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1構建資產交易監管體系的形勢背景

2017年11月中國鐵路總公司所屬鐵路局全部完成改制任務，18個集團公司正式掛牌運營，國鐵企業公司制改造工作取得實質性進展。上海局集團公司于11月15日經上海市工商行政管理局核準成立取得改制后集團公司營業執照，并于11月19日正式掛牌運行。進入新時代、建立新體制的上海局集團公司加快了改革與發展的步伐，進入了資產結構調整和資源配置優化的重要時期，亟需開辟新的通道和路徑實現資產有序流轉，因此構建具有鐵路行業特點、上海局集團公司特色的資產交易監督管理體系具有現實的必要性。本文緊密結合上海局集團公司實際，對規范資產交易行為，充分利用市場交易平臺促進資產資源配置市場化，實現資產交易在流動中保值增值進行了初步探索。

2構建資產交易監管體系的必要性

2.1加強鐵路資產監督管理的需要。隨著鐵路局集團公司建立現代企業制度步伐的加快、資產重組企業重構進程的深入有序推進，資產交易行為逐步增多。在缺乏規范和監管的情況下，資產交易不公開、財務審計不嚴、資產評估不實等，將造成鐵路資產在流動中流失。原有的資產監管方式、方法和手段已不能完全適應現實的需求，亟需構建資產交易監管體系，充分發揮產權交易市場在交易監管方面的功能作用，通過規范鐵路局集團公司資產交易行為，降低交易流失風險。2.2推進鐵路現代企業制度建設的需要。由于歷史原因，相關鐵路局集團公司投資主體比較單一，法人治理結構尚未健全，所屬企業仍存在產權邊界不清、交叉持股等現象，現代企業制度建設還停留在組織形式層面。因此，為加快推進鐵路局集團公司以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為基本特征的現代企業制度建設，建議加快構建資產交易監管體系，充分利用產權市場機制，通過多形式的產權運作模式進行資產重組與企業重構，真正建立起投資主體多元、經濟組織形式多樣的現代企業制度。2.3提升鐵路局集團公司管理水平的需要。長期以來，鐵路局集團公司在引入先進的管理制度方法和手段等管理創新方面滯后于技術創新的步伐。構建資產交易監管體系有利于鐵路局集團公司引入靈活的管理機制，引進先進的管理手段和管理方式，促進鐵路局集團公司管理與市場接軌，建立市場化的經營管理模式，更好地滿足經濟社會發展對運輸產品和相關服務的需求。建議發揮市場在鐵路局集團公司資源配置中的基礎性作用，通過資產交易運作，進行管理、技術、資金、產品、市場等互補性、選擇性重組，形成管理創新的內在要求，提升鐵路局集團公司管理水平。

