懷集一中龍川

一教學目標：

1知識要求：識記我國銀行的分類、概念、職能及我國金融機構(gòu)體系的構(gòu)成。

2能力要求：理解中央銀行的性質(zhì)、地位、及主要職能和各類銀行的區(qū)別與聯(lián)系。

3覺悟要求：使學生認識到在市場經(jīng)濟條件下金融機構(gòu)的重要作用。

二教學重點：中央銀行的性質(zhì)和職能

一、國際銀行業(yè)貸款分類方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會的調(diào)研報告，目前國際銀行界關(guān)于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數(shù)據(jù)估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數(shù)銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統(tǒng)計方法為基礎(chǔ)，但是允許分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整。具體實現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結(jié)果，然后分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結(jié)果的影響程度。

6月23日至25日，我們對×行××省分行20****年末風險性非信貸類資產(chǎn)風險損失及處置情況作了初步了解。有關(guān)情況如下：

一、風險性非信貸類資產(chǎn)基本情況及其損失預測

截至20****年末，×行××省分行風險性非信貸類資產(chǎn)余額××億元，占資產(chǎn)總領(lǐng)的11.64%，預計損失額××億元，損失率高達78.97％。風險性非信貸類資產(chǎn)主要集中在表內(nèi)應收利息、待處理房改資產(chǎn)、待處理抵債資產(chǎn)、歷年虧損掛賬、待清理接收資產(chǎn)、待處理其他應收款等方面。

（1）表內(nèi)應收利息××億元，占風險性非信貸類資產(chǎn)總額的13.52%，按95％的損失率測算，預計損失××億元，占風險性非信貸類資產(chǎn)預計損失總額的16.27％。表內(nèi)應收利息是年商業(yè)銀行會計核算實行權(quán)責發(fā)生制以來累計形成的歷史掛賬，其中2****年底以前形成的占79.08％。

