第一條為了促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)正確履行職責(zé)，加強(qiáng)對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的監(jiān)督和管理，保證審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，對本級派出機(jī)構(gòu)、下級審計(jì)機(jī)關(guān)完成審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量情況進(jìn)行審查和評價(jià)。

第三條審計(jì)署領(lǐng)導(dǎo)全國的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查工作。

地方各級審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)本級行政區(qū)域內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查工作。

審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)法制工作的機(jī)構(gòu)具體辦理審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查事項(xiàng)。

第四條審計(jì)署負(fù)責(zé)組織對省、自治區(qū)、直轄市審計(jì)廳（局），各特派員辦事處、各派出審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的檢查。必要時(shí)，可以對其他地方各級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行抽查。

質(zhì)量檢查報(bào)告，也稱產(chǎn)品（商品）質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、質(zhì)量分析報(bào)告，是質(zhì)量檢查管理部門（多是技術(shù)監(jiān)督局）對有關(guān)產(chǎn)品（商品）的質(zhì)量進(jìn)行檢查后，經(jīng)過綜合分析與評價(jià)所撰寫的報(bào)告。質(zhì)量檢查報(bào)告的作用，除了體現(xiàn)在監(jiān)督檢查方面以外，它還是評定新產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化是否符合要求的技術(shù)依據(jù)，又是產(chǎn)品鑒定時(shí)起到證明作用的文件之一。質(zhì)量檢查報(bào)告的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在它的客觀性、公正性以及靠事實(shí)（主要是有關(guān)數(shù)據(jù)）說話等方面。從內(nèi)容上分，質(zhì)量檢查報(bào)告一般可分為優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品質(zhì)量檢查報(bào)告、劣質(zhì)產(chǎn)品質(zhì)量檢查報(bào)告和產(chǎn)品質(zhì)量抽查報(bào)告幾種。

質(zhì)量檢查報(bào)告的結(jié)構(gòu)，一般包括標(biāo)題、正文、結(jié)尾、署名和日期幾部分。

標(biāo)題。質(zhì)量檢查報(bào)告常見的標(biāo)題有兩種形式：一是直接以“××××（檢查范圍）質(zhì)量檢查報(bào)告”為題，二是用“關(guān)于××××的質(zhì)量檢查報(bào)告”作題。

正文。這是質(zhì)量檢查報(bào)告的主體部分，一般按如下程序組織行文：進(jìn)行質(zhì)量檢查的目的或依據(jù)；質(zhì)量檢查的范圍和方法；產(chǎn)品質(zhì)量狀況，質(zhì)量分析結(jié)論。往往在開頭部分除寫出目的或依據(jù)外，還概括介紹一下檢查的結(jié)果。

結(jié)尾。全文結(jié)尾部分通常是根據(jù)檢查的質(zhì)量狀況和結(jié)論，提出一些建議或意見；也可以不寫。

署名和日期。質(zhì)量檢查報(bào)告一般是以單位名義署名的，如“××省（市、縣）技術(shù)監(jiān)督局”；下面寫出報(bào)告的年、月、日。

又到一年總結(jié)時(shí)，當(dāng)?shù)谝淮伟咽雎殘?bào)告放到空間時(shí)，目的是讓大家能夠監(jiān)督我。翻起工作日志，這一年過得還是比較充實(shí)。**年7月參加了省注協(xié)**年審計(jì)質(zhì)量檢查，給我很多啟示，讓我從另一個(gè)角度去理解我們所做的工作，一些看似很小的事情，卻是很關(guān)鍵的地方，讓我知道專業(yè)來自于細(xì)節(jié)。國金證券的計(jì)算機(jī)信息審計(jì)讓我欣喜若狂，終于可以把我的計(jì)算機(jī)知識和審計(jì)知道結(jié)合使用了，當(dāng)我看到上海證券交易所里面公司的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)，有一種莫名的感動，雖然時(shí)間短暫，但是收獲良多。林芝福建大酒店的盤點(diǎn)審計(jì)，讓我領(lǐng)略了西藏江南的風(fēng)采，雖然早上起來空氣干得流鼻血，但也不會以減少我對西藏的仰慕。

一年的審計(jì)工作總結(jié)起來有以下幾點(diǎn)值得自己反思:

一、做為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目總體的把握還很不夠。拿到一個(gè)項(xiàng)目如何能更快、更準(zhǔn)的了解公司情況、發(fā)現(xiàn)其中問題，為整個(gè)項(xiàng)目組提供戰(zhàn)略性指導(dǎo)。雖然近年來在角色轉(zhuǎn)變中，自己在慢慢有意識地注意積累這方面的經(jīng)驗(yàn)，但還是很顯不足。

