、出效益，一些行甚至采取一些違規(guī)方式來吸引客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量。

摘要：國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)處于不斷完善與發(fā)展之中，城市商業(yè)銀行作為一般性金融機(jī)構(gòu)，其近幾年更是獲得了極為明顯的發(fā)展。國(guó)內(nèi)城市商業(yè)銀行從本質(zhì)上而言依然是一種企業(yè)性質(zhì)組織形式，在日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展中也勢(shì)必要進(jìn)行系列財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。通過研究可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行當(dāng)前在財(cái)務(wù)管理上存在著諸如財(cái)務(wù)管理成本過高此類的普遍問題，能否對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的系列問題予以解決，提升商業(yè)銀行綜合財(cái)務(wù)管理水平也是一個(gè)值得思考的問題。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；問題；對(duì)策

城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理事宜近幾年得到了廣泛關(guān)注，各大商業(yè)銀行業(yè)極為注重財(cái)務(wù)管理狀況的扭轉(zhuǎn)，在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)增加，外部沖擊越發(fā)明顯的情形下，依托財(cái)務(wù)管理能力的提升帶動(dòng)自身綜合實(shí)力與綜合競(jìng)爭(zhēng)力的提升更是成為大多數(shù)城市商業(yè)銀行的共識(shí)。長(zhǎng)期以來城市商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中優(yōu)勢(shì)性地位明顯，市場(chǎng)紅利影響下其財(cái)務(wù)管理能力提升積極性不足且財(cái)務(wù)管理中存在的系列問題也并未對(duì)總體發(fā)展產(chǎn)生明顯影響，但這并不意味商業(yè)銀行取法財(cái)務(wù)管理能力提升的必要。

一、城市商業(yè)銀行加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意義

財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量(營(yíng)運(yùn)資金)，以及利潤(rùn)分配的管理。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。在當(dāng)代企業(yè)管理理論中，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中的重要組成部分且對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面都會(huì)產(chǎn)生直接影響。新時(shí)期下單一企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型多變，數(shù)量較多，財(cái)務(wù)管理壓力逐漸增大背景下做好財(cái)務(wù)管理工作也具有眾多意義。財(cái)務(wù)管理之于城市商業(yè)銀行的生存和發(fā)展具有多重意義，特別是在當(dāng)前城市商業(yè)銀行生存發(fā)展壓力較大背景下，財(cái)務(wù)管理之于商業(yè)銀行的意義更加顯著。首先，良好的財(cái)務(wù)管理能力有利于城市商業(yè)銀行綜合管理水平的提升，財(cái)務(wù)管理作為一項(xiàng)與眾多經(jīng)營(yíng)發(fā)展行為相關(guān)的管理活動(dòng)，其開展好壞將對(duì)于整體的公司管理結(jié)構(gòu)與治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生直接影響。其次，較好的進(jìn)行財(cái)務(wù)管理有利于商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的提升，在企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)模型中，管理能力是其中的重要影響指標(biāo)，國(guó)內(nèi)多數(shù)城市商業(yè)銀行均已成功進(jìn)行了股份制改革，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，較好的財(cái)務(wù)管理能力也能為城市商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力提升及發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

二、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中存在的問題

摘要：隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)不斷激烈，我國(guó)金融行業(yè)面臨巨大沖擊。作為國(guó)家金融行業(yè)的中堅(jiān)力量的商業(yè)銀行，所面臨的挑戰(zhàn)更加嚴(yán)峻。因此，應(yīng)對(duì)愈加激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)，城市商業(yè)銀行必須不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確立適合商業(yè)銀行自身的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，明確商業(yè)銀行管理理念，從而不斷提高銀行自身競(jìng)爭(zhēng)力，降低銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為城市商業(yè)銀行的發(fā)展提供保障。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；問題；研究

20世紀(jì)90年代，城市信用社經(jīng)過一系列改制之后成為現(xiàn)在的城市商業(yè)銀行，并迅速發(fā)展，其在城市金融發(fā)展過程中起到了重要作用。但由于我國(guó)城市商業(yè)銀行成立時(shí)間不長(zhǎng)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中存在很多不足，嚴(yán)重影響了城市商業(yè)銀行的發(fā)展。城市商業(yè)銀行必須重視財(cái)務(wù)管理。只有商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化資金的管理，更新管理理念，才能提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能促進(jìn)銀行可持續(xù)的發(fā)展，才能更好的為城市的經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。

