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1.目前集團公司資金管理模式存在的問題

1.1內控弱化，外部監管不完善

資金管理是每個集團和公司開展經濟業務的根基礎，同時也是集團公司運營的必要過程，但是目前普遍存在的現狀卻是很多集團公司都存在著資金管理的內控弱化和外部資金管理不到位的現狀。因為現在很多的集團公司都處于兩權分離的現狀，這樣盡管能夠保證公司的資金的安全性和管理的有效性，但是有一個缺點就是：企業內部很多的管理者或過多的地注重自己的利益而忽略了集團公司本身的利益，這對于企業長久的可持續發展有很大的影響，是企業運營和管理的大忌。在這樣的情況下企業的財務和資金風險也會隨之增加，因此這個問題必須得到集團公司管理者和財務工作者的重視和關注。

1.2集團公司的資金管理缺乏詳細的管理規劃

集團公司的資金管理缺乏詳細可靠的管理規劃，最終導致了集團內部資金的分散，詳細的規劃和設置是集團公司管理自身資金的最基本保障和依據，沒有資金管理的規劃集團公司的財務管理就失去了其存在的意義。資金管理規劃的實際目的就是為了保證集團資金的規劃，保證企業資金的合理、有效運用，以及提升企業的經濟效益等，但是從當前的實際情況看來這一點做得并不好，主要表現為集團的內部資金的集中調控的需求和實際的資金分散管理的現狀之間存在著深刻的矛盾，很多公司有很多的子公司和子賬戶，這樣不僅給企業的資金監管和控制帶來了困難，而且也給集團企業的財務管理帶來了一定的風險。

1.3企業內部的財務資源處置不合理，財務資金管理的成本極高

資源的合理優化和配置也是提升企業經濟效益的一個非常重要和有效的解決方法，但是很多的集團公司普遍存在企業的資金等財務資源的不合理應用和處置，主要表現為很多的企業和集團公司對于公司的資金的往來明細監管不到位，這一方面是由于很多的管理者忙于公司的業務處理等事務，另一方面就是有很多的管理者沒有財務方面的知識，他們的公司管理完全依賴公司的強大的財務管理團隊，最終導致的結果是集團公司的財務資源的不合理利用，或是濫用抑或是閑置，無論是哪一種都是資源的合理利用和配置，都會給企業的正常收益帶來影響，而且還會提升企業的財務資金管理成本，總之這樣的資金管理模式最終受到損害的仍然是企業本身。

2.集團公司的資金管理模式的優化途徑

2.1強化企業內部資金控制和外部資金監管

強化企業內部資金控制和外部資金監管是企業完善自身的資金管理和控制的基本保障，也是個人認為很有效的一個措施，企業可以通過一些具體地方法實現：企業的所有財務資金和賬戶等由企業統一的財務核算部門掌控，這樣不僅有利于企業資金的清查，而且還能夠提升企業資金的業務往來效率，其次就是必須要做到企業的所有財務資源統一分配和使用，避免重復分配或者閑置時間過長給資源的使用者帶來不便，最關鍵的一點就是很多的企業和集團公司必須要設置專門的資金和財務管理者，這樣做最大的好處就是維護公司正當的經濟效益、提升公司財務資金管控的效率。

2.2完善集團公司的資金管理模式和制度

集團公司的資金管理模式和制度是集團企業運行的根本，也是最主要的一個元素之一，在具體的操作過程中企業必須要避免出現：照搬自他企業的財務資金管理制度，或者是將企業的資金管理制度視為一種必要的形式，在實際的操作過程中并沒有嚴格按照制度實施，這樣制度和資金管理模式就失去了其存在的實際意義。因此在實際的集團資金管理模式設置過程中必須要做到：按照企業的實際運行和經濟業務發展的需要設置科學合理的資金管理模式，這就需要集團公司的管理者和財務部門的負責人要充分了解公司的經濟業務往來明細，其次就是要有基礎的經濟和財務管理的知識，這樣才能保證設置的資金管理模式能夠真實有用，最后就是要在設置的集團資金管理模式過程中把集團企業的實際效益放在首位，以維護企業的資金使用效率和提升企業的管理效率。

2.3提升企業的財務資源使用配置

資源的優化和配置一直以來都是經濟學研究的關鍵，同時也是集團公司資金管理模式中很重要的一項。提升企業的資源管理效率和管理模式的創新必須要做到：加強對企業內部財務資金的控制和監管，這樣不僅可以嚴格控制資金的使用，而且能夠使得企業的所有資金往來都能夠清晰明了；其次就是集團公司必須要對現有的資金進行清查，保證企業的財務管理負責人在對資金資源進行配置時能夠將企業運營的實際需求和資源的實際情況相結合，充分實現資源的高效利用，這也是提升集團公司的資金管理模式的一個非常重要的措施；最后就是企業在配置自己的財務資源配置時必須要保證這些配置得到了管理者的執行許可才可以實施，這不僅是為了維護企業的運營正常，也是為了保證管理者的實際權力和職責。總之找到一些有效的措施、設定一些科學合理的資源配置政策提升企業的財務資源配置的效率，使之能夠更好地為集團公司的運營和經濟效益提高做貢獻。

3.小結

集團公司的資源管理模式是保證其正常運營的關鍵，通過本文的分析和研究可以很明顯地看出在實際的集團公司資金管理過程中確實存在著一些問題，相信在社會各界的廣泛關注和重視下，在我們國家經濟轉型的大潮流下我們的集團公司能夠抓住機遇，完善自身的資金管理模式，提升企業的核心競爭力，更好地適應社會競爭、更好地為大眾的生活提供幫助和服務。

作者:宋麗華 單位:山西華宇集團有限公司