[摘要]目前影響團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境有：國家政策鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策不到位；團(tuán)體醫(yī)療健康類產(chǎn)品未全部享受稅收優(yōu)惠政策；管理式醫(yī)療保險(xiǎn)不計(jì)保費(fèi)收入。從農(nóng)村團(tuán)體保險(xiǎn)市場來分析，在險(xiǎn)種方面，壽險(xiǎn)公司未嘗試農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)推動(dòng)成本高；在群體方面，失地農(nóng)民保險(xiǎn)依賴政府推動(dòng)，壽險(xiǎn)公司參與農(nóng)民工保險(xiǎn)處于探索中。當(dāng)前，良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境促進(jìn)了企業(yè)健康快速發(fā)展，也因此擴(kuò)大了市場對團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求，為團(tuán)體保險(xiǎn)的加快發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。基于團(tuán)體保險(xiǎn)的優(yōu)勢積累，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該從戰(zhàn)略高度拓展加快團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的新路徑。

[關(guān)鍵詞]團(tuán)體保險(xiǎn)，政策環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療健康保險(xiǎn)，意外傷害保險(xiǎn)

團(tuán)體保險(xiǎn)是指壽險(xiǎn)公司針對團(tuán)體銷售的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等產(chǎn)品。2006年我國保險(xiǎn)市場團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入為648億元，占壽險(xiǎn)總保費(fèi)的17%，相對于壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的初期，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比呈逐年下降趨勢。曾經(jīng)作為保險(xiǎn)公司主要收入來源的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在卻處于成本高、收益低、增長乏力的發(fā)展困境中。本文試圖通過對外部制度、政策、環(huán)境的研究，找到制約團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸及未來的增長點(diǎn)。

一、影響團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境

（一）國家政策鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)

為加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展，完善社會(huì)保障體系，提高全社會(huì)保障水平，滿足人民群眾多層次的保障需求，2006年《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的出臺，給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來重大利好。文件提出，統(tǒng)籌發(fā)展城鄉(xiāng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，完善多層次社會(huì)保障體系，包括：大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次的養(yǎng)老保障計(jì)劃；努力發(fā)展適合農(nóng)民的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；積極探索保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理的有效方式，推動(dòng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療的健康發(fā)展；立足我國國情，結(jié)合稅制改革，完善促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策等一系列措施。該文件的出臺體現(xiàn)了政府加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的力度，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的決心，同時(shí)給團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了利好信息。

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對保險(xiǎn)的需求日益高漲，團(tuán)體保險(xiǎn)以其獨(dú)有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，漸漸受到人們的青睞。采用供求分析的方法對我國團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行了一個(gè)梳理，并從政策環(huán)境、銷售方式和銷售策略三個(gè)方面分析了團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展

關(guān)鍵詞：團(tuán)體保險(xiǎn)；政策環(huán)境；銷售方式；組合策略

發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，團(tuán)體保險(xiǎn)已成為現(xiàn)代員工福利計(jì)劃的最重要的保障方式之一。團(tuán)體保險(xiǎn)以團(tuán)體為投保人，用同一張保單承保多個(gè)成員的風(fēng)險(xiǎn)，具有投保成本低、管理簡便，能夠部分消除逆向選擇等特點(diǎn)，從而在成本上具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，因此在高速發(fā)展的我國極具前景。

1我國團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歷史演進(jìn)

在上世紀(jì)80年代初恢復(fù)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)階段：

第一階段：中國恢復(fù)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至上世紀(jì)90年代初，保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以簡易人身保險(xiǎn)為主，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一。而產(chǎn)品的銷售只能通過單位推銷人身保險(xiǎn)，保費(fèi)低保額小。從市場需求角度考慮，改革開放初期居民收入少且社會(huì)保障較充分，對保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求少而缺乏彈性。這一時(shí)期的團(tuán)體保險(xiǎn)多表現(xiàn)為團(tuán)體，僅指團(tuán)體投保，并非真正意義上的團(tuán)體保險(xiǎn)。