一、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題

(一)銀行缺乏財(cái)務(wù)成本管理意識(shí)

銀行開展財(cái)務(wù)管理需要專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員以及財(cái)務(wù)管理意識(shí)，而目前我國(guó)大部分城市商業(yè)銀行往往缺乏成本管理意識(shí)。我國(guó)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員往往注重自身本職工作，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠，在實(shí)際工作中也沒有做到重點(diǎn)對(duì)待，并且由于銀行對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)不夠，財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)不高，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作不力。同時(shí)，由于銀行粗放式的財(cái)務(wù)管理方式，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)不能面面俱到，財(cái)務(wù)管理工作不能真正落實(shí)。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的飛速發(fā)展，信息化進(jìn)程不斷加快，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下城市商業(yè)銀行要加快轉(zhuǎn)型發(fā)展，制定新的營(yíng)銷策略，以此在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位?；ヂ?lián)網(wǎng)的高速發(fā)展對(duì)傳統(tǒng)的銀行架構(gòu)造成了極大的沖擊，促使傳統(tǒng)銀行營(yíng)銷模式發(fā)生巨大改變。本文通過互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要改變分析，提出了一些互聯(lián)網(wǎng)背景下城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型與營(yíng)銷策略，以期能夠促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代背景下城市商業(yè)銀行飛速發(fā)展。

1互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展對(duì)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要改變

隨著互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的飛速發(fā)展，金融業(yè)不斷引進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)，我國(guó)已逐步進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，產(chǎn)生了全新的互聯(lián)網(wǎng)金融模式，其對(duì)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的發(fā)展產(chǎn)生了較大的影響，主要表現(xiàn)在下列幾個(gè)方面：

1.1競(jìng)爭(zhēng)主體多元化

隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，互聯(lián)網(wǎng)銀行等新興金融服務(wù)主體的出現(xiàn)和興起，不僅使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有持續(xù)加劇的跡象，更是給包括城市商業(yè)銀行在內(nèi)的傳統(tǒng)銀行帶來變革性的沖擊。因?yàn)樵诨ヂ?lián)網(wǎng)金融平臺(tái)上將一個(gè)產(chǎn)品和服務(wù)做到極致后，會(huì)沿著價(jià)值鏈不斷向上突破，不斷地向傳統(tǒng)銀行的核心業(yè)務(wù)滲透和突圍，逐步消解銀行的客戶基礎(chǔ)。而作為較為傳統(tǒng)的城市商業(yè)銀行，其發(fā)展規(guī)模相對(duì)較小，創(chuàng)新能力有限，想要跟上互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展節(jié)奏還有一定的難度，在互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)時(shí)代下各類金融主體的興起對(duì)城市商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響。

1.2客戶活動(dòng)在線化

【摘要】目前，商業(yè)銀行的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻。面臨國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行規(guī)模與實(shí)力的強(qiáng)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)以及外資銀行先進(jìn)管理與雄厚資本的虎視眈眈，如果城市商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)有效化解必將成為其生存與發(fā)展的最大威脅。

城市商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的組成部分之一，存在著盲目擴(kuò)張規(guī)模，超常規(guī)或負(fù)重發(fā)展的現(xiàn)象，使城市商業(yè)銀行蘊(yùn)藏的金融風(fēng)險(xiǎn)，可能直接影響到地方經(jīng)濟(jì)、金融的發(fā)展和穩(wěn)定。

一、城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

銀行不良資產(chǎn)是在現(xiàn)實(shí)條件下不能給銀行帶來預(yù)期收益的資產(chǎn)，也就是銀行信貸資產(chǎn)。造成貸款利息不能按時(shí)足額回收，甚至本金都難以收回或無法收回的不良信貸資產(chǎn)。全國(guó)城市商業(yè)銀行的總資產(chǎn)20.37萬億元，總負(fù)債為19.54億元，不良貸款率是7.73%，僅次于國(guó)有商業(yè)銀行，不良資產(chǎn)的規(guī)模841.7億元。

