導語：醫院物資采購風險管理研究一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

醫院的風險管理是指通過一系列方法研究醫院所包含的風險以及發生的規律，進而進行風險控制的一門科學。醫院風險管理的核心是把醫院經營過程中有可能發生在未來的事項所產生的影響最小化。與其他組織一樣，醫院所面臨的風險也是客觀存在的，對于醫院領導來說，如何建立風險管理體系，努力把醫院的潛在損失降到最低是醫院風險管理的目標。醫療衛生行業作為關系到人民群眾生命健康的民生行業，有著其特殊的責任與義務。醫療行業的特殊性也決定了醫院風險管理必須狠抓嚴抓，容不得半點懈怠。結合全面風險管理的理論知識體系，構建全員參與的風險管理制度流程，明確風險管理權責范圍，合理界定風險種類，恰當地評估風險危害程度，適當地選擇風險應對措施是醫院經營管理的關鍵領域。提升風險管理水平可以更好地實現醫療資源的合理配置，更好地緩解醫療矛盾，維護社會穩定發展，提升醫療管理效率，推進醫療體制改革逐步深入。

1公立醫院風險管理的必要性

雖然公立醫院為公益性質的非盈利性醫院，但由于處在市場經濟環境中，醫院管理的風險也在不斷擴大。2013年，央視報道的葛蘭素史克商業賄賂問題，2016年報道的北京醫院號販子天價掛號費問題都暴露出醫院內部控制與風險管理方面所存在的漏洞與問題。公立醫院目標是追求社會醫療福利的最大化，一旦醫院出現偏離目標的行為，就意味著風險已經產生，作為醫院的管理者就要提高警惕，對這些風險嚴加控制。近幾年來醫療行業風險逐漸受到社會大眾的關注，公立醫院內部各個臨床、醫技、行政、后勤等科室工作人員的風險管理概念有所加強。但對風險的理解比較簡單，不能將個體風險或者單個層面的風險與醫院整體聯系起來，醫院的風險管理框架也不夠完整，只在一部分臨床科室中開展了針對醫療領域的風險管理，對行政后勤科室則沒有相關的風險控制與管理制度。缺少風險管理的氛圍，醫院領導大都是醫療領域的專家，在經濟管理方面尤其是支出管理方面，對于風險管理的整體認識不足。醫院領導的管理知識、相關法律法規的了解程度都不足以支持開展全面風險管理體系構建。公立醫院尤其對醫院輔助業務方面的風險管理缺乏重視，輔助業務的風險管理主要是對醫院非直接醫療業務的管理活動中存在的風險點進行控制和甄別，并在此基礎上建立一套行之有效的醫院內部控制體系。由于醫院開支大部分是由輔助業務支出的，所以輔助業務的風險管理是醫院內部控制的重中之重。醫院風險管理的范圍很廣，本文所指的風險管理主要是指醫院物資采購領域的風險管理。

2采購活動的風險點

物資采購是一項風險高發的活動，它包括物資采購計劃的編制，采購計劃的審批，供應商的選擇，采購價格的確定，采購合同的簽訂與執行，貨物的驗收與入庫，物資款項的結算等環節。由于內部與外部存在著各種不確定的因素，對采購活動的每個環節都會產生消極或積極的影響，這就是采購活動中的潛在風險。采購方必須對這些風險加強重視，有效開展控制措施，否則采購活動會出現暗箱操作、以權謀私、弄虛作假、以次充好、收受回扣等現象。

2．1編制需求計劃和采購計劃

編制需求計劃與采購計劃是采購業務的第一個環節，也是直接影響采購活動質量的首要環節。主要風險為編制需求計劃不準確。由于相關人員主觀估計的誤差或者客觀信息溝通的問題造成編制的采購計劃與實際需求相差甚遠。

2．2請購

請購是在計劃編制完成后，根據相應的權限審核批準采購計劃的環節。這個環節的風險主要有審批權限不清晰，造成采購計劃審批不足或者重復審批;審批流程不完善，造成采購計劃審批拖沓，延誤采購時間與效率，增加采購成本。

2．3選擇供應商

選擇供應商是在采購計劃批準后，實際開始執行時非常重要的一個環節，供應商的選擇對采購后續環節甚至整個采購活動的質量都起著確定性的作用。主要風險包括供應商選擇缺乏標準與參考，造成采購人員執行沒有依據，主觀判斷成為選擇的主導因素，容易判斷失誤;供應商選擇不當，造成采購的物資不能滿足需求或采購的物資價格偏高，甚至有可能出現徇私舞弊、收受回扣的現象。

2．4確定采購價格

確定采購價格是與選擇供應商相互聯系的一個環節，有時兩者同時進行，有時會先選擇供應商之后再確定采購價格。這個環節的主要風險包括采購價格的確定缺乏細致調查，對于供應商的報價缺乏比較與核實，采購價格過高造成采購方利益受損，采購價格過低會影響到采購物資的質量保證或相關服務保障;缺乏采購價格追溯與跟蹤機制。由于采購貨物價格變動而造成在長時間的采購過程中出現采購方利益受損的問題。

2．5訂立框架協議或采購合同

簽訂合同或框架性協議是在采購方確定供應商之后，雙方簽訂具有法律效力的書面文件的環節。其中框架性協議可以不確定采購價格，而采購合同則必須對采購活動的每個細節作出詳細規定，并指出違約責任。這個環節的風險主要有采購合同不嚴謹，造成雙方履行時出現矛盾;合同存在欺詐導致其中一方利益受損;未經合理授權擅自對外簽訂采購合同，造成采購方權益受損。

