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在新形勢下，國有保險公司的現有體制已難以適應開放市場的競爭要求，必須從淺層次的政策調整向深層次的制度創(chuàng)新轉變；必須適時改革國有獨資制度，建立現代企業(yè)制度。股份制是現代企業(yè)制度的最典型形式，國有保險公司改革的根本出路在于實施股份制改造，使之真正成為適應市場的法人實體和競爭主體。

一、改革國有獨資制度的必要性

國有獨資制度是計劃經濟體制的產物。隨著社會主義市場經濟體制的逐步確立，國有獨資制度顯現出諸多弊端。

（一）國有獨資制度不利于建立現代管理體制和經營機制

國有獨資保險公司盡管已進行了一系列的改革，但仍帶有濃厚的計劃經濟色彩。主要表現在：

1.產權關系模糊，投資主體單一。單一的產權結構是落后的生產力水平下的一種產權形式。我國傳統公有制主體也是單一的，所有權、占有權、使用權、支配權和收益權都屬于國家。這種單一的產權形式，因產權不清晰、責任不明確、財產不流動，效益也就不可能最大化。在市場經濟條件下，這種單一主體的財產形式就是一種落后的形式。

2.產權不清晰，難以形成有效的法人治理結構，成為政企不分、政府行政權力干預企業(yè)行為的基礎。在傳統的企業(yè)制度下，國家所有的財產是靠行政壟斷、行政命令來運行的。政府集所有者和經營者權力于一身，使國企成為政府行政機構的附屬物，國有獨資保險公司也不例外。管理上由政府機構直接管理，機構設置上按行政區(qū)域進行設置，公司的高層領導由政府機構考核后任命，公司做出的決策要報政府機構審批，展業(yè)手段依靠政府行政力量，這就違背了公司的自主經營、自我發(fā)展的基本原則，導致公司行為扭曲，經營效益低下。而現代企業(yè)制度則實行終極所有權與法人所有權分離，各類股東代表推選董事會托管國有資產，股東與董事會之間是信任托管關系。這樣，所有者及其權能從企業(yè)外部進入內部，由公司董事會自主行使，政府與企業(yè)之間形成一種新型的關系。

（二）國有獨資制度不利于從金融資本市場和勞動力市場實現資源配置

市場經濟是以市場為基礎配置資源的經濟形式。商品市場、金融市場和勞動力市場是現代市場經濟的三大支柱市場。

1.國有獨資形式，難以實現資本擴張。金融市場是市場體系的動脈，它的主要功能是以多渠道、多方式融資實現資源配置。股份制保險公司的資本規(guī)?？梢酝ㄟ^資本市場自行調節(jié)，可以根據經營狀況作出適當變化，促進業(yè)務發(fā)展。如：股份制保險公司要擴充資本金，可以通過股票、長期債券等信用工具，在資本市場上融資；而國有獨資公司要擴充資本金，只有靠財政撥款這一渠道，而這種渠道幾乎是不可能的。資本實力是一家公司參與國際競爭的前提，國際著名的保險公司無不具有強大的資本實力。

2.國有獨資形式，難以增強償付能力。國有獨資公司由于無法通過資本市場及時補充資本金，故無法及時增強償付能力，尤其是壽險公司在利差報擴大的情況下，企業(yè)的經營風險很難降低。

3.國有獨資形式，阻礙了按要素分配和按勞分配相結合的分配機制的建立。勞動力市場的作用就是運用市場機制調節(jié)勞動力供需關系，它通過用人單位選擇求職者，求職者選擇用人單位的雙向選擇機制，推動人才的合理流動，實現勞動力資源的合理配置。而傳統的國企、勞動力調配完全由國家計劃決定，導致能進不能出、能上不能下，人浮于事，吃大鍋飯等諸多的弊端。在分配機制方面，西方經濟學認為，個人收入是按要素分配的，勞動、資本、土地和企業(yè)家才能是四種基本生產要素，工資、利息、地租和利潤被認為是這四種生產要素的價格。在市場經濟條件下，各類生產要素都商品化了，都要通過市場買賣才能進入生產和使用領域，這就決定了使用要素的企業(yè)，必須向生產要素的提供者支付工資、利息、地租和利潤。按要素分配是市場經濟的分配制度，它鼓勵人們通過市場向社會提供各種生產要素，發(fā)揮市場經濟動力系統的作用，從而有利于實現資源的有效配置。但按要素分配容易造成兩極分化，因此，社會主義市場經濟應該把按要素分配和按勞分配結合起來，并建立完善的社會保障體系。

