導(dǎo)語(yǔ)：探究銀行業(yè)對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策探討論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:中小企業(yè)的發(fā)展能夠滿足人民群眾不同層次的需求,創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會(huì),縮小城鄉(xiāng)差距,這對(duì)于我國(guó)實(shí)現(xiàn)建立和諧社會(huì)目標(biāo)具有十分重要的意義。但融資困難卻一直困擾著中小企業(yè),使其發(fā)展?jié)摿退俣仁艿絿?yán)重制約。而目前我國(guó)商業(yè)銀行在中小企業(yè)客戶管理的觀念、技術(shù)、方法、體系和外部環(huán)境上都存在著較大的差距,不能滿足中小企業(yè)融資的基本需求。因此,研究商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)的特點(diǎn),針對(duì)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及不足之處,提出相關(guān)幾點(diǎn)支持中小企業(yè)策略。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;中小企業(yè);發(fā)展現(xiàn)狀

一、引言

中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。不同國(guó)家、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、不同行業(yè)對(duì)其界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同,且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動(dòng)態(tài)變化。各國(guó)一般從質(zhì)和量?jī)蓚€(gè)方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行定義,質(zhì)的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等;量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位越來(lái)越重要,對(duì)市場(chǎng)的影響越來(lái)越大。目前,中小企業(yè)戶數(shù)占整個(gè)市場(chǎng)企業(yè)戶數(shù)的99%以上;在GDP中中小企業(yè)的貢獻(xiàn)約占60%,在稅收收入中占近50%;在進(jìn)出口總額中占約50%;對(duì)就業(yè)的貢獻(xiàn)度約為75%。與此相比,商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款量?jī)H占全部公司客戶貸款總額的40%左右,與中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的發(fā)展相比明顯滯后,發(fā)展空間巨大①。

二、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持現(xiàn)狀

(一)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度存在明顯不足

根據(jù)《中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題研究》課題組調(diào)查統(tǒng)計(jì),認(rèn)為融資環(huán)境較以前有明顯好轉(zhuǎn)的中小企業(yè)不足7%,稍有好轉(zhuǎn)的也僅為13.93%,而將近80%的企業(yè)認(rèn)為企業(yè)的融資環(huán)境沒(méi)有變化或趨于惡化,其中認(rèn)為融資環(huán)境與前幾年相比沒(méi)有變化的企業(yè)為59.02%,同時(shí)認(rèn)為融資環(huán)境惡化的企業(yè)竟超過(guò)了20%,這一比例與認(rèn)為融資環(huán)境好轉(zhuǎn)的企業(yè)的比例基本相當(dāng)。在對(duì)現(xiàn)有融資方式滿意程度這一問(wèn)題上,感到較不滿意和很不滿意的企業(yè)分別為19.84%和15.87%,而較滿意的為19.84%,非常滿意的為3.17%②。另外根據(jù)2005年7月的《中國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展報(bào)告》藍(lán)皮書(shū)披露了我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的融資狀況:自我融資比例90%;銀行貸款僅為4%;非金融機(jī)構(gòu)為3%;其他渠道為2.9%。由此我們可以看出,中小企業(yè)主要以自我融資為主,銀行等金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)的融資比例相當(dāng)?shù)?加之中小企業(yè)資本金較少,規(guī)模較小,其內(nèi)源融資規(guī)模相當(dāng)有限,迫切需要債務(wù)等外源融資,因此,商業(yè)銀行的信貸支持力度直接影響著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。

(二)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)融資中存在較高的門(mén)檻

目前,我國(guó)中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)GDP的貢獻(xiàn)率已超過(guò)60%,對(duì)工業(yè)增加值的貢獻(xiàn)率超過(guò)70%,而與此形成鮮明對(duì)比的是,在全部銀行信貸資產(chǎn)中,中小企業(yè)所占的比率不足10%。我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款準(zhǔn)入條件、貸款流程、貸款政策并沒(méi)有給予中小企業(yè)特殊的優(yōu)惠政策。企業(yè)的規(guī)模越小,其貸款要求被拒絕的比率往往越高。據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)資料顯示調(diào)查,60.5%的中小企業(yè)沒(méi)有1—3年的中長(zhǎng)期貸款,即使能夠獲得,僅16%滿足需要,52.7%部分滿足需要,31.3%不能滿足需要,貸款難的程度“可見(jiàn)一斑”。而根據(jù)世界銀行國(guó)際金融公司的調(diào)查,在我國(guó),中型、小型企業(yè)貸款申請(qǐng)失敗概率分別為22.13%和23%,而大企業(yè)失敗概率僅為12%①。