[摘要]目前影響團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境有：國家政策鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策不到位；團(tuán)體醫(yī)療健康類產(chǎn)品未全部享受稅收優(yōu)惠政策；管理式醫(yī)療保險(xiǎn)不計(jì)保費(fèi)收入。從農(nóng)村團(tuán)體保險(xiǎn)市場來分析，在險(xiǎn)種方面，壽險(xiǎn)公司未嘗試農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)推動(dòng)成本高；在群體方面，失地農(nóng)民保險(xiǎn)依賴政府推動(dòng)，壽險(xiǎn)公司參與農(nóng)民工保險(xiǎn)處于探索中。當(dāng)前，良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境促進(jìn)了企業(yè)健康快速發(fā)展，也因此擴(kuò)大了市場對團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求，為團(tuán)體保險(xiǎn)的加快發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。基于團(tuán)體保險(xiǎn)的優(yōu)勢積累，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該從戰(zhàn)略高度拓展加快團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的新路徑。

[關(guān)鍵詞]團(tuán)體保險(xiǎn)，政策環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療健康保險(xiǎn)，意外傷害保險(xiǎn)

團(tuán)體保險(xiǎn)是指壽險(xiǎn)公司針對團(tuán)體銷售的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等產(chǎn)品。2006年我國保險(xiǎn)市場團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入為648億元，占壽險(xiǎn)總保費(fèi)的17%，相對于壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的初期，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比呈逐年下降趨勢。曾經(jīng)作為保險(xiǎn)公司主要收入來源的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在卻處于成本高、收益低、增長乏力的發(fā)展困境中。本文試圖通過對外部制度、政策、環(huán)境的研究，找到制約團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸及未來的增長點(diǎn)。

一、影響團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境

（一）國家政策鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)

為加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展，完善社會(huì)保障體系，提高全社會(huì)保障水平，滿足人民群眾多層次的保障需求，2006年《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的出臺，給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來重大利好。文件提出，統(tǒng)籌發(fā)展城鄉(xiāng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，完善多層次社會(huì)保障體系，包括：大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次的養(yǎng)老保障計(jì)劃；努力發(fā)展適合農(nóng)民的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；積極探索保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理的有效方式，推動(dòng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療的健康發(fā)展；立足我國國情，結(jié)合稅制改革，完善促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策等一系列措施。該文件的出臺體現(xiàn)了政府加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的力度，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的決心，同時(shí)給團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了利好信息。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與WTO政策的放開，我國保險(xiǎn)業(yè)取得了令人矚目的成績，團(tuán)體人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更是從無到有、由小到大，逐步發(fā)展成為壽險(xiǎn)公司三大主渠道業(yè)務(wù)之一，但目前團(tuán)體人身險(xiǎn)核保管理工作相對滯后，如何提高團(tuán)體人身保險(xiǎn)核保管理水平，已成為當(dāng)前團(tuán)體人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的重要問題。

1.團(tuán)體人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

近幾年來，保險(xiǎn)市場競爭日趨激烈，各保險(xiǎn)公司競相加大團(tuán)體人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開拓力度，團(tuán)體人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，但業(yè)務(wù)的快速發(fā)展與惡性競爭使承保風(fēng)險(xiǎn)日益突顯，

1.1承保方案設(shè)計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)。

一般來說，企業(yè)的保險(xiǎn)保障需求是多方面和多層次的，為此保險(xiǎn)人必須利用多款產(chǎn)品設(shè)計(jì)綜合的承保方案，如果方案不合理，將帶來巨大的承保風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是個(gè)人保額過度集中，不能得到較好地分散；二是保障范圍過寬，使賠款大幅上升；三是費(fèi)率下浮幅度大，致使保費(fèi)嚴(yán)重不足。這些都會(huì)使賠付率攀升，導(dǎo)致團(tuán)體人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損。

1.2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對保險(xiǎn)的需求日益高漲，團(tuán)體保險(xiǎn)以其獨(dú)有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，漸漸受到人們的青睞。采用供求分析的方法對我國團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行了一個(gè)梳理，并從政策環(huán)境、銷售方式和銷售策略三個(gè)方面分析了團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展

關(guān)鍵詞：團(tuán)體保險(xiǎn)；政策環(huán)境；銷售方式；組合策略

發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，團(tuán)體保險(xiǎn)已成為現(xiàn)代員工福利計(jì)劃的最重要的保障方式之一。團(tuán)體保險(xiǎn)以團(tuán)體為投保人，用同一張保單承保多個(gè)成員的風(fēng)險(xiǎn)，具有投保成本低、管理簡便，能夠部分消除逆向選擇等特點(diǎn)，從而在成本上具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，因此在高速發(fā)展的我國極具前景。

一、我國團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歷史演進(jìn)