（三）國有獨資制度不利于向現代金融企業(yè)發(fā)展

加入WTO后，中國保險市場將不可避免地成為國際保險市場的一個重要組成部分。而國有獨資制度與開放經濟條件下保險資本多元化、保險業(yè)務國際化的內在要求是不相適應的。伴隨著國際市場的開放，國際保險業(yè)出現了大規(guī)模兼并和重組浪潮；銀行、保險融通，保險業(yè)橫向擴展，金融一體化已成為發(fā)展潮流。國際保險資本結構的調整，大型國際保險公司在國際競爭中正處于優(yōu)勢地位。國有保險公司只有利用新經濟提供的機遇和發(fā)展中國家的優(yōu)勢，實現跨越式的發(fā)展戰(zhàn)略，建立現代股份制度，順應保險業(yè)的國際發(fā)展潮流，才能在國際競爭中生存和發(fā)展。

二、建立現代股份制的重要性

（一）國企改革的方向是建立現代企業(yè)制度

1993年黨的十四屆三中全會明確了國有企業(yè)的改革方向是建立現代企業(yè)制度。同志在黨的十五大報告中指出：“現代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革的方向。要按照‘產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學’的要求，對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革，使企業(yè)成為適應市場的法人實體和競爭主體?！边@段話為大中型國企改革指明了方向，作出了規(guī)劃，明確了政府和企業(yè)的權利和責任，是國有保險公司進行體制改革的方針。

（二）股份制是現代企業(yè)制度的典型形式

現代企業(yè)制度的主要特征有以下三點：

1.出資者所有權與企業(yè)法人財產權相分離。出資者所有權是一種終極所有權，在現代企業(yè)制度下，除非企業(yè)宣告破產，出資者投入企業(yè)的資本不得抽回，這樣，出資者投資形成的財產實際上成為企業(yè)可以永久占有和使用的財產。企業(yè)依法占有和使用法人財產，自主經營，自負盈虧，并取得相應的經營收益，這些權利統稱為法人財產權。一般來說，出資者所有權可以在股東之間分割，也可以轉讓；法人財產則統一屬于企業(yè)，不可分割，一般不轉讓。由于法人財產權實際上包括了經營管理權，所以它與資產所有權相分離，當然也就意味著所有權與經營權的分離，而且這種分離更加徹底，有利于企業(yè)成為獨立的市場經濟主體。

2.實行有限責任制。有限責任制把股東個人的財產同他投入公司的資產區(qū)分開來，當公司負債時，股東承擔的責任以他投入公司的資產額為限。這就減輕和分散了投資風險，有利于資本集中，同時也為經理階層的管理活動創(chuàng)造了有利條件。

3.實行法人治理結構和科學的管理體制。法人治理結構由股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理階層及相應的職能機構組成。其中股東大會是公司的最高權力機構，決定公司的重大事務，并選舉產生董事會，董事會代表全體股東在股東大會閉會期間行使所有權，由董事會決定經理人選，經理階層行使資產經營管理權。企業(yè)權力機構、經營和監(jiān)督機構權責明確、互相制約、各司其職。

（三）股份制是公有制的一種有效實現形式

我國《公司法》規(guī)定了股份制的兩種法律形式：即股份有限公司和有限責任公司。國有獨資公司是有限責任公司的一種形式。黨的十四屆三中全會《決定》指出：“某些特殊產品的公司和軍工企業(yè)應該由國家獨資經營”，因而國有獨資的形式將被限制在一個很窄小的范圍內。

