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一、鄂爾多斯市農村合作金融機構發展簡介

2014年末，鄂爾多斯地區共有10家農村合作金融機構（以下簡稱農合機構），其中農村信用合作聯社7家，農村商業銀行3家。注冊資金25.72億元，占內蒙古農合機構的17.45%，營業網點276個，從業人員3171人，分別占全市金融機構的45.92%和34.56%。2010年以來，鄂爾多斯地區農合機構各項主要發展指標詳見表1。由表1可見，2014年末，鄂爾多斯市農合機構多數發展指標占全金融機構相應指標的比重維持在25%左右，小微企業、關注類貸款及不良貸款占比較高，接近50%。近五年來，各項存款平均增速遠低于各項貸款，不良及關注類貸款快速增長，關注類貸款居高不下，不良貸款增長壓力較大，營業收入與利息凈收入增長相對緩慢，利潤總額先增后減，最終出現負增長，其余指標增長平穩。利息凈收入占營業收入的比重均在93%以上，收入來源渠道單一。

二、鄂爾多斯市農合機構風險綜合評價

參照銀監會對農合機構制定的《風險評價和預警指標體系》，借鑒美國的《新駱駝銀行評級體系》，結合鄂爾多斯地區農合機構發展現況，遵循規范性、全面性、重要性、有效性和可操作性等原則，構建鄂爾多斯農合機構風險綜合評價指標體系，對其風險狀況進行綜合評價。

三、鄂爾多斯市農合機構風險產生的原因分析

（一）自身內部原因

1.內控制度不完善。一是對貸款未嚴格履行貸前檢查、貸時審查、貸后監測程序，沒有對貸款全過程進行嚴格的風險監測，沒有及時監督貸款用途，導致貸款人挪用貸款從事其它活動，增大償貸風險。二是在抵質押和擔保方面把控不嚴，比如沒有根據謹慎性原則對抵押物進行合理的估價，導致對抵押物的價值評估偏高，或者有的擔保人本身債務累累、擔保公司瀕臨破產，根本不具備擔保能力，以及有的借款人之間相互擔保甚至多頭擔保，致使抵押擔保制度流于形式。三是過多進行轉貸，不能及時將不良問題在賬面上反映出來，進而采取有效措施化解風險，延緩風險暴露期，積聚風險爆發力。四是個別農合機構簽發銀行承兌匯票的比例未控制在上年末存款的15%以內，跨地區發放貸款，導致簽發銀行承兌匯票及異地貸款風險大面積爆發。

2.信貸風險管理人員素質較低。大部分農合機構缺乏具有專業風險管理知識和業務技能的高素質人才，客戶經理風險防控意識薄弱、經驗不足，整體業務素質偏低。主要表現為以下四個方面：一是貸款發放前期調查工作不到位，對借款人提供的材料核實不嚴，不能準確識別借款人的資產實力和發展潛力，合理衡量其償貸能力，過度依賴抵押物等第二還款來源，導致授信過度，最終產生不良貸款。二是信貸風險管理意識淡薄，對風險信號不敏感，不能準確掌握借款人發生的重大變化，無法及時對信貸資金的風險狀況進行有效監測。三是發放貸款時對未來的經濟形勢研判不足，不能及時對信貸投向結構做出合理調整。四是部分從業人員職業道德缺失，利用職務便利，內外勾結，騙取貸款。如2013年底，某農村信用合作聯社基層社主任李某因超權限借名壘大戶違規發放53筆530萬元貸款被公安機關偵查。

3.授信集中度過高。個別農合機構為追求規模的迅速擴張，抓大放小，過度依賴大客戶，導致授信過于集中，一旦大客戶的資金鏈斷裂，將會給其帶來巨大的損失。2014年末鄂爾多斯市農合機構授信集中度為71.8%，較2010年提高了11.35個百分點，大客戶貸款主要投向煤炭和房地產領域。2010年以來，隨著煤炭及房地產市場發生行情逆轉，農合機構的部分大客戶煤炭和房地產企業出現生存危機，不能按期還本付息，致使其信貸資產質量嚴重下滑。授信集中度過高也在一定程度上影響了信貸資金的流動性，2014年末鄂爾多斯市農合機構的流動性比例較2010年降低了16.93個百分點，而流動性的降低又大大抑制了其盈利能力和可持續發展能力。

