導(dǎo)語：個(gè)人外匯管理與便利化探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：2007年,《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號，以下簡稱《辦法》）和《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2007〕1號，以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）實(shí)施。隨后，外匯局陸續(xù)了多項(xiàng)法規(guī)，針對性解決期間發(fā)生的新情況、新問題。10余年來，以《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》為核心的制度體系，以及以便利化額度為核心的管理模式為加強(qiáng)個(gè)人外匯管理，穩(wěn)定涉外收支平衡發(fā)揮了重大作用。但隨著時(shí)展和形勢變化，個(gè)人外匯管理與便利化均出現(xiàn)了一些問題。便利化額度如同一把“雙刃劍”，既成了個(gè)人日益增長用匯需求的阻礙，又成了不法分子非法跨境轉(zhuǎn)移資金的“保護(hù)傘”。在“放管服”改革背景下，如何推進(jìn)個(gè)人外匯管理改革，既加強(qiáng)監(jiān)管，又促進(jìn)便利化，值得探討。

關(guān)鍵詞：個(gè)人外匯管理；便利化

一、存在的問題

（一）個(gè)人便利化用匯需求得不到滿足。10年來，我國執(zhí)行的個(gè)人用匯便利化額度不變。額度內(nèi)，個(gè)人持有效身份證件在金融機(jī)構(gòu)可直接辦理，額度外，需提交真實(shí)性證明材料供金融機(jī)構(gòu)審核。隨著人民生活水平的不斷提高，個(gè)人用匯需求不斷提升。2017年較2008年，個(gè)人結(jié)售匯和收付匯總量分別增長了100%和81%，涉匯人數(shù)增長了2倍。其中，超過便利化額度的結(jié)匯增長了10倍，購匯增長了100倍。另外，銀行自助終端、手機(jī)銀行等非柜臺辦理渠道的迅速發(fā)展，為個(gè)人客戶提供了極大的便利。但因限額上的個(gè)人業(yè)務(wù)必須在接受銀行柜臺審查，無法使用非柜臺渠道享受便利。（二）個(gè)人外匯成為不法分子跨境轉(zhuǎn)移資金的渠道。由于便利化額度下的個(gè)人購匯無需審核，不法分子可借助他人額度，采用“螞蟻搬家”的形式，分拆進(jìn)行購付匯，實(shí)現(xiàn)違法違規(guī)資金跨境流出，手機(jī)銀行與自主終端等非柜臺渠道的出現(xiàn)，也助長了分拆購付匯問題的發(fā)生。2017年較2008年，4-5萬美元的個(gè)人購匯金額增長了5.4倍，筆數(shù)也增長了5.4倍。在此背景下，大量地下錢莊的主營業(yè)務(wù)有向個(gè)人跨境業(yè)務(wù)傾斜的趨勢。根據(jù)近年來查處案件來看，存在三種違法類型：一是地下錢莊為客戶提供向境外轉(zhuǎn)移資金服務(wù)，用于個(gè)人境外投資、購房、套利或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等；二是為客戶提供跨境洗錢服務(wù)，支出的資金再通過勞務(wù)收入、贍家款等名義回流，將臟錢洗白；三是協(xié)助企業(yè)客戶騙取出口退稅或政府補(bǔ)貼，支出的資金通過貿(mào)易款回流，騙取出口退稅，或通過直接投資回流，迎合招商引資需要騙取地方政府財(cái)政補(bǔ)貼。

