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摘要：在企業的經營過程中，資金是其運營的基礎和保障，那么資金在企業中分配和管控將至關重要，這關乎企業的生死存亡，但是企業對資金管理還存在各種各樣的問題，所以企業應該采取相應的措施加強對資金的管理，從而使企業能夠健康持續的經營下去。本文首先詳細的分析企業資金管理中存在的問題，并提出相應的對策，以便于企業能加以借鑒，從而提高資金管理水平。

關鍵詞：資金管理；問題；對策

一、企業資金管理存在的問題

(一)企業的資金管理方式和方法不科學。企業內部的資金管理制度對于企業而言，是其維持正常運作的根本保障。但是真正在企業資金管理的過程中，還有很多的企業對資金管理制度的建設還不夠完善，在有些環節還仍然不夠科學和具體。除了資金管理制度不完善以外，資金的管理問題也是頻繁出現，比如管理缺乏條理、不規范等。財務部門作為企業資金管理的主導部門并沒有對自己的工作完全盡職盡責，因為資金管理工作的相關規定在部門內并沒有十分明確和細致的規定，這就導致資金管理難以在企業內得到很好的執行。究其原因還是企業沒有完善自己資金管理制度，從而難以使資金真正的在企業內高效運作，這對企業整體管理水平的提升也造成了一定的影響。(二)管理層的資金管理能力不足、忽略資金管理的重要性。在企業的財務管理中，資金管理處于核心地位，資金管理與會計核算不能等同，有的管理者卻恰恰對兩者的認知不足，單一的認為資金管理是一收一支，這說明在一些企業中管理者對資金管理缺乏全面深入的認知，那么管理水平也就難以得到提高。企業的管理者主要來自于銷售部門或是技術部門的優秀員工，他們對專業的財務管理和資金管理的認知上難免有所不足，因此，他們一般認為銷售收入提高了那么企業就能變得更好，或是有的管理者認為企業只要擁有核心技能，那么就能在市場上提高競爭力。這就致使企業把經營重點放到了銷售或者是技術方面。目前，有的企業管理者在不斷的實踐中也逐漸的認識到資金管理對于企業的重要程度，會派相關人員參與專門的培訓，但是這樣并不能徹底的幫助企業提高資金管理水平，管理層需要與資金管理人員及時進行溝通配合，才能做出更好的決策，但是有的管理者獨斷專行，使得資金錯配，導致資金的利用率低。(三)企業的資金管理制度不健全。目前，許多企業的資金管理制度仍然沒有從傳統的資金管理制度上轉變過來，這導致企業的實際經營以及外部市場環境的變化有所脫離或者在某些方面不合適，這使得企業的資金管理和控制存有一定的隱患。企業應該根據自身的實際運營情況和外部競爭者的運營情況靈活的變動資金管理制度，對資金的決策審批流程加以明確的規定，同時設立資金平衡預警的方案，確保資金的安全性以及收益率。(四)企業的資金資產周轉配置不完善。企業的經濟活動必然涉及到大量的流動資產和運營資金的使用，其中還包括回收應收賬款。但是其中卻存在著大量的問題，比如，應收賬款不及時，那么這很有可能導致企業的運營出現問題，還有資金的閑置或是短缺的情況在企業現金管理中時有發生，這不利于企業的經營和發展。之所以發生這些問題是因為企業并沒有完善的賒銷政策，對于賬款的催收措施缺乏效率。