2005年以來(lái),隨著中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用越來(lái)越被重視,金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸投放己在穩(wěn)步增長(zhǎng)。從絕對(duì)數(shù)量來(lái)說(shuō),2009年全年,全部金融機(jī)構(gòu)本外幣中長(zhǎng)期貸款累計(jì)新增7.1萬(wàn)億元;年末余額同比增長(zhǎng)43.5%,比2008年末加快23.4個(gè)百分點(diǎn)。主要金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行中小企業(yè)人民幣貸款(含票據(jù)貼現(xiàn))累計(jì)新增3.4萬(wàn)億元;年末余額同比增長(zhǎng)30.1%,比年初高16.6個(gè)百分點(diǎn)。其中,小企業(yè)貸款同比增長(zhǎng)41.4%,比年初高34.2個(gè)百分點(diǎn)。全年累計(jì)新增企業(yè)貸款5.7萬(wàn)億元,其中大、中、小企業(yè)新增貸款占比分別是40.9%、34.3%和24.8%。國(guó)家發(fā)改委對(duì)中小企業(yè)發(fā)展較好、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較多的省份的調(diào)查發(fā)現(xiàn),中小企業(yè)因無(wú)法落實(shí)擔(dān)保而被拒貸的比例為23.8%,再加上32.3%因不能落實(shí)抵押而被拒貸的,拒貸率仍然很高,達(dá)到了56.1%②。當(dāng)前中小企業(yè)大部分依賴間接融資,尤其是利用銀行信貸進(jìn)行融資居于主導(dǎo)地位的情況下,中小企業(yè)融資難問(wèn)題還未能得到有效解決,成為目標(biāo)制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問(wèn)題之一。

(三)中小企業(yè)融資成本較高

企業(yè)的融資成本包括利息支出和相關(guān)籌資費(fèi)用。與大中型企業(yè)相比,中小企業(yè)在借款方面不僅與優(yōu)惠利率無(wú)緣,而且還要支付比大中型企業(yè)借款更多的浮動(dòng)利息。同時(shí),由于銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式,不僅手續(xù)繁雜,而且為尋求擔(dān)保或抵押等,中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間高利借貸,所有這些都使中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

三、商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸支持不足的因素分析

(一)中小企業(yè)信用等級(jí)低,融資意識(shí)淡薄

中小企業(yè)自身信用等級(jí)低,這是其普遍存在的現(xiàn)象。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒(méi)有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業(yè)一般是由具有血緣關(guān)系的人共同創(chuàng)立,大多實(shí)行家族式管理,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰,企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率不高,開(kāi)拓新的市場(chǎng)難,不能有效地避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),影響了中小企業(yè)的償債能力,造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動(dòng)性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導(dǎo)致銀行不愿放貸。中小企業(yè)對(duì)金融系統(tǒng)市場(chǎng)化程度的提高嗅覺(jué)不靈敏,主動(dòng)出擊意識(shí)不強(qiáng),而且缺乏高素質(zhì)的金融人才,對(duì)金融市場(chǎng)和融資工具生疏和不懂得樹(shù)立和宣傳自身金融形象,從而束縛自身開(kāi)拓融資渠道的可能性[1]。