二、對項(xiàng)目時(shí)間及人事合理安排上還很欠缺。由于事務(wù)所的業(yè)務(wù)量不斷上升，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人管理的項(xiàng)目會逐漸增多，而在多項(xiàng)目多人員的狀態(tài)下，如何更好的分配時(shí)間、對人員、工作進(jìn)行布置和安排，須要自己認(rèn)真和虛心地向其他同事學(xué)習(xí)。

三、對同事的理解還有待強(qiáng)化。在有些新同事，或剛?cè)肼毻略趯徲?jì)過程中遇到問題的咨詢，會因?yàn)轫?xiàng)目時(shí)間長、任務(wù)重而的不理解，態(tài)度不是特別好。這一點(diǎn)我自己感到非常地不安，在這里我非常誠懇地請同事們諒解。每個(gè)人都是從初級人員開始做起，想到自己剛來的時(shí)候也有很多同事給予了我無微不至的關(guān)懷，而自己卻不能給予新同事理解，這是做人的失敗。對于這個(gè)問題，我會在以后的工作中認(rèn)真對待新同事的每一個(gè)問題，盡全力幫助他們。

四、業(yè)務(wù)方面是每年都要說。年年都有新東西，學(xué)習(xí)永遠(yuǎn)是不變的主題。對于新知識，要加大學(xué)習(xí)的力度。才不會落后。

各市區(qū)司法局，高區(qū)司法辦、經(jīng)區(qū)法制局，各公證處：

為了進(jìn)一步提高全市公證質(zhì)量，更好的發(fā)揮公證制度的作用和公證書的效力，根據(jù)省廳要求，結(jié)合我市實(shí)際，市局決定從7月6日至7月30日，對全市公證質(zhì)量工作進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查范圍

全市各公證處及全體執(zhí)業(yè)公證員。

二、檢查內(nèi)容

2011年7月1日至2012年6月30日期間所辦理的下列公證：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確

為了認(rèn)真做好會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

二、認(rèn)真檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計(jì)法》、《國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計(jì)工作還存在很多問題和不足，會計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會計(jì)科目有差錯(cuò)，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個(gè)別單位未按會計(jì)制度設(shè)置會計(jì)賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計(jì)管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線管理。六是會計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。

為了切實(shí)加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會計(jì)秩序，抵制和制止會計(jì)造假行為，努力提高會計(jì)信息質(zhì)量。按照市財(cái)政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和市財(cái)政局《關(guān)于開展2009年會計(jì)信息質(zhì)量檢查和會計(jì)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財(cái)監(jiān)2009年第6號)的文件精神，從2009年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確

為了認(rèn)真做好會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財(cái)政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

二、認(rèn)真檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計(jì)法》、《國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范審判質(zhì)量管理與監(jiān)督，全面、客觀評價(jià)法官辦案質(zhì)量，落實(shí)差錯(cuò)案件責(zé)任，促進(jìn)審判質(zhì)量和審判效率提高，為考核評價(jià)法官、執(zhí)行人員工作提供客觀依據(jù)，根據(jù)三大訴訟法的有關(guān)規(guī)定，參照成都市中級人民法院《案件質(zhì)量檢查評價(jià)辦法》，結(jié)合我院實(shí)際制定本辦法。

第二條本院建立案件質(zhì)量檢查評價(jià)制度，通過對本院審結(jié)并生效的案件進(jìn)行規(guī)范化、制度化的檢查，評定案件質(zhì)量等次，遴選優(yōu)秀裁判文書，界定差錯(cuò)案件。

第三條開展案件歸檔質(zhì)量檢查評價(jià)（以下簡稱“評查”）工作，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)、依法評查的原則，嚴(yán)格依照程序法、實(shí)體法和本辦法規(guī)定的各項(xiàng)評查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評查。

