作者：董赫男黃健單位：中央財經大學中國金融發展研究院

農業作為國民經濟的基礎，關乎國計民生大事。目前中國在農業發展中仍然面臨諸多問題和挑戰，農業保險發展道路頻頻受阻就是其中之一。我國農業保險始于建國初，曾一度停辦，直到1982年才得以恢復。從1993年開始，農業保險業務出現連年下滑，日益萎縮。2004年，上海安信保險公司等三家專業性政策性銀行成立，政策性農業保險得以確立，并啟動農業保險試點工作，農業保險業務開始復蘇。但是，我國政策性業務出現晚、不成熟，而商業性保險公司為了追逐盈利目標，正逐漸從風險高收益低的農業保險領域淡出，導致我國農業保險一直處于供需“雙冷”的困局。在這種情況下，是否開放我國農業保險市場已被提上議程。

一、開放農業保險市場的弊端分析

對于任何一個發展不成熟的行業來說，大規模的外資涌入都無疑是巨大的沖擊。以我國銀行業對外開放為例，從改革開放之初至加入世貿組織之前，銀行業的開放主要是配合國民經濟的發展和引進外資的需要，開放措施帶有明顯的“試點”特征。加入WTO后，我國按照入世承諾時間表，逐步開放外資銀行經營人民幣業務。但是，與農業保險的不同在于，我國開放前的銀行業發展水平遠遠高于農險，因此，鑒于我國農業保險發展嚴重滯后的情況，開放農險市場的弊端主要體現在以下兩方面。

（一）農業安全性

農業是最重要、最基礎的物質生產部門，而我國又是農業大國，更加突顯了農業安全的重要性。在貿易開放條件下，農業安全是指一國對農業擁有自主權、控制權和發展權，特別是在國際競爭中具有競爭力，能夠應對各種生存與發展的外來干擾或威脅，從而保證本國現有的或潛在的農業權益免受危害并不斷獲得持續發展的狀態和能力。經營農業保險，需要對農戶的詳細信息進行深入調查、記錄、存儲，理賠過程中還需進行現場查勘等。

一、政府財政補貼和政策支持是農業保險發展的關鍵

從世界各國發展農業保險的經驗看，凡是農業保險開展比較成功的國家，都是國家重視、政府支持的結果。主要表現在，除了對農業保險給予專門的立法保障和選擇適合本國國情的農險發展模式外，政府給予必要的財政補貼和政策支持是關鍵環節。這些經濟支持不僅表現在政府對農戶給予較高比例的保費補貼，減輕農戶的保費負擔，還對從事農險具體運營業務的保險公司給予業務費補貼和稅收減免待遇，以及建立由政府兜底的巨災風險分散機制。

首先，農業的自然風險大，保險賠付率高，保險公司往往收不抵支。以美國為例，1981年至1990年，美國農作物保險賠款額超過保險費總額達25億美元，累計賠付率高達150％。1960年至1991年，加拿大累計收入農作物保險費51億加元，累計賠款57億加元，累計賠付率也達到110％。因此，在沒有政府財政扶持的情況下，商業保險公司一般不愿經營農險業務。

其次，農業作為國民經濟的基礎，對國家經濟增長和社會發展貢獻巨大，同時，農業又是弱質產業，受自然災害影響很大，每年成災面積約占農作物播種面積的15％。而農業保險對于分散風險，保障農業的再生產和擴大再生產，保障農民收入和維護社會穩定等有著十分重要的意義，所以農業保險具有明顯的社會效益。作為保護農業的重要措施之一，世界上多數國家將農業保險同商業保險區別開來，對農業保險給予經濟上、法律上和必要的行政上的支持。