(二)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本較高

從銀行業(yè)務(wù)的角度來(lái)講,對(duì)大企業(yè)的貸款相當(dāng)于批發(fā)業(yè)務(wù),而對(duì)中小企業(yè)的貸款只相當(dāng)于零售業(yè)務(wù)。目前我國(guó)銀行業(yè)在貸款批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的工作方法和程序上還沒(méi)有分開(kāi),對(duì)大額和小額貸款審查程序基本一樣。于是對(duì)任何一筆貸款,不管金額多少,銀行都需要投入一定的人力、物力和財(cái)力用于貸款調(diào)查、審查、審批、放款和監(jiān)控等完整的授信流程,由于中小企業(yè)貸款金額少、筆數(shù)多、手續(xù)復(fù)雜,這就使得中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。過(guò)高的成本自然使得銀行不愿意開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。

(三)商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱問(wèn)題嚴(yán)重

相對(duì)于大企業(yè),中小企業(yè)公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)信息有限,商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對(duì)稱程度更為嚴(yán)重,對(duì)于貸款項(xiàng)目的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn),作為貸款者的銀行通常比作為借款者的企業(yè)了解的要少。現(xiàn)代貨幣金融學(xué)的研究結(jié)果表明,由信息不對(duì)稱所引起的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,不僅會(huì)導(dǎo)致金融市場(chǎng)難以有效運(yùn)作,形成資金配置的低效率,而且會(huì)增加銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,相對(duì)于大企業(yè),中小企業(yè)總體管理水平低,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全,使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益、投資風(fēng)險(xiǎn)、還款能力的了解比較困難,加大了信貸過(guò)程中的信息搜尋成本乃至整個(gè)融資成本,提高了銀行系統(tǒng)面臨風(fēng)險(xiǎn)的概率。就我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看,銀企之間的信息不對(duì)稱還有一個(gè)特殊的成因。即相對(duì)于大企業(yè)(特別是國(guó)有大企業(yè)),中小企業(yè)多是“新生代”,或是商業(yè)銀行的新客戶,二者之間業(yè)務(wù)往來(lái)數(shù)量少、時(shí)間短。

(四)商業(yè)銀行自我風(fēng)險(xiǎn)約束加強(qiáng),堅(jiān)持審慎的低風(fēng)險(xiǎn)信貸政策

銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí),在風(fēng)險(xiǎn)管理上是“在政策規(guī)定的利差范圍內(nèi),開(kāi)展適度風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù),并且要求擔(dān)保”,而中小企業(yè)客觀上具有分布面廣、管理分散,不利于銀行對(duì)其行業(yè)、領(lǐng)域及交叉風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)警,風(fēng)險(xiǎn)管理成本較高;又由于中小企業(yè)缺乏足夠的抵押品和可靠的擔(dān)保,商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款存在“畏懼”心理。中小企業(yè)的天然弱點(diǎn)和銀行追求“低風(fēng)險(xiǎn),高效益”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之間的矛盾制約了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展[2]。

四、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)信貸的對(duì)策建議

(一)加強(qiáng)商業(yè)銀行總分行之間的聯(lián)系,建立服務(wù)中中小企業(yè)的機(jī)制

統(tǒng)籌商業(yè)銀行總分行之間關(guān)系,采取分工協(xié)作,共同推動(dòng)的模式。要加強(qiáng)總分行聯(lián)系,總行要充分發(fā)揮行際間的傳遞作用,牽頭組織管理全國(guó)的小型企業(yè)業(yè)務(wù)人才培訓(xùn),在全國(guó)推廣已經(jīng)成形的模式經(jīng)驗(yàn)和產(chǎn)品,以推動(dòng)全行小企業(yè)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。分支機(jī)構(gòu)要確立“寧缺毋濫”的原則,主要營(yíng)銷(xiāo)那些產(chǎn)權(quán)清晰、管理已具一定層次、自身經(jīng)營(yíng)積累相對(duì)較好、成長(zhǎng)性好、銷(xiāo)售資金回籠正常、業(yè)主商譽(yù)度高、無(wú)不良記錄、有培育潛力的中小企業(yè)。

