目前中國企業(yè)對美國出口80%以上采用放帳形式，付款期限一般在提單后90天—120天。中國商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院信用管理部副主任蒲小雷憂慮地說：目前暴露出來的壞帳率還僅是冰山一角，未來還將愈演愈烈，壞帳率將不斷上升。外國進(jìn)口商信用度下降.根據(jù)美國研究企業(yè)破產(chǎn)機構(gòu)AACER最新的數(shù)據(jù)顯示,今年9月美國破產(chǎn)企業(yè)同比上升67%,而公司與個人宣布破產(chǎn)的宗數(shù)同比增長42%達(dá)96,049件.美國PNC金融服務(wù)集團的經(jīng)濟學(xué)家羅伯特.DYE表示:破產(chǎn)率上升,這一點也不奇怪,經(jīng)濟環(huán)境越來越差,企業(yè)和個人的壓力越來越大,隨之而來的便是信用環(huán)境越來越糟糕.而北京一位資深律師表示,由于美國這些企業(yè)也是按合法程序破產(chǎn)、倒閉，不屬于詐騙犯罪，只能按破產(chǎn)程序等待最后清算。不幸涉入其中的中國外貿(mào)企業(yè)，幾乎是拿不回錢的。此外，根據(jù)中國發(fā)改委公布的數(shù)據(jù),今年以來,已有6.7萬家小企業(yè)倒閉,其中大部分都屬于出口部門.而令人震驚的是，全球最大的玩具代工企業(yè)之一合俊集團旗下的兩家內(nèi)地工廠倒閉.為了避免潛在呆帳、死帳的發(fā)生，企業(yè)在具體經(jīng)營和業(yè)務(wù)操作過程中，不能用以前傳統(tǒng)的國家信用等級來評價客戶，要動態(tài)的對客戶進(jìn)行綜合風(fēng)險評估，從公司的信用風(fēng)險控制體系上規(guī)避收匯風(fēng)險。

1.結(jié)合客戶所在國家和地域的信用等級

長期以來，根據(jù)各國企業(yè)的履約情況，國際相關(guān)組織對不同國家都有信用等級評估，在國際貿(mào)易中，企業(yè)要根據(jù)客戶所在國家的不同評估等級，采取不同的風(fēng)險控制措施。比如，歐美國家的信用等級高，而亞洲部分國家比如印度、巴基斯坦的信用等級相對較低。

2.結(jié)合客戶往來的業(yè)務(wù)情況

對于剛進(jìn)行業(yè)務(wù)往來的新客戶，企業(yè)一定要通過專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行信譽調(diào)查，以便通過對客戶過去的業(yè)務(wù)履約記錄，來評估它的信用等級。在實際業(yè)務(wù)操作中，企業(yè)一定要從思想上杜絕先入為主的思維模式，比如，對于國際上比較知名的所謂大公司，想當(dāng)然的覺得信用不錯，就不進(jìn)行資信調(diào)查，這是不對的。因為有些國際知名企業(yè)在各個國家設(shè)有不同的子公司，各子公司和母公司之間是獨立核算、自負(fù)盈虧，并且信譽參差不齊。在實際業(yè)務(wù)操作中，要避免把企業(yè)的知名度和集團子公司的信譽度劃等號。

3.結(jié)合客戶的企業(yè)性質(zhì)

[論文關(guān)鍵詞]國際貿(mào)易信用證軟條款風(fēng)險

[論文摘要]在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，信用證是最常用的支付方式。許多人認(rèn)為信用證付款方式對出口商結(jié)匯是最安全的，其實并不然。文章針對信用證中的軟條款及其對出口商收匯的影響進(jìn)行分析，提出應(yīng)防范的風(fēng)險。

隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來越頻繁，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)方式更趨于單據(jù)化。信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來越多的貿(mào)易雙方在進(jìn)行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)時，多采用信用證作為支付方式。

一、信用證支付方式下順利結(jié)匯的原則

銀行處理信用證業(yè)務(wù)時，只憑單據(jù)，不問貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任，同樣，開證人也根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)接受單據(jù)并對其履行責(zé)任的銀行進(jìn)行償付的義務(wù)。因此，采用信用證為支付方式時，要想順利結(jié)匯，那就必須使議付單據(jù)與信用證的條款相一致。

