近幾年，我國利率市場機制建設取得了不少進展，但從目前利率形成機制和管理體制來看，利率還未充分發揮價格信號的作用，無法引導資源合理流動，利率機制亟需實現市場化。這是我國市場化改革尚未充分涉足的一個領域，是國內金融自由化進程的重要一步。而資本帳戶開放則是對外金融自由化的關鍵一環，因此可以說，利率市場化和資本帳戶開放是一國金融自由化和經濟自由化進程的重要部分。利率市場化與資本帳戶開放實際上關系到國內金融部門改革和對外金融部門改革的協調，二者孰先孰后，先后順序如何安排，關系到金融體系整體改革的成效。

一、金融自由化的順序安排

金融自由化從進程來看，可分為漸進式自由化和激進式自由化。對于兩種自由化方式孰優孰劣，不能一概而論。但對于很多發展中國家，市場機制的培育不可能一蹴而就，微觀主體自律性較差，缺乏市場基礎與經濟約束力，如果貿然實行全面的自由化改革，可能會帶來大量的經濟混亂，加大政府監管難度，產生高昂的成本，甚至可能足以在相當長的時間內抵銷自由化帶來的收益。拉美國家在70年代曾實施迅速自由化改革，但除了智利，其余國家全都半途而廢。針對中國的特定國情，究竟應該走哪條道路，不是本文討論的重點。這里以中國采取漸進式金融改革作為研究的前提（必須承認，不管是從理論分析，還是從現實政策選擇來看，這都是一個非常合理的前提）。漸進式改革則必然牽涉到各項政策措施的協調、配套，而且在改革具體實施前就必須作出整體規劃。

金融自由化順序安排有兩個層次，一是金融自由化在整體經濟自由化進程中的順序，二是金融自由化體系內的順序安排。對于前者，美國斯坦福大學教授羅納德。I.麥金農在《經濟自由化的順序向市場經濟過渡中的金融控制》中指出，財政、貨幣與外匯政策如何排列其順序是至關重要的。政府不能夠或許也不應該同時采取全部的自由化措施。相反，經濟的自由化有一個“最佳的順序”，由于各個國家最初的國情不同，因此這種順序可能依國家的不同而各異。他強調改革應分步進行，并探討了金融自由化在整體經濟自由化中的順序。本文重點研究金融自由化體系內利率市場化與資本帳戶開放的先后順序與關系。

二、利率市場化與資本

帳戶開放的順序安排

進入2008年以來，由于股票市場呈現整體性下挫和恐慌性殺跌走勢，導致市場信心低迷，無論機構投資者還是個人投資者，大部分股市投資資金逐漸流向基金和債券類固定收益型投資，這種轉變說明投資者預計到未來市場可能會下跌，增加保守型資產的配置比例以降低整體風險。因此，鑒于目前中國投連險市場并沒有關于投連險賬戶設置情況的文獻，面臨如今這既是機會又是挑戰的市場條件，本文將在梳理我國保險市場上投連險產品賬戶設置以及運營情況的基礎上，分析我國保險市場投連險產品存在的優劣勢，從而希望對今后如何促進我國保險市場投連險產品的健康發展有所推動。

一、背景分析

從國內市場情況看，自1999年10月平安率先開辦“世紀理財投資連結保險”起，投連險就一直是保險市場中被關注的熱點。雖然投連產品發展時間較短，特別在產品宣傳和客戶培養方面還有待進一步提高，但是經過近十年來的不斷發展壯大，無論在數量還是保費收入方面，都取得了長足的進步。

鑒于前兩年中國良好的資本市場環境，投連產品在中國發展的速度非常迅速。推出投連產品的保險公司業也由2006年的6家增長到現在的20多家。據有關數據顯示，從2007年初截止到10月投連產品保費收入300億元，同比增長500%，占壽險保費收入的7.4%，在個別外資保險公司占比甚至達到80%以上。

長期以來，國內最大的壽險公司——中國人壽股份有限公司一直堅守傳統險和分紅險，萬能險和投連險一直是其“小心翼翼”的領域，但是在前兩年付出了保費收入和市場份額雙降的代價后，尤其在2007年下半年的高速增長態勢面前，中國人壽面臨巨大的市場壓力。先是從去年開始，中國人壽在部分試點城市銷售萬能險，今年3月底，中國人壽總裁萬峰表示將順應市場環境采取積極的進取策略。而其國泰裕豐投連險的推出便是舉措之一，中國人壽于2008年4月22日，在銀行保險渠道推出“國壽裕豐投資連結保險”，這是中國人壽的首個投連險產品。

