養(yǎng)老保險改革

展望過去10華中，世界銀行對各國養(yǎng)老保險改革的構(gòu)想和策略框架，反映了對各國頗有價值改革經(jīng)驗的系統(tǒng)總結(jié)，反映了世界銀行與學(xué)術(shù)界和相關(guān)組織的長期對話與合作，以及國際社會對各國養(yǎng)老保險改革的深入探討與評估。無疑促成了一個富有創(chuàng)新意義的三層次養(yǎng)老保險制度構(gòu)架的出現(xiàn)：(1)強制性公共管理的非基金制確定給付層次；(2)強制性私營管理的基金制確定繳費層次；(3)自愿性退休儲蓄。該構(gòu)架正被擴展為五層次的框架系統(tǒng)。即：基本層次(零層次)，基本目標(biāo)是減少貧困。非繳費的第四層次，涵蓋著更為寬泛的社會政策，如家庭保障、保健和家政服務(wù)等。

在應(yīng)對養(yǎng)老保險改革的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和對改革實踐作長期不懈努力的過程中，調(diào)整單一層次養(yǎng)老保險制度的必要性日趨凸顯。各國的經(jīng)驗表明，多層次的設(shè)計有助于實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的多重目標(biāo)——最重要的目標(biāo)是減少貧困與實現(xiàn)和諧消費——追求更有效地處置養(yǎng)老保險制度面臨的經(jīng)濟、政治及人口老齡化風(fēng)險。新設(shè)計的多層次養(yǎng)老保險模式更富靈活性并更有效地實現(xiàn)對老年人口的保障目標(biāo)。選擇預(yù)提積累的基金制仍然被認(rèn)為是非常有效的政策主張，但基金制的局限性在某些情形顯得格外突出。目前，世界銀行支持各國養(yǎng)老保險改革的信念并沒有發(fā)生動搖，相反，過去10年的改革經(jīng)驗使之更為堅定。世界銀行發(fā)現(xiàn)，多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系沒有充分體現(xiàn)既定的社會政策目標(biāo)，而是在市場經(jīng)濟機制的影響下出現(xiàn)了嚴(yán)重的扭曲。此外，多數(shù)國家養(yǎng)老保險體系在人口老齡化背景下根本無法實現(xiàn)財務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。

改革的回顧和最初改革理念的演化

從1990年代初期以來，總結(jié)各國實施養(yǎng)老保險改革的一系列寶貴經(jīng)驗與教訓(xùn)，促使世界銀行去反思和改進(jìn)其引導(dǎo)各國改革的思路與策略。世界銀行有關(guān)思路與策略的改進(jìn)主要體現(xiàn)在以下五個方面：

1.對養(yǎng)老保險改革的必要性和具體措施進(jìn)行更深刻、更全面的領(lǐng)會。包括：(1)突破養(yǎng)老保險改革旨在解決其面臨的財務(wù)壓力和人口老齡化挑戰(zhàn)這兩大因素，進(jìn)一步將養(yǎng)老保險改革的必要性拓展到化解社會經(jīng)濟環(huán)境變化帶來的風(fēng)險，以及有效應(yīng)對經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)；(2)全面了解養(yǎng)老保險體系中的強制性計劃的局限性及其帶來的相關(guān)后果，特別是低收人群體面臨的遠(yuǎn)比人口老齡化更為嚴(yán)重和迫切的若干社會風(fēng)險；(3)進(jìn)一步認(rèn)識預(yù)提積累制養(yǎng)老保險計劃在應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)的優(yōu)勢和局限，尤其是關(guān)注其增加勞動力市場供給和延期退休方面的積極效應(yīng)。

摘要：現(xiàn)階段，社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險已經(jīng)成為人們關(guān)注的兩大重點內(nèi)容，而隨著時代的發(fā)展，盡管二者之間存在一些矛盾，但是已經(jīng)逐漸呈現(xiàn)了融合的趨勢。文章中針對社會養(yǎng)老保險與商業(yè)養(yǎng)老保險，重點探究了二者的融合，這對于我國的養(yǎng)老保險制度具有十分重要的作用。