二、城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)

（一）不良資產(chǎn)的類型特殊

一、城商行上市的必要性

（一）對(duì)自身的意義。我國(guó)城商行資本金補(bǔ)充率普遍較低，資本金補(bǔ)充機(jī)制也很不完善。城商行大部分通過留存收益、股東以部分紅利注資等渠道補(bǔ)充資本，其增資擴(kuò)股不僅受到自身經(jīng)營(yíng)狀況的限制，而且受到監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)格的審查。應(yīng)對(duì)這些問題雖然有很多辦法，比如政府注資、引進(jìn)民營(yíng)資本、業(yè)務(wù)聯(lián)合重組和跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)等，但是就當(dāng)前形勢(shì)來看淺論城市商業(yè)銀行上市□鄭碧嫻摘要：伴隨著中國(guó)金融的發(fā)展，城市商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“城商行”）的發(fā)展也越來越迅速，城商行從數(shù)量和質(zhì)量上都在不斷提升，已經(jīng)成為金融領(lǐng)域不可或缺的組成部分。然而，目前城商行發(fā)展存在諸多障礙，如資本約束、地域限制、不良資產(chǎn)等。因此，被稱為銀行業(yè)第三梯隊(duì)的中國(guó)城商行的改革迫在眉睫。本文從城商行發(fā)展的瓶頸因素分析入手，提出城商行上市的必要性及上市行為建議。最有效的應(yīng)對(duì)措施就是上市。通過發(fā)行上市，城商行可以動(dòng)態(tài)考慮資本金與資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張之間的平衡制約關(guān)系，在滿足資本充足率要求的前提下，靈活運(yùn)用新設(shè)機(jī)構(gòu)、并購(gòu)等方式，突破目前城商行經(jīng)營(yíng)的區(qū)域限制，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

（二）對(duì)金融業(yè)及地方政府的影響。城商行一直是銀行業(yè)中不被看好的小字輩，規(guī)模小、受地域限制、資產(chǎn)質(zhì)量較差、員工素質(zhì)參差不齊，而且大多數(shù)城商行業(yè)沒有國(guó)外注資和四大資產(chǎn)管理公司為其不良資產(chǎn)埋單。因此不少城商行的增資擴(kuò)股工作很難開展，長(zhǎng)期備受資本充足率不達(dá)標(biāo)問題的困擾。隨著商業(yè)銀行上市后的價(jià)值得到充分發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)的企業(yè)家和外資企業(yè)會(huì)開始意識(shí)到城商行的價(jià)值，可以為他們自己帶來更多的產(chǎn)業(yè)投資機(jī)會(huì)。南京銀行、寧波銀行和北京銀行的上市不僅在城商行群體中掀起巨浪，而且還對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行帶來不小的沖擊。

二、對(duì)城商行上市行為的建議

（一）博采眾長(zhǎng)，積極開拓中間業(yè)務(wù)，發(fā)展優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。鑒于城商行起步晚，發(fā)展滯后的現(xiàn)狀，城商行應(yīng)該加強(qiáng)自己的學(xué)習(xí)，向其他發(fā)展良好的中小股份制銀行、國(guó)有銀行學(xué)習(xí)其在國(guó)內(nèi)發(fā)展的成功之道，同時(shí)，要積極學(xué)習(xí)和印鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，努力提高對(duì)外開放水平。在硬件方面，積極開發(fā)引進(jìn)先進(jìn)的系統(tǒng)、設(shè)備，為日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做最好的準(zhǔn)備；在軟件方面，要積極引進(jìn)人才，培養(yǎng)發(fā)展內(nèi)部員工，學(xué)習(xí)新的技術(shù)和理念，提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，力爭(zhēng)在最短時(shí)間內(nèi)使員工素質(zhì)得到最大提升。在提升軟硬件的同時(shí)，還要積極開展中間業(yè)務(wù)，努力開辟自己的特色領(lǐng)域。目前中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行業(yè)來說都是個(gè)具有很大潛力的領(lǐng)域，沒有哪家銀行一家獨(dú)大，而這對(duì)于城商行來說是一個(gè)難得的機(jī)遇。因此，城商行必須大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，改進(jìn)對(duì)客戶的服務(wù)，推進(jìn)銀團(tuán)貸款，改進(jìn)盈利結(jié)構(gòu)，不斷提高規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和培育可持續(xù)發(fā)展能力，提高金融業(yè)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)服務(wù)、為消費(fèi)者服務(wù)的水平和質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)公司管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低不良貸款率。城商行完善自身最重要的就是完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)公司管理。在公司結(jié)構(gòu)完善的前提下，完善資產(chǎn)配置狀況，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少不良貸款。同時(shí)，必須防止在降低不良資產(chǎn)時(shí)弄虛作假，要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)的貸款五級(jí)分類法對(duì)既存貸款進(jìn)行操作和認(rèn)定程序，嚴(yán)格做好貸前盡職調(diào)查和資產(chǎn)評(píng)估的內(nèi)審工作，根據(jù)客戶資產(chǎn)變化狀況，及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量形態(tài)。

