導(dǎo)語：分析公司資金周轉(zhuǎn)管理的科學(xué)化一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

關(guān)鍵詞：資金周轉(zhuǎn)途徑經(jīng)濟(jì)效益最大化企業(yè)

摘要：**市龍?zhí)锝ㄔO(shè)開發(fā)有限公司國家二級(jí)建筑施工企業(yè)，多年來注重科學(xué)使用，安排企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，力求經(jīng)濟(jì)效益最大化，采取行之有效措施控制現(xiàn)金流，財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度嚴(yán)謹(jǐn)，企業(yè)運(yùn)營(yíng)有章可循，多次被評(píng)為重合同信用單位，形成了一套完整，科學(xué)適用，資金周轉(zhuǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，只有從一個(gè)充足而合理的現(xiàn)金流的使用，才能夠讓企業(yè)得以生存和發(fā)展，因此，對(duì)于企業(yè)來說，必須從實(shí)際出發(fā)，積極采取一切有效的措施，資金周轉(zhuǎn)過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的問題，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

資金是企業(yè)賴以生存的“血液”，任何生產(chǎn)營(yíng)活動(dòng)都離不開資金，它貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全程。從目前我國大多數(shù)企業(yè)的現(xiàn)狀來看，資金嚴(yán)重短缺已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的—個(gè)重要的問題因此，如何加強(qiáng)資金管理，提高資金的運(yùn)營(yíng)效率是企業(yè)急需解決的問題。資金管理的范疇僅就如何從企業(yè)內(nèi)部管理人手，在資金的運(yùn)用和周轉(zhuǎn)上下功夫，提高資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的使用效率。

一、影響資金周轉(zhuǎn)的主要因素

企業(yè)的資金，從貨幣開始經(jīng)：過若干階段，又回到貨幣資金形態(tài)的運(yùn)動(dòng)過程，就是資金的循環(huán)。

資金周而復(fù)始的不問斷的循環(huán)過程，叫做資金的周轉(zhuǎn)。資金的運(yùn)動(dòng)是通過資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)的，慣穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，這個(gè)過程越短，資金周轉(zhuǎn)就越快，因此，分析影響資金周轉(zhuǎn)速度的因素既要考慮資金運(yùn)動(dòng)過程，又要考慮生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程。

1.1管理模式的影響。日前，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益復(fù)雜，需要大量息作支撐，而要把這樣復(fù)雜的信息流及時(shí)準(zhǔn)確地集中起來，缺少統(tǒng)一的信奄平臺(tái)。使企業(yè)的資金管理難以達(dá)到理想的效果，滿足不了企業(yè)現(xiàn)代化、精細(xì)化管理的要求。

l.2資金訶控的影響。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中幾乎所有的業(yè)務(wù)都涉及資金調(diào)度，如采購、生產(chǎn)、銷售等方面的業(yè)務(wù)循環(huán)最終都涉及資金調(diào)度。時(shí)常有一些企業(yè)缺乏統(tǒng)一的籌集、分配、使用和管理制度導(dǎo)致整個(gè)財(cái)務(wù)資源效益不高。—些企業(yè)由于資金控制制度不健全或者執(zhí)行不力，經(jīng)營(yíng)者缺乏資金管理意識(shí)，在資金使用上不編制資金使用計(jì)劃，盲目擴(kuò)大產(chǎn)銷，過度的設(shè)備投資，以短期周轉(zhuǎn)資金購置固定資產(chǎn)等，這些覡象都會(huì)造成資金規(guī)模不合理，資金短缺，最終引發(fā)無法償還到期債務(wù)。資金鏈斷裂，被迫停產(chǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

l.3供求關(guān)系的影響。資金的流通時(shí)間取決供求時(shí)間的長(zhǎng)短，這是由多種因素決定的，供求渠道是否暢通，供應(yīng)量的大小、產(chǎn)銷距離的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸線路的選擇等都會(huì)影響采購與銷售時(shí)問的長(zhǎng)短求關(guān)系對(duì)資金周轉(zhuǎn)速度的影響，避免造成流通阻塞和資金積壓、浪費(fèi)現(xiàn)象。