（2）待處理房改資產(chǎn)××億元，占風險性非信貸類資產(chǎn)總額的2.35%。這部

分資產(chǎn)是住房體制改革后形成的已售公房的實際損失，占風險性非信貨類資產(chǎn)預計損失總額的2.98％。

信貸資金被挪用的風險。資金挪用風險主要在于企業(yè)用開立銀行承兌匯票或信用證方式進貨并完成銷售，將應支付貨款的資金挪用他處，嚴重的甚至將資金用于投資或者做開證保證金，循環(huán)開票或開證，放大融資杠桿效應。借款企業(yè)在資金緊張的情況下，將貸款資金與承兌及貼現(xiàn)相結(jié)合，惡意套取銀行資金，從商業(yè)銀行本身來看，分支行可以利用承兌及貼現(xiàn)的信用放大功能來調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模以及不良貸款占比等指標，通過作假實現(xiàn)考核目標。在商業(yè)銀行分支機構(gòu)層面，甚至還存在銀行經(jīng)營者與企業(yè)互相串通，循環(huán)開票的情況。上述情況下，一旦企業(yè)資金鏈斷裂，銀行損失將成倍放大。檢查中也發(fā)現(xiàn)，部分銀行在辦理表外信貸業(yè)務時，貸后管理流于形式，對融資資金管理、控制不到位，致使銀行資金被挪用。如，D行向某企業(yè)授信2000萬元，用于進口開證，2011年由于企業(yè)對外投資的房地產(chǎn)項目未達預期，加上企業(yè)產(chǎn)品價格大幅下降導致資金鏈瀕臨斷裂，在后續(xù)銷售資金回籠后，該企業(yè)非但未用已回籠的貨款償還銀行信用證墊款，反而匯給F行用于開證保證金，繼續(xù)擴大融資杠桿，直接導致銀行還款來源落空，進一步放大了風險。集團性企業(yè)關(guān)聯(lián)交易帶來的風險。現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，集團性企業(yè)的母公司、子公司、孫子公司等管理企業(yè)之間，存在依托關(guān)聯(lián)交易，利用表外業(yè)務降低集團整體財務費用甚至套取銀行資金的行為，由于集團性企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易普遍存在，銀行很難識別其交易背景的真實性。以往集團企業(yè)主要是在國內(nèi)貿(mào)易中利用銀行承兌匯票業(yè)務達到上述目的，近幾年這種行為有跨境發(fā)展的趨勢，一些跨國集團通過設(shè)立在國外的貿(mào)易型子公司，利用國際信用證等方式套取銀行信用、獲取匯差收益。如某化工企業(yè)為獲取銀行信用，先后注冊多個關(guān)聯(lián)公司，形成了關(guān)聯(lián)企業(yè)集團，隨著該集團業(yè)務的發(fā)展，集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)成員之間相互擔保、重復貸款問題突出，整個關(guān)聯(lián)企業(yè)集團信用快速膨脹。在2012年上半年，該集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)在轄內(nèi)多家銀行僅通過銀行承兌匯票方式的融資金額就超過3億元，后因主要子公司資金鏈條出現(xiàn)問題，使整個關(guān)聯(lián)企業(yè)集團的貸款風險集中爆發(fā)，形成承兌墊款近2.5億元。市場價格變動的風險。表外信貸業(yè)務主要和貿(mào)易有關(guān)，因此商品價格的變化對表外業(yè)務影響較大。一是貨物價格下降風險。如在即期信用證業(yè)務中，如果貨物到達后在本地市場價格大幅下降，賣貨的損失甚至超過保證金的情況下，商家極有可能放棄貨物，不再付款或者貨到后商家仍要貨，但損失過大導致商家無力付款。二是質(zhì)押物價值風險。除貨物本身價格外，由于表外業(yè)務多采用存貨質(zhì)押，一旦存貨價值大幅下降，就會增加企業(yè)質(zhì)押物的變現(xiàn)困難，對商業(yè)銀行造成直接的沖擊。如某企業(yè)為當?shù)刈畲蟮幕w原料、化纖和紡織產(chǎn)品的加工集散中心，具有明顯的區(qū)域優(yōu)勢，因此當?shù)劂y行紛紛介入，并批量辦理國內(nèi)信用證業(yè)務，由于該企業(yè)上游產(chǎn)品產(chǎn)能的60%為國外控制，定價權(quán)亦為幾家海外巨頭掌控，金融危機爆發(fā)后，由于下游化纖企業(yè)不景氣，企業(yè)價格無法轉(zhuǎn)嫁，導致企業(yè)資金鏈斷裂，對當?shù)鼗w企業(yè)及銀行業(yè)均造成了沉重的打擊。

（一）樹立審慎經(jīng)營的理念，正確處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關(guān)系。對于商業(yè)銀行來說，表外信貸類業(yè)務的發(fā)展有利于豐富銀行產(chǎn)品，加深銀企合作，增加銀行競爭力；對于企業(yè)來說，銀行信用彌補了企業(yè)信用的不足，有利于企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)融通。表外信貸類業(yè)務的良性發(fā)展對銀行和企業(yè)來說是雙贏局面，但是部分銀行從業(yè)人員為了增加業(yè)績，盲目甚至違規(guī)發(fā)展業(yè)務，既浪費了銀企資源，又帶來了風險。對此，商業(yè)銀行應牢固樹立審慎經(jīng)營的理念，正確處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的辯證關(guān)系，切實杜絕為提升業(yè)績而忽視風險甚至制造風險的短期經(jīng)營行為。（二）切實加強對表外信貸類業(yè)務的貿(mào)易背景真實性審查。商業(yè)銀行在辦理表外信貸類業(yè)務時，必須嚴格審查企業(yè)授信的真實用途，一旦發(fā)現(xiàn)貿(mào)易背景存疑，如授信資料虛假、申請用途不符合企業(yè)經(jīng)營范圍、增值稅發(fā)票存疑、信用證相關(guān)單據(jù)虛假等，應立即停止辦理業(yè)務。監(jiān)管部門也應加大對表外信貸類業(yè)務貿(mào)易背景真實性的檢查力度，嚴防企業(yè)利用開立無貿(mào)易背景的票、證融資,甚至將銀行資金用于房地產(chǎn)、股票、期貨等投資熱點領(lǐng)域。（三）落實內(nèi)部監(jiān)督檢查，加強授信后管理。商業(yè)銀行對于表外信貸類業(yè)務風險的防范，除了要開展深入細致的貸前調(diào)查和嚴格的貸款審查，還要關(guān)注授信后可能出現(xiàn)的不利因素，包括是否出現(xiàn)企業(yè)資金鏈緊張、抵質(zhì)押物價值下降等問題。當前，全球經(jīng)濟復蘇步伐緩慢，國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營也普遍面臨困難，在這種情況下，商業(yè)銀行要高度重視并積極開展授信后管理，定期檢查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時了解商品價格、抵質(zhì)押物價值的變化，密切監(jiān)控企業(yè)資金流向，嚴防循環(huán)開證、開票行為，確保銀行資金安全。（四）改善考核機制，加大對違規(guī)問題的查處力度。表外信貸類業(yè)務的部分違規(guī)行為，往往是經(jīng)辦人員為了完成考核計劃，為了業(yè)務發(fā)展、客戶維護等原因?qū)嵭械模@也導致了部分問題屢查屢犯，屢禁不止。銀監(jiān)會前期出臺了《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》，商業(yè)銀行應根據(jù)該指引，進一步健全完善自身的績效考評體系，加強對分支機構(gòu)經(jīng)營行為的正確指導，同時對屢查屢犯的違規(guī)問題嚴肅處理，達到舉一反三和系統(tǒng)整改的效果。

