導(dǎo)語：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是其主要收益來源，信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營是在風(fēng)險中尋求收益，通過對風(fēng)險的有效管理而創(chuàng)造價值。因此，作為商業(yè)銀行收益主要來源的信貸業(yè)務(wù)隱藏著巨大風(fēng)險，因此在對信貸風(fēng)險產(chǎn)生原因進(jìn)行全面、深入分析的基礎(chǔ)上，指出了如何建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機(jī)制，以確保商業(yè)銀行資本的安全。

關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù)；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理機(jī)制

在管理信貸業(yè)務(wù)過程中，一定要堅(jiān)持風(fēng)險與收益相匹配的原則，將風(fēng)險意識落實(shí)到信貸業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)中去；在拓展信貸業(yè)務(wù)過程中，更要貫穿風(fēng)險調(diào)整收益的思想，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理機(jī)制。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險

市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行業(yè)是一個經(jīng)營風(fēng)險、批發(fā)信用的行業(yè)，其風(fēng)險遠(yuǎn)大于其他服務(wù)行業(yè)，一家商業(yè)銀行因經(jīng)營不善形成的風(fēng)險所造成的社會問題更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個企業(yè)。沒有風(fēng)險就沒有收益，商業(yè)銀行的經(jīng)營就是在風(fēng)險與收益之間作出決策。隨著信息技術(shù)的普及和市場競爭的加劇，商業(yè)銀行在追求高回報、高效益、高速發(fā)展中往往隱藏著巨大風(fēng)險。一方面，風(fēng)險具有隱蔽性，現(xiàn)在沒有風(fēng)險，并不意味著將來沒有風(fēng)險；另一方面，風(fēng)險又具有遷徙性、流動性，風(fēng)險遷徙的“禍水”往往從管理水平較高的銀行轉(zhuǎn)移到管理水平較低的銀行。

作為企業(yè)，商業(yè)銀行的經(jīng)營充滿著風(fēng)險和變數(shù)。受各種因素、內(nèi)外部環(huán)境的影響，商業(yè)銀行發(fā)展信貸業(yè)務(wù)不可避免地要面對風(fēng)險。在中國，商業(yè)銀行的主要收益業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)。為了競爭和追求高額回報，商業(yè)銀行在高速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)，這是商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的最大風(fēng)險。近幾年，中國啟動了商業(yè)銀行股份化改制，一手注資，一手剝離不良資產(chǎn)，使商業(yè)銀行不良貸款率大幅下降，但這并非源于體制上的根本改善，貸款基數(shù)的迅速擴(kuò)張以及貸款的長期化趨勢很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，銀行監(jiān)管的相對缺失，也局部放大了金融風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的原因剖析

中國商業(yè)銀行的股份制改造雖然提高了商業(yè)銀行的資本充足率，并在一定程度上降低了不良資產(chǎn)率，但全球性的金融危機(jī)仍然對中國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展產(chǎn)生了十分不利的影響。深入分析可以發(fā)現(xiàn)：銀行機(jī)構(gòu)管理信貸風(fēng)險的能力仍然薄弱，銀行信貸業(yè)務(wù)仍然存在著嚴(yán)重的操作風(fēng)險。

1.內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制不健全是銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的主要成因。由于地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，以及歷史上商業(yè)銀行按行政區(qū)劃設(shè)置帶來的地域性政府管理，政府色彩濃厚，導(dǎo)致一些信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控程序在商業(yè)銀行不同區(qū)域或不同層級呈現(xiàn)出非標(biāo)準(zhǔn)化特征，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)，行政化、人為因素過多，增大了信貸風(fēng)險隱患。

2.監(jiān)督不力、責(zé)任認(rèn)定不到位是信貸操作風(fēng)險嚴(yán)重的另一個原因。為加大各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行力度，商業(yè)銀行內(nèi)部及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織了大量現(xiàn)場檢查。但這種檢查多是自上而下運(yùn)動式的、就事論事式的專項(xiàng)檢查，而非內(nèi)在性的和制度化的檢查，由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改，缺乏持續(xù)跟進(jìn)的責(zé)任認(rèn)定、追究機(jī)制，諸多問題屢查屢犯的現(xiàn)象難以從根本上消除。

