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論文關鍵詞：民營科技企業；政策需求；技術扶持

論文摘要：本文利用對昆明市41家民營科技企業的問卷調查獲得的數據，對昆明市民營科技企業在不同時期對政策的需求狀況進行研究分析，從中得出了技術扶持、稅收優惠和資金扶持等是當前昆明市民營科技企業成長中最需要的政策支持。

近年來，民營企業發展的政策研究已經受到人們普遍關注。相應的理論研究成果在實踐中也得到了進一步的應用。但值得注意的是，目前對民營科技企業發展有著舉足輕重作用的科技政策與政策體系的研究仍顯不足。一些高新技術產業政策的制訂與實施體現出某種不一致性、局限性和不平衡性，從而使高新技術產業政策應有的實效性、導向性、系統性未能得以充分發揮，因此，有必要研究和探討建立完善的、可操作性強的高技術產業發展政策和政策體系的新途徑。

一、相關理論回顧

1．國內高科技產業政策研究概述

中國企業聯合會發表的《中國中小企業發展報告》指出：政府在扶持中小企業發展中的主要職責應是：制定有利于中小企業與大企業公平競爭的發展規劃與規則；推動和構造有利于中小企業健康發展的社會化保障體系，特別是信用體系和擔保體系；引導和鼓勵社會對中小企業的中介服務；加大政府對中小企業的財稅支持力度；完善對中小企業的行政和司法監督。

周彩紅、李廉水在《政策供給與我國中小高科技企業的發展》一文中對我國政策供給的現狀作了分析認為，第一，投融資政策未能有效解決中小高科技企業投人不足的問題，致使廣大中小企業在從導人期進人成長期、成熟期的發展過程中，始終擺脫不了融資渠道不暢、資金投人不足的障礙。第二，我國政府采購未能發揮對高新技術產業發展的扶植作用，政府采購對技術創新導向很不明顯。我國《政府采購法》第九條雖有促進中小企業發展的目標，但缺乏具體目標和計劃，缺乏相關的配套法規，也使得中小高新技術企業被排除在政府采購鎖定的范圍之外。第三，稅收政策對中小高科技企業的激勵力度不夠。如《國家高新技術產業開發區稅收政策的規定》規定：“國務院批準的高新技術產業開發區的新辦的高新技術企業，自投產年度起免征所得稅兩年”。然而，72．4％的企業因為沒有盈利而不能從中受益，因此，這條政策對中小高科技企業的激勵作用較弱。第四，信息網絡的覆蓋范圍不夠。中小企業一般因其規模小、實力弱，難以擁有穩定的信息渠道，明顯處于劣勢。

李杏、丁振國在《華中地區民營中小企業發展中的政府職能分析》一文中認為，政府是民營中小企業發展中起關鍵作用的因素之一。它不僅僅通過直接的政策支持及相關法案起作用，更主要的是通過它對企業發展外部環境的影響來促進或阻礙民營中小企業的發展。政府對高新技術產業化的影響主要包括兩個方面：

其一是完善國家創新體系，政府應注重完善技術創新的環境和機制，重點為在競爭環境中的企業，提供優質高效的服務。

其二是出臺創新政策。這些政策包括：政府承擔，政府購買，即對于某些處于產品生命周期早期的產品，政府可以通過這一政策對其進行扶持；政府導向，即政府通過自身具有獲得市場信息的優勢向技術市場、投資市場提供供求、應用等方面的引導。

劉海燕認為當前我國民營科技企業政策存在的主要問題是，第一，社會輿論不公，有些政府部門對民營科技企業的扶持和服務意識淡薄。第二，政策法規沒有使所有的企業在同一地位上公平競爭，至使民營科技企業缺乏法律保護。第三，目前民營科技企業無主管部門，說是科委管，實際上科委只能協調服務，沒有決定權。由于管理體制不順，民營科技企業在用人、評職稱、晉級、專利評審等方面都存在一定問題。第四，金融支持不足，民營科技企業創業初期融資渠道狹窄、融資能力弱小，資金短缺成為限制了民營科技企業發展的瓶頸。

2．國外高科技產業政策研究概述

范秋芳對美國科技政策的研究認為，第一，政府通過制定創新的政策，減少在新技術開發和商業化過程中不必要的法律、制度和經濟的障礙。第二，建立有效的、高性能的運輸基礎設施；建立擁有緊跟技術創新潮流的國家水平的研究、測試和計量能力。此外，政府還在研究與開發工廠設備和工人培訓方面加大投資。第三，不斷推出大型科技發展計劃，促進政府與企業及研究機構之間的互動。第四，加強研究開發的投人。

李奇明等探討了日本高新技術發展的政策，認為其主要特點，一是確立“科技創新立國”的戰略，明確規定了日本將依靠科技創新面發展為“高度信息化大國”。二是提供巨額資金對生物、人工智能等重要高新技術領域的研究開發，使日本在該領域中具有競爭優勢。三是制定整體科技發展及其重點領域的總方針、總計劃；加強對科技發展的導向，運用經濟杠桿對民間企業的科技活動進行指導，把國有實驗室的研究設備低價轉給企業使用，把國有基礎技術專利無償或低價提供給民間企業。