二、信用證軟條款與風(fēng)險

一、信用證慣例的發(fā)展變化

2006年10月25日在巴黎召開的ICC銀行委員會會議上各國代表一致通過《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2006年修訂本)》(簡稱UCP600)，共39條，于2007年7月1日起生效實施。與500號出版物(UCP500)相比，UCP600做了以下規(guī)則變化，力圖解決UCP500在13年實踐中出現(xiàn)的問題，順應(yīng)了國際商務(wù)的發(fā)展趨勢。

首先，UCP600在單據(jù)審核上的規(guī)定更為寬松、合理。例如，運輸單據(jù)可以由任何人出具；放寬受益人和申請人地址的要求；除商業(yè)發(fā)票外的貨物描述不再要求與信用證嚴(yán)格一致，只要不與之矛盾；允許商業(yè)發(fā)票超出信用證金額，只是超額部分不予以支付；等等。其次，UCP600對轉(zhuǎn)運的要求更加寬松，“即使運輸單據(jù)可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運，只要全程運輸由同一運輸單據(jù)涵蓋。”“即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，注明將要或者可能發(fā)生轉(zhuǎn)運的運輸單據(jù)仍可接受。”第三，UCP600取消了信用證修改中關(guān)于“除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改，否則修改生效”的不合理規(guī)定，認(rèn)為對該規(guī)定“應(yīng)被不予理會”。第四，UCP600增加了拒付后單據(jù)處理的方式，順應(yīng)了業(yè)務(wù)實踐的發(fā)展，有助于減少不符點事件的發(fā)生。第五，UCP600注重保護(hù)可轉(zhuǎn)讓信用證中無過錯的第二受益人，即如果第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人提示的單據(jù)中本不存在的不符點，而其未能在收到第一次要求時予以糾正，則轉(zhuǎn)讓行有權(quán)向開證行提示第二受益人，的單據(jù)，并不再對第一受益人負(fù)責(zé)。此外，原UCP500中銀行處理單據(jù)“合理時間”期限在UCP600中明確為“五個工作日，提高了可操作性”。然而，另一方面，UCP600增加了一項“單據(jù)必須滿足其功能”的要求，以及單據(jù)內(nèi)容要有合理性的規(guī)定。

但是，新規(guī)則并不能消除信用證結(jié)算過程中的風(fēng)險。

二、信用證的風(fēng)險變化

信用證收匯風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門，各進(jìn)出口商會、協(xié)會：

今年以來，受美次貸危機影響擴大、國際市場需求萎縮等影響，企業(yè)面臨的出口收匯風(fēng)險明顯加大，部分地區(qū)出現(xiàn)了進(jìn)口商拖欠貨款、出口企業(yè)壞賬增加、出口報損案件增長較快的情況。為幫助企業(yè)增強風(fēng)險防范意識，保障出口收匯安全，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、高度重視，強化出口收匯風(fēng)險防范意識

防范出口收匯風(fēng)險，事關(guān)我國對外貿(mào)易健康、穩(wěn)定發(fā)展大局，各地商務(wù)主管部門應(yīng)予以高度重視，要積極采取多種措施，通過各種渠道，幫助企業(yè)提高防范出口收匯風(fēng)險意識。一是要密切關(guān)注形勢，加強對本地區(qū)企業(yè)出口收匯風(fēng)險情況的跟蹤分析，積極研究解決涉及面廣、影響大的問題，對收匯風(fēng)險中出現(xiàn)的重要情況要及時報告。二是要做好信息披露、風(fēng)險提示等宣傳引導(dǎo)工作，重點揭示、披露本地區(qū)主要出口目標(biāo)市場的重大政策調(diào)整、經(jīng)濟金融環(huán)境變化等預(yù)警信息，提醒企業(yè)關(guān)注收匯風(fēng)險變化情況。三是要注意收集并總結(jié)企業(yè)有效防范收匯風(fēng)險的經(jīng)驗和做法，通過召開經(jīng)驗交流會、座談會等方式，利用廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)、報刊等媒體，積極宣傳推廣。四是針對中小企業(yè)國際貿(mào)易經(jīng)驗不足、風(fēng)險意識相對較低、對風(fēng)險承受能力也較差的情況，要把中小企業(yè)作為各級商務(wù)主管部門工作的重點。