二、中央農險補貼政策對新疆農業保險事業發展的積極影響

新疆的農業保險早在1951年即已開辦，后因種種原因一度停辦，直到1982年才開始恢復。目前，全疆農業保險主要由中國人民財產保險公司新疆分公司和中華聯合財產保險公司經營。前者負責新疆地方范圍內的農業保險工作，后者則主營兵團領域。新疆農業保險經營的險種主要為種植業險，絕大部分為棉花保險，其余為糧食、經濟作物、設施農業和養牛保險。“十五”期間，全疆農業保險累計為6716萬畝農作物、217萬頭(只)牲畜提供了風險保障，為農村防災防損支付防災費6600萬元，賠付達9.63億元，社會效益十分顯著。此次中央農險補貼政策的實施必將進一步提升新疆農險服務的質量和水平，對新疆農險事業的發展產生積極影響。

同志們：

目前，春耕生產的各項準備工作正在緊張有序地進行，近期的雨雪天氣對備耕生產造成了一定影響，而且，據氣象部門預測，全年的氣候條件對作物生長來講并不理想。通過近三年的試點，農民對大田作物保險認識也在逐步提高，參保面積不斷擴大，農業保險公司的參保品種也在不斷增加，各級政府和廣大農民對農業保險的認可度正在不斷提升?？h、縣都是典型的農業大縣、財政窮縣，但是，由于縣委、縣政府對農業保險工作認識早，重視程度高，在縣財政非常緊張的情況下，三年中，兩個縣分別從財政拿出2400萬元和2350萬元，支持農民參保，極大地調動了當地農民參保的積極性，承保面積連續三年居全市前兩位，參保面積也占到了全市總面積的70%以上。也正因為如此，這兩個縣2007年—2009年，分別獲得農業保險賠款9500萬元和9200萬元。三年來，全市農業保險因災獲得理賠款共計3.47億元，扣除農民自繳保費7059萬元，參保農民通過農業保險共獲得現金賠償2.8億元，戶均達到1350元。

回顧三年來的農業保險工作，雖然取得了很多成績，事業整體發展比較迅速，但同廣大農民的期望還有一定差距。主要表現在“三個不到位”：一是部分干部對農業保險的認識還不到位。工作措施不得力，行動不夠自覺，工作中還存在敷衍了事的現象。二是政策宣傳不到位。農民群眾對農業保險的認知程度還不高，參保的主動性和積極性還沒有充分調動起來。三是保險的服務工作還不到位。農民普遍認為賠款周期比較長，一定程度上影響了農民參保的積極性。針對這些問題，著眼于我市農業保險工作的實際，下面，我就做好2010年的農業保險工作提三點要求：

一、要高度重視農業保險工作

農業政策性保險是農業抵御自然風險和市場風險的必然選擇。特別是目前的農業保險更是不同于其它險種，有各級政府的資金和政策支持，這是其它險種和保險公司所不具備的優勢條件。這主要得益于黨中央、國務院和省委、省政府對“三農”工作的重視和關心，是一項實實在在的惠民工程。對此，全市上下必須統一思想，提高認識，堅決破除“農業保險是保險部門的事”的錯誤認識。要充分認識到農業保險事關農村千家萬戶，事關現代農業建設，事關國家惠農政策的落實。抓好農業保險工作是各級政府義不容辭的責任，必須全力抓好，抓出成效。各地要把農業保險作為農村經濟工作中的一項重要內容，擺上位置，納入日程，真正重視起來。要繼續堅持主要領導負總責，親自抓；分管領導靠前指揮，具體抓的原則，明確職能，落實責任，強化措施。2010年，各縣（區）不僅要在5月30日前完成省農業保險領導小組提出55%的承保面積任務，還要按要求把農民保費補貼列入年度財政預算。要切實加強對農業保險工作的督查指導。市、縣（區）農業保險工作領導小組要及時組織成員單位，在承保、保費收取、查勘定損、賠款發放等主要環節，嚴格督查，堵塞漏洞，及時掌握新情況，發現新問題。各級紀檢監察機關，要加強對農業保險工作的行政監督，堅決防止出現截留、挪用、貪污保費等違法事件的發生。農業保險工作領導小組的各成員單位要搞好協調，搞好配合，完善協調機制，各司其職，各負其責，形成工作合力，為全市農業保險工作順利開展創造條件。