股份制是實現國有企業(yè)機制大轉換、結構大調整、資產大重組的較為理想、較為有效的形式?，F代股份制，一方面保證了社會資產在其物質形態(tài)上的整體性和為社會共同占有、使用的特性；另一方面又由于資產的票據化、證券化，而在其價值形態(tài)上具有可分割性和市場價格的不確定性?，F代股份制企業(yè)的法人治理結構和股票市場運行機制相結合，既保證了社會資產有效率地使用和流動，又保證了所有權在經濟上的規(guī)范實現和社會所有者自由處置財產的可能。所以，馬克思曾高度評價股份制度，認為股份資本是私人資本轉化為社會資本的一種形式，是資本主義私有制經濟將走向自我否定的一種表現。在社會主義市場經濟條件下，股份制是公有制的一種有效的實現形式。

（四）股份制具有較大的優(yōu)越性

在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，股份制保險公司具有較大的制度優(yōu)勢。表現在：

1.股份制是一種十分迅速而有利的集資方式。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點，它是在保持資產原所有制的條件下，迅速積聚和集中資金的有效形式，并轉化為社會化的生產資料，由社會共同占有與使用。股份制保險公司多元化的資本供給機制，既可以在極短的時間內集中大規(guī)模的社會資本，改變國有獨資公司資本極度短缺的被動局面，又可以將經營風險分散到資本市場乃至整個市場體系中去，為保險業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。

2.股份制是現代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產形式，有利于提高資本運作效率。股份制企業(yè)實現了所有者和經營者的分離，產權關系明晰、權責清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經營主體。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結構，有利于抵消經營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應；通過兼并、收購、退出等股本變更行為，可以很好地適應保險業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險市場上高效率地配置保險資源。

3.股份制經濟是開放型、國際化經濟，有利于保險業(yè)的全球化、一體化發(fā)展。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經濟的國際化，是跨國集團公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎。股票的發(fā)行和交易的國際化，形成了財產關系的國際化；股權的國際性滲透，形成了國際性經營關系。

4.股份制保險公司通過完善法人治理結構，可以獨立行使各種企業(yè)管理權限，排除政府行政干預。股份公司的戰(zhàn)略決策通過董事會形成，決策的內容能夠根據市場環(huán)境的變化適時調整，排除政府部門不當干預造成的戰(zhàn)略失敗和滯后效應。

國有獨資制度由于其固有的不適應性，在競爭性、國際性、全球化的保險市場上的運行成本將會越來越高；只有建立現代企業(yè)制度，才能建立、健全適應未來競爭性市場要求的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系，才能真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體。

（五）現代股份制為轉變機制創(chuàng)造了基本的制度條件

同志在十五大報告中指出：“對國有大中型企業(yè)實行規(guī)范的公司制改革，使企業(yè)成為適應市場的法人實體和競爭主體”，推動“企業(yè)轉換經營機制”。企業(yè)經營機制是企業(yè)在生產經營活動中自我調節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場競爭主體，必須轉換經營機制，在法人產權基礎上，具有自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經營機制，才能在市場競爭中發(fā)展壯大。國有企業(yè)建立現代企業(yè)制度的過程，就是建立和健全企業(yè)法人財產權制度，理順各種經濟關系，真正成為市場競爭主體的過程；企業(yè)規(guī)范化公司制改造，為經營機制的轉換提供了產權基礎和組織保證，轉機以改制為前提，改制以轉機為保障，沒有機制的轉換，改制成果就難以鞏固和發(fā)展。