本文作者：吳晨工作單位：山東黃金財務公司

一、我國單位銀行結(jié)算賬戶管理歷史沿革及現(xiàn)狀

1994年11月1日起實施的《銀行賬戶管理辦法》替代1977年10月中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》后，我國開始對活期存款賬戶實施分類管理，即將存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，并對基本存款賬戶實行開戶許可證制度。2003年《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）實施后，我國仍然對單位活期存款賬戶實行分類管理，具體分類未作變動，人民銀行核準的賬戶類別由原先的基本賬戶，擴大到臨時賬戶（注冊增驗資除外）、預算單位專用賬戶和特殊專用賬戶，四大分類制及人民銀行核準制實行已近17年。

二、我國單位銀行結(jié)算賬戶管理存在的主要問題

（一）單位銀行結(jié)算賬戶四大分類亟待變革《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，突出了基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位。同時，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金支取，應通過基本賬戶辦理；存款人因借款和其他結(jié)算的資金收付，通過一般賬戶辦理；專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。但隨著各單位經(jīng)營活動和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場的發(fā)展要求給予金融機構(gòu)和存款人更多的自主權(quán)和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶問題仍然較為嚴重。第三，電子商務、網(wǎng)上支付和信用卡等新興業(yè)務的發(fā)展及個人經(jīng)濟活動的日趨活躍，對單位銀行結(jié)算賬戶的管理提出了新的要求。

1.基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位受到挑戰(zhàn)。部分單位的工資、獎金及日常經(jīng)營活動的資金已不局限于從基本存款賬戶進行收支，有的以形式通過專用存款或一般存款戶支付，日常經(jīng)營活動資金通過一般存款賬戶和專用存款賬戶進行收支的現(xiàn)象普遍發(fā)生。特別是《中國人民銀行關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務的通知》（銀發(fā)[2007]154號）下發(fā)后，從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據(jù)的規(guī)定，人民銀行已明確付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。單位從一般賬戶支付給個人款項日益頻繁、金額日漸加大，加之個人收到款項后提取現(xiàn)金不受現(xiàn)金管理條例制約，大有摒棄“基本賬戶”之勢。

2.“多頭開戶”的管理禁區(qū)形同虛設(shè)。《辦法》規(guī)定只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要，均可申請開立一般存款賬戶，存款人開立存款賬戶不存在數(shù)量限制，但不能在基本戶開戶行開立。實際操作中，存款人往往需要在基本戶開戶行開立多個賬戶，雖不能開立一般賬戶，但存款人通常變通開戶資料開立專用賬戶，既滿足經(jīng)營需要又規(guī)避監(jiān)管風險。

一、國際銀行業(yè)貸款分類方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會的調(diào)研報告，目前國際銀行界關(guān)于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數(shù)據(jù)估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數(shù)銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統(tǒng)計方法為基礎(chǔ)，但是允許分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整。具體實現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結(jié)果，然后分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結(jié)果的影響程度。

一、國際銀行業(yè)貸款分類方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會的調(diào)研報告，目前國際銀行界關(guān)于風險分類的方法可歸為三類：