二、原因分析

（一）重行為監(jiān)管，輕原則監(jiān)管。隨著以“了解你的客戶”為核心的“展業(yè)三原則”深入貫徹，主體管理和原則監(jiān)管逐漸成為銀行落實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)線。但目前個(gè)人外匯管理制度多為行為監(jiān)管，“限制”、“條件”等明確的條款約束雖然增加銀行審核的操作性，發(fā)揮了很大作用，但固定的條款也成為了不變的“靶位”，極易成為不法分子鉆空和規(guī)避的對象，且個(gè)人外匯監(jiān)管經(jīng)常落后于違規(guī)創(chuàng)新步伐，合情合理不合規(guī)，不合情不合理但合規(guī)的問題凸顯。（二）監(jiān)管部門和數(shù)據(jù)分散。實(shí)施原則監(jiān)管的必要條件是監(jiān)管部門的合作與數(shù)據(jù)的共享利用。目前，對于境內(nèi)個(gè)人的管理涉及多個(gè)部門，可利用的數(shù)據(jù)也分散在多個(gè)部門。雖然外匯局基本具備了個(gè)人涉外收支的全部數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)利用基本能夠?qū)崿F(xiàn)。但對于個(gè)人主體是否存在違法前科、是否存在不良信用記錄，涉匯的人民幣來源和去向是否合法等，仍需形成多部門的監(jiān)管合力，整合數(shù)據(jù)資源加以利用。（三）違法懲戒力度較小。目前對違反外匯管理規(guī)定的個(gè)人的懲戒措施僅為警告、罰款等。與其獲得的不法收益相比，代價(jià)較低，打擊力度有限，震懾作用不足。加之“逃匯”罪不可適用于個(gè)人，因此針對分拆購付匯的組織者或資金歸集人而言，更可肆無忌憚。（四）核準(zhǔn)審批存在較高的辦事成本。雖然近年來外匯局大步伐推進(jìn)簡政放權(quán)，將大部分審核權(quán)限下放至銀行，但對于個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn)、個(gè)人超限額提鈔及攜帶現(xiàn)鈔出境審核等方面，仍需要外匯局進(jìn)行核準(zhǔn)或?qū)徟＿@給個(gè)人帶來了較高的時(shí)間成本和路途成本。其高成本會引導(dǎo)理性個(gè)人改由其他渠道實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。這也成了分拆購付匯、境外提鈔等現(xiàn)象激增的原因之一，成為地下錢莊客戶來源的推進(jìn)劑。

三、“放管服”改革背景下個(gè)人外匯管理與便利化建議

（一）從行為監(jiān)管向原則監(jiān)管轉(zhuǎn)變。將監(jiān)管重點(diǎn)從個(gè)人行為是否違規(guī)，轉(zhuǎn)移至個(gè)人涉匯資金是否是合法的，是否涉及洗錢、犯罪、恐怖主義等方面。在體現(xiàn)監(jiān)管部門對上述違法違規(guī)行為的零容忍的同時(shí)，還應(yīng)體現(xiàn)“法無明文禁止即可為”的精神，實(shí)現(xiàn)放管結(jié)合。（二）多部門聯(lián)合監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)信息共享，促進(jìn)數(shù)據(jù)利用。外匯局與公安、反洗錢等部門建立優(yōu)勢互補(bǔ)的協(xié)同監(jiān)管體系，共享各部門數(shù)據(jù)信息資源，實(shí)現(xiàn)對個(gè)人社會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等全方位數(shù)據(jù)的采集與綜合利用，發(fā)現(xiàn)可疑異常線索及時(shí)開展檢查。（三）穩(wěn)步推進(jìn)個(gè)人用匯便利化。逐漸取消便利化額度，對于可自由兌換的科目，取消其審核環(huán)節(jié)，管理上不再區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人。將外匯局現(xiàn)有的審批核準(zhǔn)權(quán)限下放銀行，逐漸簡化移民轉(zhuǎn)移的審批要求。（四）履行個(gè)人用匯義務(wù)性報(bào)告制度。個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，需如實(shí)向金融機(jī)構(gòu)報(bào)告用匯信息，承諾資金合法，用途真實(shí)。金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行審查職責(zé)。個(gè)人不履行報(bào)告，或不準(zhǔn)確報(bào)告，將受到處罰，并納入個(gè)人征信管理。

作者:中國人民銀行遼源市中心支行課題組 單位:中國人民銀行遼源市中心支行