在上世紀(jì)80年代初恢復(fù)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)階段：

第一階段：中國恢復(fù)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至上世紀(jì)90年代初，保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以簡易人身保險(xiǎn)為主，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一。而產(chǎn)品的銷售只能通過單位推銷人身保險(xiǎn)，保費(fèi)低保額小。從市場需求角度考慮，改革開放初期居民收入少且社會(huì)保障較充分，對保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求少而缺乏彈性。這一時(shí)期的團(tuán)體保險(xiǎn)多表現(xiàn)為團(tuán)體，僅指團(tuán)體投保，并非真正意義上的團(tuán)體保險(xiǎn)。

1我國團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的歷史演進(jìn)

在上世紀(jì)80年代初恢復(fù)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)階段：

第一階段：中國恢復(fù)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至上世紀(jì)90年代初，保險(xiǎn)產(chǎn)品主要以簡易人身保險(xiǎn)為主，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一。而產(chǎn)品的銷售只能通過單位推銷人身保險(xiǎn)，保費(fèi)低保額小。從市場需求角度考慮，改革開放初期居民收入少且社會(huì)保障較充分，對保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求少而缺乏彈性。這一時(shí)期的團(tuán)體保險(xiǎn)多表現(xiàn)為團(tuán)體，僅指團(tuán)體投保，并非真正意義上的團(tuán)體保險(xiǎn)。

第二階段：上世紀(jì)90年代前期，由于中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)多年的飛速發(fā)展，保險(xiǎn)業(yè)也呈現(xiàn)井噴之勢。從保險(xiǎn)的需求方分析，此階段居民雖已有一定積蓄，但鑒于社保和國企改革尚未啟動(dòng)，對社保和養(yǎng)老方面的保險(xiǎn)需求仍然不足。再加上專職人的引入使個(gè)保基本轉(zhuǎn)為人銷售為主，團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)受到明顯擠壓。而保險(xiǎn)公司為了迎合“雙高”時(shí)的市場而推出的各類儲(chǔ)蓄型產(chǎn)品和團(tuán)體年金產(chǎn)品，因隨后的連續(xù)降息而蒙受巨大的利差損。在此階段，雖然團(tuán)體保險(xiǎn)的保費(fèi)收入有了一定增長，但從其在行業(yè)的地位來看，處于下降階段。

第三階段：上世紀(jì)90年代中后期至今，隨著社會(huì)保障制度改革和國企改革的進(jìn)一步深入，對團(tuán)體保險(xiǎn)的需求激增，原因如下：一從企業(yè)角度，原來由國營企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老和醫(yī)療等福利制度取消，福利制度成為吸引人才的重要因素之一，團(tuán)體保險(xiǎn)成為企業(yè)人力資源管理的重要工具；二從國家角度，中國特殊的人口結(jié)構(gòu)，造成了“未富先老”的局面，巨大的社會(huì)保障壓力使政府大力推進(jìn)養(yǎng)老保障體系的建設(shè)，其中企業(yè)年金正是重要支柱之一；三從消費(fèi)者角度，由于社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，醫(yī)療、養(yǎng)老體系都不健全。出于對未來的不確定性，消費(fèi)者自我保障的欲望強(qiáng)烈，大大激發(fā)了對此方面的保險(xiǎn)需求。國內(nèi)的保險(xiǎn)主體也不斷增加，各種新型團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，壽險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品轉(zhuǎn)型期。企事業(yè)單位對團(tuán)體保險(xiǎn)的認(rèn)識日益加深，中國的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開始走上健康發(fā)展的道路。

2我國團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境

摘要：我國自1982年恢復(fù)開辦人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入曾一度達(dá)到88.8%，但在1999年卸出現(xiàn)了大幅度的波動(dòng)，隨后占比基本上維持在20%左右，相對于一些西方國家基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r，我國的發(fā)展是相當(dāng)?shù)牟怀浞帧１疚膹慕榻B我國團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，分析了我國基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展道路的可行性，最后提出促進(jìn)我國團(tuán)體保險(xiǎn)健康發(fā)展的幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：團(tuán)體保險(xiǎn)；員工福利計(jì)劃；稅收優(yōu)惠