1.以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識別能夠反映違約概率的財務變量，并運用歷史數(shù)據(jù)估計每一個變量對違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進而得出相對應的貸款等級。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數(shù)銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動處理方法相比，有些銀行的分類以統(tǒng)計方法為基礎(chǔ)，但是允許分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整。具體實現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類結(jié)果，然后分類人員對分類結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對分類結(jié)果的影響程度。

【摘要】商業(yè)銀行信用風險管理一直是全面風險管理（ERM）的重要組成部分，對于地方法人銀行機構(gòu)而言，不良資產(chǎn)的識別和分類是信用風險管理的重點和難點。針對我國中小法人銀行面臨的不良貸款信用風險問題，引入一種基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的KNN分類算法進行建模，對不良資產(chǎn)信用風險進行識別分類，并選取湖南S農(nóng)商行和B農(nóng)商行2017年末全部信貸數(shù)據(jù)進行實證。

【關(guān)鍵詞】KNN算法；風險管理；不良資產(chǎn)

一、引言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行市現(xiàn)代金融的核心，現(xiàn)代商業(yè)銀行在經(jīng)營和發(fā)展過程中，因為籌集融通資金，中間環(huán)節(jié)會積累大量不良資產(chǎn)。由于歷史上和現(xiàn)實上的原因，我國農(nóng)信系統(tǒng)的地方法人金融機構(gòu)累積了大量的不良資產(chǎn)，雖然經(jīng)過央行票據(jù)置換和農(nóng)商行改革已經(jīng)置換、清收了大量的不良資產(chǎn)，但是由于地方法人銀行機構(gòu)信用風險管理能力較差，人才隊伍培養(yǎng)滯后，故對不良資產(chǎn)的事前識別能力極弱[1]。目前國內(nèi)銀行業(yè)對不良資產(chǎn)信用風險評估方法主要是采用古典分析法和多元統(tǒng)計法。古典分析法是指銀行經(jīng)營者依賴一批訓練有素的專家主觀判斷，對信貸項目進行判斷打分，審貸會以此決策。多元統(tǒng)計分析的基本思路是根據(jù)歷史積累的樣本建立統(tǒng)計模型，對新樣本發(fā)生的某種事件的可能性進行預測的方法，包括線性概率和判別分析法等[2]。以上所述方法雖然被廣泛應用，但是他們只是針對某一方面如財務進行分析和統(tǒng)計，不能充分利用銀行搜集的全面信息，尤其是一些邊緣信息。大量的數(shù)據(jù)挖掘研究結(jié)果表明，很多邊緣信息和側(cè)面指標可以很好地補充單一財務指標的缺陷，使借款項目的特征更加鮮明，故本文引入K近鄰算法建模，試圖用新辦法解決信用風險識別、評估的舊問題[3]。

二、模型設(shè)計

K近鄰（K-NearestNeighbors,KNN）算法是一種基于實例的數(shù)據(jù)挖掘分類算法，最初是由Cover和Hart于1968年提出，是一種非參數(shù)的分類技術(shù)。通過計算每個訓練樣例到待分類樣品的距離，取和待分類樣品距離最近的K個訓練樣例，K個樣品中哪個類別的訓練樣例占多數(shù)，則待分類元組就屬于哪個類別。KNN算法具體步驟如下：（1）初始化距離為最大值,包涵全部樣本。（2）計算每個位置樣本和每個訓練樣本的距離dist。（3）得到目前K個近鄰樣本中的最大距離MD。（4）如果dist小于MD，則將該訓練樣本作為K近鄰樣本。（5）重復步驟（2）、（3）、（4），掃描樣本庫，直到未知樣本和所有訓練樣本的距離都計算完。（6）統(tǒng)計K個近鄰樣本中每個類別出現(xiàn)的次數(shù)。（7）選擇出現(xiàn)頻率最大的類別作為未知樣本的類別。（8）利用前7步訓練得出的模型進行預測。KNN方法在類別決策時，只與極少數(shù)的相鄰樣本相關(guān)，因此采用該種方法可以較好地樣本的不平衡的問題。由此可見，KNN算法對K值即近鄰種類的數(shù)量依賴較大，如果K值較小，預測目標容易產(chǎn)生變動性，K值太大，模型的預測誤差可能會過大。為防止樣本密度差異過大，故K值選取須反復驗證，根據(jù)前人研究經(jīng)驗推定K值的有效途徑是通過有效參數(shù)數(shù)目這個概念，有效參數(shù)數(shù)目是與K值相關(guān)的，約等于n/K，其中n是這個訓練數(shù)據(jù)集中實例的數(shù)目[4]。