二、多方協(xié)作，加大對防范收匯風(fēng)險的支持力度

增強企業(yè)防范出口收匯風(fēng)險能力，是促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。各地商務(wù)主管部門要加強與本地區(qū)行業(yè)商協(xié)會、金融保險機構(gòu)等的信息溝通，建立和完善防范出口收匯風(fēng)險的協(xié)作機制，加強對出口企業(yè)的服務(wù)，搭建平臺，幫助企業(yè)增強風(fēng)險防范能力。一是舉辦各種類型的培訓(xùn)班，幫助企業(yè)全面了解國別風(fēng)險動向，掌握外貿(mào)風(fēng)險防范、控制的工具和方法，提升企業(yè)信用管理水平。二是加大對出口信用保險等信用工具的宣傳，鼓勵企業(yè)積極參保，大力推廣保理、福費廷等風(fēng)險防范工具，降低收匯風(fēng)險。三是積極探索引入國際先進(jìn)的信用管理和評級機構(gòu)，商賬追索等服務(wù)業(yè)，引入競爭機制和先進(jìn)服務(wù)理念。四是積極嘗試，大膽創(chuàng)新，根據(jù)企業(yè)需要，會同金融保險機構(gòu)認(rèn)真研究創(chuàng)新避險工具，開發(fā)更多、更好、更優(yōu)惠的避險產(chǎn)品，可在具備條件的地方進(jìn)行試點，而后進(jìn)一步總結(jié)推廣。

摘要：國際貿(mào)易涉及對外出口和對內(nèi)進(jìn)口雙向交易流程，客戶信用管理和收匯管理是國際貿(mào)易對外出口過程中非常重要的兩項管理內(nèi)容，關(guān)系到國際貿(mào)易企業(yè)能否強化內(nèi)部管理，合理規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)健康良好的發(fā)展。本文探索企業(yè)在客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足，并思考提高企業(yè)客戶信用管理和收匯管理的可行對策，對國際貿(mào)易企業(yè)及時規(guī)避風(fēng)險、保證企業(yè)利潤、維護(hù)企業(yè)健康發(fā)展具有重大意義。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；客戶信用管理；收匯管理；現(xiàn)存問題；防范措施

一、引言

國際貿(mào)易是中國企業(yè)走向國際市場、提高國際領(lǐng)域競爭力的表現(xiàn)。然而，在我國對外出口貿(mào)易和國際進(jìn)口貿(mào)易都日漸繁榮的背后，我國經(jīng)營國際貿(mào)易的風(fēng)險一直居高不下，這令出口企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）尤其是資金能力較弱的企業(yè)惶恐不安，其也是無數(shù)專家學(xué)者亟待鉆研探討的話題之一，更是值得企業(yè)員工乃至全社會關(guān)注的問題。鑒于此，本文針對國際貿(mào)易經(jīng)營中的客戶信用管理和收匯管理兩個潛在風(fēng)險較大的版塊進(jìn)行具體探索，找出企業(yè)在這兩個管理版塊中存在的不足，并進(jìn)行相應(yīng)的強化措施設(shè)想，希望對企業(yè)合理規(guī)避和降低風(fēng)險、保證企業(yè)穩(wěn)定盈利、促進(jìn)企業(yè)持久健康的發(fā)展有所幫助。