三、股份制改造的基本思路

（一）投資主體多元化是建立規(guī)范化公司的基礎

同志在黨的十五大報告中指出：“公有制實現形式可以而且應當多樣化。一切反映社會化生產規(guī)律的經營方式和組織形式都可以大膽利用。要努力尋找能擴大促進生產力發(fā)展的公有制實現形式。”根據上述指導思想，國有保險公司在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實和不斷增強資本實力，建立多元化、網絡式股權結構。多元化股權，是指國有保險公司股權由多種性質的所有制經濟主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。這樣，有利于增強國有公司適應國民經濟運行的能力，有利于保險資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中。

（二）完善法人治理結構

法人治理結構是在所有權與經營權相分離的條件下，所有者、董事會與高級管理人員按國家法律規(guī)定的責、權、利關系構成的組織結構。本質上是所有者與人之間的關系，即股東會與董事會、監(jiān)事會及經理之間的相互關系。

在現代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨立的商品生產者和經營者，它擁有財產管理權、經營決策權、生產經營的指揮權和監(jiān)督權。企業(yè)的領導制度必須全面行使這些權力。這種企業(yè)的領導制度不是實行橫向分權制度，而是實行縱向授權制度。企業(yè)民主管理的范圍擴大了，而且更具有實質性的內容。

在股份制改造中，如何處理新老“三會”的關系？即企業(yè)的黨委會、工會、職代會（老三會）與公司法人治理結構中的股東會和董事會、監(jiān)事會（新三會）的關系。首先，處理好新老三會關系的指導思想是同志在十五大報告中的三句話：“要建設好公司領導班子，發(fā)揮企業(yè)黨組織的核心作用，堅持依靠工人階級的方針?！逼浯危瑥男吕先龝拇嬖诟鶕?，各有其自身的組織系統和運作機制。隨著股份制企業(yè)形式的發(fā)展，新老三會的關系也在不斷地演變和發(fā)展。公司的治理結構是基于公司股本結構，依據股份權利而建立起來的一種所有權與經營權的委托的契約制度關系。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經理人員作為組織系統發(fā)揮作用是公司治理的內在需要，也是市場機制、市場競爭作為外在壓力的必然產物。企業(yè)中的黨委會、職代會、工會，則是按黨的性質、黨章規(guī)定、社團組織、職工民主權利而產生的組織系統。企業(yè)中的黨組織的任務，是實行思想政治領導，對企業(yè)的生產、經營、行政工作起保證、監(jiān)督作用。實行縱向授權的領導制度后，企業(yè)黨組織的領導人可以根據法定程序進入企業(yè)各級領導機構，兼任相應的行政職務，以發(fā)揮黨組織的政治核心作用。第三，新老三會應嚴格區(qū)分作為組織的作用和作為個人的作用。作為組織系統，老三會不應直接插手公司法治結構的安排，但可通過系統內部成員在其中發(fā)揮作用。

（三）建立網絡型、扁平型的組織結構。

企業(yè)組織體制的結構類型是由經濟體制的模式決定的。過去，我國實行的是高度集中的計劃經濟體制，與此相適應，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結構。國有保險公司也不例外，現行的組織結構仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實踐證明，這種組織結構是不適應市場經濟的要求的。因為這種組織結構形成的等級制度，強調的是縱向聯系而缺乏橫向聯系，權力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無法適應瞬息萬變、高度競爭的市場環(huán)境。

因此，國有保險公司必須以現代股份制為基礎，以資本權力為核心，適時改革現行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網絡型、扁平型組織結構，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對稱、行為不對稱，從而風險責任不對稱分布的問題，為高效率市場化運作創(chuàng)造條件。網絡型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯系發(fā)達，可以以更快的速度、更少的耗費、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網絡組織是當今世界上改革管理組織結構的一大趨勢。

改革現行的組織結構可以采取以下方式：（1）改革現行的總分公司式管理體制，成立一定數量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能；總公司直接管理地市級分公司；地市分公司以下只設展業(yè)、辦事機構，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經營。（2）條件具備時，將國有保險公司發(fā)展成以保險業(yè)為主、跨行業(yè)經營、綜合性、大型的跨國公司。