二、目前投連險市場狀況

1現行農民工養老保險制度的缺陷

1.1農民工養老保險的參保率低、退保率高

對農民工參保問題，勞動和社會保障部2001年下發《關于完善城鎮企業職工基本養老保險政策有關問題的通知》中，將農民工納入城鎮養老保險體系。各地雖然做了很多工作，強制性的將農民工納入參保體系，但收效甚微。目前農民工參保率不到10%。但由于沒有實行全國統籌，加上農村養老保險經辦機構不健全，返鄉農民養老保險關系和養老保險基金轉移困難，只能選擇退保。

1.2地區保險責任分擔不合理、再分配功能沒有得到體現

由于我國區域經濟發展的不平衡，農民工的流向主要是從不發達地區流向發達地區。農民工為發達地區的經濟建設作出了貢獻，但由于養老保險的社會統籌部分不能隨著農民工的流動來攜帶，農民工退保后將社會統籌帳戶上的基金留在了發達地區，發達地區政府沒有對其承擔養老保險責任。農民工大量返鄉過后，欠發達地區又不得不在缺乏保險資源的情況下承擔起對返鄉農民工的保障責任。這樣就加劇了城鄉、區域之間的不公平。

1.3現行城鎮和農村的養老保險制度不適合農民工的特點

摘要本文通過設計一個簡單的銀行帳戶系統軟件來分析銀行帳戶系統的設計思想。該軟件實現了帳戶管理的最基本功能，其中包括開戶、銷戶、辦卡、換卡、掛失卡、存款、取款、交易記錄查詢及打印、客戶信息修改及打印、客戶密碼修改、管理員密碼修改、利率設置等。

關鍵詞銀行帳戶系統；VC；ODBC；SQLServer2000

1小型銀行帳戶系統概述

隨著銀行行業的發展，銀行的業務發展也逐漸地走向了多樣化，業務類型逐漸增多，使銀行的服務范圍逐漸地變廣，隨著經濟全球化的發展很多銀行已走向了國際化，不僅為國內的眾多客戶提供了更優質服務，還使外國公民從中獲得更多益處。

本系統主要實現了開戶、銷戶、用戶信息修改、存款、取款、辦卡、掛失卡、數據查詢(用戶信息查詢，及交易記錄查詢)。根據這些功能及系統設計方面的考慮，系統采用模塊化設計，各模塊分別實現為：

“管理用戶模塊”包括：

省直屬各單位：

為保持黨和國家機關工作人員廉潔從政，加強黨風廉政建設，促進廉潔自律規定的貫徹落實，省紀委、省監察廳決定設立廉潔自律專用帳戶(簡稱廉政專戶，下同)，帳號“581”。現將有關事項通知如下：

一、省紀委、省監察廳廉政專戶的開戶銀行為中國建設銀行杭州寶石支行。中國建設銀行浙江省分行營業部在杭州市區的各營業網點均可辦理廉政專戶業務。

二、黨和國家機關工作人員，國有企業、事業單位和社會團體中的黨員干部，應當拒收而因各種原因未能拒收的禮金(包括人民幣、外幣、港澳臺幣)、禮卡和有價證券，提倡上交組織，也可以在規定時間內直接繳入廉政專戶。

上述人員將未能拒收的禮金、禮卡和有價證券繳入廉政專戶，視同上交組織。

三、黨員干部向廉政專戶繳入禮金、禮卡和有價證券，應填寫《廉政專戶代收收據》，并留存其中一聯作為憑證；填寫《廉政專戶代收收據》時，提倡簽署本人真實姓名，也可以不署本人姓名。

要:本文在分析如何實現多渠道籌集農村社會養老保險基金的基礎上,對農村社會養老保險個人帳戶進行具體的制度設計,提出農村社會養老保險個人帳戶的規模及農村社會養老保險金的給付標準。

關鍵詞:社會養老保險;農民;個人帳戶;給付標準

目前,我國農村社會養老保險制度還沒有真正建立起來。農村社會養老保險制度建設滯后,不僅對農民有失公正公平,而且嚴重制約農村經濟和社會發展。而農村社會養老保險制度能否真正建立起來,關鍵在于能否建立農村社會養老保險個人帳戶。只有建立農村社會養老保險個人帳戶,農民的社會保障才能落到實處,農民才能和城鎮職工一樣享受社會養老保險待遇。

一、多渠道籌集農村社會養老保險基金是建立農村社會養老保險個人帳戶的基本前提

農村社會養老保險基金是農村社會養老保險制度賴以建立、發展和完善的物質基礎,它對整個社會勞動產品的分配過程和分配結構有直接影響,其規模決定著農村社會養老保險制度建立的進程和保障水平的高低。