二、國際貿(mào)易企業(yè)的客戶信用管理與收匯管理方面存在的不足

（一）企業(yè)風(fēng)險管理意識淡薄，缺乏對外商資信的深入調(diào)查。企業(yè)風(fēng)險意識淡薄是當(dāng)前國際貿(mào)易企業(yè)中客戶信用管理和收匯管理不力的重要原因，且企業(yè)對客戶的資信調(diào)查不全面也是國際貿(mào)易風(fēng)險居高不下的因素之一。國際貿(mào)易中買賣交易方均來自不同國家、不同地域，歷經(jīng)時間相對國內(nèi)貿(mào)易更長，潛在風(fēng)險更大，企業(yè)沒有建立完善的客戶信息檔案，對客戶的資信調(diào)查不全，客戶信譽不良，欺詐行為極為常見。就相關(guān)資料來看，我國已經(jīng)建立全面信用監(jiān)管體系的出口企業(yè)約為15%，其中，具有外資背景的跨國企業(yè)比例高達(dá)85%。可想而知，在風(fēng)險來臨時，幾乎所有的企業(yè)都不能幸免于難。一旦出現(xiàn)問題，應(yīng)收賬款就變成了企業(yè)財務(wù)管理中的爛賬、壞賬，對資金轉(zhuǎn)化能力較弱的企業(yè)來說，甚至?xí)庥鰹l臨破產(chǎn)的險境。（二）法律和維權(quán)意識不強，債務(wù)追討不力。對于中小型企業(yè)來說，法律知識欠缺、維權(quán)意識不強是企業(yè)面臨較大風(fēng)險的重要因素。對于從事國際貿(mào)易的企業(yè)來說，國際客戶是非常珍貴的資源，尋找與國際客戶合作的機會極為不易。因為資源限制往往忽略了對客戶信用的深度了解，甚至對客戶的具體情況模棱兩可，僅依據(jù)客戶所提供的信息與之簽訂合同，導(dǎo)致財務(wù)狀況不良或者信譽不佳的客戶抓住企業(yè)的漏洞，在簽訂合同、結(jié)算付款等重要環(huán)節(jié)故意打壓，甚至逃賬賴賬，造成企業(yè)的損失。國際貿(mào)易能夠擴大企業(yè)的國際競爭力，在國際市場中謀求更多的利益和利潤，但是交易過程復(fù)雜，風(fēng)險更高，企業(yè)稍有不慎就會面臨巨大的損失。而企業(yè)對國際貿(mào)易的法律條例缺乏詳細(xì)了解，不能及時掌握一些國際慣例，致使企業(yè)即使面對客戶欺詐行為也無所作為，債務(wù)追討不力，對于企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營具有很大的阻力。（三）缺乏完善的國際貿(mào)易信用保障機制。國際貿(mào)易信用保障機制不健全一直是令企業(yè)憂心的問題。我國參與國際貿(mào)易的企業(yè)不勝枚舉，但是真正有能力建立完備的客戶信用管理體系的企業(yè)并不多見。企業(yè)信用的維護(hù)不僅需要企業(yè)自身的努力，更離不開國家法律機制的保障。到目前為止，尚未出臺相關(guān)的政策法規(guī)，有且僅有一家政策性信用保險公司——中國出口信用保險公司，信用機制與政策的建設(shè)依然停滯不前。在經(jīng)濟全球化大背景下，完善的國際貿(mào)易信用管理機制就是企業(yè)在全球經(jīng)濟市場航行的“救生衣”。客戶信息調(diào)查本身存在很大的困難，信用決策系統(tǒng)缺乏是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的嚴(yán)重“短板”，企業(yè)對信用不良的客戶缺失有效的追蹤調(diào)查，逃賬壞賬現(xiàn)象只會愈演愈烈，很多企業(yè)只能竹籃打水一場空，中小型企業(yè)甚至只能面臨破產(chǎn)的窘境。

摘要：本文論述了電匯方式是當(dāng)前進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算中的主流方式，分析了電匯方式與信用證及托收方式相比的優(yōu)點，提出了使用電匯方式的風(fēng)險及規(guī)避風(fēng)險的方法。

關(guān)鍵詞：進(jìn)出易；外匯結(jié)算；電匯方式

在對外貿(mào)易中結(jié)算方式是困擾當(dāng)事人的重要問題，因為結(jié)算方式選用的正確與否，將關(guān)系到能否安全收匯，甚至影響到進(jìn)出口企業(yè)自身的安危。在我國傳統(tǒng)的進(jìn)出口貿(mào)易中，屬于銀行信用的信用證方式曾經(jīng)是被廣泛使用的結(jié)算方式，在20世紀(jì)末，信用證方式曾經(jīng)占我國出口結(jié)算的80％以上，我國的大多數(shù)“國際貿(mào)易實務(wù)”教科書至今仍將信用證方式作為出口結(jié)算的首選方式，理由是信用證方式風(fēng)險最小，最安全。隨著對外貿(mào)易的發(fā)展，信用證方式的不足日益顯現(xiàn)，據(jù)筆者調(diào)查，在我國東部沿海地區(qū)，在實際業(yè)務(wù)中信用證方式的使用已急劇下降，屬于商業(yè)信用的電匯方式已成為對外貿(mào)易結(jié)算的主流方式。本文擬對電匯方式成為主流方式的原因及其風(fēng)險的規(guī)避做初步探討。

一、電匯方式是當(dāng)前進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的主流方式

電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳(TestedCable/Telex)或者通過SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。又據(jù)其性質(zhì)，分為“前T/T”(PaymentInAdvance)和“后T/T”(DeferredPayment)兩種。

