導(dǎo)語：小議信用社融資狀況及改善一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

農(nóng)村信用社是地方合作金融機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，是支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要資金力量和主力軍。但由于種種主客觀原因的影響，使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，收益水平很低，制約了對地方經(jīng)濟(jì)的支持，阻礙了自身的經(jīng)營和發(fā)展，不少農(nóng)村信用社已經(jīng)到了生死存亡的關(guān)鍵時(shí)刻。為此，具體分析農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、形成原因，探討其提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的方法和途徑，對農(nóng)村信用社來說，已到了刻不容緩的時(shí)候。

最近，我們對某市信用聯(lián)社及所屬的農(nóng)村信用社進(jìn)行了深入地調(diào)查研究，結(jié)合該市農(nóng)村信用社和聯(lián)社的實(shí)際情況，就改善和提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，談?wù)勎覀兊目捶ā?/p>

一、農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)狀況及成因

（一）總資產(chǎn)、不良資產(chǎn)數(shù)量及結(jié)構(gòu)

截止1999年底，該市聯(lián)社資產(chǎn)總計(jì)96407萬元，包括：各項(xiàng)貸款合計(jì)50992萬元，現(xiàn)金及調(diào)轉(zhuǎn)金503萬元，繳存央行準(zhǔn)備金9919萬元，存放其它同業(yè)款項(xiàng)762萬元，調(diào)出調(diào)劑資金2469萬元，存放聯(lián)社款項(xiàng)15821萬元，應(yīng)收利息1355萬元，固定資產(chǎn)7100萬元，損益類支出5478萬元等。不良貸款余額為17922萬元，占各項(xiàng)貸款總額的35.15%，其中，逾期貸款余額為7494萬元，占貸款總額的14.70%；呆滯貸款余額為2828萬元，占貸款總額的5.54%；呆帳貸款余額為7600萬元，占貸款總額的14.9%。

在該聯(lián)社所轄的12個(gè)綜合營業(yè)機(jī)構(gòu)中，有10個(gè)機(jī)構(gòu)不良貸款占比達(dá)到30%以上，其中，有2個(gè)社分別為44.53%、47.05%；有3個(gè)社分別為55.94%、51.97%、53.95%；有1個(gè)社超過70%，為73.61%。

在17922萬元的不良貸款余額中，農(nóng)戶貸款為2055萬元，占比11.5%；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款為5441萬元，占比30.36%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款為10038萬元，占比56%。

由于該聯(lián)社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款占比高，嚴(yán)重影響了利息收入，致使應(yīng)收利息、待收利息余額居高不下，到1999年底，應(yīng)收利息余額為1355萬元，待收利息余額為3763萬元，營業(yè)收入3985萬元，而支出高達(dá)5478萬元，虧損1493萬元，虧損面達(dá)33.3%。自1996年與農(nóng)業(yè)銀行分門辦公以來，該聯(lián)社已累計(jì)虧損8000余萬元。

（二）不良資產(chǎn)成因

一是外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營而引起的經(jīng)營效益低下，償債能力日益減弱，使農(nóng)村信用社貸款本息難以收回。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的長期影響，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自有資本積累過少，要運(yùn)轉(zhuǎn)，只好依賴農(nóng)村信用社的貸款。從目前該市的情況看，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的負(fù)債率高達(dá)80%以上，有的甚至達(dá)到90%以上或者接近100%，特別是50%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基本上沒有資本金投入，全是靠農(nóng)村信用社貸款建成的。在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于經(jīng)營管理不善，產(chǎn)品科技含量不高，沒有市場，紛紛關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)勢必要轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上而成為金融風(fēng)險(xiǎn)，降低農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，行政干預(yù)使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)受到損失。農(nóng)村信用社雖然是法人單位，但在經(jīng)營中自主性明顯不夠，在地方行政干預(yù)面前，貸款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的項(xiàng)目在立項(xiàng)之初，用行政命令要求農(nóng)村信用社發(fā)放貸款，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第三是農(nóng)業(yè)銀行點(diǎn)貸，使農(nóng)村信用社雪上加霜。1996年以前，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行沒有脫離行政隸屬關(guān)系，不過是農(nóng)業(yè)銀行的一個(gè)下屬單位，雖然其性質(zhì)是集體所有制企業(yè)，自負(fù)盈虧，但在資金使用上沒有獨(dú)立使用權(quán)。主管行在資金臨時(shí)短缺時(shí)，一些具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的貸款就強(qiáng)行壓給農(nóng)村信用社，使農(nóng)村信用社在貸款收回上，沒有充分的物質(zhì)保證，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。即使有擔(dān)保單位，也不過是一些盈利水平低、不具備償還能力的集體或事業(yè)單位，而對于農(nóng)村信用社形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款，其主管行無人問津。第四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制、破產(chǎn)不規(guī)范，千方百計(jì)逃避、轉(zhuǎn)移、懸空農(nóng)村信用社貸款，使農(nóng)村信用社債權(quán)得不到落實(shí)，進(jìn)一步加大了農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，該市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不規(guī)范地破產(chǎn)、改制，使全市農(nóng)村信用社損失近8000萬元的貸款本息。第五是村集體貸款難以收回。從以上可以看出，該市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織不良貸款占到不良貸款總額的30.36%，這些貸款，主要來自村街集體貸款。由于村街兩委成員變更頻繁，新官不理舊帳的現(xiàn)象比較普遍；有的村街集體經(jīng)濟(jì)成為“空殼”，集體沒有經(jīng)濟(jì)來源，或收入甚少，無法償還債務(wù)，使信用社貸款難以收回。

