20****年末，在××行有貸款企業××個，貸款余額××萬元，其中煤炭企業××個，貸款余額××萬元，分別占到貸款企業總數的74％、貸款余額的71%。多年來，由于種種原因，煤炭企業貸款拖欠嚴重，應收利息居高不下，經營效益連年滑坡。從該行煤炭企業貸款占用形態上分析，短期貸款及一般逾期貸款僅××萬元，占煤炭企業貸款余額的19%，而呆滯、呆賬貸款高達××萬元，占81%。據調查，形成煤炭企業貸款長期占壓的原因主要有以下幾方面：

一、企業承包的不規范行為造成銀行貸款懸空

在企業承包過程中，縣鄉政府及職能部門缺乏一整套完善的法律程序及公證手續，企業承包不通知銀行參加，債權債務不落實，貸款束之高閣。承包者承業不接債，原企業負責人又無能為力，導致貸款成了無主之債，加之一些企業承包者短期行為嚴重，掠奪經營，使企業過早夭折，形成資不抵債。

二、政策性放款和行政干預形成的貸款占壓

在“兩呆”貸款中這部分貸款占相當大的比重。這些貸款往往都是上面一聲令下，下面一哄而起，不顧客觀實際，盲目適應政治形勢的要求，或者在行政干預的情況下發放的貸款。如20兩年大辦鄉鎮企業的時候，盲目上馬，攤子鋪得很大，遇到國家信貸緊縮的形勢，又上了馬走不動，不是缺原料，就是缺資金，或者做虧損賠錢買賣，最終走向關停倒閉。一些鄉鎮政府在企業的管理上指導思想不明確，行政干預嚴重，不是從發展商品經濟，振興農村經濟，改變農村落后面貌出發，而是單純追求自身利益，千方百計向企業攤派、伸手，致使一些企業雖然有利潤，但無積累，生產不斷萎縮，甚至倒閉。還有的鄉鎮政府把企業視為己有，任意調遣指揮，往往是鄉鎮干部換一次，企業干部調一批，更換頻繁，使得一些企業管理干部對銀行貸款不能持正確的認識，把銀行支持鄉鎮企業發展的信貸資金隨意擠占挪用，認為貸款越多越好，根本不考慮歸還，有的甚至公然抵制歸還貸款，把虧損企業和關停企業占用貸款的資產拍賣歸為小集體所有。

三、結算環節上的漏洞使銀行監督失控

各縣、區人民政府，市人民政府各部門，各有關單位：

近年來，我市不斷加大清收政府不良資產工作力度，取得了一定成效。但是，目前仍有幾十億元的市政府不良資產尚未清收。為最大限度地減少政府不良資產損失，防范金融風險轉化為財政風險，市政府決定在全市范圍內開展政府不良資產清收工作。現就有關事項通知如下：

一、突出工作重點，采取得力措施，確保清收政府不良資產工作取得明顯成效

（一）徹底清收國家公職人員和市商業銀行員工貸款形成的不良資產。國家公職人員貸款形成的不良資產，由紀檢監察機關按管理權限分級督查清收。市商業銀行負責本行內部職工貸款形成的不良資產清收工作。國家公職人員和市商業銀行員工貸款形成的不良資產必須在2010年6月底前全部歸還。否則，將采取相應措施強制清收。

（二）認真清收行政事業單位貸款形成的不良資產。各縣、區和有關單位要對本縣（區）和本單位自身貸款形成不良資產情況進行全面清理，核實相關數據，澄清貸款用途，界定償還貸款的責任單位。對經核實應由財政性資金承擔的欠款，由本級政府納入該行政事業單位部門預算，限期歸還。行政事業單位及其他財政供養單位的最后償還期限原則上不得超過2010年年底。

（三）積極穩妥解決市、縣（區）屬國有企業和集體企業貸款形成的不良資產。市直各主管部門和各縣（區）要對所屬國有、集體企業形成的不良資產進行認真清理，核定數據，落實債務，明確責任，積極清收。對有還款能力的企業，要督促其盡快歸還；對目前確實沒有還款能力的，要在調查核實的基礎上，督促其落實好債務；對企業承貸、政府或行政事業單位使用或直接受益的貸款，要按照“誰用錢、誰受益、誰還款”的原則，將貸款分解落實到相關受益人。

摘要:不良資產清收､雙降是困擾國有商業銀行改革､發展的難點｡依法清收是實現“雙降”目標的主要途徑｡在目前我國信用､法制環境條件下,各行應發揮系統垂直管理優勢,通過整合人才資源,提升經濟糾紛案件集中管理､處理層次,探索專業化清收､精細化管理､市場化機制的結合創新,解決長期以來依法清收效益不高的問題｡

關鍵詞:國有商業銀行;不良資產;依法清收

Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.

Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering

不良資產清收管理是商業銀行風險控制的重點､難點｡近年來,隨著各行新增不良資產涉法清收問題增多和存量不良資產清收空間逐漸縮小､難度增大,依法清收工作越來越重要｡但是,在依法清收工作中,由于各行特別是基層行普遍面臨著缺乏法律專業人才資源,在當地法院訴訟案件中地方干預多,在上級法院訴訟案件中各自協調､處理分散､效率遲緩,各行不同程度地存在著勝訴未執結金額高､訴訟費墊支金額高､案件損失金額高而收回率低的“三高一低”狀況,全轄依法清收的專業層次和整體效益亟待提高｡對此,在管轄行層面上積極探索資產風險管理､不良資產經營､經濟糾紛案件處理相結合的清收路徑,著力構建大經營專業化績效拓展機制,充分發揮現有法律事務人員的專長作用,深層推進不良資產的專業化追償,實施集中強化依法清收,具有重要的現實意義｡

一､集中強化依法清收的內涵

自20世紀80年代以來席卷全球的金融自由化浪潮積累了許多問題，而直接損害銀行穩健與安全，導致銀行危機的最重要問題之一便是不良貸款的發生，不良貸款問題已成為困擾和束縛各國金融機構發展的桎梏，不良貸款正像一顆毒瘤不斷侵蝕著商業銀行的資本金和危害著金融界的穩健經營，因此銀行應加強對不良貸款的研究，加快不良貸款的處理，促進銀行業健康平穩的運行。

一、不良貸款現狀

所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能正常收回或無法收回的的貸款。我國銀監會采用國際上通用的五級分類法對貸款進行分類，即次級貸款類、可疑貸款類、損失貸款類，2007年我國商業銀行不良貸款余額12684.2億元，占全部貸款比例6.17%，其中次級貸款余額2183.3億元，占全部貸款比例1.06%，可疑貸款余額4623.8億元，占全部貸款比例2.25%，損失貸款5877.1億元，占全部貸款比例2.86%.銀監會成立以來，一直把銀行業不良貸款的下降作為監管工作的重中之重，積極推進銀行業金融機構體制和機制改革,不斷推動商業銀行積極清收貸款和利用撥備核銷貸款損失，提高信貸資產質量，實現了商業銀行不良貸款比例的下降，達到歷史最低水平。2007年末中國商業銀行不良貸款率為6.17%,在上年末7.09%比例的基礎上全年呈持續下降趨勢。2007年末中國商業銀行不良貸款余額為1萬億2,684.2億元人民幣，這一數據較之上年末1萬億2,549.2億元人民幣的數據略有攀升。分機構看,外資銀行不良貸款比例最低,為0.46%；其次為股份制商業銀行,為2.15%；國有商業銀行的不良貸款率仍然是最高的8.05%。

二、不良貸款成因分析

不良貸款的形成原因多種多樣，不外乎來自于銀行外部的原發性因素和銀行內部管理的內生性因素。

1.來自由于銀行外部的原發性因素

自省聯社開展不良貸款清收盤活攻堅活動以來，××信用合作聯社全面落實省、市聯社清收盤活工作精神，積極探索創新清收措施，及早落實推進，不良貸款清收攻堅工作取得了一定成效。20****年3月4日至20****年3月31日，縣聯社派出風險部攻堅小組深入我縣仁和坪鎮信用社協助該社清收盤活不良貸款，清收盤活工作首戰告捷。從4月16日始,聯社清收攻堅小組赴攻堅第二站——××鎮營業部協助清收。

截止4月末，我縣各項貸款余額21221萬元，其中不良貸款余額2774萬，較年初下降486萬元，扣除當年新增不良貸款314萬元，實際較年初下降800萬元，累計收回當年到期未收回貸款3****萬元；收回20****年底以前不良貸款424筆，總金額668萬元。不良貸款占比13.****％，較年初下降2.58個百分點。

一、清收盤活主要措施

（一）領導牽頭，組織嚴密；分工明確，責任到人。

為確保此次攻堅活動順利開展，縣聯社成立了由聯社領導為正副組長、各科科長為成員的20****不良貸款清收盤活攻堅小組，負責全縣信用社清收不良貸款的任務制定，人員到片、目標到片，并加強對各信用社不良貸款清收的督導、協調工作。聯社領導班子成員帶頭掛點包社，信貸風險部具體組織清收專班到基層社實施清收，上下聯動、全員清收的攻堅網絡基本形成。

（二）目標鎖定，重點突出；集中攻堅，專班清收。

為抓好我鄉農房貸款清收工作，根據《縣人民政府關于進一步加強“兩項貸款”清收工作的通知》文件精神，9月13日上午，鄉黨委、政府組織了轄區內的村三職干部及鄉政府全體職工，召開了相關會議，就當前我鄉面臨的貸款清收工作做了詳細的安排部署。

一、認清我鄉“兩項貸款”風險狀況

目前，我鄉牧民定居貸款已全部到期，累計發放貸款412萬元，但是還貸僅有4萬元，農房重建貸款累計發放32萬元，全部未還貸。我鄉面臨的貸款清收工作異常嚴峻。

二、分析還貸逾期原因

通過召開了鄉、村干部大會，厘清民情，我鄉逾期未還貸原因有三點：一是“兩項貸款”發放時，貸款政策等解釋、宣傳不到位，部分農牧民理解偏差，以為是政府補助；二是小部分農牧民由于收入偏低、供子女讀書多種因素，目前尚無償還貸款的能力；三是絕大部分村民持觀望態度，采用“拖”的方式，還款意愿不強。