城市商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體制中的一個(gè)重要組成部分,它的組建和發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程具有十分重要的意義。面臨當(dāng)前內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境的巨大變遷,城市商業(yè)銀行何以有效應(yīng)對(duì),是業(yè)內(nèi)外人士廣泛關(guān)注的一個(gè)重要課題。

一、我國(guó)城市商業(yè)銀行產(chǎn)生的歷史背景及其現(xiàn)實(shí)處境

“雙軌制”是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革績(jī)效顯著的主要原因,即在保持國(guó)有經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)放松國(guó)家壟斷,使新興部門進(jìn)入,利用競(jìng)爭(zhēng)所形成的“鯰魚效應(yīng)”,提高國(guó)有部門的效率,帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。與此相似,我國(guó)金融業(yè)改革同樣走了“雙軌制”之路,即在原先國(guó)有銀行框架內(nèi)引進(jìn)中小商業(yè)銀行,利用“長(zhǎng)出”的新體制推動(dòng)舊體制的變革。

盡管從量的角度,城市商業(yè)銀行的總體實(shí)力還不是很強(qiáng),然而,城市商業(yè)銀行的組建和發(fā)展,在經(jīng)濟(jì)、金融各個(gè)層面上仍然產(chǎn)生了一系列重要的影響:首先,促進(jìn)了銀行業(yè)的改革開放;其次,提高了金融資源配置效率;再次,有效地化解了歷史形成的金融風(fēng)險(xiǎn);最后,推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及其所面臨的問題

在我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展過程中,曾經(jīng)存在著資產(chǎn)質(zhì)量較差、資本充足率不足等問題隨著以往存在問題的解決,當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行面臨的問題集中到以下幾個(gè)方面:

一、城市商業(yè)銀行發(fā)展歷史

第一階段：城市商業(yè)銀行建立。城市信用合作社自成立伊始存在著資本金不充足、資產(chǎn)質(zhì)量低、不良資產(chǎn)比率高等問題，為克服城市信用社規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、經(jīng)營(yíng)素質(zhì)參差不齊的弱點(diǎn)，城市信用合作社開始合并為地方商業(yè)銀行。1995年6月22日，深圳城市合作商業(yè)銀行的成立，標(biāo)志著中國(guó)城市商業(yè)合作銀行的誕生。

第二階段：城市商業(yè)銀行的發(fā)展。1998年3月13日，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，人民銀行與國(guó)家工商行政管理局聯(lián)合發(fā)出通知，將城市合作銀行改名為“xx市商業(yè)銀行”，簡(jiǎn)稱“城市商業(yè)銀行”。

第三階段：嘗試跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。上海銀行2005年12月16日宣布，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審核，寧波銀監(jiān)局已同意上海銀行在寧波籌建分行。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)表示，按照“扶優(yōu)限劣”的原則，對(duì)于達(dá)到現(xiàn)有股份制商業(yè)銀行中等以上水平的城市商業(yè)銀行，將逐步允許其跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，中國(guó)城市商業(yè)銀行開始了跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的嘗試。

二、制約城市商業(yè)銀行發(fā)展的主要問題

（一）市場(chǎng)份額低