二是農(nóng)村信用社自身經(jīng)營、管理不善。第一是由于前幾年的粗放經(jīng)營，超規(guī)模、超比例發(fā)放貸款的情況比較嚴(yán)重，造成短期貸款長期化、固定資產(chǎn)凝固化現(xiàn)象十分普遍。帶來了資產(chǎn)、期限、結(jié)構(gòu)的強(qiáng)烈反差，使信貸資金周轉(zhuǎn)緩慢，潛伏了風(fēng)險(xiǎn)。第二是農(nóng)村信用社不規(guī)范經(jīng)營、違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于農(nóng)村信用社進(jìn)入渠道長年一慣制，狹窄而單一，整體素質(zhì)明顯低于國有商業(yè)專業(yè)銀行。再加上責(zé)任心不強(qiáng)等原因的存在，不規(guī)范操作，不嚴(yán)格執(zhí)行金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，不按貸款程序、手續(xù)辦理業(yè)務(wù)，違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生，屢禁不止，也造成了風(fēng)險(xiǎn)。在該市，不少農(nóng)村信用社辦理的擔(dān)保、抵押貸款不規(guī)范，不符合法律規(guī)定和程序要求，無法依法收貸收息。第三是缺少必要、有效的內(nèi)控機(jī)制。農(nóng)村信用社成立半個(gè)世紀(jì)以來，體制幾度變革，經(jīng)歷了管理、貧下中農(nóng)管理、國有商業(yè)銀行（農(nóng)業(yè)銀行）代管、人民銀行管理等幾個(gè)階段，現(xiàn)仍然沒有自上而下地成立自律組織，致使內(nèi)控機(jī)制不健全、不完善。即使有內(nèi)控機(jī)制，也大多是照搬照抄的國有商業(yè)銀行那一套，不符合農(nóng)村信用社作為合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際。第四是盲目購建固定資產(chǎn)。自1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行分門辦公并組建聯(lián)社后，不少農(nóng)村信用社和聯(lián)社為了爭形象，爭地位，爭面子，不顧自身承受能力，盲目建設(shè)辦公大樓，購置固定資產(chǎn)。有的甚至大量動用信貸資金。

二、提高農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量的對策措施

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。只有把好貸款發(fā)放關(guān)，確保新增貸款最小風(fēng)險(xiǎn)，甚至是零風(fēng)險(xiǎn)。防范好信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能在逐步清收盤活、消化原有不良貸款的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，否則，繼續(xù)前清后增，甚至收的還不如增的快，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會越來越低劣，農(nóng)村信用社就會跌進(jìn)無底的深淵。而要提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，也需要內(nèi)外同抓，只有內(nèi)因和外因共同作用，才能達(dá)到目的。

充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，堅(jiān)定不移地堅(jiān)持合作制原則和辦社宗旨

要鞏固和發(fā)展自己的傳統(tǒng)陣地。對農(nóng)村信用社來說，農(nóng)村不僅是其傳統(tǒng)陣地，還是大有潛力可挖的廣闊市場，尤其是按國務(wù)院、人民銀行總行和農(nóng)業(yè)部的要求，清理整頓農(nóng)村基金會后，農(nóng)村信用社的支農(nóng)作用就更加突出和重要，更會得到地方政府的重視、厚愛和支持，農(nóng)村信用社只有堅(jiān)守和鞏固好自己的傳統(tǒng)陣地，揚(yáng)長避短，抓住機(jī)遇，努力提高服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，才能穩(wěn)中求進(jìn)，逐步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，穩(wěn)步發(fā)展，要堅(jiān)持合作制原則和辦社宗旨，所謂合作制原則，就是“社員入股，實(shí)行民主管理，主要為社員服務(wù)”；辦社宗旨是“為社員，為農(nóng)業(yè)，為農(nóng)民，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)”。農(nóng)村信用社要牢固樹立靠支農(nóng)求生存、靠支農(nóng)降風(fēng)險(xiǎn)、靠支農(nóng)增效益、靠支農(nóng)贏民心、靠支農(nóng)保發(fā)展的思想，真正從思想上、行動上貼近、貼緊社員和“三農(nóng)”。否則，就背棄了合作制原則和辦社宗旨。農(nóng)村信用社到城區(qū)去另開辟根據(jù)地，沒有實(shí)力，也沒有能力，更沒優(yōu)勢可言。