20世紀(jì)初期，美國工業(yè)及社會(huì)發(fā)展促進(jìn)了雇主們逐漸了解到其對員工的法律責(zé)任，同時(shí)雇主也對員工由于工作能力喪失所招致的收入損失逐漸重視，這種對員工福利的認(rèn)識孕育了團(tuán)體人身保險(xiǎn)有利的發(fā)展因素。第一張團(tuán)體壽險(xiǎn)保單于1911年，由紐約公平壽險(xiǎn)社(EquitableLifeAssuranceSociety)簽發(fā)。這一新的承保方式一出現(xiàn)就引起了人壽保險(xiǎn)業(yè)界的廣泛注意，各保險(xiǎn)公司群起仿效，隨著員工福利計(jì)劃的發(fā)展在世界各地發(fā)展起來。

一、我國團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀

20世紀(jì)50年代初期，為了配合勞動(dòng)保險(xiǎn)的實(shí)施，中國人民保險(xiǎn)公司對尚未實(shí)施勞動(dòng)保險(xiǎn)或已實(shí)施了勞動(dòng)保險(xiǎn)但希望多增加一些福利的單位職工，開辦了多種以職工為對象的團(tuán)體人身保險(xiǎn)，作為國家實(shí)施勞動(dòng)保險(xiǎn)的輔助或補(bǔ)充。1958年以后，由于錯(cuò)誤的指導(dǎo)思想影響，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)停頓，團(tuán)體保險(xiǎn)也停止了銷售。自1982年中國人民保險(xiǎn)公司恢復(fù)開辦人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從1982年到90年代初期經(jīng)歷從無到有的市場恢復(fù)期，各家保險(xiǎn)公司積極探索商業(yè)團(tuán)體人身保險(xiǎn)為職工福利配套。但是，目前我國一些企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好，繳費(fèi)十分困難；同時(shí)許多經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)更注重短期效益，不愿意為員工投保。所以盡管團(tuán)體人身保險(xiǎn)在我國以往的業(yè)務(wù)中占有很大份額，近年形勢卻不容樂觀。從圖1可以看出團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的比重從1996年的88.8%下降到2002年的20.5%，2003年為16.88%，2004年達(dá)到20.51%。2005年前8個(gè)月，份額雖提高到22.9%，但是其中包括中意人壽的200億大單，到2005年末份額回落到20.44%。在壽險(xiǎn)業(yè)保持平穩(wěn)增長的大格局下，團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入在行業(yè)中占比卻維持在20%左右的水平，其低成本和低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到充分挖掘。與個(gè)人壽險(xiǎn)相比，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處于相對萎縮的狀態(tài)，曾在保險(xiǎn)市場上一枝獨(dú)秀的團(tuán)險(xiǎn)漸漸“失寵”。

二、基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展模式的可行性分析

摘要：我國自1982年恢復(fù)開辦人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入曾一度達(dá)到88.8%，但在1999年卸出現(xiàn)了大幅度的波動(dòng)，隨后占比基本上維持在20%左右，相對于一些西方國家基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r，我國的發(fā)展是相當(dāng)?shù)牟怀浞帧１疚膹慕榻B我國團(tuán)體保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，分析了我國基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展道路的可行性，最后提出促進(jìn)我國團(tuán)體保險(xiǎn)健康發(fā)展的幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：團(tuán)體保險(xiǎn)；員工福利計(jì)劃；稅收優(yōu)惠

20世紀(jì)初期，美國工業(yè)及社會(huì)發(fā)展促進(jìn)了雇主們逐漸了解到其對員工的法律責(zé)任，同時(shí)雇主也對員工由于工作能力喪失所招致的收入損失逐漸重視，這種對員工福利的認(rèn)識孕育了團(tuán)體人身保險(xiǎn)有利的發(fā)展因素。第一張團(tuán)體壽險(xiǎn)保單于1911年，由紐約公平壽險(xiǎn)社(EquitableLifeAssuranceSociety)簽發(fā)。這一新的承保方式一出現(xiàn)就引起了人壽保險(xiǎn)業(yè)界的廣泛注意，各保險(xiǎn)公司群起仿效，隨著員工福利計(jì)劃的發(fā)展在世界各地發(fā)展起來。