關(guān)鍵詞：社會養(yǎng)老保險；商業(yè)養(yǎng)老保險；融合

現(xiàn)階段，社會保障制度是一個國家最為重視的內(nèi)容之一，加強社會保障制度，不僅是推動社會不斷發(fā)展的重要舉措，同時也是保障人們老有所養(yǎng)的基本途徑，以免退休之后生活質(zhì)量急劇下降。但是，受信息、科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的影響，人們的經(jīng)濟水平也在不斷提升，人們的人均壽命在不斷延長，這和社會養(yǎng)老金缺失、通貨膨脹等問題出現(xiàn)了十分尖銳的矛盾。所以，如何發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險在社會養(yǎng)老保險對于社會保障制度的重要意義，并將二者進(jìn)行融合，是當(dāng)前有關(guān)部門研究的重要內(nèi)容，這也對推動兩種保障制度的共同進(jìn)步發(fā)揮了重要的作用。

一、社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險

社會養(yǎng)老保險也被稱為老年保險，這種保險制度是在國家立法的基礎(chǔ)上，以強制的手段征集社會養(yǎng)老保險費，以此構(gòu)成養(yǎng)老基金，在勞動人員退休之后將之前所繳納的退休金以支付的形式退還，對勞動人員的基本需求進(jìn)行保障的社會保障制度，社會養(yǎng)老保險業(yè)是社會保障制度中最為重要的內(nèi)容之一。商業(yè)養(yǎng)老保險的最終目的是收獲養(yǎng)老金，屬于長期人身險的一種，同時也是年金保險所包含的一種形式，作為社會養(yǎng)老保險的補充，也被稱作退休金保險。立足于經(jīng)濟學(xué)角度，商業(yè)保險其實是以融資的形式分?jǐn)傄馔鈸p害的一種形式，也就是利用保險合同的方式，以營利為基礎(chǔ)的一種保險模式，商業(yè)養(yǎng)老保險的經(jīng)營主體是專門的保險企業(yè)。在締約商業(yè)保險關(guān)系時，是以當(dāng)事人自愿為前提締約的合同關(guān)系，而投保人則要依照合同的規(guī)定，將保險費支付給保險公司，保險公司會在合同的基礎(chǔ)上承擔(dān)因事故或是被保險人死亡、疾病、達(dá)到年齡期限等導(dǎo)致的財產(chǎn)損失支付保險金的責(zé)任。

二、社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險區(qū)別

摘要：中國老年人口增長迅速，加上巨大的養(yǎng)老金缺口，使得人們更加關(guān)注養(yǎng)老保障問題。我國基本養(yǎng)老保險制度還存在許多問題，而作為補充基本養(yǎng)老保險的商業(yè)養(yǎng)老保險遠(yuǎn)未發(fā)揮其作用。商業(yè)養(yǎng)老保險能夠為用戶提供更高的保障、多種形式的產(chǎn)品、收益水平的提升。最為主要的，是商業(yè)養(yǎng)老保險能夠滿足城鎮(zhèn)居民多種層次的養(yǎng)老保障需求。因此，研究我國基本養(yǎng)老保險和商業(yè)保險制度的協(xié)調(diào)發(fā)展，提高商業(yè)保險在我國養(yǎng)老保障體系中所占比例和作用具有重要意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)養(yǎng)老保險;社會養(yǎng)老保險;協(xié)調(diào)度

一、世界先進(jìn)制度下養(yǎng)老保險模式

目前，世界先進(jìn)的保險制度均是依照保險的“三支柱”模式進(jìn)行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點。下面簡要介紹美國的養(yǎng)老保險制度模式。

1.鼓勵發(fā)展多支柱的養(yǎng)老保險體系。首先，美國政府推動企業(yè)和個人貢獻(xiàn)力量，共同構(gòu)建養(yǎng)老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業(yè)養(yǎng)老金計劃，提出個人賬戶制度，這些都為社會養(yǎng)老分擔(dān)了一定的壓力。另外，為了構(gòu)建“三支柱”模式養(yǎng)老保障制度，美國政府還出臺了許多稅收優(yōu)惠政策，入繳費稅收延遲支付以及企業(yè)繳費的稅前扣除等政策鼓勵企業(yè)為員工提供養(yǎng)老保障，這些措施加速了個人養(yǎng)老金制度的發(fā)展。