1.4存貨管理的影響。企業(yè)存貨主要包括產(chǎn)成品、半成品、在制品、原材料、輔助材料、低值易耗品等儲(chǔ)備物資。—般而言，企業(yè)存貨在流動(dòng)資產(chǎn)中占比重較大，且滲透生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，存貨管理水平直接關(guān)系企業(yè)資金占用以及資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率，過少的生產(chǎn)儲(chǔ)備不能保證生產(chǎn)過程的連續(xù)性，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，過多的生產(chǎn)儲(chǔ)備占用大量的流動(dòng)資金，導(dǎo)致資金大量沉淀，會(huì)影響資金的周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)必須針對(duì)暢銷產(chǎn)品和滯銷產(chǎn)品，采取不同的營(yíng)銷策略。減少庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。生產(chǎn)工程管理的影響。產(chǎn)品的生產(chǎn)時(shí)間是指制成單件產(chǎn)品所需要的時(shí)間。勞動(dòng)期間的長(zhǎng)短的。勞動(dòng)過程中斷時(shí)間。企業(yè)生產(chǎn)組織嚴(yán)密、勞動(dòng)效率高、廢品返修率低，勞動(dòng)期間就短，相反，勞動(dòng)期間就長(zhǎng)。這種勞蝴問的差別，會(huì)相同的情況下，勞動(dòng)期間越長(zhǎng)，資金周轉(zhuǎn)速度越慢，為維護(hù)生產(chǎn)的連續(xù)進(jìn)行所需要的預(yù)付資金也就越多，反之，勞動(dòng)期間越短，資金周轉(zhuǎn)速度也就越快，所需預(yù)付的資金也就越少。因此，在生產(chǎn)階段，資金周轉(zhuǎn)的加快實(shí)際就是生產(chǎn)過程的加快也就是生產(chǎn)效率的提高。應(yīng)收賬款管理白勺=影響。隨著企業(yè)做大暾強(qiáng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，使資金盡快回收，投入到下個(gè)企業(yè)必須重視的問題。盡管應(yīng)收賬敦可以使企業(yè)擴(kuò)大銷售，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，減少庫存及相關(guān)管理開支，但應(yīng)收賬款管理不善也會(huì)給企業(yè)帶來很多弊端。

二、尋求資金周轉(zhuǎn)的途徑

加速資金周轉(zhuǎn)速度不僅可以代替資金的預(yù)付量，同時(shí)又可以擴(kuò)大資金的增值量，因此，資金的潛能不僅在于它的數(shù)量，更在于它的速度，加速資金周轉(zhuǎn)就要從宏觀到微觀，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合治理，才能開辟節(jié)約資金，加速資金周轉(zhuǎn)的備。

2.1利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)資金的信息化管理。財(cái)務(wù)管理的最高層次是財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的—體化管理，由于企業(yè)資金信息是各類信息的交匯點(diǎn)，也是支撐經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)，因此，企業(yè)應(yīng)推廣科學(xué)、先進(jìn)的管理理念、管理方法和管臌術(shù)，引進(jìn)或開發(fā)先進(jìn)的ERP系統(tǒng)軟件，把財(cái)務(wù)管理、物流管理、營(yíng)銷管理、生產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系起來，從技術(shù)上解決資金信息不及時(shí)、監(jiān)督乏力和帶后問題，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)物流—體化管理。

2．2加強(qiáng)資金調(diào)控管理，提高資金綜合使用效室。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，資金是以儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、投資資金及結(jié)算資金等多種形態(tài)存在，為保證生產(chǎn)正常運(yùn)行，企業(yè)應(yīng)采取有效措施實(shí)施財(cái)務(wù)統(tǒng)—管理，資金統(tǒng)—安排，確定各種形態(tài)資金的合理比例和最優(yōu)結(jié)構(gòu)，把有限資金合理分配、使用。加強(qiáng)資金流人、流出控制，在資金運(yùn)用要形成有效的資金決策體系，因?yàn)闆Q策是使，它直接關(guān)系著資金的流向、流量、流速和運(yùn)轉(zhuǎn)的綜合效率。企業(yè)在研發(fā)新產(chǎn)品和對(duì)外投資時(shí)，要做好調(diào)查，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品和亂投資，造成資金沉淀。同時(shí)應(yīng)盡量合理保有現(xiàn)金，應(yīng)對(duì)突發(fā)性需求。

2．3推進(jìn)資金預(yù)算管理，保證資金的有效流通。資金預(yù)算管理是資金管理的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)的首要環(huán)節(jié)。企業(yè)要在科學(xué)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)和決策基礎(chǔ)上，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法，把企業(yè)的一切收支都納^資金預(yù)算管理，發(fā)揮l資金預(yù)算管理對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)全過程的控制和協(xié)調(diào)作用，通過預(yù)算管理，整合資金流，促進(jìn)資金的統(tǒng)籌配置和合理、協(xié)調(diào)、高效運(yùn)用。