一、我國團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀

20世紀(jì)50年代初期，為了配合勞動(dòng)保險(xiǎn)的實(shí)施，中國人民保險(xiǎn)公司對尚未實(shí)施勞動(dòng)保險(xiǎn)或已實(shí)施了勞動(dòng)保險(xiǎn)但希望多增加一些福利的單位職工，開辦了多種以職工為對象的團(tuán)體人身保險(xiǎn)，作為國家實(shí)施勞動(dòng)保險(xiǎn)的輔助或補(bǔ)充。1958年以后，由于錯(cuò)誤的指導(dǎo)思想影響，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)停頓，團(tuán)體保險(xiǎn)也停止了銷售。自1982年中國人民保險(xiǎn)公司恢復(fù)開辦人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從1982年到90年代初期經(jīng)歷從無到有的市場恢復(fù)期，各家保險(xiǎn)公司積極探索商業(yè)團(tuán)體人身保險(xiǎn)為職工福利配套。但是，目前我國一些企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好，繳費(fèi)十分困難；同時(shí)許多經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)更注重短期效益，不愿意為員工投保。所以盡管團(tuán)體人身保險(xiǎn)在我國以往的業(yè)務(wù)中占有很大份額，近年形勢卻不容樂觀。從圖1可以看出團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入占人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入的比重從1996年的88.8%下降到2002年的20.5%，2003年為16.88%，2004年達(dá)到20.51%。2005年前8個(gè)月，份額雖提高到22.9%，但是其中包括中意人壽的200億大單，到2005年末份額回落到20.44%。在壽險(xiǎn)業(yè)保持平穩(wěn)增長的大格局下，團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入在行業(yè)中占比卻維持在20%左右的水平，其低成本和低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到充分挖掘。與個(gè)人壽險(xiǎn)相比，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處于相對萎縮的狀態(tài)，曾在保險(xiǎn)市場上一枝獨(dú)秀的團(tuán)險(xiǎn)漸漸“失寵”。

二、基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)體保險(xiǎn)發(fā)展模式的可行性分析

現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是開發(fā)保險(xiǎn)市場的重要力量。在歐洲的一些發(fā)達(dá)保險(xiǎn)市場，通過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人買保險(xiǎn)的投保人占投保人總數(shù)的比例接近50％；在香港，接近60％；在當(dāng)前的我國，則不足1％。現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是國際化程度最高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域之一，包括普通保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、專業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、意外及健康保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)咨詢等，涉及建筑、能源、航空航天、醫(yī)藥、汽車以及健康醫(yī)療等全部傳統(tǒng)和創(chuàng)新險(xiǎn)種領(lǐng)域。許多大型跨國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司(集團(tuán))以全球?yàn)榘鎴D積極活動(dòng)，對很多重要保源具有很強(qiáng)的控制能力，從而成為大型跨國保險(xiǎn)公司(集團(tuán))發(fā)展業(yè)務(wù)的重要依托。法國工業(yè)客戶保費(fèi)的90％，英國保費(fèi)總量的60％來自經(jīng)紀(jì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

中國人民保險(xiǎn)公司已經(jīng)充分意識到我國保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場蘊(yùn)涵的巨大潛力。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主要市場是集中交費(fèi)型團(tuán)體客戶市場。2001年，我國集中型業(yè)務(wù)保費(fèi)總量約900億元人民幣，其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)約550億元，人壽險(xiǎn)約350億元。隨著我國保險(xiǎn)市場不斷深化，深度不斷增加，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)市場潛力將隨之?dāng)U大。經(jīng)紀(jì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展將對我國保險(xiǎn)市場擴(kuò)張發(fā)揮越來越重要的作用。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)也將成為中國人保的重要業(yè)務(wù)來源之一。

發(fā)展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，將成為中國人保新時(shí)期業(yè)務(wù)發(fā)展策略的重要內(nèi)容。大力發(fā)展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，有利于中國人保調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，繼續(xù)保持在大項(xiàng)目、統(tǒng)括保單、政府采購等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主導(dǎo)地位，進(jìn)一步增強(qiáng)承保高技術(shù)，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的能力，培育核心競爭力。

中國人保在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)持續(xù)快速健康發(fā)展需要大力發(fā)展經(jīng)紀(jì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

一是廣泛發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合作關(guān)系。在我國的航空航天、能源、重大工程、統(tǒng)括保單、政府采購、大型工商企業(yè)保險(xiǎn)市場以及再保險(xiǎn)市場，中、外保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司始終是積極的參與者，并與中國人保開展了多方面的有益合作，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。中國人保是國內(nèi)專業(yè)力量最雄厚的保險(xiǎn)公司，在國內(nèi)團(tuán)體客戶的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場具有舉足輕重的影響。中國人保要進(jìn)一步發(fā)展在團(tuán)體業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合作，積極探索新的合作方式，合作領(lǐng)域，合作深度。

二是積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的合作。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司對客戶和保險(xiǎn)人都有深入的了解，享有多方面的信息優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司可及時(shí)全