3.關(guān)鍵崗位制約制度執(zhí)行乏力是信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險產(chǎn)生的又一個重要原因。盡管商業(yè)銀行的制度中對一些關(guān)鍵崗位有明確界定，但這些制度執(zhí)行起來并不順暢，在許多情況下這些制度的執(zhí)行會因?yàn)檫@樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看，認(rèn)真分析每一筆不良貸款，主要有貸款前調(diào)查風(fēng)險、合同簽訂過程中的法律風(fēng)險、抵押擔(dān)保風(fēng)險、貸款使用中的風(fēng)險、清收中的法律障礙、受償中的風(fēng)險、處置風(fēng)險等等。從考核、發(fā)放、管理整個過程梳理分析，半數(shù)以上是由道德因素造成的。雖然形成的風(fēng)險不同，但原因相似，就是貸前調(diào)查不徹底，貸中審查不嚴(yán)格、貸后跟蹤不深入，甚至存在尋租行為，或者因?yàn)閭€人的私利而放縱風(fēng)險，真正由于不可抗力造成風(fēng)險還是很少。其原因還是沒有從信貸管理體制上，貸款審批上建立個人負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的集體決策制，實(shí)際上是無人負(fù)責(zé)制。以前在我們的銀行中，都是一把手說了算，這使得一把手蘊(yùn)涵了非常大的道德風(fēng)險，貸款的決策至一家銀行的興衰成敗，都維系在一個人的道德和智慧上。

4.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范權(quán)責(zé)不對稱導(dǎo)致風(fēng)險控制滯后。一方面，商業(yè)銀行信息不對稱依然嚴(yán)重。銀行間將借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其自身承債能力的授信，導(dǎo)致各家銀行競相通過放松擔(dān)保條件等手段進(jìn)行競爭，既不利于信貸市場競爭環(huán)境，又增加了銀行經(jīng)營風(fēng)險處置方面，各商業(yè)銀行間缺乏互換平臺和制度規(guī)范，一旦借款人出現(xiàn)總是各自為政，出現(xiàn)了風(fēng)險不能站在共同維護(hù)金融安全的高度上，僅從自身利益出發(fā)，采取壓貸、置換等簡單處置措施，甚至出現(xiàn)對外虛假信息騙取他行信貸資金后自己抽逃的行為，最終使系統(tǒng)性風(fēng)險加劇。另一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部信息依然存在不對稱的問題。首先，在授信過程中信息不對稱，調(diào)查員只反映借款人合規(guī)性信息，而對借款人所存在的風(fēng)險提及較少，決策者只是在調(diào)查員提供的信息上分析決策，無法掌握借款人的風(fēng)險信息，從而在貸款發(fā)放時，難以對貸款風(fēng)險全面掌握、客觀評價和有效控制。隨著授信業(yè)務(wù)的進(jìn)一步集中，這種矛盾更加突出。其次，公司類貸款部門、零售類貸款部門之間信息不對稱，此種情況在對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的授信中突出存在。再次，目前信貸管理的風(fēng)險識別與衡量體系仍以主觀型、經(jīng)濟(jì)型和指標(biāo)型為主，銀行授信與各項(xiàng)財務(wù)數(shù)據(jù)特別是資本規(guī)模、銷售收入、利潤、銀行負(fù)債之間存在著強(qiáng)正向相關(guān)關(guān)系，因此，銀行數(shù)據(jù)識別不到位造成信息缺失。

5.符合現(xiàn)代商業(yè)銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立，與之相適應(yīng)的自我約束、自我激勵和自我發(fā)展機(jī)制有待完善，以及金融生態(tài)環(huán)境也不利于商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險。在這種情況下，特別是許多商業(yè)銀行內(nèi)部，重視業(yè)務(wù)發(fā)展、輕視風(fēng)險管理的認(rèn)識傾向嚴(yán)重，風(fēng)險管理文化缺失，也是操作風(fēng)險形成的重要誘因。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理機(jī)制

信貸業(yè)務(wù)需要商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險、控制風(fēng)險并在風(fēng)險管理中獲得收益，不斷提升控制風(fēng)險和管理風(fēng)險的能力是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的根本途徑。為此，商業(yè)銀行必須建立科學(xué)高效的風(fēng)險管理體系，形成風(fēng)險控制的長效機(jī)制。