2.建立社會保障信托基金制度。社會保障基金制度的初衷是使養(yǎng)老金能夠有效增值，提高保障效用。美國政府提高了養(yǎng)老金的繳稅水平，社會保障署將多余的稅金轉(zhuǎn)入社保信托基金，并聘請專業(yè)投資人進(jìn)行投資，投資收益收回后繼續(xù)充實到信托基金中，實現(xiàn)滾動發(fā)展。

第一章總則

第一條為保障企業(yè)職工和其他從業(yè)人員離退休后的基本生活，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》，結(jié)合本省實際，制定本條例。

第二條本條例適用于本省行政區(qū)域內(nèi)的各類企業(yè)及其職工、城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟組織及其從業(yè)人員和其他從業(yè)人員（以下統(tǒng)稱用人單位及其從業(yè)人員），以及離退休人員。

第三條基本養(yǎng)老保險遵循社會互濟與自我保障相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一、保障水平要與社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)的原則。

用人單位及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險。

第四條基本養(yǎng)老保險實行統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調(diào)劑使用基金的省級社會統(tǒng)籌。

第一條為妥善解決被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險問題,維護(hù)被征地農(nóng)民的合法利益,促進(jìn)經(jīng)濟社會和諧發(fā)展,根據(jù)勞動和社會保障部、國土資源部《關(guān)于切實做好被征地農(nóng)民社會保障工作有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2007〕14號）和市政府《印發(fā)蚌埠市被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險暫行辦法的通知》（蚌政〔2007〕90號）文件精神，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱被征地農(nóng)民是指，在我縣行政區(qū)域內(nèi)經(jīng)國務(wù)院或省人民政府依法批準(zhǔn)征地后，失去全部耕地或征地后人均耕地面積不足0.3畝，且在征地時享有農(nóng)村集體土地承包權(quán)的在冊農(nóng)業(yè)人口。

在我縣行政區(qū)域內(nèi),征地公告時年滿16周歲且未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)民，適用本辦法。

第三條被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金由統(tǒng)籌資金和個人帳戶資金組成，按照由農(nóng)民個人和政府共同承擔(dān)的原則確定具體標(biāo)準(zhǔn)，納入財政管理，專項用于被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險。

第四條被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險實行縣級統(tǒng)籌。被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌資金和個人帳戶資金統(tǒng)一由縣社會保險事業(yè)管理局（以下簡稱縣社保局）收取，實行收支兩條線管理。

第五條被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌資金來源：

為建立健全農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，加快我市農(nóng)村社會保障體系建設(shè)，建設(shè)社會主義新農(nóng)村，根據(jù)《××市新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度實施辦法》制定二〇〇七年農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作實施方案如下：

一、指導(dǎo)思想。以黨的十七大報告精神為指針，以推行《××市新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度實施辦法》為內(nèi)容，加快我市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度化、規(guī)范化進(jìn)程，逐步實現(xiàn)廣大農(nóng)民老有所養(yǎng)的目標(biāo)。

二、目標(biāo)任務(wù)。全面落實市政府財政補貼計劃；建立健全鎮(zhèn)、村兩級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度實施辦法，投保面達(dá)到，全面消除空白村；新增投保人數(shù)萬人以上；保費收繳萬元以上。

三、操作辦法。按年繳納的，市政府按最低繳費標(biāo)準(zhǔn)的給予補貼；以躉繳方式繳費的，將躉交總額按以后每年的最低繳費標(biāo)準(zhǔn)折合補貼年限，給予相應(yīng)年繳的補貼。當(dāng)領(lǐng)取養(yǎng)老金后，余下的折合年限不再給予補貼。

對建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的規(guī)范村，投保人數(shù)達(dá)到適齡投保人數(shù)以上的給予的補貼，達(dá)到以上的給予的補貼。本文轉(zhuǎn)載自網(wǎng)