近年來，我國遠(yuǎn)洋船隊(duì)規(guī)模迅猛發(fā)展，已居世界領(lǐng)先地位，在保障石油戰(zhàn)略能源運(yùn)輸和儲(chǔ)備、保障國防、完成海外接僑及海外救援等維護(hù)國家利益和安全方面發(fā)揮了重要作用。然而在海運(yùn)強(qiáng)國的道路上，我們還需要包括保險(xiǎn)等綜合軟實(shí)力在內(nèi)的更加科學(xué)的國際海運(yùn)政策保障。限于歷史原因和客觀因素，我國保賠保險(xiǎn)市場長期存在“監(jiān)管缺位”問題，致使我國保賠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)大量外流、國際話語權(quán)難以提高的現(xiàn)狀始終難以改變，與我國海運(yùn)大國的地位愈來愈不相稱。

一、國內(nèi)保賠保險(xiǎn)市場面臨的主要困難

（一）全球保賠保險(xiǎn)市場情況。保賠保險(xiǎn)（P&I）的“保”是指承保船舶碰撞責(zé)任及人身傷亡賠償責(zé)任的保障險(xiǎn)（Protection），“賠”則是指承保貨損等責(zé)任的賠償險(xiǎn)（Indemnity），即保賠保險(xiǎn)就是保障險(xiǎn)與賠償險(xiǎn)的綜合。但隨著船東風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加，保賠保險(xiǎn)的范圍也不斷擴(kuò)大，現(xiàn)在的保賠保險(xiǎn)已經(jīng)承保了船舶保險(xiǎn)范圍之外的、船東在經(jīng)營管理船舶中所承擔(dān)的各項(xiàng)責(zé)任和費(fèi)用，包括碰撞及觸碰責(zé)任、貨物責(zé)任、污染責(zé)任、人身傷亡賠償責(zé)任、殘骸處理責(zé)任、罰款責(zé)任以及合同責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)。保賠保險(xiǎn)和船舶保險(xiǎn)互為補(bǔ)充，共同為遠(yuǎn)洋船舶航行構(gòu)筑起了全面風(fēng)險(xiǎn)保障體系。全球保賠保險(xiǎn)經(jīng)營主體分為兩類，船東互保協(xié)會(huì)和商業(yè)保險(xiǎn)公司。船東互保協(xié)會(huì)是一個(gè)互助保險(xiǎn)組織,成員包括船東和租船人，每個(gè)成員在入會(huì)后按年度繳納會(huì)費(fèi)（相當(dāng)于預(yù)付保費(fèi)）。如果一年中的索賠額高于該年度中的會(huì)費(fèi)積累額，會(huì)員們按比例繳納SHANGHAIINSURANCEMONTHLY•SEP2018額外會(huì)費(fèi)來填補(bǔ)空缺（相當(dāng)于追加保費(fèi)）；如果會(huì)費(fèi)有盈余，協(xié)會(huì)則把盈余資金積存起來，用以支付以后年度的損失。商業(yè)保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)則是一次性約定，盈虧自擔(dān)。由于保賠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)責(zé)任限額較高，賠付波動(dòng)較大，船東互保協(xié)會(huì)是當(dāng)前全球保賠保險(xiǎn)主要經(jīng)營主體，商業(yè)保險(xiǎn)公司起補(bǔ)充作用。全球13家主要船東互保協(xié)會(huì)（8家在英國，2家在挪威，1家在日本，1家在美國）聯(lián)合成立的“國際船東保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)”（InternationalGroupofP&IClubs，簡稱IG），通過聯(lián)合經(jīng)營和再保險(xiǎn)安排等手段，共承保了全球約90%遠(yuǎn)洋船舶噸位的保賠保險(xiǎn)（包括中國船東互保協(xié)會(huì)、國內(nèi)保險(xiǎn)公司通過再保方式納入的遠(yuǎn)洋船舶）。