（二）以人為本，抓好隊(duì)伍建設(shè)

農(nóng)村信用社一定要建立一支思想過硬、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的信貸隊(duì)伍，以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質(zhì)。要進(jìn)行勞動人事制度改革，對素質(zhì)低下、不適應(yīng)信貸工作崗位的人員進(jìn)行調(diào)離或淘汰。要對他們推行等級管理辦法和代款風(fēng)險(xiǎn)管理。要用貸款五級分類方法，對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量和分類。作為每一個(gè)信貸人員，要牢固樹立“以社為家”的思想和主人翁意識；要牢固樹立廉潔自律意識；要用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)武裝頭腦，不斷更新知識，適應(yīng)當(dāng)代金融業(yè)發(fā)展的需要，跟上知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代前進(jìn)的步伐；要學(xué)會用國際慣例和經(jīng)驗(yàn)，用先進(jìn)的技術(shù)處理業(yè)務(wù)。否則，集體和個(gè)人都會將在無情的同業(yè)競爭中落伍，甚至被淘汰。

（三）切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

要建立和落實(shí)第一責(zé)任人制度。即第一個(gè)同意發(fā)放貸款人為第一責(zé)任人，由他負(fù)責(zé)貸款本息的按時(shí)足額收回。貸款本息收回要與他的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。如果誰對信用社的信貸資產(chǎn)造成損失，按金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究其法律責(zé)任。要加大審計(jì)稽核力度，保證審計(jì)稽核的獨(dú)立性、權(quán)威性、超脫性，形成相對獨(dú)立的稽核監(jiān)督體系，加大稽核力度，做好各種常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、延伸審計(jì)、離職審計(jì)，對問題和隱患及時(shí)查處、整改，對有關(guān)和相關(guān)責(zé)任人及時(shí)教育、處理，以確保信貸業(yè)務(wù)和其它各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、合法。同時(shí)，要對稽核工作實(shí)行連帶責(zé)任制，對工作“走過場”，工作中睜一只眼閉一只眼，充當(dāng)老好人的人和現(xiàn)象嚴(yán)肅處理。

（四）要大力推行小額農(nóng)業(yè)貸款

小額農(nóng)貸，大有可為，這是很多農(nóng)村信用社用實(shí)踐得來的經(jīng)驗(yàn)。這也是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的必由之路。小額農(nóng)業(yè)貸款，風(fēng)險(xiǎn)低，周轉(zhuǎn)快，可穩(wěn)步提高農(nóng)村信用社收入，還可從社會上廣泛吸收社員，增加農(nóng)村信用社資本金，提高農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這就要求信用社轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念和工作作風(fēng)，調(diào)整貸款投向，簡化貸款手續(xù)，為廣大社員和農(nóng)民群眾的生產(chǎn)、生活和脫貧致富及時(shí)、周到地提供金融服務(wù)，并努力擴(kuò)大貸款品種，如開辦婚嫁貸款、建房貸款、助學(xué)貸款等品種。現(xiàn)在，不少地方的農(nóng)村信用社都實(shí)行了定點(diǎn)、定時(shí)服務(wù)，這個(gè)做法值得借鑒和推廣。

（五）全力清收盤活不良資產(chǎn)

在我們所調(diào)查的農(nóng)村信用社、聯(lián)社的決策者中，一提信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就頭疼，顯得畏難發(fā)愁。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，有些貸款多年沉淀，有的連人都找不到，清收，的確有很大的難度，但畏難發(fā)愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對數(shù)額、盤活清收難易程度分類排隊(duì)，設(shè)立臺帳，先易后難，一筆一策，分別采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，全力清收盤活。要落實(shí)好貸款第一責(zé)任人制度和“區(qū)別對待，劃段考核”的獎(jiǎng)懲措施；要力爭得到有關(guān)部門的支持，本著收一點(diǎn)是一點(diǎn)的原則，對沒有資金來源，確實(shí)無法全額償還貸款本息的貸戶在利息上給予照顧甚至減免；要?jiǎng)訂T地方政府和社會各界的力量，上下互動，內(nèi)外齊動；對以資抵債資產(chǎn)，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，不能變現(xiàn)的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉(zhuǎn)讓等形式，最大限度地保全資產(chǎn)，爭取效益。在清收盤活不良鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款工作中，我們認(rèn)為應(yīng)采取如下具體措施：1、對欠貸欠息大戶采取圍合分割各個(gè)突破策略，逐個(gè)落實(shí)債權(quán)債務(wù)，完善貸款物有效抵，避免企業(yè)逃債、廢債、懸空農(nóng)村信用社貸款；2、對那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業(yè)補(bǔ)辦貸款抵物登記手續(xù)，保全該貸款資產(chǎn)；3、對那些產(chǎn)品技術(shù)含量高、有市場，注入一點(diǎn)可盤活一塊的企業(yè)，在落實(shí)還款保證措施的基礎(chǔ)上，要積極推行“康復(fù)工程”，實(shí)施支、幫、促、挖、管的辦法，適量“輸血”，幫助企業(yè)恢復(fù)生機(jī)，走出困境，走上資金良性循環(huán)軌道；4、對于扭虧無望企業(yè)，要堅(jiān)決停止支持，并促其被好的企業(yè)兼并，該企業(yè)原有債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān)；5、對于“釘子戶”、“賴債戶”，要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民銀行和新聞媒介，把將列入“黑名單”，并向社會公開。