第二章評查機(jī)構(gòu)及評查人員

第*條本院成立案件質(zhì)量檢查評價(jià)委員會（以下簡稱“質(zhì)評委”），其人員設(shè)置與法官考評委員會相同。

為切實(shí)履行財(cái)政部門會計(jì)監(jiān)督職責(zé)，有效治理會計(jì)信息失真問題，我局遵循“監(jiān)管目標(biāo)選擇全覆蓋、監(jiān)管手段運(yùn)用多樣化、監(jiān)管流程設(shè)計(jì)無縫隙”的原則，綜合運(yùn)用自查、抽查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合，檢查、幫扶與調(diào)研相結(jié)合，上下聯(lián)動與整體推進(jìn)相結(jié)合等方式組織實(shí)施會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建與現(xiàn)行企業(yè)會計(jì)制度及會計(jì)準(zhǔn)則相匹配的會計(jì)信息質(zhì)量檢查新機(jī)制，著力構(gòu)建治理會計(jì)信息失真的長效機(jī)制，在推進(jìn)會計(jì)信息質(zhì)量檢查科學(xué)化精細(xì)化管理方面邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。

自2011年5月起，我局組織全市142名財(cái)政監(jiān)督干部，對226戶行政事業(yè)單位、國有控股企業(yè)、外商投資企業(yè)及民營企業(yè)的會計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了認(rèn)真檢查，查處違規(guī)單位47戶，發(fā)現(xiàn)各類違法違紀(jì)問題涉及金額1,172.68萬元，收繳財(cái)政資金、補(bǔ)繳稅款45.15萬元，處罰款25.9萬元，為維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，預(yù)防財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。

現(xiàn)就會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作匯報(bào)如下：

一、完善會計(jì)信息質(zhì)量檢查制度保障機(jī)制

會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作涉及面廣、政策性強(qiáng)。為規(guī)范行政執(zhí)法行為，高質(zhì)量地開展會計(jì)信息檢查工作，我局堅(jiān)持把健全制度保障機(jī)制作為今年會計(jì)信息質(zhì)量檢查的首要任務(wù)，著力健全三項(xiàng)制度：

（一）健全檢查制約機(jī)制。堅(jiān)持在會計(jì)信息質(zhì)量檢查實(shí)施過程中把好“四關(guān)”，確保依法行政質(zhì)量。一是把好“政策關(guān)”。每個(gè)檢查項(xiàng)目實(shí)施前，檢查組長都自覺召集人員學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，并就檢查中可能出現(xiàn)的難點(diǎn)問題給予講解，使檢查人員對即將展開的檢查項(xiàng)目及其技術(shù)難點(diǎn)了然在胸。二是把好“入門關(guān)”。嚴(yán)格按照規(guī)定于檢查實(shí)施前三天下達(dá)通知，入駐被告查單位同時(shí)張貼公告、設(shè)置舉報(bào)電話，檢查前召開座談會，以確保檢查的嚴(yán)肅性。三是把好“紀(jì)律關(guān)”。下達(dá)檢查通知同時(shí)附送《市財(cái)政局監(jiān)督檢查人員十不準(zhǔn)》，向被查單位申明檢查紀(jì)律，以便于被查單位和群眾監(jiān)督。四是把好“程序關(guān)”。從通知下達(dá)、檢查組入駐、實(shí)施檢查、告知到下達(dá)檢查結(jié)論、下達(dá)處罰決定等各個(gè)環(huán)節(jié)均嚴(yán)格依法實(shí)施，確保每一環(huán)節(jié)均合法合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)周密。

第一條為了增強(qiáng)法律援助工作人員的質(zhì)量意識，促進(jìn)法律援助案件質(zhì)量檢查的規(guī)范化，提高辦案質(zhì)量，維護(hù)受援人的合法權(quán)益，依據(jù)國務(wù)院《法律援助條例》和《安徽省法律援助條例》，制定本規(guī)定。

第二條法律援助機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對本機(jī)構(gòu)指派的援助案件質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三條法律援助案件質(zhì)量檢查應(yīng)遵循以下原則：

（一）實(shí)事求是、公平、公正的原則；

（二）遵循相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和其他政策措施的原則；

（三）有錯(cuò)必糾、獎優(yōu)罰劣的原則。

第一條為了增強(qiáng)法律援助工作人員的質(zhì)量意識，促進(jìn)法律援助案件質(zhì)量檢查的規(guī)范化，提高辦案質(zhì)量，維護(hù)受援人的合法權(quán)益，依據(jù)國務(wù)院《法律援助條例》和《安徽省法律援助條例》，制定本規(guī)定。

第二條法律援助機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對本機(jī)構(gòu)指派的援助案件質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三條法律援助案件質(zhì)量檢查應(yīng)遵循以下原則：

（一）實(shí)事求是、公平、公正的原則；

（二）遵循相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和其他政策措施的原則；

（三）有錯(cuò)必糾、獎優(yōu)罰劣的原則。