二、要進一步提高服務水平，改善服務質量

培育良好的合規文化是建設和諧銀行的基礎與前提。去年10月．銀監會《商業銀行合規風險管理指引》，對商業銀行合規建設．從“三會一層”及各部門職責等方面系統地提出了明確的要求．積極引導商業銀行加強公司治理、培育合規文化、完善流程管理湖州市農村合作金融機構按照《指引》要求，進一步完善法人治理、強化內部管理，不斷加強合規機制建設。對此．湖州銀監分局對轄內農村合作金融機構進行了相關調查

合規建設現狀

(一)初步組建了合規管理部門，明確合規職責。從湖州市情況看，至20****年末，各縣(區)農村合作金融機構在原風險管理部門的基礎上，組建了合規風險管理部，其工作職能增加了與合規風險管理相關的內容包括推動本單位合規建設，識別、計量與監測合規風險，組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南．開展合規培訓與咨詢對制度的制訂與產品的開發提供必要的合規審核等內容。

(二)配備了專職或兼職合規管理人員，強化合規管理。從調查情況看．湖州市各農村合作金融機構合規風險管理部門從業人員數量從3人到5人不等．同時．兩家農村合作對轄內每個支行均配備了專職或兼職的合規管理員．主要是識別本支行經營活動相關的合規風險并提出糾正建議、參與本支行合規手冊、內部行為準則和各項操作程序、為員工提供合規咨詢、負責與總行合規部門保持聯系等．進一步強化對本機構的合規管理。

(三)逐步建立合規風險管理制度，搭建合規管理運作機制。目前，各縣區農村合作金融機構都針對自身實際制訂了《合規工作管理辦法》．對合規政策、合規管理程序、合規指南以及合規風險管理機制建設作出明確的規定；同時。將管理辦法印發給轄內每個支行或信用社，讓每一位員工逐步樹立合規經營的理念

存在的問題

摘要：隨著我國金融體制以及市場經濟體制改革的深化發展，農商銀行的業務質量得到了很大的提升，但其運營過程中存在的財務風險、出納風險、會計結算風險等成為影響農商銀行和諧發展的重要瓶頸。鑒于此，本文將探究農商銀行財務風險防控體系的構建策略，旨在為一線工作提供理論指導。

關鍵詞：農商銀行；財務風險；防控體系

加強農村金融改革、盤活農村經濟是國家著力解決三農問題的重要舉措。農商銀行是農村經濟的基本組成單位，在解決三農問題中發揮著重要作用。在農商銀行向著專業化、商業化發展的過程中，其自身存在的財務風險日益凸顯，加強農商銀行財務風險防控體系的構建策略研究，迫在眉睫。

一、農商銀行財務風險的界定

農商銀行屬于盈利性金融機構，在其運行和發展過程中，不可避免地受到財務風險的影響。對于農商銀行財務風險的界定，可分為廣義與狹義兩個方面。狹義的財務風險指的是籌資風險：即農商銀行經同業拆借、吸收存款等運營方式形成負債，最終導致農商銀行利潤減少或償付本息的不確定性。廣義的財務風險指的是在農商銀行運營發展中，內外部不可控因素導致實際收益與預期收益出現偏差，進而導致農商銀行陷入財務困境。廣義的財務風險能反映風險的貨幣化價值，其存在于農商銀行財務管理以及運營的全過程中，主要包括投資風險、籌資風險、資金回收風險、收益分配風險等。

二、農商銀行財務風險的成因

摘要：基于目前我國經濟下行的整體態勢和所面臨的復雜的國際形勢，我國銀行業目前不僅處于風險高發期，也處于風險的易發期，農商銀行作為新興的股份制商業銀行，面連著復雜的多重壓力，風險問題日益凸顯，潛在風險和隱患日益增多。在這樣的形勢下，分析農商銀行信貸風險控制，有著極為重要的意義，本文基于外部環境的塑造、內部機制的建立、完善及相應的人才支撐的角度，分析了農商銀行信貸風險管理的具體對策。