黎貫才、周東杰總結了科技政策國際趨勢的一般特點發現，首先，發達國家在研發上的投入都有大副度的增加，R＆D與GNP之比在2．5％--3．4％之間。其次，政府從總體上對科學技術知識的生產、擴散及其應用進行規劃和指導，親自參與到科技創新中。再次，發達國家更加注重創新系統各主體之間的相互關系，重視知識的生產、轉移和應用之間的協調。

英國羅納德?阿曼和朱利安?庫伯在考察了英國和其他西方工業化國家的重大技術創新成果后得出，需求拉動對于高技術產業生產的激勵作用，比技術、發明的推力更為普遍。全部高技術成果的2／3到3／4都是需求拉動的結果，而且政府部門的需求在其中占很大的比例。因此，政府采購是促進高新技術產業發展的重要政策工具。如美國《購買美國貨法案》規定，美國中小企業的報價只要高于不超過外國供應商報價的12％和本國大企業報價的6％。即可獲得政府采購合同訂單，這對增加中小企業在政府采購市場中的競爭力是十分明顯的。在美國硅谷創業初期，定單中有1／4來自政府。

二、昆明市民營科技企業成長的政策需求分析

政策是國家機關、政黨及其他政治團體在特定時期為實現或服務于一定社會政治、經濟、文化目標所采取的政治行為或規定的行為準則，它是一系列謀略、法令、措施、辦法、方法、條例等的總稱。政府在履行社會管理職能的過程中，政策行為是其最基本、最重要的行為方式和行為手段，絕大多數的政府活動可以歸結為制定政策和執行政策。政府通過政策對社會資源進行權威性的分配，來實現政治統治和社會管理，調整社會中的各種各樣的關系，以便維系社會的正常和穩定的發展，并實現社會的全面進步。

政策需求研究是因為我國高新技術產業政策經過一段時間后，政策逐步老化，效力逐步遞減。為此，有必要分析和了解民營科技企業在不同時期對政策的不同需求，并以此為政府有關部門制定政策提供依據，使政策增效期發揮最優的效果。

1．政策需求調查結果

民營科技企業產生于我國改革開放初期，其成長是一個客觀的連續過程。為研究的需要，我們把政策演變的時間劃分為二個階段。

經對昆明市民營科技企業的調查表明(見表1)，第一階段民營科技企業政策需求程度的排序是資金扶持、法律保障、稅收優惠、技術扶持和人才引進政策；第二階段企業政策需求程度的排序是技術扶持、稅收優惠、資金扶持、人才引進政策和法律保障。可見，隨著時代變遷民營科技企業政策需求由資金扶持轉向對技術扶持和優惠的稅收政策。這種政策需求的轉變反映了改革的時代特征，民營經濟早期由于沒有合法地位，其發展需要資金和法律的保護，隨著時代的發展，技術和人才成為民營科技企業成長的重要因素。

2．政策需求因素分析

企業成長的政策需求研究是從企業成長的政策環境因素出發，分析企業與政策環境因素的邏輯關系，回答企業需要什么政策，政策如何滿足創業者的需求，可為政府制定促進民營科技企業發展的政策提供理論依據。

(1)技術扶持政策。企業不同歷史時期“政府科技扶持政策的需求”調查結果表明(見表2)，政策第一階段，民營科技企業最需要政府為企業產品、工藝開發營造良好環境；政策第二階段，企業最需要政府支持企業“產、學、研”技術開發和通過長期計劃為企業技術發展提供指導。說明企業已認識到技術是民營科技企業最主要的生產要素。民營科技企業要在競爭中取勝，就要掌握和發展核心技術，不斷進行技術積累，整合科技資源，形成產、學、研相結合的開發體系，培育企業持續技術創新能力。

(2)稅收優惠。稅收是政府重要的宏觀調控工具，對民營科技企業發展尤其重要。稅收優惠意味著企業納稅義務的減少，企業利潤的增加。“這一利益讓渡將引導企業的投資行為按稅收優惠的方向進行，這便是稅收這個經濟杠桿的調節作用之一”。對企業實施稅收優惠，實際上是政府將應收而未收的稅款讓渡給企業，意味著政府將稅款交給企業進行科技投人。因此，稅收優惠不僅是政府科技投人的重要渠道，而且是政府引導民營企業加大科技投人的手段。稅收政策對企業科技成本、科技投資風險、應用新成果、高素質人才引進等產生直接影響，而稅收政策不足會加大民營科技企業在創立和成長過程中的困難。

(3)資金扶持政策。企業在不同歷史時期對“政府資金扶持政策”的需求調查結果表明(見表3)，政策第一階段，68％的民營科技企業最需要貸款，36％的企業需要政府科技資金的支持；政策第二階段，60％的企業最需要政府科技資金支持，29％的企業需要貸款。值得思考的是作為風險投資無論是在上個世紀的90年代或在今天，均位居企業第三位的選擇，說明企業缺乏對風險投資的認識。風險投資作為一種權益投資，不同于銀行的貸款行為，它注重的不是企業當前的盈虧，而是注重其長遠的權益回報。因此，風險投資的性質決定了它與科技型企業有著密切的關系。