四、工作措施

一、養(yǎng)老保險目標(biāo)任務(wù)完成情況

1、離退休人員養(yǎng)老金足額發(fā)放率100%截止200X年6月30日，尖草坪區(qū)參加養(yǎng)老保險的離退休職工及遺屬人員8032人，其中新增退休人員及遺屬493人。當(dāng)期共發(fā)放養(yǎng)老金2201萬元，足額發(fā)放率100%，社會化發(fā)放率100%。離休干部月人均1901元，建國前老工人1065元，退休人員月人均467元，退職人員月人均300元。

2、養(yǎng)老保險基金征繳收入完成3479萬元到6月30日止，參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的單位321戶，共征繳基本養(yǎng)老保險費3479萬元，完成市下達(dá)養(yǎng)老保險基金征繳收入目標(biāo)任務(wù)5768萬元的60%，超額完成了任務(wù)的10%。較去年同期增長了71%。多征收了1008萬元，養(yǎng)老保險基金當(dāng)期節(jié)余1300余萬元，滾存結(jié)余9500萬元。

3、養(yǎng)老保險參保繳費人數(shù)23416人尖草坪區(qū)基本養(yǎng)老保險在職參保人數(shù)達(dá)到24657人，其中養(yǎng)老保險參保繳費人數(shù)23416人。占到在職參保人數(shù)的95%，完成市下達(dá)任務(wù)的28320人的82.7%。其中私營企業(yè)、個體人員參保人數(shù)達(dá)到426人，完成市下達(dá)任務(wù)的1200人的35%。

4、退休人員社會化管理務(wù)率95%根據(jù)*市關(guān)于社會化管理服務(wù)的實施方案，我區(qū)成立了退休人員管理科（退管科），由專人抽調(diào)了思想政治作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)精的職工，專門負(fù)責(zé)此項工作。制作了社會化管理的版面，明確了工作制度并配備了一定的辦公設(shè)施。在百忙之中抽出時間深入到11個街辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的勞動保障事務(wù)所及部分社區(qū)進(jìn)行了調(diào)查、落實，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，收到了一定效果。目前轄區(qū)內(nèi)的離退休人員有30000余人，基本信息錄入率達(dá)到95%。社會化管理服務(wù)率95%，其中社會管理服務(wù)率75%。

5、養(yǎng)老保險實地核稽核人數(shù)6626人今年由于*市社會平均工資公布較晚，直到5月底才明確，養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的核定，社會保險登記證的年檢、養(yǎng)老保險的稽核、新增退休人員的計發(fā)都集中在6月份，已稽核參保單位153戶，稽核人數(shù)18260人，其中實地稽核85戶，稽核人數(shù)6626人。完成市下達(dá)任務(wù)的58.5%。

[摘要]本文在東北三省開展完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,重點論述了建立城鄉(xiāng)融合的養(yǎng)老保險制度體系的重要性、迫切性及主要對策。

[關(guān)鍵詞]科學(xué)發(fā)展觀;構(gòu)建和諧社會;城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險改革;農(nóng)村社會養(yǎng)老保險

建立健全多層次的社會保障制度,不僅是落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,也是“十一五”期間必須解決的重大問題。完善社會保障體系,很重要的一點就是,要積極研究探索建立城鄉(xiāng)融合的養(yǎng)老保險制度體系。

一、深刻認(rèn)識構(gòu)建城鄉(xiāng)融合的養(yǎng)老保險制度體系的重大意義

構(gòu)建城鄉(xiāng)融合的養(yǎng)老保險制度體系,是解決城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度發(fā)展不平衡問題的現(xiàn)實要求。長期以來,我國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在,導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民的生活水平差距不斷拉大,2003年城鄉(xiāng)居民收入差距達(dá)到了3.23:1。而在社會保障方面也是差距巨大:從全國社會保障費用支出的情況來看,占總?cè)丝?0%的農(nóng)民,其社會保障支出只占總支出的10%左右;而占總?cè)丝?0%的城市居民,社會保障支出卻占總支出的90%,城市居民人均社會保障費用是農(nóng)民的20倍以上。城鄉(xiāng)社會保障投入的巨大差距,導(dǎo)致城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度建設(shè)很不平衡,已經(jīng)影響了市場經(jīng)濟環(huán)境下城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動力市場的建立。