關鍵詞：農商銀行；信貸風險；機制；人才

農商銀行是農村商業銀行的簡稱，隸屬于股份制商業銀行，是在轄區內農村信用社的基礎上由農民、農村工商戶、企業法人和其他經濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構。基于農村經濟的發展和農民收入水平的提高，目前，農商銀行不斷成立，為農村經濟的發展提供了不可或缺的資金支持，一定程度上緩解了農村、農民、農村企業的資金問題。另一方面，基于目前我國經濟下行的整體態勢和所面臨的復雜的國際形勢，我國銀行業目前不僅處于風險高發期，也處于風險的易發期，且在經濟全球化趨勢下，銀行業的發展面連著復雜的國內外多重壓力，風險也呈現與以往不同的特點，風險問題日益凸顯，違法違規行為屢見不鮮，潛在風險和隱患日益增多，銀行風險的呈現出現了一系列新特點、新趨勢，隱蔽性和復雜性并存，突發性和傳染性共生。對于農商銀行而言，涉及金融安全的信貸風險管理問題一直是農商銀行正常運營和健康發展的重頭戲。分析農商銀行信貸風險控制點對策，不僅有助于農商銀行的健康運營和可持續發展，對我國農村經濟的發展也有著不可或缺的促進作用。

一、完善相應的法律法規

相應的法律法規的不斷完善是農商銀行健康、可持續發展的重要的基礎性條件，也是切實防范信貸風險的得力之策。加強立法和監管，不斷完善相應的法律法規，防范信貸風險，促進農商銀行的健康、可持續發展的同時為農村經濟的發展助力。不斷完善立法工作，力爭使各個方面有法可依。加快健全和完善與農商銀行相關的法律法規，在綜合考量實際情況的基礎上，結合實際需求制定相應的法律法規，力爭使各個方面有法可依，保障投資人權益的同時促進農商銀行業務的發展和健康運營。同時，還要不斷制定相應的監管規則和標準，做好農商銀行的監管工作，健全金融方面的法律規范，添加關于農商銀行業務相關的內容，增加相應的條款。此外，還要重視農商銀行的戰略規劃，加快農商銀行業務管理制度的制定，全面評估、檢測市場風險，這也是加快健全和完善與農商銀行相關的法律法規的應有之意，更是防范農商銀行信貸風險的有力舉措。

二、建立、健全農商銀行的內控機制

農商銀行是當前金融領域中的重要組成部分，對農村產業和經濟發展都具有重要的促進作用，但是由于農商銀行的發展時間短，底子薄弱，導致在信貸業務開展中風險頻發，影響農商銀行的健康發展。特別隨著新時期經濟體制的深化改革以及穩定發展目標的提出，我國已經進入到經濟發展新常態，各經濟主體都呈現出穩定發展的態勢，對農商銀行信貸風險的控制具有一定的影響，但不可能解決信貸資產問題，導致信貸風險仍然廣泛存在。因此需要加強對農商銀行信貸業務問題的研究，并探究相應的信貸風險對策，保證研究效率。

一、農商銀行的業務建設和投向

通過對我國農商銀行的發展情況統計來看，農商銀行中對農業存款的吸收能力比較強，這與農民金融投資意識弱，習慣于將富余資金采用存款的方式取得利息收入的傳統思維有關，而且隨著農民生活水平的提升和經濟收入的增多，存款的數額也不斷增大。同時農業的改革，對資金的需求量比較大，特別是農村合作社以及農業深加工產業的發展等使農商銀行的貸款數額不斷增加。而從信貸業務回收情況來看，不良貸款的數額呈現逐年增加的趨勢。針對這種情況農商銀行不僅要注重吸引儲蓄政策的落實，保證銀行現金儲備。同時在信貸業務開展中需要做好對受貸企業和個人的實地考察，特別是信貸企業需要對運營狀態，盈利能力以及流動資金賬目等進行詳細分析，并制定科學的信貸方案，有效控制信貸風險。