2．6管理供應過程

這個環節主要是指采購方在執行采購合同時，對采購物資進行追蹤，對供應商履行合同的情況與附加服務履行的情況進行追蹤的環節。這個環節存在的風險缺乏有效的監督與對合同執行情況的追蹤，忽視附加服務的執行，由于合同執行不及時而造成采購方損失。

2．7驗收

驗收是指采購方對采購回來的物資依據采購合同或相關標準進行核實確定，確保物資質量合乎要求。這個環節的主要風險有驗收的標準不明確、相關人員對驗收標準執行不到位、對驗收過程中的意外情況沒有合理的處理方式。

2．8付款

付款是采購流程中的最后一個環節，是指采購方在之前的所有環節中對供應商提供的貨物與服務等均無異議，按照采購合同進行款項支付的環節。這個環節的主要風險包括付款審批流程不規范、付款方式選擇不恰當、付款時間沒有按照合同執行造成糾紛等。

3采購風險管理措施

3．1利用信息系統合理制訂采購計劃

升級庫存物資信息管理，例如可以使用HRP(HospitalResourcePlanning)相關軟件，利用歷史庫房發放物資數據，分 析出每月各種物資應該儲備的數量，設定安全庫存，合理推算庫房補貨計劃。利用物資管理信息系統所提供的歷史數據分析出季節性物資需求波動，有針對性地對特定種類物資實施特定采購。這樣保管員在編制庫房需求計劃時有數據查閱，依照歷史數據與個人經驗更加準確地確定庫房物資需求量。在物資管理信息系統中設立二級庫房，采購部門庫房為一級庫房，各使用科室設立二級庫房，對庫房保管員實施績效考核，將庫存管理水平納入績效考核當中，若出現庫存不足、貨庫存積壓等情況將影響保管員收入水平;將二級庫房管理水平納入到使用科室績效考核當中去。這樣可以保證采購部門保管員與使用科室有準確的編制物資需求計劃。

3．2明確審批權限

合理進行后勤物資分類，明確常規物資目錄，確定物資名稱、規格、參數、使用要求等;常規物資是指平時常用、庫房常備或應急情況下不能耽擱的物資，對于常規物資，只要在控制費用范圍內，使用科室直接向采購部門申請，無需院領導審批，采購部門每月末統一編制采購計劃報批，應急情況下可以不經院領導審批直接購買，事后補到下月物資需求計劃中，辦理審批手續;非常規物資是指常規物資目錄以外的物資。

3．3合理確定采購方式

根據《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國政府采購法》《政府采購法實施條例》《山西省政府集中采購目錄及采購限額標準》確定公開招標范圍，細化公開招標物資目錄，合理劃分標段。招標物資目錄應包括物資名稱、規格、參數、質量保修及使用要求、建議品牌、附加服務要求等，每年度進行一次公開招標，確定中標或入圍供應商。對于不適合于公開招標的物資，根據《政府采購非招標采購方式管理辦法》《山西省政府集中采購目錄及采購限額標準》，采用競爭性談判、單一來源采購或詢價采購方式進行采購。醫院根據實際工作情況選擇合適的非招標采購方式。對于只能從唯一供應商采購的物資，采用單一來源采購方式采購，醫院在官方網站上進行公示，公示期不少于5個工作日。采購部門采購員編寫協商情況記錄，包括公示情況說明，協商日期和地點，合同主要條款及價格商定情況。協商情況記錄應當由相關科室人員簽字認可。對于適合于采用競爭性談判方法采購的物資，首先在醫院官網上公示通知，符合要求的供應商在一定期限內報名參加。醫院成立競爭性談判小組，由采購部門科長、采購員、使用科室人員、聘請的相關評審專家等人員組成，競爭性談判小組通過對不同供應商統一談判的方式確定供應商，最終結果應當由談判小組全體人員簽字認可。對于適合于詢價方法采購的物資，采購部門成立詢價小組，在招標入圍的供應商范圍內向相關供應商發出書面或電子詢價通知，并作相關記錄。詢價通知發出之日起至供應商響應截止之日不少于3個工作日。供應商根據要求報價，該報價不可更改，且只有一次機會。詢價小組匯總供應商報價后，開會討論決定，相關人員做好記錄工作。

3．4嚴格執行驗收標準

對于單價較高或單次采購批量較大的物資，要向供應商索要物資質檢合格證明，嚴格按照采購合同與采購物資要求驗收物資;對于沒有達到驗收標準的物資一律退回。對于下送物資的驗收，不能為了簡化手續而放棄必要的內部控制方法，下送物資必須由供應商、采購員、保管員、使用科室資產管理員四方共同在場的情況下驗收，從流程上杜絕舞弊的可能性。

3．5建立采購價格與供應商追蹤體系

對于采購回醫院的物資，要建立采購價格數據庫，對任何一種物資，要明確不同供應商在不同時間的采購價格，對于物資價格的變動與季節性波動要嚴格分析，杜絕采購人員擅自變動采購價格，分析采購價格變動的原因，定期撰寫分析報告。同時建立供應商考核追蹤系統，對不同供應商的貨物與服務水平由采購部門、使用部門聯合打分，對供應商實行動態排名與末尾淘汰制，并將排名結果考慮到下一年度公開招標工作中。

作者:王鴻鵠 王豪駿 單位:山西省腫瘤醫院