3建立健全資產交易監管體系的對策措施

建立健全鐵路企業資產交易監督管理體系是一項系統工程，關聯度強、涉及面廣，具有開放性、階段性、信息性和復雜性等特征,建議重點圍繞組織管理、流程控制、培訓機制以及監督機制等基本要素，堅持系統優化、整體推進，加強對資產交易的監督管理，提高交易效率，在規范資產交易行為的同時，實現鐵路企業國有資產的保值增值。3.1構建組織管理體系。建議設立專門的管理機構加強對鐵路局集團公司所屬企業資產交易的監督管理，構建起統一決策、歸口管理、分工負責的組織管理體系。3.1.1資產交易監管領導小組統一決策。建議在鐵路局集團公司層面成立資產交易監管領導小組，由集團公司董事長或總經理任組長，企法、財務、勞衛、土房、審計、經開、監察處等為組員部門的資產交易管理領導小組（以下簡稱“領導小組”），對所屬企業國有資產交易有關事項進行統一決策。3.1.2資產交易監管領導小組辦公室歸口管理。資產交易監管領導小組辦公室（以下簡稱“領導小組辦公室”）建議設在企法處，由其負責人任領導小組辦公室主任，辦公室成員由領導小組成員部門的有關工作人員組成，履行資產交易的監督管理職責，負責資產交易的日常管理工作。3.1.3領導小組成員部門分工負責。各領導小組成員部門分別根據各自職能范圍履行監督管理職責，并對提交領導小組審議的資產交易事項進行聯審會簽，提出審核意見3.2構建資產交易監督管理流程化體系。在構建資產交易監管體系過程中，建議堅持流程規范、注重過程控制，確保國有資產交易的合法、按規、有序進行。3.2.1建立規范的管理流程。重點抓好資產交易的前期準備工作，嚴把內部決策關，嚴格上報審批程序，規范清產核資、審計、資產評估及備案工作；注重規范進場交易工作，嚴格審核掛牌申請材料，監督信息披露情況，審核意向受讓人條件，研究確定轉讓方式，核備資產交易結果報告；督促資產交易后續工作，敦促支付交易價款及辦理工商、稅務等相關權證變更過戶手續。3.2.2加強內部決策控制。加強對鐵路局集團公司所屬企業資產交易的決策控制。凡企業需要資產交易的項目，都必須由出讓方按照內部決策程序進行審議并形成書面決議。資產交易涉及職工權益事項的，應當聽取轉讓標的企業職工代表大會的意見，對職工安置等事項應當經職工代表大會審議通過。3.2.3實施分類審批控制嚴格劃分審批權限，對鐵路局集團公司所屬企業資產交易實施分類審批程序控制。根據轉讓標的金額大小及轉讓行為是否導致轉讓標的企業國有資本失去控股地位等標準分類審批控制轉讓行為。3.2.4嚴格信息披露與轉讓方式控制。根據國有資產交易的不同情況，認真審核公開披露信息的內容及出讓、受讓等條件的設置，不違規設置排他性條件，并按照資產交易規定的時間、范圍，加強信息披露控制，做到因企制宜、真實有效，防止發生隱瞞或虛夸應披露事項的情況，確保披露信息規范、充分。根據資產交易目的，資產交易標的的具體情況，以及意向受讓人的多寡和競買程度，與出讓企業及所在省市國有資產交易機構共同協商資產交易的具體方式，切實加強對轉讓方式的控制，確保交易項目取得成功，并提高資產交易的市場價值。3.3構建專業人員培訓機制。注重人力資源培訓管理，通過形式多樣的培訓，提高管理人員和操作人員的業務水平與職業操守，建設一支適應資產交易監管體系要求的專業人員隊伍，為加強鐵路局集團公司資產交易監督管理提供人才保障。3.3.1選派人員參加執業資格培訓。建議鐵路局集團公司積極選派相關管理人員和業務骨干參加所在省市國有產權交易管理機構、產權交易執業經紀人協會組織的執業資格培訓，學習相關理論知識、政策法規和操作實務，提高管理人員的業務素質、能力素質與知識素質。3.3.2建立定期的業務溝通和交流制度。建議鐵路局集團公司主動參與所在省市國有資產交易機構組織的會員交流活動，建立起定期的業務溝通和交流制度。通過參加專題研討會、項目推介會、政策法規培訓會以及現場觀摩電子競價項目等途徑提高管理人員的實踐操作能力和創新理念以及綜合知識、職業道德與管理實務能力。3.3.3定期舉辦操作實務培訓。對擬轉讓國有產權的企業（或單位）相關工作人員，由鐵路局集團公司分批集中進行操作能力培訓，每年定期舉辦國有資產交易業務培訓班，加強對操作人員有關資產交易政策和操作問題的培訓。通過組織業務骨干培訓，建立起國有資產交易的組織網絡體系，提高資產交易監督管理的針對性、有效性。

4構建資產交易監督管理機制

建議在運作實踐中不斷完善管理制度，明確鐵路局集團公司有關管理部門的責權利，提高部門間協調配合能力，切實按照國有資產交易監督管理體系的分工要求，落實監控管理各項措施。4.1明確監管主體，落實監管責任。在對鐵路局集團公司所屬企業、單位國有資產交易實施監督管理的過程中，建議以資產交易項目實施全過程監管為目標，把整體推進與流程規范結合起來，既保證項目實施時間進度要求，又切實做到每個環節都管理受控，不出現程序疏忽或管理漏洞。領導小組各成員部門應將國有資產交易監督管理門的分工要求納入本部門職責范圍，著重抓好國有資產交易進場前的審核把關工作。領導小組辦公室作為歸口管理機構，應把監督管理的重點放在國有產權交易進場之中，嚴格執行進場交易的法律法規，檢查督促有關企業、單位的轉讓行為，并加強與所在省市國有資產交易機構的聯系，確保鐵路國有資產進場交易規范操作。4.2落實聯審制度，加強動態監控。建立資產轉讓監督管理機制，必須把搞好審核把關作為重點，嚴格落實聯審會簽制度，凡需要鐵路局集團公司審批或審核上報的資產交易事項，領導小組各成員部門都應參與審核，按職責范圍簽署審核意見，只有方案切實可行或進行完善后，才能提交領導小組審議。對于監管過程中發現的不符合轉讓規定和規范的情況，特別是可能造成資產在轉讓中流失的情況，必須及時報告領導小組研究處理，需要采取糾正措施的向上海聯交所提出中止或終止交易的申請。資產交易監督管理體系建設是一項全新的工作，需要加強對實際工作的研究、總結，并學習借鑒其他行業的成功經驗，在改革和發展中不斷深化提高。

作者:高巖梅 單位:中國鐵路上海局集團有限公司企業管理和法律事務處