二、農商銀行信貸風險問題

（一）信貸風險識別信息不完善

農商銀行信貸業務開展中貸前調查工作尤為重要，也是有效避免信貸風險的關鍵，通過良好的貸前調查信息搜集能夠避免和化解信貸風險。因此農商銀行在信貸業務開展前都會先做好信息調查工作，要求信貸人員必須要對受貸人進行實地考察，做好信用評級，保證受貸人以及企業的信譽良好，經營實體合法盈利。并對抵押物進行核查和評估，對信貸業務可能存在的風險進行預測。但是從具體的落實情況來看，部分信貸員為了完成任務指標，在信貸前調查不清晰，信貸信息采集不充分，風險監管意識不強。借貸人在信息采集方面都是由受貸人自行提供的財務數據，部分虛假信息無法有效識別。同時在調查的過程中存在盲點，只關心受貸人能夠按時還款，對還款來源不了解。

摘要：農商銀行是我國重要的金融機構，為我國的經濟建設發揮著重要作用，從實際的發展來看，農商銀行在風險管理方面還是薄弱的。本文闡述了當前我國農商行存在的風險主要原因以及風險管理有效策略，希望對農商行的發展提供借鑒。

關鍵詞：農商行；風險管理；策略

隨著國家金融改革的發展，我國農商行也要順應時代的發展變化，做好風險管理工作。一旦發生金融風險，將給我國經濟帶來不可估量的損失，所以農商行必須高度重視。

1.當前我國農商行存在的風險主要原因分析

1.1銀行管理人員缺乏相關的風險防范意識眾所周知，農村商業銀行是從農村信用社轉變而來，其成立時間還不長，還沒有完全適應商業銀行的經營管理模式，風險防范意識還比較缺乏，不能完全滿足商業銀行的風險防范要求，體現在以下幾個方面：注重營銷輕視管理，注重利潤輕視規范，執行能力較弱，傳導機制不順暢等。從實踐工作中發現，農村商業銀行面臨的最大風險是信貸風險，農商行信貸業務針對的客戶主要包括地方國有企業、中小微企業、個體工商戶以及農戶。農商行屬于地方性的金融機構，在與地方各級關系上都比較“友好”，這就勢必經常會發生一些違規信貸的事情，致使信貸質量欠佳，信貸風險卻一路飆升。

1.2在風險管理中存在的一些弊端風險內控機制是所有銀行內部所必不可少的重要制度，對于規范銀行內部管理，有效防范和化解金融風險發揮著關鍵作用。但是就農村商業銀行來說，由于各種原因的影響，銀行在經營上會出現很多無法避免的問題，例如，風險管理意識淡薄；存在違法違規操作行為，加大發生風險的概率；部門之間缺少溝通，不能協調共同實施風險管理，且風險防范責任劃分不明等，這樣的狀態很難形成有效的風險管理機制，在風險管理上存在著諸多弊端。

在后疫情時期下，我國經濟發展速度有所減緩，銀行面臨的信貸風險也不斷顯露。尤其不良貸款的日漸增加，給銀行的快速發展形成了巨大阻礙，銀行經營風險變得更大。若不注重銀行信貸業務監管體系的優化完善，則會給銀行的經營業績形成直接影響，進而阻礙銀行的長遠發展。與此同時，我國尚未邁入發達國家行列，農業依舊是我國重要的產業支撐，占據著很大的經濟產值比重。部分城市商業銀行與國有大型商業銀行，基于自身的經營與發展觀念，不能提供給農村經濟發展有力的支持。但農商銀行在成立之初，其根本目的就是推動農村發展，伴隨國家不斷加強對“三農”的重視，農商銀行所肩負的使命也愈加沉重。并且，作為傳統金融機構，農商銀行的主要收入來源，便是通過吸收公眾存款，進行貸款投放來獲得存貸利差。因此，能否管控好信貸業務，直接關乎農商銀行的實際盈利水平，唯有加強信貸風險的管控，才可實現經營收入的最大程度提升。

一、農商銀行信貸業務面臨的主要風險

（一）識別風險時的信息不完全

信貸風險管理的一項重點和基礎工作內容，即為貸前的調查，做好這一項工作，是防范與化解信貸風險的關鍵。農商銀行為了最大限度降低自身的信貸風險，在發放貸款前都會展開貸款前調查。貸前調查的主要內容為去到借款人的實地經營場所，深入調查借款人的借款合法性、盈利性、真實性、安全性及信用評價；分別評估與核查抵質押物與保證人，對借款存在的風險進行預測。然而，部分農商銀行在辦理貸款的時候，貸前調查存在對借款人信息采集不科學、不充分、風險監管不到位等種種問題。許多農商銀行不夠重視借款人還款來源，更多是關注借款人是否能按時償還貸款本息，經常出現信息不對稱的情況。