1．國家財政預算中用于社會保障的支出是農村社會養老保險基金的主要來源。目前,我國各級政府只對城鎮職工的社會保障承擔經濟上的責任,基本上沒有考慮農民這方面的問題,這顯然是不公平的。因此,為維護農民應享有的社會保障權利,必須打破傳統的城鄉二元社會保障體系,將國家財政用于社會保障的支出,按照一定比例在城鄉居民之間進行合理分配。以2005年為例,當年我國財政收入31628億元,假定財政收支保持基本平衡。在這種情況下,若以財政支出的20%(發達國家平均為35%)用于社會保障支出,可籌集社會保障基金6326億元。再按城鄉人口比例進行分配,即使按2010年我國城鄉人口各占50%的比例計算,也能籌集到3163億元農村社會保障基金。考慮到農村社會養老保險是農村社會保障的主體部分,從3163億元農村社會保障基金中拿出80%用于農村社會養老保險,可籌集到2530億元農村社會養老保險基金。這是從靜態上分析。如果進行動態分析,以2005年我國財政收入為基數,只要平均增長速度保持現有的20%左右的水平。到2010年,我國財政收入將達68702億元。在其他條件不變的情況下,若將財政支出用于社會保障的比重提高到25%,屆時可籌集社會保障基金17176億元。若仍以50%的比例作為農村社會保障基金,可籌集8588億元。再按80%的比例,籌集到的農村社會養老保險基金便是6870億元,即使按那時6·5億農村人口平攤,人均也有1057元。以2010年的68702億元為基數,只要我國財政收入每年增加10000億元,到2020年,我國財政收入將達168702億元。按上述方法計算籌集到的農村社會養老保險基金可達16870億元,以那時5億左右的農村人口計算,人均約3374元。這筆巨額資金,是農村社會養老保險基金的主要組成部分,是支撐農村社會養老保險制度的經濟基礎。

各街、鎮、鄉，縣府各部門，縣屬各中學：

根據財政部、監察部、中國人民銀行制定的《行政事業單位預算外資金銀行帳戶管理的規定》（財綜字[1999]88號）和《市政府辦公廳轉發市監察局、市財政局、人民銀行重慶營業部、市審計局關于清理整頓行政事業單位銀行帳戶的通知》（渝辦發[2001]78號）精神，結合我縣實際，現就加強縣本級行政事業單位帳戶管理有關問題通知如下：

一、開戶原則。縣本級行政事業單位原則上只能在大足縣資金管理部開設帳戶，所有收入資金必須納入資金管理部管理。每個單位原則上只能開設一個基本帳戶、一個工會專戶，有基本建設的單位可開設一個基建專戶。掛靠縣本級行政事業單位的協會、學會、臨時機構以及本單位的經營性資金、代管資金，原則上不單獨開設帳戶，資金統一納入本單位財務體系和基本帳戶進行核算管理。各單位內設科室一律不得開設帳戶。

二、核準帳戶。經縣政府研究，準予保留一批縣本級行政事業單位銀行帳戶（名單附后），各單位務必按照核準的帳戶名稱、開戶行及帳戶用途規范執行。凡不同意保留的銀行帳戶，開戶單位必須在收到本通知后10日內辦理合并、撤銷手續，并將銷戶及資金劃轉依據送縣財政局。按照《國務院辦公廳轉發財政部關于深化收支兩條線改革進一步加強財政管理意見的通知》（國辦發[2001]93號）精神以及縣政府的有關規定，非稅收入無論是否納入縣行政服務中心集中收取，各單位以往開設的收入過渡戶一律取消，收入直接繳入財政金庫或財政專戶。

三、帳戶管理。實行帳戶開設審批制度，未經縣政府批準同意，嚴禁任何單位在核準帳戶之外新開設帳戶。個別單位確因工作需要，在金融機構開設帳戶的，必須向縣財政局申請，經縣財政局簽注意見并報縣政府批準后，到指定的金融機構開設帳戶。該帳戶只收不支，每月由開戶單位將帳戶發生收入全額劃入縣資金管理部相應的帳戶內，原則上月末無余額（經批準的貸款戶除外，貸款戶不得辦理除貸款業務以外的其他業務）。

凡違反以上規定及隱瞞帳戶不報的，一經查實，除注銷違規帳戶、沒收帳戶資金外，將依據有關規定嚴肅追究單位主要領導及相關人員責任。

城鎮職工基本醫療保險制度改革,主要是針對上世紀90年代醫療費用過快增長,醫療資源浪費嚴重的客觀現實而開展的。在充分考慮當時仍占城鎮從業人員主體的國有企業職工的利益需求和對改革的承受能力,建立了統帳結合的醫療保險制度模式,并在醫療保險制度改革過程中起到了一定的積極作用。然而隨著改革的不斷深入,參保人員數量逐年增長,個人帳戶規模急劇擴大,定點醫院和定點藥店迅速增加,醫保卡功能失靈,個人帳戶管理成本高、效率低的弊端日益顯現。筆者從建立城鎮職工基本醫療保險個人帳戶的目的、管理現狀及出現的問題上進行分析,提出取消城鎮職工基本醫療保險個人帳戶設置的對策建議和大家進行探討。