4.收入渠道單一，盈利能力下降。隨著利率市場化加速推進及存款保險制度的推出，銀行間利率大戰已悄然拉開帷幕，農合機構在利率定價方面的弱勢地位進一步凸顯，從近幾次利率調整來看，農合機構的存款利率上浮幅度一直名列前茅。在存款搬家、吸存難度不斷增大的情況下，因品牌聲譽及技術網絡等方面處于相對劣勢地位，農合機構未來的負債成本將會進一步加大，而資產端的價格競爭也日益激烈，市場經營主體的效益下滑使得高定價貸款需求得到抑制，息差大幅收窄勢必會讓收入來源主要依賴存貸款利差的農合機構利潤空間受到擠壓，面臨更大的盈利壓力。

（二）外部環境因素

1.地區經濟下行，流動性趨緊。2010年以來，宏觀經濟下行壓力空前，轉型發展仍在起步階段的鄂爾多斯，結構調整帶來的經濟社會效益未完全顯現，產業結構依然單一，一煤獨大的產業格局未出現根本性的改觀，大量煤礦及房地產項目停工，政府稅收來源受阻，財政壓力不斷增大。煤炭、房地產及其上下游產業的相關企業及個人的資金難以回籠、政府拖欠企業工程款久久不付，導致煤炭、房地產行業相關從業主體及部分承攬政府工程的小微企業和個人無法及時收回應收賬款，客戶流動資金緊缺，無法按期歸還農合機構信貸資金。同時，隨著地區經濟形勢的下滑，鄂爾多斯市的房地產、土地價格下挫嚴重，部分抵押物難以覆蓋貸款本息，加之，社會流動資金緊張，抵押物變現能力差，抵押物流拍事件時有發生，收回抵押物又會產生如物業費等各種費用，金融機構難以對抵押物進行處置，只能任由不良貸款攀升。

2.民間借貸資金鏈斷裂，重創社會信用體系。在民間借貸大肆盛行的幾年里，民間借貸中介機構或個人通過人情關系或是其他渠道獲得銀行低利率的信貸資金，再以較高的利率轉借出去獲取利差，部分內部人也被高額的利差誘惑，主動與借貸中介勾結，充當資金掮客，將大量的信貸資金投放到民間借貸市場，借此牟取暴利。2010年以來，民間借貸資金鏈斷裂，企業與企業、企業與個人、個人與個人等各類市場主體間連環欠債，賴賬不還、惡意逃廢債行為時有發生。傳統民間信用遭到嚴重破壞，局部信用危機開始蔓延。民間借貸危機的爆發及社會信用體系的重創，一方面導致流入民間借貸市場的信貸資金無法回收，另一方面由于部分貸款戶惡意逃廢債務得不到應有制約，在社會上形成了不良風氣，導致客戶還款意愿淡薄，相互觀望等待，增大違約風險。

3.司法訴求難以得到有效滿足。由于相關經濟金融案件積壓，且地區金融法庭具備執業資格的法官人手不足，致使銀行業金融機構不良貸款清收進展緩慢，賴債戶得不到法律手段的有效打擊，農合機構的問題尤為突出。特別是銀行起訴的借款人若涉及民間借貸列入公安局“打非辦”處理，法院就要求銀行必須撤訴，已保全的資產隨著撤銷訴訟而失效，保證人隨即將資產轉移，致使銀行無法追述保證人的擔保責任，銀行本來可以主張的權利得不到有效維護。在上述原因與訴訟成本高、抵押物變現難、處置費用高等多重因素的疊加作用下，部分機構不愿輕易起訴違約客戶，即使起訴，其目的也僅僅是為了延長訴訟時效，延續對不良貸款的追償權，對徹底化解不良貸款并不抱太大期望。