所謂“前T/T”，即“預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前即已收到貨款，然后，按合同規(guī)定的時間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。所謂“后T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣方先發(fā)貨，買方在收到貨物后再付款的結(jié)算方式。

一、電匯方式是當(dāng)前進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的主流方式

電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳(TestedCable/Telex)或者通過SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。又據(jù)其性質(zhì)，分為“前T/T”(PaymentInAdvance)和“后T/T”(DeferredPayment)兩種。

所謂“前T/T”，即“預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前即已收到貨款，然后，按合同規(guī)定的時間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。所謂“后T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣方先發(fā)貨，買方在收到貨物后再付款的結(jié)算方式。

顯而易見，“前TIT”，是一種對于出口商較為有利的結(jié)算品種。因為，出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，等于得到了進(jìn)口方的信貸，其出口的風(fēng)險程度得到了控制；而“后T/T”則相反，是一種比較有利進(jìn)口商的結(jié)算方式，出口商貨款的收回，需要等到進(jìn)口商收到貨物的一段時間之后，實際上等于出口方給予進(jìn)口商信貸，出口商需要承擔(dān)較大的風(fēng)險。國際結(jié)算方式的選擇從某種程度反映了企業(yè)乃至整個地區(qū)外貿(mào)進(jìn)出口的特點以及風(fēng)險偏好。

國際結(jié)算方式的變化已經(jīng)有著幾十年的歷史。在20世紀(jì)60—70年代，世界貿(mào)易的85％以上采取信用證方式。進(jìn)入90年代以后，信用證使用的比例迅速下降，以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的電匯結(jié)算方式比例大幅度提高。根據(jù)表1的統(tǒng)計，21世紀(jì)初歐美等發(fā)達(dá)國家的企業(yè)使用信用證的比例已經(jīng)下降到10％—20％，企業(yè)的出口結(jié)算方式主要采用商業(yè)手段，而發(fā)展中國家和地區(qū)信用證使用仍然保持較高的比例，但除中東地區(qū)以外，也已經(jīng)下降到50％以下。

上海從2002-2007年期間，出口增長率多數(shù)年份均高于全國同期平均水平，表現(xiàn)出了良好的上升態(tài)勢。在上海外貿(mào)出口迅速增長的背景下，通過分析其結(jié)算方式的構(gòu)成，可以反映出上海出口企業(yè)的結(jié)算特點和偏好。

論文關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易術(shù)語貨物損失風(fēng)險貿(mào)易政策變動風(fēng)險價格變動風(fēng)險收匯風(fēng)險

論文摘要：風(fēng)險規(guī)避是出口企業(yè)進(jìn)行國際貿(mào)易時所要考慮的重中之重的問題，貿(mào)易術(shù)語和國際貿(mào)易風(fēng)險規(guī)避有著密切的關(guān)系就貿(mào)易術(shù)語和某些國際貿(mào)易風(fēng)險規(guī)避的關(guān)系進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。

國際貿(mào)易術(shù)語是為了適應(yīng)買賣雙方相隔遙遠(yuǎn)，分屬不同國家的特點而產(chǎn)生，明確了買賣雙方的責(zé)任，費用，風(fēng)險，合理運用各種貿(mào)易術(shù)語來規(guī)避國際貿(mào)易中的風(fēng)險是出口企業(yè)風(fēng)險管理的手段之～。

一、貿(mào)易術(shù)語和貨物損失風(fēng)險規(guī)避的關(guān)系

《INc0TERMs2000)中對4組貿(mào)易術(shù)語的解釋里都提到“風(fēng)險在買賣雙方之間轉(zhuǎn)移，這里的“風(fēng)險”指的就是貨物損失的風(fēng)險，如CIF術(shù)語，買賣雙方風(fēng)險轉(zhuǎn)移的界限是貨物越過船舷。采用此種貿(mào)易術(shù)語時，賣方要承擔(dān)貨物越過船舷為止的貨物損失風(fēng)險。也就是說，在貨物越過船舷之前發(fā)生的全部貨物損失(包括貨物由工廠至倉庫或者碼頭的運輸過程中，在集裝箱堆場或碼頭的存儲過程中，由碼頭裝船越過船舷之前時所發(fā)生的損失)由賣方負(fù)擔(dān)。