（二）缺乏完善的風險控制措施

現如今，國內外并無統一的信貸風險控制制度，農商銀行所設置的風控制度，難以實現風險的有效防范及控制。農商銀行現行的不良資產管理制度、貸款五級分類制度、審貸分離制度等，已然難以良好滿足當前的信貸風險控制需求。所謂審貸分離制度，指的是結合類型不同的貸款，設置兩個或以上的崗位，分別負責放貸與貸款審批，以起到互相制約、牽制的作用，達到信貸風險的防控。但受到人員與機構的限制，農商銀行往往僅設置了信貸審查崗與信貸業務崗，信貸審查責任由審查崗承擔，審查程序缺乏規范、內容較為簡單，無法使風險得以有效降低。農商銀行采用的貸款五級分類制度，是結合貸款內在風險程度來進行劃分，分為了損失、可疑、次級、關注及正常等類別，其中損失、可疑、次級為不良貸款。農商銀行對還款情況展開分析時，由于未明確劃分界限，缺乏明確規定，致使了常常采用的措施缺乏科學性、合理性，錯失風險控制的最佳時間，增加了信貸風險。不良資產管理制度是根據《中華人民共和國商業銀行法》等所制定而成，是面對貸款對象違約采用的補救措施，以使銀行信貸風險得以最大程度降低。

摘要：本文分析了農商行風險管理過程中存在的主要問題，提出了建議和對策。

關鍵詞：農商行;風險管理;問題;對策

一、引言

2017年中央經濟工作會議指出：“要把防控金融風險放到更加重要的位置，下決心處置一批風險點，著力防控資產泡沫，提高和改進監督能力，確保不發生系統性金融風險”。在經濟下行期，經濟結構、金融結構調整期，銀行的信用風險正在加速暴露，特別是以農戶信用貸款為主要信貸資產的農商行違約逾期現象嚴重，這也暴露出農商行風險管理過程存在的諸多問題。加強農商行風險管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產質量，逐步提高風險防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農商行風險管理存在的問題

近年來，在銀監會積極倡導和推動下，包括農商行在內的廣大銀行機構啟動了合規建設，注重加強對合規風險的管理。但是，由于農商行合規風險管理同其他國有銀行相比起步較晚，經驗不足，再加上信用貸款比重較大，合規風險管理過程中存在一些問題。貸前調查流于形式。隨著經濟下行壓力的逐步加大，產業結構調整鎮痛效應逐漸顯現，同業競爭日趨激烈，農村地區有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務，往往存在重“量”而輕“質”的情況，對貸款質量起到關鍵作用的貸前調查受到輕視，“貸款項目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現象時有發生，為貸款本息的收回埋下風險隱患。貸中審查把關不嚴。農商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權利及約束相關義務。由于放款過程中部分工作人員責任心不強，對客戶填寫借款合同及借據相關資料沒有認真檢查、仔細核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動系數等相關重要要素不符等情況時有發生。一旦這些貸款需要動用法律武器收回，將對農商行債權造成極大挑戰。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責不到位。例如，貸后檢查報告內容不具體；采用電話方式催收沒有電話催收記錄。二是由于農商行工作調動，部分放款人和管護人分離，由于信貸人員缺乏溝通導致催收不到位，逐漸增大貸款風險。三是注重對信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對貸款到期前的“防范”工作。四是沒有及時下發貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權，造成部分貸款喪失了法律時效，特別是核銷和置換貸款等不良資產。五是貸后管理其他問題。隨著縣域經濟的快速發展，農信機構的貸款規模逐漸擴大，農商行管理貸款有“四難”：貸款外出務工人員外出難見面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質押物難管理；信用貸款無資產保障，到期難收回。