1.樹立審慎經(jīng)營、持續(xù)規(guī)范的發(fā)展觀念。以審慎經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營理念落實(shí)商業(yè)銀行的發(fā)展觀念，保持清醒的頭腦，不管宏觀環(huán)境如何變化，堅(jiān)持制止以犧牲信貸資產(chǎn)質(zhì)量為代價追求眼前利益的短期行為；必須堅(jiān)持實(shí)事求是、全面協(xié)調(diào)，保證信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與自身的調(diào)控能力和管理能力相適應(yīng)；必須堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排、保證短期發(fā)展服從長期發(fā)展的要求，切實(shí)把握好發(fā)展的節(jié)奏，真正做到對股東、銀行、客戶、員工負(fù)責(zé)。

審慎經(jīng)營的本質(zhì)是要在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上將資本、效益和風(fēng)險綜合平衡的經(jīng)營理念落實(shí)到信貸業(yè)務(wù)管理活動中，實(shí)現(xiàn)從粗放式經(jīng)營向集約化經(jīng)營的根本轉(zhuǎn)變；持續(xù)發(fā)展的核心是緊緊圍繞自身的核心競爭力來制定實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，明確資產(chǎn)經(jīng)營理念、市場定位、發(fā)展模式和發(fā)展目標(biāo)，并持之以恒、貫徹到底，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)保持平穩(wěn)、持續(xù)、健康發(fā)展。

2.徹底變革信貸管理方式。努力實(shí)現(xiàn)從單純速度向與效益相統(tǒng)一轉(zhuǎn)變，從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變；樹立風(fēng)險與收益相平衡，風(fēng)險與資本相匹配的理念，堅(jiān)持信貸業(yè)務(wù)高速度、高效益、高質(zhì)量發(fā)展。

3.加快商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的完善步伐，從體制上嚴(yán)防信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。要盡快建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)視會制度，引進(jìn)國內(nèi)外戰(zhàn)略，不斷優(yōu)化組織體系，建立科學(xué)的信貸決策體系和風(fēng)險管理體制，建立審慎的會計(jì)財務(wù)制度和透明的信息披露制度、關(guān)鍵是建立權(quán)利制衡機(jī)制，對審貸權(quán)利加以制約，同時強(qiáng)化外部監(jiān)督的透明。

4.進(jìn)一步完善風(fēng)險防范體系。一方面成立風(fēng)險管理委員會，降低支行貸款審批權(quán)限，實(shí)行支行首貸戶審批零權(quán)利；另一方面設(shè)立風(fēng)險管理部、放款中心，建立科學(xué)的授信業(yè)務(wù)流程，同時，從政策制定、指引授信、方案設(shè)計(jì)、行業(yè)授信、余額限制、項(xiàng)目進(jìn)入與退出指引等方面加強(qiáng)對授信業(yè)務(wù)的管理，使管理關(guān)口前移。

5.對信貸業(yè)務(wù)“三查”制度細(xì)化升級。將信用風(fēng)險度量尺度從傳統(tǒng)的以擔(dān)保抵押為主轉(zhuǎn)變到以客戶現(xiàn)金流量分析和還貸能力的判斷、預(yù)測為主。同時,全面落實(shí)風(fēng)險責(zé)任追究制度,強(qiáng)化高管層及員工風(fēng)險防范意識,逐級簽訂風(fēng)險責(zé)任狀,成功的構(gòu)筑有效的“信貸風(fēng)險防火墻”。

6.運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行信貸綜合管理。通過系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查符合、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會自動拒絕，避免了人為因素。

7.要努力爭取改善金融生態(tài)環(huán)境。呼吁盡快完善與金融業(yè)有關(guān)的法律體系，打擊債務(wù)人惡意逃債的行為，保護(hù)債權(quán)人利益，推進(jìn)社會信用體系建設(shè)。誠然，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制水平的提高不可能一蹴而就，而一系列外部條件的支持也有待改善。因此，在信貸管理中應(yīng)樹立審慎經(jīng)營、持續(xù)規(guī)范的發(fā)展觀，盡快形成分工明確、責(zé)任清晰、有效制衡的內(nèi)部管理架構(gòu)，建立科學(xué)規(guī)范有效的風(fēng)險管理體系，形成風(fēng)險管理的長效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展。

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