2015年“國際船東保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)”實(shí)現(xiàn)會(huì)費(fèi)收入約35億美元。（二）國內(nèi)保賠保險(xiǎn)市場存在的主要問題。1.國內(nèi)船舶保賠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)大量外流。中國船東互保協(xié)會(huì)是國內(nèi)最大的保賠保險(xiǎn)人。協(xié)會(huì)目前入會(huì)船舶規(guī)模逾5000萬總噸，擁有會(huì)員150多家，包括中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán)、招商局集團(tuán)、河北遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)、山東海運(yùn)股份有限公司、福建國航遠(yuǎn)洋集團(tuán)、香港東方海外貨柜航運(yùn)有限公司、新加坡萬邦集團(tuán)等海內(nèi)外大型航運(yùn)企業(yè)。該協(xié)會(huì)對外不公開披露業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，但在國內(nèi)保賠保險(xiǎn)市場中具有絕對優(yōu)勢。商業(yè)保賠保險(xiǎn)絕大多數(shù)為中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營，2016年保賠保險(xiǎn)保費(fèi)收入約3.5億元人民幣，保障噸位1331萬總噸。“十二五”末，我國海運(yùn)船隊(duì)運(yùn)力規(guī)模達(dá)1.6億總噸，位居世界第三。如上所述，由中國船東互保協(xié)會(huì)和商業(yè)保險(xiǎn)公司提供保賠保險(xiǎn)的船舶噸位大約6400萬總噸，占比不足40%。隨著我國航運(yùn)業(yè)發(fā)展，境外保賠協(xié)會(huì)通過中介或其境內(nèi)代表處等，對保賠市場滲透率持續(xù)上升，目前已進(jìn)入境內(nèi)的船東保賠協(xié)會(huì)包括美國、聯(lián)合王國、布雷塔尼亞、西英、北英等船東互保協(xié)會(huì)，致使大量國內(nèi)船舶保賠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)直接流向境外。2.國際認(rèn)可度長期得不到提高。中國船東互保協(xié)會(huì)成立于1984年，伴隨著中國海運(yùn)業(yè)的迅猛發(fā)展，從噸位、基金總量狀況等方面來看，該協(xié)會(huì)已達(dá)到甚至超過了國際保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)的某些成員。中國船東互保協(xié)會(huì)于2004年向國際保賠協(xié)會(huì)集團(tuán)提出加入申請，但至今未得到積極回應(yīng)，導(dǎo)致其提供的保賠保險(xiǎn)及其入會(huì)證書、出具的保函等，尚未成為全球各國普遍接受和認(rèn)可的有效財(cái)務(wù)保證，直接影響我國遠(yuǎn)洋船舶的正常營運(yùn)。此外，在全球最大的航運(yùn)保險(xiǎn)行業(yè)組織——國際海上保險(xiǎn)聯(lián)盟（IUMI)的年度統(tǒng)計(jì)中，對中國內(nèi)地的船舶保險(xiǎn)和貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)數(shù)據(jù)與全球市場份額均單獨(dú)披露，但在保賠保險(xiǎn)全球地區(qū)份額統(tǒng)計(jì)中，亞洲地區(qū)僅統(tǒng)計(jì)披露日本的數(shù)據(jù)。