2．4加強(qiáng)存貨資金管理，減少資金占用。企業(yè)要加強(qiáng)存貨資金管理，首先要要建立嵐好的存貨流通渠道，有效安排產(chǎn)品的運(yùn)輸、儲(chǔ)存，減少流通環(huán)節(jié)，為加速存貨流通創(chuàng)造暢通無阻的條件。其次，根據(jù)存貨的實(shí)際流轉(zhuǎn)、保管和使用情況，編制存貨資金使用計(jì)劃，以促進(jìn)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)之間的相互協(xié)調(diào)，第三，根據(jù)存貨的實(shí)物質(zhì)量、流動(dòng)性和量分析，便于了解適銷情況，改善購銷狀況，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低儲(chǔ)備成本，解決存貨較多，占用資金量較大，變現(xiàn)能力不強(qiáng)的問題，加速存貨周轉(zhuǎn)第四，在控制資金投入量時(shí)，堅(jiān)持“以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定料，以料定資”的厲，防止盲目采購造成物資積壓而過多占用資金。第五，企業(yè)要針對(duì)不同的市場(chǎng)和客戶，制訂相應(yīng)的營(yíng)銷策略，采用多樣的營(yíng)銷手段，提高企業(yè)的產(chǎn)銷率和回款率。第六，定期清查庫存，及時(shí)處理積壓和閑置物資，最大限度地壓縮庫存資金。第七，在工作中推行零葦方管理，使企業(yè)采購、生產(chǎn)和銷售形成連續(xù)同步運(yùn)行過程，消費(fèi)。盡管在企業(yè)實(shí)踐中于實(shí)現(xiàn)。

2．5提高企業(yè)的生產(chǎn)組織職能，加速資金周轉(zhuǎn)。在生產(chǎn)過程中，由于資金的周轉(zhuǎn)速度與生產(chǎn)效率有著密切的聯(lián)系，企業(yè)必須提高生產(chǎn)組織職能，縮短勞動(dòng)期間，提高生產(chǎn)效率。主要方法是：優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和勞動(dòng)組合，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的分工、協(xié)作關(guān)系，應(yīng)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)成果和管理經(jīng)驗(yàn)，有效運(yùn)用機(jī)器設(shè)備和使用效率高的機(jī)器設(shè)備，改進(jìn)生產(chǎn)工藝流程等，這些方法的綜合采用，可以在互相聯(lián)系的生產(chǎn)過程中節(jié)動(dòng)的時(shí)問和勞動(dòng)的耗費(fèi)，縮短勞動(dòng)期間，降低資金損耗和占用時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，還要提高員工的資金意識(shí)、效益意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)，使員工認(rèn)識(shí)到，資金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以各種實(shí)物形態(tài)存在，材料采購、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工藝流程、生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)效率、產(chǎn)品推銷、貨款回收等陶資金周轉(zhuǎn)息息相關(guān)，而利潤(rùn)正是通過資金在生產(chǎn)過程中周轉(zhuǎn)產(chǎn)生的，資金周轉(zhuǎn)速度的加快有利于利潤(rùn)的增加，從而促使員工提高勞動(dòng)效率和勞動(dòng)質(zhì)量。減少產(chǎn)品間延長(zhǎng)造成的資金占用期延長(zhǎng)資金周轉(zhuǎn)緩慢的問題。

2．6加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。企業(yè)的銷售只有收回貨幣資金，才能實(shí)現(xiàn)價(jià)值的創(chuàng)造。因此，應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)就是要制定科學(xué)合理的應(yīng)收賬款信用政策，并在這種信用政策增加的利潤(rùn)和采用這種政策預(yù)計(jì)要擔(dān)負(fù)的成本之間做出權(quán)衡，在制定收款政策時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理考慮促銷與增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本、壞賬成本和現(xiàn)金折扣成本的平衡，制定科學(xué)的收賬政策。減少應(yīng)收賬款和壞賬損失，加速資金周轉(zhuǎn)。

2．7建立良好的銀企關(guān)系，加強(qiáng)結(jié)算資金管理，解決臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，常常會(huì)發(fā)生臨時(shí)性支付困難，利用貸款緩解周轉(zhuǎn)困難是常有的方式，企業(yè)在日常工作中應(yīng)與銀行建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)創(chuàng)造較強(qiáng)的融資能力，在企業(yè)面臨資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，能較快地獲得貸款資金。另外，還要加強(qiáng)結(jié)算資金管理，結(jié)算資金屬于企業(yè)的非定額流動(dòng)資金，如果被其他企業(yè)大量占用，無疑是柏濟(jì)損失，因此，對(duì)于付出款項(xiàng)，合理延期支付賬款，適度運(yùn)用商業(yè)信用，分期支付。對(duì)于收人款項(xiàng)，及時(shí)通過銀行辦理結(jié)算，縮短資金在途時(shí)間。公務(wù)員之家

一個(gè)企業(yè)只有擁有一個(gè)充足而合理的現(xiàn)金流，才能夠讓企業(yè)得以生存和發(fā)展。因此，對(duì)于企業(yè)來說，必須從實(shí)際出發(fā)，積極采取—切有效的措施，解決資金周轉(zhuǎn)過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的問題，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。