1城鎮職工基本醫療保險個人帳戶的管理現狀與出現的問題

1.1城鎮職工基本醫療保險個人帳戶的管理現狀

1.1.1個人帳戶記入金額除個人自己繳費的2%外,再從單位繳費中劃撥一部分,單位繳費剩余部分用于建立醫保統籌基金,而統籌基金的籌資水平又關系到報銷比例多少問題。這就是說,單位繳費劃入個人帳戶的錢與統籌基金報銷比例是此消彼長的關系,個人帳戶劃入比例增大就會削弱統籌基金的共濟保障作用。以張家口市直醫保為例,為解決統籌基金不足,在2006年就將個人帳戶劃入比例統一下調了0.5個百分點,個人帳戶劃入比例變為2.4%—2.8%;

1.1.2個人帳戶記入金額以個人自己繳費的2%為主,長期以來有相當一部分人的個人帳戶出現較大結余,而另一部分人,尤其老年人和患慢特病人員個人帳戶上的資金很少,入不敷出。有錢的人不看病,沒錢的人看不起病,個人帳戶對支付門診費用起不了什么作用,造成了事實上的不平等,更加重了職工對醫保制度的不理解;

1.1.3近幾年以來,關于醫保卡刷買日用品的問題屢見報端,用醫保卡換現金的情況也屢見不鮮,雖然社保部門嚴格禁止刷醫保卡購買日用品,但一些醫保定點藥店仍然變著花樣打醫保卡的主意,騙保行為依然我行我素。這顯然都是個人帳戶惹的禍,不僅沒有抵制醫院的醫療費增長,而且還造成個人帳戶的更大浪費。而有的地方采取的開放式管理方式,“取消醫保對個人帳戶的限制,將個人帳戶資金放在參保人員個人名義開設的存折里,參保人員上銀行就能取出現金買藥或看病”的方式,更與個人帳戶的建立初衷相悖,個人帳戶名存實亡。

各省、自治區、直轄市勞動和社會保障廳（局）：

《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》下發以來，各地對企業職工基本養老保險個人帳戶的建立和管理工作進行了規范，取得了一定的成效，但部分地區還存在建帳率、記錄不規范、變更不及時、對帳制度不落實等問題。為進一步規范個人帳戶管理，保證養老保險制度的健康運行，維護職工合法權益，現就有關問題通知如下：

一、及時建立和補建個人帳戶

（一）社會保險經辦機構要以公民身份證號碼為標識，為所有參加社會保險的職工建立或補建個人帳戶。個人帳戶數據庫的項目應參照《社會保險管理信息系統指標體系-業務部分》和《養老保險個人帳戶指標》（附后）進行規范。

（二）各級社會保險經辦機構要對本地區的個人帳戶建立情況進行全面清理和檢查，與企業、個人核對，抓緊建立和補建工作，在20*年底以前實現本地區個人帳戶建帳率95%以上的目標。

（三）社會保險經辦機構對個人帳戶實行統一管理。個人帳戶仍在企業或行業管理的，最遲要在2002年6月底前移交社會保險經辦機構管理。

一、背景分析

從國內市場情況看，自1999年10月平安率先開辦“世紀理財投資連結保險”起，投連險就一直是保險市場中被關注的熱點。雖然投連產品發展時間較短，特別在產品宣傳和客戶培養方面還有待進一步提高，但是經過近十年來的不斷發展壯大，無論在數量還是保費收入方面，都取得了長足的進步。

鑒于前兩年中國良好的資本市場環境，投連產品在中國發展的速度非常迅速。推出投連產品的保險公司業也由2006年的6家增長到現在的20多家。據有關數據顯示，從2007年初截止到10月投連產品保費收入300億元，同比增長500%，占壽險保費收入的7.4%，在個別外資保險公司占比甚至達到80%以上。

長期以來，國內最大的壽險公司——中國人壽股份有限公司一直堅守傳統險和分紅險，萬能險和投連險一直是其“小心翼翼”的領域，但是在前兩年付出了保費收入和市場份額雙降的代價后，尤其在2007年下半年的高速增長態勢面前，中國人壽面臨巨大的市場壓力。先是從去年開始，中國人壽在部分試點城市銷售萬能險，今年3月底，中國人壽總裁萬峰表示將順應市場環境采取積極的進取策略。而其國泰裕豐投連險的推出便是舉措之一，中國人壽于2008年4月22日，在銀行保險渠道推出“國壽裕豐投資連結保險”，這是中國人壽的首個投連險產品。

二、目前投連險市場狀況

1、賬戶設置情況及投資策略。