按照賣方承擔(dān)的貨物損失風(fēng)險由小到大劃分，貿(mào)易術(shù)語變化趨勢依次為Exw—FCA，CPT，CIP—FAS—FOB，CFR，CIF—DAF．_DEs—DEQ～DDU，DDP。出口企業(yè)在選擇貿(mào)易術(shù)語的時候，首先要清楚地了解各種貿(mào)易術(shù)語的具體解釋和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的界限，結(jié)合貿(mào)易的現(xiàn)實情況，如市場情況，談判力量對比，商品性質(zhì)，運輸條件等，爭取采用賣方承擔(dān)貨物損失風(fēng)險相對較小的E，F(xiàn)，C組術(shù)語……盡量避免采用D組術(shù)語。

目前，我國出口信用保險支持的出口占一般貿(mào)易出口總額的比重為3％左右，不僅遠(yuǎn)不及日本的50％，英國的45％，韓國的14％，而且也大大低于伯爾尼協(xié)會成員10％的平均水平。出口信用保險發(fā)展滯后，規(guī)模過小，不僅使國內(nèi)出口企業(yè)自己承擔(dān)了過多的收匯風(fēng)險，而且也直接導(dǎo)致了我國出口信用保險的賠付率過高。從出口貿(mào)易支付方式的風(fēng)險差異出發(fā)，改造現(xiàn)行的獨家經(jīng)營的出口信用保險制度，對于從根本上改變出口信用保險發(fā)展滯后的局面，支持內(nèi)資企業(yè)的產(chǎn)品出口，具有十分重要的意義。

一、獨家經(jīng)營是我國出口信用保險發(fā)展滯后的根本原因

我國出口信用保險發(fā)展滯后是多個原因共同作用的結(jié)果，其中最根本的原因是獨家非商業(yè)化經(jīng)營。

首先，由于實行獨家非商業(yè)化經(jīng)營，在政府提供的財政專項保險基金數(shù)量已定，且賠款余額（賠款費用之和多于保險費收入的部分）不能突破該專項基金數(shù)量的情況下，出口信用保險機構(gòu)必然在經(jīng)營中實際上更傾向于承保風(fēng)險較小的業(yè)務(wù)，而對風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)缺少足夠的興趣。出口信用保險機構(gòu)在承保業(yè)務(wù)選擇上的傾向，必然促使出口企業(yè)盡可能選擇風(fēng)險較小的結(jié)算方式。而結(jié)算方式所蘊含的收匯風(fēng)險越小，出口企業(yè)對出口信用保險的需求就會越小，出口信用保險規(guī)模自然也就會越小。

其次，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構(gòu)沒有自己獨立的利益和不斷發(fā)展壯大的內(nèi)在動力，從而也就不可能產(chǎn)生較高的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。在出口信用保險機構(gòu)工作效率和服務(wù)質(zhì)量較低的情況下，要對出口企業(yè)形成較強的吸引力，使他們積極主動地投保出口信用保險是不可能的。

再次，由于獨家非商業(yè)化經(jīng)營，出口信用保險機構(gòu)不必為經(jīng)營后果承擔(dān)實際責(zé)任，從而也就很難對費用支出和理賠實行非常嚴(yán)格的控制，賠付率居高不下也就在所難免，而賠付率過高必然對其承保業(yè)務(wù)的總規(guī)模形成極大的限制。

一、出口信用保險和出口信用保險融資

出口信用保險是各國政府為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險風(fēng)險基金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)。通過承保企業(yè)的收匯風(fēng)險、補償企業(yè)的收匯損失，保障企業(yè)經(jīng)營安全，使企業(yè)能夠更放心采用更加靈活的結(jié)算方式，更好在競爭中抓住貿(mào)易機會，不斷開拓新客戶、占領(lǐng)新市場，擴大貿(mào)易規(guī)模。目前，全球貿(mào)易額的12％-15％是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的，在一些發(fā)達(dá)國家，出口信用保險甚至占其本國當(dāng)年出口總額30%以上，如法國40%、日本39%、英國37%。1919年在英國最早出現(xiàn)出口信用保險，我國于2001年成立中國出口信用保險公司（中國信保），作為我國惟一承辦政策性出口信用保險業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。自該公司成立以后我國的信用保險業(yè)務(wù)實現(xiàn)了跳躍式的發(fā)展，尤其是2009年，在金融危機暴發(fā)的國際大背景下，國家政策鼓勵和投保費率優(yōu)惠的特殊背景下，出口信用保險保額占我國一般貿(mào)易出口總額的比重高達(dá)18.6%，同比提高12%。2010年短期出口信用保險承保金額1543.3億美元，同比增長71%，其承保金額已升至全球所有官方出口信用機構(gòu)中的第一名，出口信用保險成為促進(jìn)出口和實施國家“走出去”戰(zhàn)略的重要工具。出口信用保險項下融資是指境內(nèi)出口商在出口貨物或提供服務(wù)并投保了出口信用保險后，并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓銀行后，銀行向其提供的短期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，在發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時，信保公司根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定，將按照保險單規(guī)定理賠后應(yīng)付給出口商的賠款直接全額支付給融資銀行的業(yè)務(wù)。2010年銀行短險融資業(yè)務(wù)繼續(xù)保持了穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢，與中信保公司合作開展短險融資業(yè)務(wù)的銀行共62家，銀行融資全年累計46.7億美元。