四、防范農合機構風險的措施建議

（一）積極化解地方債務，加大財政支持力度。一是要優化產業結構升級，積極培育新的經濟增長點，拓寬財稅收入來源，抑制過度投資沖動，規范地方政府融資行為，積極化解地方政府債務，開源節流，緩解地方財政壓力；大力發展煤炭深加工，延長煤炭產業鏈，推進房地產市場的健康運行，消化存量房，改善煤企、房企財務狀況，從源頭上解套“三角債”。二是要落實財政支農資金投放，擴大財政支農資金的投資乘數效應，政府財政支農資金的投入，以及由此形成的政策引導功能，不但可以促進農牧業生產效率的提高，而且能夠以降低生活成本的方式提高農牧民的收入，進而提高農牧民的償債能力，降低不良貸款的發生率。三是由地方政府注資成立地方性資產管理公司，處置轄區金融機構不良資產，盤活待處理抵貸資產，緩解不良貸款上升壓力。

（二）加大對失信行為的懲戒力度，打造誠信鄂爾多斯。積極爭取地方政府、司法機關和輿論媒體的協助，大力打擊惡意逃廢銀行債務行為，讓失信主體寸步難行。繼續加強“誠信鄂爾多斯”建設,加大誠信意識和征信知識宣傳力度，從政府、社會、企業和個人等各方面不斷提高鄂爾多斯的信用等級。

（三）堅持完善內控機制，促進合規體系建設。強有力的制度是農合機構各項工作得以順利開展的基礎，也是促進其可持續發展的可靠保障。農合機構一是要高度重視內控機制建設，不斷修訂完善各項操作流程和管理制度，強化前中后臺、各環節、各崗位之間的相互制約監督，有效防范操作風險。二是要狠抓制度執行力建設，相關職能部門要不斷開展全面檢查、專項檢查、后續檢查，離任審計等，有效排查和整改各種風險隱患，提升制度的執行力。三是要組織開展案件防治工作，形成“查、防、堵、懲、教”五位一體的案件預防控制體系，確保各類案件零發生。四是要堅持狠抓關鍵領域，確保重點環節合規合法，堅持依法處理違規事件，強化合規制度執行。

（四）積極吸納人才，構建科學化人力資源體系。首先，根據金融創新和業務發展趨勢，作出科學合理的人力資源規劃，積極引進具備良好經濟金融知識背景、精通金融衍生業務的高端人才，淘汰思想落后、工作不積極的員工。其次，應定期對員工的專業知識和業務技能進行綜合培訓，建立起多層次、高素質的人才儲備隊伍，為農合機構可持續發展打下良好的人力基礎。再次，建立經營責任定性,考核定量的管理考評制度以及相關的獎懲制度，明確職級晉升與薪酬激勵機制，提升員工的榮譽感和歸屬感。最后，要加強警示教育，法紀意識和職業道德教育，提升員工合規理念，全體員工應加強相關法律法規、規章制度的學習，樹立正確的人生觀、價值觀和金錢觀，筑牢思想防線，有效防范道德風險和操作風險。

（五）加大支農支小力度，降低授信集中度。孟加拉鄉村銀行成功的實踐證明，支農支小與盈利發展并不沖突。農合機構要牢記其使命與宗旨，立足三農、面向小微，切莫為規模的擴張與一時的發展盲目壘大戶，大力支持轄區三農與小微企業發展，降低授信集中度，分散信貸風險，提高流動性及盈利能力。

（六）發展中間業務，拓寬收入渠道。農合機構應充分利用其覆蓋地域廣闊、機構網點眾多的優勢，加大對農牧民的金融知識宣傳，增強農牧民的理財意識與風險意識，積極發展中間業務，優化收入結構，提高盈利能力的穩定性。

作者:劉科 單位:中國人民銀行鄂爾多斯市中心支行