民營科技企業大多成立較晚，資信不如老企業，也不象有些國有企業有政府、相關部門的扶持，服務，因而不易獲得銀行貸款，表現為發展中常因資金緊缺而阻礙企業發展。在政策執行上，雖然各級政府都制定一些鼓勵民營科技企業發展的政策、措施，但由于心存疑慮，對民營科技企業落實相關政策上打了折扣。

(4)人才引進政策。企業不同歷史時期“政府人才引進環境”調查結果表明(見表4)，政策環境第一階段，43％的企業認為有良好的引進人才環境；政策環境第二階段，約65％的企業認為有良好的引進人才環境。可見，隨著時代的變遷昆明市人才環境有了較大地改善，為民營科技企業引進人才創造了良好的政策環境。人才資源是推動經濟社會發展的主導力量，是所有資源中最寶貴、最重要的“第一性”資源。人才隊伍的建設直接決定著一個國家或地區在國內外競爭中的地位。對科技企業發展而言，主要應從體制、政策、機制和文化等方面著手，加強環境建設，形成人才輩出的局面。

(5)法律保障。從當今世界各國和地區民營經濟發展的成功經驗來看，具備一個良好的法制環境是民營經濟發展的重要條件。如新加坡、日本在科技園、技術城建立之前就訂立了相關法規。在美國的硅谷，除了有支撐起市場經濟體制運行的基本法律外，還通過大量判例法來規范當地市場主體所擁有的經濟行為。完善我國的法律制度，通過有關法規確保民營科技企業的社會地位、權利、義務、財產、知識產權和正當活動受法律保護，使民營科技企業在市場競爭中得到公平競爭的法律環境。

三、簡要評價與政策建議

通過以上分析，我們得出以下的結論和建議：

1．民營科技企業的發展成長離不開政府政策的支持，尤其是在我國市場經濟體制還很不完備的轉軌時期，完全依靠市場機制的作用，不利于民營科技企業的發展成長。因此，良好的政策環境是民營科技企業成長重要的外部條件。

2．昆明市民營科技企業隨著時代的轉變，對政府政策需求主要有三點：一是由原來的資金扶持轉變為對技術扶持和稅收優惠政策需求。二是企業對資金需求方式已由原來的國家貸款轉變為政府的科技預算。三是企業希望政府積極支持企業開展“產、學、研”技術開發和為企業技術發展提供指導。以上三點變化說明在新的市場環境下，昆明市民營科技企業已充分認識到，科學技術已經成為推動企業發展的重要動力，經濟競爭在一定程度上已經演化為智力的競爭。

3．我們在考察民營科技企業政策環境過程中，發現目前高新技術產業政策主體復雜、層次多樣、涉及面廣，作用效力泛化。其表現為：一是政策體系尚不健全，現有的政策中，往往在政策的選擇上是對某一個具體政策進行篩選而最終確定，而并非對某些相對獨立的多種政策相對比較進行選擇。政策一旦確定，很少有機會再分析政策的作用效力，采取相應的調整政策；二是政策作用機制尚未形成，現有的政策均在各自獨立的發揮作用，作用的綜合力未能真正體現出來；三是政策協調性有待加強，目前，我國的高新技術產業發展政策種類繁多。其政策的解釋權所屬各異，因而這些政策之間亦缺乏相互溝通、相互協調。總之，各地區運行的高技術產業政策沒有形成相互配套、相互銜接的體系，沒有形成以高技術政策為支撐的發展機制。

4．在市場經濟體制還不完備的轉軌時期，政府對民營科技企業成長的作用至關重要。首先，政府要加強適應民營科技企業發展的制度建設，促進各種生產力要素的流動。當前主要問題是解決資金、技術、人才合理流動的問題，形成資金、技術、人才等資源的聚集和優化配置。融資難是制約民營科技企業發展的瓶頸。因此，必須加快投融資事業的發展，大力培育資本市場，努力拓寬融資渠道。要建立民營科技企業發展專項資金。同時為了促進企業的技術創新活動，政府應制定更加優惠的稅收政策，加快稅費改革步伐，在保留現行優惠政策的基礎上逐步推進科技投資稅收抵免、科技開發費用扣除、加速折舊等措施，完善我國科技稅收優惠體系。其次，政府要積極推動建立和完善面向民營科技企業的社會服務體系，如建立以地方政府為主體的公共團體，為企業提供創業輔導、投資咨詢、產品設計、人才培訓、市場開拓策劃、信貸擔保等中介服務，從而減少企業投資成本，提高民營科技企業的生存和發展能力。再次，政府應通過立法打破壟斷，創造良好的競爭氛圍，給企業以創新的動力和壓力。最后，鼓勵建立必要的產業協會、商會、行會等，為企業的合作、聯系提供中介服務。