(二)加快信用體系建設(shè),為中小企業(yè)融資提供有效信用信息

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè),在做好對(duì)企業(yè)和個(gè)人信息采集的基礎(chǔ)上,還要配合工商、稅務(wù)、公安、電信、住房公積金管理中心等部門(mén)做好信用信息整合,建立一個(gè)分級(jí)開(kāi)放的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù),形成一個(gè)政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和企業(yè)多方協(xié)作、相互監(jiān)督的信息共享平臺(tái)。二是改進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度,完善中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)管理辦法。商業(yè)銀行應(yīng)改變目前按大中企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估中小企業(yè)資信的做法,進(jìn)一步改進(jìn)現(xiàn)有的內(nèi)部資金評(píng)級(jí)制度,應(yīng)盡快建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)制度,盡快制定中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn),客觀評(píng)定中小企業(yè)等級(jí),合理確定對(duì)中小企業(yè)信用授信額度。三是建立健全社會(huì)信用監(jiān)督體系,進(jìn)一步完善信用信息公開(kāi)制度。要統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范信息渠道、分析計(jì)算、信用評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)和操作流程,促進(jìn)信用評(píng)級(jí)健康發(fā)展。

(三)建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保和信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,分散信貸風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)貸款難,主要是中小企業(yè)缺乏有效的資產(chǎn)質(zhì)押和擔(dān)保,因此,建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,可有效分散銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)中小企業(yè)貸款難和擔(dān)保難問(wèn)題得到有效解決。一是加快市縣兩級(jí)信用擔(dān)保公司的組建。對(duì)已組建的市縣兩級(jí)信用擔(dān)保公司增加注資,落實(shí)財(cái)政擔(dān)保基金對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制,提高其擔(dān)保實(shí)力;未組建擔(dān)保公司的縣(市)要認(rèn)真落實(shí)國(guó)家有關(guān)政策,加快中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的組建。二是鼓勵(lì)和支持發(fā)展社會(huì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)有能力的大企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)與中小企業(yè)聯(lián)合組建商業(yè)性擔(dān)保公司,通過(guò)收取適當(dāng)費(fèi)用,為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保。三是鼓勵(lì)支持成立中小企業(yè)互助的會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)。借助行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)等組織牽頭行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)成立擔(dān)保公司,通過(guò)聯(lián)保、互保或收費(fèi)等形式,為中小企業(yè)貸款擔(dān)保提供服務(wù)。四是落實(shí)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,探索建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。調(diào)動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸支持的積極性,發(fā)揮公共財(cái)政的政策導(dǎo)向激勵(lì)作用[3]。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建相對(duì)獨(dú)立的中小企業(yè)核算機(jī)制

重點(diǎn)推行開(kāi)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算的試點(diǎn),逐步建立相對(duì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系,對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的成本和利潤(rùn)核算,以評(píng)價(jià)小企業(yè)客戶的優(yōu)劣和利潤(rùn)貢獻(xiàn)度的高低,考察小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)。在銀行內(nèi)部要做到分賬,加強(qiáng)能夠衡量賬戶業(yè)績(jī)和盈利能力和利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)等管理信息系統(tǒng)建設(shè)。同時(shí),還要加強(qiáng)和完善內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)建設(shè),以便能夠正確衡量不同機(jī)構(gòu)、不同部門(mén)、不同個(gè)人(產(chǎn)品經(jīng)理、關(guān)系經(jīng)理)對(duì)發(fā)展小企業(yè)客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)。建立經(jīng)營(yíng)人員目標(biāo)責(zé)任制考核機(jī)制,落實(shí)崗位,分解任務(wù),將客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)崗位人員的負(fù)責(zé)度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與個(gè)人收入直接掛鉤,對(duì)客戶經(jīng)理在貸款定價(jià)中的超額定價(jià)能力和存款、中間業(yè)務(wù)等方面的組織營(yíng)銷(xiāo)能力要給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。要完善不良貸款責(zé)任追究辦法,明確經(jīng)營(yíng)人員盡職內(nèi)容和環(huán)節(jié),既要防范個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn),又較好地改變基層行對(duì)發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)積極性不高、缺乏動(dòng)力、怕承擔(dān)責(zé)任的情況,鼓勵(lì)客戶經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo),提高中小企業(yè)客戶的積極性。

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