三、工作安排

根據對“兩項貸款”清還工作的文件要求和《中共縣委、縣人民政府目標督查辦公關于下達2014年度“兩項貸款”清收工作任務通知》，經鄉黨委政府研究決定，現特制訂如下“兩項貸款”清收工作計劃：

一、高度重視

結合我鄉實際，進一步提高我鄉“兩項貸款”清還工作落實到位，按職責細化分解目標，確保完成年度“兩項貸款”清收工作目標。

二、工作安排

（一）強化政府組織的原則。成立以鄉黨委政府主要領導為組長，干部職工和各村領導班子為成員的“兩項貸款”清收工作領導小組，領導小組下設綜合辦公室，完成村、村的清收工作材料規范。

（二）遵循群眾自愿原則。充分尊重廣大人民群眾的意愿，沒有特殊情況杜絕命令，使群眾發揮主體作用，促進群眾積極、主動清還“兩項貸款”。

同志們：

這次全縣防汛減災暨清收不良貸款工作會議就要結束了。剛才，烏恩局長通報了《巴彥呼舒鎮防汛預案》，佟縣長對做好今年的防汛減災工作，提出了明確的要求；王調研員通報了《實施第二批茅草房改造工程方案》；烏書記安排部署了清收不良貸款及茅草房改造工作。希望同志們按照會議的部署和要求，全力以赴，認真抓好落實。下面，我就如何落實好佟縣長、烏書記重要講話和這次會議精神，再提幾點意見。

一、高度重視，認真領會會議精神

防汛減災、清收不良貸款和茅草房改造工作，事關人民群眾的切身利益和社會穩定大局。這次會議后，各蘇木鎮、各有關部門要按照這次會議的部署，認真學習貫徹會議精神，充分認清今年防汛形勢嚴峻性、清收不良貸款工作的緊迫性和茅草房改造工程的重要性，進一步樹立憂患意識、緊迫意識和責任意識，搞好宣傳動員工作，確保安全度汛，按期完成清收不良貸款和茅草房改造任務。

二、明確責任，分解目標

要進一步落實好防汛減災、清收不良貸款和茅草房改造工作責任制，加強組織領導，實行目標化管理。各地、各有關部門黨政一把手不僅要負總責、親自抓，而且要切實抓好責任制的分解和落實，把各項責任目標，一一落實到每項工程上，落實到每個責任人。各地要將防汛、清收不良貸款、茅草房改造三項任務進行層層分解、逐條細化，從上到下明確各自的目標與責任，將其落到實處，落到明處，并以點帶面，深入發動，扎扎實實地做好各項工作。

2014年9月2日，我鄉在鄉政府辦公室召開了“兩項貸款”清收工作專題會議。會議由鄉長朱鴻主持召開，各村包村領導包村干部參加了此次會議。會議內容如下：

一、會議由鄉長全體參會人員傳達了2014年8月29日縣政府常務副縣長召開的“兩項貸款”清收專題會議內容。州、縣領導對此項工作非常重視，要求：現部分農戶貸款五年免息期已到，如有農戶不按手續還款，將暫扣各項補助資金，鄉政府要全力配合信用聯社做好此項工作，“兩項貸款”清收工作將納入年底目標考核。

二、鄉長提出了我鄉“兩項貸款”清收工作的要求。通報了我鄉目前“兩項貸款”未還款農戶各村的戶數。講解了“兩項貸款”利息增長額度及政策，要求：各村包村領導干部要積極到村宣傳，特別是山巴村到目前沒有一戶將貸款還清，要加大此項工作力度。我鄉本月將開始清收工作，各包村領導干部要配合信用聯社到戶進行清收，如部分農戶存在“老賴”思想，要明確告訴本人如果不還款，信用聯社將走司法程序，追究法律責任，農戶不能存在僥幸不還的心理。如各村存在家庭特別困難的農戶，確實還不起貸款，那么可以申請分期還款。

三、今年我鄉縣上下發“兩項貸款”清收工作的任務是70萬元。目前我鄉已收9萬元，還有61萬元未收，各包村領導干部要高度重視此項工作。

2014年6月12日，我局立即組織召開中層以上干部會，傳達《縣組建農商行暨清收不良貸款工作會議》精神，會上，縣委組織部部長、縣人民政府副縣長、縣監察局局長等領導就此次會議作了重要部署和講話，根據本單位實際，現將工作開展情況匯報如下：

一、統一思想，加強領導

根據縣上會議精神及主要領導安排部署，我局成立了以一把手為組長，分管領導為副組長，各股室負責人為成員的《清收貸款》工作領導小組。

二、下一步工作安排

1、為大力支持縣域經濟發展，要求分管領導、股室負責人把會議精神傳達到每個干部職工。

2、全體干部職工要全力支持配合，有不良貸款的工作人員自己要主動還清。