（六）建立以利益為核心的激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)機(jī)制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和搞好其它工作的動力。經(jīng)營機(jī)制活不活，主要在于激勵(lì)機(jī)制靈不靈，一個(gè)好的激勵(lì)機(jī)制，能夠調(diào)動上下的工作積極性。具體來說包括四種激勵(lì)：1、精神激勵(lì)。教育大家明白一個(gè)道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”，鼓勵(lì)全體員工為了提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加快扭虧增盈步伐，多做貢獻(xiàn)。要設(shè)立多種榮譽(yù)并于員工的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，如業(yè)務(wù)能手、清收狀元、金融衛(wèi)士等。2、崗位激勵(lì)。實(shí)行全員聘用制，建立能上能下、能進(jìn)能出的勞動人事管理體制。在管理上形成納優(yōu)排劣的機(jī)制，信用社和聯(lián)社中層干部采取自薦、推薦、內(nèi)部招聘等方式，按規(guī)定和程序聘任。對員工，雙向選擇，擇優(yōu)錄用。3、政策激勵(lì)。堅(jiān)持目標(biāo)管理，要把任期目標(biāo)完成的好壞作為干部能上能下的主要依據(jù)。目標(biāo)考核實(shí)行打分辦法，對低于一定分?jǐn)?shù)的農(nóng)村信用社和下屬的信用分社、儲蓄所，要解聘其主要負(fù)責(zé)人職務(wù)。4、物質(zhì)激勵(lì)。對信貸人員一律實(shí)行工效掛鉤考核，體現(xiàn)按勞分配的原則，給予一定的經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)先進(jìn)，刺激中游，鞭策下游。

（七）要為農(nóng)村信用社的經(jīng)營發(fā)展提供寬松的外部環(huán)境

農(nóng)村信用社是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的法人單位。由于分散經(jīng)營，抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，再加上由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣暴露的問題越來越突出，要生存、發(fā)展，除了自身必須不懈努力外，政府和人民銀行還應(yīng)當(dāng)積極為其提供優(yōu)惠政策，為其經(jīng)營管理創(chuàng)造一個(gè)寬松的外部環(huán)境，要制定一些優(yōu)患政策，如在利率、準(zhǔn)備金比率、稅收減免、虧損掛帳上（如原來的保值補(bǔ)貼、購買的債券等）以及其它不利于農(nóng)村信用社發(fā)展的事情上，給予優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼，使農(nóng)村信用社能夠輕裝上陣，更好地為社員和“三農(nóng)”服務(wù)。要給予農(nóng)村信用社輿論和實(shí)際行動上的支持，甚至采取行政干預(yù)的方式幫助農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款。在現(xiàn)行體制下，銀行縣級人民銀行應(yīng)幫助農(nóng)村信用社、聯(lián)社強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，化解風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)針對農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極采取有效的措施，健全貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，從完善各級領(lǐng)導(dǎo)對資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)制和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制入手，把清收貸款措施和責(zé)任落實(shí)到人，與工效掛鉤。根據(jù)不同情況，采取少貸多收、只收不貸、依法追收等手段，進(jìn)一步優(yōu)化增量，盤活存量。要積極幫助農(nóng)村信用社強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)控機(jī)制，對其做到“查思想、查違章、查漏洞、查風(fēng)險(xiǎn)、查落實(shí)”。這樣，有助于防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)。

（八）應(yīng)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、保障制度

農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)要發(fā)展，地方經(jīng)濟(jì)要振興，離不開農(nóng)村信用社的大力支持，但農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)獲得了農(nóng)村信用社的支持后，如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)便成一個(gè)重要問題。我們認(rèn)為，要通過建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，使借款人在遭受自然災(zāi)害時(shí)，農(nóng)村信用社的貸款得到一定補(bǔ)償，把損失降低到最低限度。