二、出口信保融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

（一）貿(mào)易當(dāng)事人原因?qū)е碌娘L(fēng)險

第一，貿(mào)易真實性風(fēng)險。《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中規(guī)定出口商保證出口貿(mào)易的真實性、合法性，由此可見貿(mào)易真實是保險公司賠付的基礎(chǔ)。但保險公司在承保時只調(diào)查買方資信和財務(wù)狀況，沒有審查出口貿(mào)易真實性、合法性的義務(wù)，只有收到可損報告后才介入調(diào)查整筆交易真實情況。實踐中存在出口商、進(jìn)口商及中間商一方或幾方共同出于詐騙、騙貸等目的，虛構(gòu)貿(mào)易背景，這將會降低融資銀行獲得理賠的可能性。第二，出口商的履約風(fēng)險。保險公司主要承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)過程中因國外買方的商業(yè)風(fēng)險和買方所在國或地區(qū)的政治風(fēng)險而導(dǎo)致的收匯風(fēng)險，而由于出口商原因造成融資款無法收回的風(fēng)險需要由銀行承擔(dān)。出口商必須完全履行銷售合同和保險合同項下的義務(wù)，保險公司才會賠付。出口商能否按照銷售合同規(guī)定按時按質(zhì)交貨，出口商（被保險人）是否完全履行了保單項下的義務(wù)，如繳納保費、完全申報，沒有漏報、瞞報等現(xiàn)象。第三，匯路改變風(fēng)險。貿(mào)易融資的最大特點就是自償性，即以該筆貿(mào)易項下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。但目前由于很大一部分出口信用保險項融資下的交易采用賒銷的結(jié)算方式，融資銀行無法決定性地控制匯款路線，一旦出口商與銀行之間發(fā)生糾紛，進(jìn)出口商容易雙方協(xié)商，擅自改變匯路，無法滿足融資自償性的要求。保險公司保的是出口商不能如期足額收回貨款的風(fēng)險，國外買家將應(yīng)付給出口商的貨款按期足額支付到出口商任何一個賬戶，保險公司的保險責(zé)任即告終止。第四，中間商風(fēng)險。越來越多的國際貿(mào)易有中間商參與，給出口信用保險風(fēng)險控制工作帶來了很大的挑戰(zhàn)，同時也大大增加了銀行出口信用保險融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。若出口貿(mào)易通過中間商進(jìn)行，國內(nèi)出口商一般與國外最終買家無直接聯(lián)系，不直接簽訂銷售合同。而是與中間商直接簽訂貿(mào)易合同，或由中間商代最終買家簽訂貿(mào)易合同。運輸單據(jù)的收貨人一般為最終買方，不同于合同的簽署方。由于出口商與最終買家沒有直接溝通，最終買家可能對出口商與中間商之間的貿(mào)易并不知曉，若中間商在完全未取得授權(quán)的情況下私自以最終買方的名義與出口商簽訂合同，會出現(xiàn)合同買方責(zé)任虛置的情況。一旦貨物被拒收，最終買家或以合同不是其簽署為由，不承認(rèn)貿(mào)易關(guān)系存在，或稱自己只是收貨人，貨款應(yīng)由中間商支付；而中間商則稱自己不是合同相對方，沒有付款義務(wù)；相關(guān)各方都不愿提供有利的證據(jù)，保險公司亦很難斷定損失是否屬承保責(zé)任范圍，使得銀行向保險公司的索賠變得更加錯綜復(fù)雜，不確定性更多。若其間涉及中間商商業(yè)詐騙，則銀行向保險公司的索賠更是無望。

（二）保險公司的除外責(zé)任風(fēng)險