當前,各類銀行機構(gòu)在所有制性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營環(huán)境等方面各有不同，在風險控制、內(nèi)控狀況、管理水平以及核心競爭力等方面表現(xiàn)迥異。本文提出,作為銀行監(jiān)管部門，必須對銀行業(yè)金融機構(gòu)的上述特性有著全面深入的了解，準確把握各類機構(gòu)的風險特點，因行施策，因險施略，合理配置監(jiān)管資源，用最小的監(jiān)管成本收到最大的監(jiān)管績效，進而提高監(jiān)管效率、實現(xiàn)監(jiān)管目標。

對政策性銀行應實行分業(yè)監(jiān)管

政策性銀行于1994年先后成立，當時是根據(jù)金融體制改革的要求，將政策性金融業(yè)務和商業(yè)性金融業(yè)務進行分離，由政策性銀行按照國家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求，在各自特定的業(yè)務領(lǐng)域為國家經(jīng)濟建設(shè)提供資金支持和金融服務。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經(jīng)營方針、市場定位、業(yè)務范圍和服務對象都發(fā)生了一些變化。

作為銀行監(jiān)管部門，必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務政策性強度的不同實行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運用分政策性和商業(yè)性兩塊，兩塊的政策性強度和風險程度都不同，對其監(jiān)管就不能按同一標準進行。其中，政策性貸款又可以細分為指令性貸款和指導性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風險、形成了損失，屬于政策性風險，對其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點是銀行的業(yè)務合規(guī)性，有無違規(guī)操作等。指導性的貸款如果出現(xiàn)了風險、形成了損失，則屬于經(jīng)營性風險，對其監(jiān)管主要是風險監(jiān)管，即監(jiān)管的重點是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營、有無有效的風險管理和內(nèi)控機制。

對國有商業(yè)銀行應實行盡職監(jiān)管

國有商業(yè)銀行在公司治理機制方面突出的問題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個方面，這兩個方面問題的根源又在于國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長的委托鏈。委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風險，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。

當前,各類銀行機構(gòu)在所有制性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營環(huán)境等方面各有不同，在風險控制、內(nèi)控狀況、管理水平以及核心競爭力等方面表現(xiàn)迥異。本文作者提出,作為銀行監(jiān)管部門，必須對銀行業(yè)金融機構(gòu)的上述特性有著全面深入的了解，準確把握各類機構(gòu)的風險特點，因行施策，因險施略，合理配置監(jiān)管資源，用最小的監(jiān)管成本收到最大的監(jiān)管績效，進而提高監(jiān)管效率、實現(xiàn)監(jiān)管目標。·編者·

對政策性銀行應實行分業(yè)監(jiān)管

政策性銀行于1994年先后成立，當時是根據(jù)金融體制改革的要求，將政策性金融業(yè)務和商業(yè)性金融業(yè)務進行分離，由政策性銀行按照國家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求，在各自特定的業(yè)務領(lǐng)域為國家經(jīng)濟建設(shè)提供資金支持和金融服務。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經(jīng)營方針、市場定位、業(yè)務范圍和服務對象都發(fā)生了一些變化。

作為銀行監(jiān)管部門，我們必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務政策性強度的不同實行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運用分政策性和商業(yè)性兩塊，兩塊的政策性強度和風險程度都不同，對其監(jiān)管就不能按同一標準進行。其中，政策性貸款又可以細分為指令性貸款和指導性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風險、形成了損失，屬于政策性風險，對其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點是銀行的業(yè)務合規(guī)性，有無違規(guī)操作等。指導性的貸款如果出現(xiàn)了風險、形成了損失，則屬于經(jīng)營性風險，對其監(jiān)管主要是風險監(jiān)管，即監(jiān)管的重點是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營、有無有效的風險管理和內(nèi)控機制。

對國有商業(yè)銀行應實行盡職監(jiān)管

國有商業(yè)銀行在公司治理機制方面突出的問題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個方面，這兩個方面問題的根源又在于國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長的委托鏈。委托人對人的約束和控制力逐級弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風險，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。