二、“監(jiān)管缺位”是阻礙我國保賠保險(xiǎn)發(fā)展的重要原因

國內(nèi)保賠保險(xiǎn)市場存在困難的一個(gè)重要原因是長期的監(jiān)管不平衡導(dǎo)致的“監(jiān)管缺位”制度缺陷，既不能有效維護(hù)國內(nèi)保賠保險(xiǎn)市場的公平競爭，也得不到國際業(yè)務(wù)的規(guī)則認(rèn)同。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）“無法可依”導(dǎo)致管理不一與監(jiān)管缺位問題長期并存。國內(nèi)保賠保險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一的法律法規(guī)作為管理依據(jù)，由此導(dǎo)致三種情況并存。一是對中國船東互保協(xié)會(huì)采用行政管理方式。中國船東互保協(xié)會(huì)登記為社團(tuán)法人，根據(jù)2003年原中國保監(jiān)會(huì)給湖北省高級人民法院的復(fù)函，船東互保協(xié)會(huì)從事活動(dòng)不屬于商業(yè)保險(xiǎn)行為，因此不適用《中華人民共和國保險(xiǎn)法》。中國船東互保協(xié)會(huì)由交通運(yùn)輸部主管，實(shí)際主要由中遠(yuǎn)海運(yùn)集團(tuán)管理。二是對商業(yè)保險(xiǎn)公司依據(jù)《保險(xiǎn)法》監(jiān)管。保險(xiǎn)公司開展保賠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，按照《保險(xiǎn)法》接受市場行為監(jiān)管。三是對境外船東互保協(xié)會(huì)缺乏管理。對于境外船東互保協(xié)會(huì)，原中國保監(jiān)會(huì)僅在2002年《關(guān)于境外船東互保機(jī)構(gòu)承保國內(nèi)航行油輪油污損害責(zé)任保險(xiǎn)問題的復(fù)函》中指出“境外船東互保機(jī)構(gòu)未獲許可，不得在中國境內(nèi)經(jīng)營船舶油污損害賠償責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，對相互保賠保險(xiǎn)其他內(nèi)容沒有其他規(guī)定。交通運(yùn)輸部僅管理中國船東互保協(xié)會(huì)，對境外保賠協(xié)會(huì)也不予管理。監(jiān)管不平衡以及進(jìn)而產(chǎn)生的監(jiān)管缺位，給國內(nèi)保賠保險(xiǎn)市場主體帶來了較大的不公平競爭壓力，阻礙著我國保賠保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展。（二）“與法相悖”導(dǎo)致對中國船東互保協(xié)會(huì)的實(shí)質(zhì)監(jiān)管缺位。中國船東互保協(xié)會(huì)現(xiàn)登記為非營利性的全國性社會(huì)團(tuán)體法人，但在《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》方面存在諸多沖突。集中表現(xiàn)在：一是會(huì)員國籍沖突。國務(wù)院法制辦政法司、民政部民間組織管理局編著的《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例釋義》中指出，“不具有中國國籍的外國人及外國政府、企業(yè)、民間非營利組織在華設(shè)立的代表機(jī)構(gòu)不能依據(jù)本條例在我國境內(nèi)組成社會(huì)團(tuán)體”，但是中國船東互保協(xié)會(huì)目前入會(huì)海外噸位占其總噸位29%，包括方便旗船（指中國實(shí)際控制的船舶在船舶登記寬松的國家登記，取得該國國籍，并懸掛該國國旗的船舶）和境外船東船。二是營利活動(dòng)沖突。《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第四條規(guī)定：“社會(huì)團(tuán)體不得從事營利性經(jīng)營活動(dòng)”，但為補(bǔ)充、壯大資本金，提高償付能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力，中國船東互保協(xié)會(huì)存在大量包括資本市場在內(nèi)的投資活動(dòng)，并已成為民生銀行等上市公司重要股東。三是財(cái)務(wù)管理沖突。中國船東互保協(xié)會(huì)采用企業(yè)化財(cái)務(wù)制度，與一般社團(tuán)的類事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度迥異；為業(yè)務(wù)開展、資產(chǎn)保值增值、資金運(yùn)用等目的，協(xié)會(huì)開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，與財(cái)政部和中國人民銀行關(guān)于普通社團(tuán)只能開設(shè)一個(gè)人民幣和一個(gè)美元賬戶的監(jiān)管要求不符；中國船東互保協(xié)會(huì)作為社團(tuán)，外匯管理在法規(guī)層面長期處于空白狀態(tài)，相關(guān)部門只能采用“特事特辦”政策。因此，中國船東互保協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)活動(dòng)大多存在無法可依、無章可循的狀態(tài)，這既不利于保賠保險(xiǎn)市場的公平競爭，也成為協(xié)會(huì)推進(jìn)國際化發(fā)展的制度障礙。反觀成熟市場慣例，各國對船東互保協(xié)會(huì)性質(zhì)的認(rèn)定雖有不同，但在業(yè)務(wù)監(jiān)管方面均遵循實(shí)質(zhì)重于形式的原則，對協(xié)會(huì)與保險(xiǎn)公司開展的保賠保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管。在英美法系下，船東互保協(xié)會(huì)被認(rèn)定為特殊類公司，業(yè)務(wù)監(jiān)管由金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)。比如，英國將船東互保協(xié)會(huì)認(rèn)定為擔(dān)保有限公司，其業(yè)務(wù)活動(dòng)受《海上保險(xiǎn)法》等法規(guī)約束，由英國金融行為監(jiān)管局監(jiān)管；在美國，船東互保協(xié)會(huì)屬于相互保險(xiǎn)公司，由州保險(xiǎn)監(jiān)管局負(fù)責(zé)監(jiān)管。在大陸法系下，多將船東互保協(xié)會(huì)視為非營利性質(zhì)的協(xié)會(huì)組織，一般以金融監(jiān)管部門為主導(dǎo)，聯(lián)合登記等部門共同實(shí)施監(jiān)管。比如，在日本由大藏大臣委任金融廳長實(shí)施監(jiān)管，在韓國由金融委員會(huì)設(shè)立的金融監(jiān)督院為主進(jìn)行監(jiān)管。

三、相關(guān)建議