構(gòu)建城鄉(xiāng)融合的養(yǎng)老保險制度體系,是解決城鎮(zhèn)企業(yè)與機關(guān)事業(yè)離退休人員待遇水平失衡問題迫切要求。1991年,國務(wù)院《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號)下發(fā)以后,城鎮(zhèn)企業(yè)先于機關(guān)事業(yè)單位按照決定的要求進(jìn)行了養(yǎng)老保險制度改革。但是城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度在改革過程中,由于國家沒有承擔(dān)部分積累制的基本養(yǎng)老保險制度的“轉(zhuǎn)軌成本”,導(dǎo)致城鎮(zhèn)企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,許多城鎮(zhèn)企業(yè)在繳納了基本養(yǎng)老保險費以后,已經(jīng)沒有能力建立補充養(yǎng)老保險制度、個人儲蓄養(yǎng)老保險制度;補充養(yǎng)老保險制度、個人儲蓄養(yǎng)老保險制度的缺失,造成了城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平與沒有進(jìn)行實質(zhì)性改革的機關(guān)事業(yè)單位離退休人員的待遇水平的巨大差距。2003年,機關(guān)、事業(yè)、企業(yè)離退休人員的平均離退休費每月分別為1221元、1151元、644元(含統(tǒng)籌項目外養(yǎng)老金),相差很大。這種差距已經(jīng)引起了社會各界的強烈反響。據(jù)統(tǒng)計,勞動保障部受理的這類信訪案件,由1999年的4100多件增加到2003年的7100多件。

社會養(yǎng)老保險

年,我們始終堅持以及時發(fā)放為中心，以征繳擴面為重點，以基礎(chǔ)管理為主線，以隊伍建設(shè)為保證的指導(dǎo)思想，全體社保職工充分發(fā)揚銳意進(jìn)取、克難攻艱的開拓精神，通過全局上下共同努力，較好地完成了上級下達(dá)的各項任務(wù)目標(biāo)。

公務(wù)員之家，全國公務(wù)員的共同天地一、各項目標(biāo)任務(wù)完成情況。

1、養(yǎng)老保險擴面人數(shù)完成1017人，占年任務(wù)700人的145%；養(yǎng)老保險參保人數(shù)完成24620人，占年任務(wù)24500人的100%。

2、養(yǎng)老保險費征繳完成4382萬元，占年任務(wù)3300萬元的132%。其中,清理企業(yè)欠費350萬元，占年任務(wù)330萬元的106%。

3、我市應(yīng)納入社會化管理的離退休人員10090人，實際納入10090人，實現(xiàn)社會化管理率100%，社區(qū)管理率100%。

摘要：本文對農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險進(jìn)行研究，找出當(dāng)前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題，并提出解決對策，為今后的經(jīng)濟發(fā)展鋪平道路，同時也能保障人們的生活水平得到提升，最終促進(jìn)社會發(fā)展進(jìn)步。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；社會養(yǎng)老保險；問題；對策

一、社會養(yǎng)老保險的相關(guān)概述

社會基本養(yǎng)老保險金（簡稱養(yǎng)老保險），它是由個人賬戶養(yǎng)老金和社會統(tǒng)籌基金支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金組成，是社會保障制度的重要組成部分，屬于社會保險五大險種之一，主要是為了解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限或者由于年老喪失勞動能力以后不得已退出勞動崗位后的基本生活而建立起來的一種社會保險制度。在我國，養(yǎng)老保險主要由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險這四個層次組成，其中基本養(yǎng)老保險是第一層次也是最高的層次。基本養(yǎng)老保險的原則是保障離退休人員的基本生活，具有社會性、強制性和互濟性的特點，主要由國家、個人和企業(yè)三方來承擔(dān)該項費用，實行統(tǒng)一支付的方式。社會養(yǎng)老保險具有普遍性、長期性、適度性、重要性、多層次和服務(wù)社會化的特征。

二、當(dāng)前我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題

1.社會互濟性較少