二、企業資金管理問題的解決對策

(一)規范資金管理，提高資金運作效率。企業的資金管理效果將關系到企業的各項活動能否順利的開展和完成，更關系著企業未來的生存和發展，所以企業的資金管理對于專業人員的職業素質要求極高。為了能使企業的各個部門滿足資金使用要求，同時還能平衡好采購和生產以及銷售相關活動，筆者認為可以從以下幾點著手：1.強化對應收賬款的管理，制定合理的賒銷政策并及時催收賬款企業應收賬款的管理首先應該在企業形成賒銷之前，對對方企業的財務以及信譽狀況進行全面的調查和分析，進一步分出不同的級別并給予不同的賒銷額度。在對其他企業賒銷之后，應該專門派人清查每一家賒銷企業的賒銷額度以及到期的日期，然后進一步催收款項，可以先通過打電話的方式催收，效果不大則可以直接按上門催款，若存在一直延遲還款以及侵犯企業其他合法權利的情形發生時，企業以及財務法律手段來維護自身利益。2.加強存貨管理，減少資金的不必要占用企業存貨的管理依賴于企業內部的管理制度，從存貨的入庫開始需要及時準確的盤點和清查數量和質量。存貨的計劃以及采購到最終的企業內部領用的每一個環節都應該嚴格的加以審批。3.加強現金管理，精打細算企業現在所執行的現金管理制度應該加以改進和完善，從而在企業內部全面推行，要求相關人員嚴格按照規定來執行，真正把企業的每一筆都能花在刀刃上，避免資金的損失和浪費。財務相關部門應該及時明確的編制現金流量表，把企業的現金流入和流出的情況、經營成果以及財務狀況等都通過相應的數據清晰的反映出來，以此可以看出企業在不同的階段的現金流量的特點。現金流量充足的企業將能夠獲得更加穩定長久的發展。(二)完善資金管理制度，規范資金審批流程，合理調配資金。完善企業的資金管理制度，企業應該做好以下幾方面：第一，企業的整個經營活動中都應該進行全面預算管理，這樣才能制定出適合企業可行方案。資金預算與執行對于企業至關重要，這貫穿于企業各項工作的始終，畢竟與企業的各項業務開展都有一定程度的關聯。同時，在企業內部加強全面預算管理制度的推行，將有助于企業對資金運作中可能出現的風險加以管理和控制，進而提高資金的運作效率；第二，規范資金的審批程序，資金的審批環節需要明確各個部門以及相關工作人員的職責，以此約束員工的行為；第三，企業的經理層人員的資金審批權力應該加以限制，給予一定的標準，若是超出標準則無權審批，可以通過討論來決定最終的審批，這樣能夠抑制濫用職權、謀取私利的行為發生；第四，企業應該加強對各個部門的收入支出的監管，企業日常資金的收取和支付的相關業務必須要嚴格的按照企業規定的流程類執行，并且做到不相容的職務應該進行相互分離。(三)健全財務體系，引入內部控制機制，加強資金的管控。無論什么企業都應該不斷的改進和完善企業內部的財務相關制度，同時在內部控制管理方面也應該盡善盡美，才能對資金進行根本上的管理和控制。資金管理需要人來主導，所以與高綜合能力的資金管理人才是息息相關的，那么企業必須要增加德才兼備的專業資金管理人才來完成這份重要的工作，其次，內部控制制度存有漏洞才會導致資金管理出現問題，那么內部控制制度也必須加以完善，最后，企業的各個部門在配合資金管理時，應該嚴格的遵守企業的規章制度以及相關的業務流程。尤其現金管控中的現金以及支票等必須嚴格管理，業務流程必須按照預先規定來執行，以保證企業的資金能夠在企業的控制范圍內流動。(四)利用“互聯網+”提高資金管控的信息化水平。近幾年，我國各行各業的信息化水平都在不斷的提高，許多的工作難以離開互聯網的支持，同時互聯網還為企業加強資金的管理和控制提供了技術支持，企業內部借助信息技術搭建信息化資金管理平臺，這有助于企業將資金集聚到一起進行管理，那么與資金管理的各個部門在使用資金時也能進行全程全方位的追蹤和控制。此外，由于信息化技術的快速發展，企業可以將資金專業以及內部結算的相關業務借助企業網上銀行來完成。除此以外，企業的信息化資金管理平臺可以進一步完善成資金采集與分析的資金管理系統，那么企業在對財務數據進行統計分析時將會方便快捷許多，節省了企業的人力和物力，還能提供切實有用的信息。

三、結束語

綜上所述，企業應該重視自身的資金管理，并且在具體的經營過程中，對存在的資金管理問題加以分析并制定相應的解決方案，從而幫助企業提高資金管理水平，并且提高資金在企業內部的運作效率，為企業的健康可持續發展提供保障。

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作者:鄭小娜 單位:浙江嘉晟稅務師事務所有限公司